Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. társaság vagyonával az Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Global Index o.p.f.nyílt végű befektetési alapjában 2010.6.30.

1.Eszközök állománya (euróban): a)átruházható értékpapírok: aa) részvények ab) kötvények ac) befektetési jegyek b)pénzpiaci eszközök c) bankszámlák ca) folyószámla cb) betéti számlák d)egyéb eszközök e) az eszközök értéke összesen f) kötelezettségek g) a vagyon nettó eszközértéke

2010.6.30. 18 771 659 18 771 659 0 0 0 1 722 809 28 628 1 694 181 0 20 494 468 333 217 20 161 251

2. Az Alap forgalomban lévő befektetési egységeinek száma (db)

1 011 884 202

3. Egy befektetési egység nettó értéke (euróban)

0,019924

4. A vagyon részét képező értékpapírok állománya ÉP szabályozott piacok szerinti bontásban (euróban) Áruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel a jegyzett ÉP tőzsdéin kereskednek Átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel más szabályozott piacokon kereskednek Új kibocsátású átruházható ÉP a 44.§ 1.bek.d) pontja szerint Egyéb átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök a 44.§ 1. bek. h) pontja szerint A szabályozott piacokon forgalomban lévő származékos termékek A szabályozott piacokon be nem fogadott származékos termékek Más befektetési alapok befektetési jegyei vagy külföldi kollektív befektetési társaságok értékpapírjai Egyéb, az a)-h) pontokon kívüli vagyon Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

18 771 659 0 0 0 0 0 0 18 771 659 0 18 771 659 18 771 659

ÉP a kibocsátó országa szerint (euróban) Befektetési jegyek Franciaország Írország Japán Luxemburg USA

18 771 659

ÉP pénznemük szerint (euróban) Befektetési jegyek EUR JPY USD

18 771 659

5 279 273 5 212 220 1 599 338 3 203 016 3 477 812

9 264 239 1 599 338 7 908 082

A befektetési alapban lévő vagyonon való részesedés alapján (%-ban) Befektetési jegyek DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 DB X-Trackers MSCI USA EasyETF Euro Stoxx 50-B Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund Lyxor ETF Eurostoxx 50 Lyxor ETF MSCI USA Ishares FTSE 100 Ishares S&P 500 Index Fund Powershares QQQ Tr Ser. 1 AIG American Equity Fund - Class A SPDR S&P 500 ETF Trust Nikkei 225

5. A portfólió állományának változásáról szóló adatok (euróban) ÉP állománya az időszak kezdetén növekmény csökkenés nettó értékelési különbözetek és a kamatbevétel arányos része CP állománya az időszak végén

91,59% LU0274211217 LU0274211217 LU0274210672 FR0010129072 FR0010312124 FR0007054358 FR0010296061 IE0005042456 IE0031442068 US73935A1043 IE0034235303 US78462F1030 JP3027650005

4,07% 6,59% 4,97% 8,34% 6,25% 5,18% 5,98% 3,82% 12,72% 5,98% 8,90% 10,99% 7,80%

2010.6.30. 14 818 628 3 610 514 17 771 360 288 18 771 659

Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. társaság vagyonával az Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Global Index o.p.f.nyílt végű befektetési alapjában 2010.6.30. 6. A vagyon alakulásának adatai (euróban) a) befektetési jegyekből származó bevételek b) kötvényekből származó bevételek c) egyéb értékpapírokból származó bevételek d) pénzpiaci eszközökből származó bevételek e) betéti és folyószámlákból származó bevételek f) tőkebevételek g) egyéb bevételek h) adminisztrációs költségek i)letétkezelői költségek j) egyéb költségek és díjak k) nettó bevétel l) nyereségrészesedés (osztalék) kifizetése/ nettó m) visszaforgatott bevételek / nettó n) a befektetési alapban lévő vagyon növekedése/csökkenése (euróban) Befektetési jegyek

o) a befektetések értékének növekedése vagy csökkenése értékpapírok:

426 983 0 0 0 2 403 0 1 945 167 767 28 644 19 582 215 338

DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50

LU0274211217

DB X-Trackers MSCI USA

LU0274210672

EasyETF Euro Stoxx 50-B

FR0010129072

Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund

FR0010312124

Lyxor ETF Eurostoxx 50

FR0007054358

Lyxor ETF MSCI USA

FR0010296061

Ishares FTSE 100

IE0005042456

Ishares S&P 500 Index Fund

IE0031442068

Powershares QQQ Tr Ser. 1

US73935A1043

AIG American Equity Fund - Class A

IE0034235303

SPDR S&P 500 ETF Trust

US78462F1030

Nikkei 225

JP3027650005

részvények Befektetési jegyek kötvények egyéb értékpapírok

folyószámla lekötött bankbetétek egyéb eszközök kötelezettségek p) egyéb, eszközállományt érintő változások 7. A Mérleg és Eredménykimutatás struktúrája (lásd a mellékletet) a vagyon nettó eszközértéke (euróban) a forgalomban lévő befektetési egységek száma (db) a befektetési egység nettó értéke a kibocsátott befektetési egységek száma (db) az összeg, amelyért kibocsátásra kerülnek (euróban) a visszaváltott befektetési egységek száma (db) az összeg, amelyért visszaváltásra kerültek (euróban) 8. Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek (euróban) az alap vagyonával kapcsolatos tevékenységből

-346 037 -1 570 -278 791 -19 458 -157 988 10 325 -63 050 748 10 662 37 490 7 312 36 143

2009.12.31. 14 818 628 0 14 818 628 0 0 19 937 940 231 7 425 28 938

2010.6.30. 18 771 659 0 18 771 659 0 0 28 628 1 694 181 0 333 217

2008.12.31. 4 518 374 290 822 405 0,015537 537 025 241 14 486 245 246 202 836 6 638 859

2009.12.31. 15 757 283 806 486 039 0,019538 1 064 389 710 23 316 988 257 903 671 6 822 092

1 279 625 777 27 710 153 267 741 575 7 025 141

6 348

23 498

31 665

26,68% 26,68%

43,59% 80,19% -100,00% 1051,49%

2010.6.30. 20 161 251 1 011 894 202 0,019924

9. Jelentés az Alap vagyonát képező értékpapírokkal összefüggő szavazati jogok gyakorlásáról. A Társaság nem érvényesítette az Alap vagyonát képező ÉP-kal kapcsolatos szavazati jogait.

10. Egyéb tények Az 594/2003 sz. kollektív befektetésekről szóló törvény hatályos rendelkezései 93.§ 2. bekezdésével összhangban tájékoztatunk, hogy 2010. augusztus 26-án a 2010. 6.30-i dátumon összeállított féléves jelenté nem esett át könyvvizsgálaton.

A dokumentum hiteléért felel: Marta Divincová

Kiállította:

Lenka Sieklová

Jóváhagyta:

Ing. Rastislav Podhorec

Ing. Róbert Kubín

A befektetési alap neve Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az Alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s.

euróban Megjelölés a x I. 1. a) b) 2. 3. a) b) 4. 5. 6. 7. II. 8. 9.

Megjelölés a x I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 7. 8. 9.

TÉTEL b ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése) Kötvények kupon nélkül kuponnal Részvények Befektetési jegyek nyílt végű befektetési alapok esetében egyéb Rövidtávú követelések Fordított repóügyletek Származékos termékek Nemesfémek Forgóeszközök (a 8 és 9 tételek összesítése) Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Egyéb eszközök Eszközök összesen

TÉTEL b KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése) Bankokkal szembeni kötelezettségek A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek Származékos ügyletek Repó-ügyletek Egyéb kötelezettségek Saját tőke (a 7- 9 tételek összesítése) Befektetési jegyek Értékelési alapok A folyó számviteli év nyeresége vagy vesztesége Kötelezettségek összesen

Közvetlenül Sorsz. Folyó számviteli év megelőző számviteli év c x 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2008

1 x 18 771 659

2 x 14 826 053

3 202 024

18 771 659 18 771 659

14 818 628 14 818 628

3 190 062 3 190 062

7 425

11 962

1 722 809 1 722 809

960 168 960 168

2 346 923 2 346 923

20 494 468

15 786 221

5 548 947

Közvetlenül Sorsz. Folyó számviteli év megelőző számviteli év c 1 2 x x x 17 333 217 28 938 18 4 411 4 270 19 1 20 31 665 23 498 21 22 23 297 141 1 169 24 20 161 251 15 757 283 25 19 945 913 13 171 691 26 27 215 338 2 585 592 28 20 494 468 15 786 221

2008

1 030 573 9 545 1 6 348

1 014 679 4 518 374 7 579 969 (3 061 595) 5 548 947

A befektetési alap neve: Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s.

euróban Megjelölés a 1. 1.1. 1.2. 2. 3. 3.1. 3.2. 4./a. 5./b. 6./c. 7./d. 8./e. I. f. g. II. h. h.1. h.2. h.3. III. i. j. A.

TÉTEL b Kamatbevételek kamatok viszontbiztosításból származó eredmény Befektetési jegyekből származó bevételek Osztalékbevételek osztalékok viszontbiztosításból származó eredmény ÉP ügyletek nettó eredménye Devizaműveletek nettó eredménye Származékos ügyletek nettó eredménye Nemesfém-ügyletek nettó eredménye Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye Az alap vagyonából származó bevétel Tranzakciós költségek Banki és egyéb díjak Az Alap vagyonából származó nettó bevétel Az alap finanszírozásának költségei kamatráfordítások kamatbiztosítás eredménye adók és díjak költségei Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye Az alapkezelői díj ráfordítása A letétkezelői díj ráfordítása Eredmény

2 403 2 403

Közvetlenül megelőző számviteli év 2 4 314 4 314

66 695 66 695

149 786 149 786

142 524 142 524

360 288 (7 281)

2 624 089 40 091

(2 995 921) (60 373)

63 422 168 (4 252) (1 117) 416 799 (5 050)

105 2 818 385 (10 116) (2 081) 2 806 188 (8 284)

2 749 (2 905 775) (6 968) (12 067) (2 924 810) (28 599)

(5 050) 411 749 (167 767) (28 644) 215 338

(8 284) 2 797 904 (176 815) (35 497) 2 585 592

(28 599) (2 953 409) (88 770) (19 416) (3 061 595)

Sorsz. Folyó számviteli év c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

1

2 008

5 246 5 246

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. Féléves beszámoló 2010. június 30-i fordulónapon

MÉRLEG Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. 2010.6.30-án euróban

Megjelölés

Tétel

Sorsz.

Folyó számviteli év

Közvetlenül megelőző számviteli év

a

b

c

1

2

x

ESZKÖZÖK

x

x

x

I.

Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése)

1

18 771 659

14 826 053

1.

Kötvények

2

0

0

a)

kupon nélkül

3

b)

kuponnal

4

2.

Részvények

5

3.

Befektetési jegyek

6

18 771 659

14 818 628

a)

nyílt végű befektetési alapokból származó BJ

7

18 771 659

14 818 628

b)

egyéb

8

4.

Rövidtávú követelések

9

5.

Fordított repóügyletek

10

6.

Származékos ügyletek

11

7.

Nemesfémek

12

II.

Forgóeszközök (a 8- 9 tételek összesítése)

13

1 722 809

960 168

8.

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek

14

1 722 809

960 168

9.

Egyéb eszközök

15 20 494 468

15 786 221

7 425

Eszközök összesen

16

Megjelölés

Tétel

Sorsz.



a

b

c

1

2

x

KÖTELEZETTSÉGEK

x

x

x

I.

Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése)

17

333 217

28 938

1.

Bankokkal szembeni kötelezettségek

18

4 411

4 270

2.

A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek

19

3.

Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek

20

4.

Származékos ügyletek

21

5.

Repóügyletek

22

6.

Egyéb kötelezettségek

23

297 141

1 169

II.

Saját tőke (a 7-9 tételek összesítése)

24

20 161 251

15 757 283

19 945 913

13 171 691

1 31 665

23 498

7.

Befektetési jegyek

25

8.

Értékelési alapok

26

9.

A folyó számviteli időszak nyeresége/vesztesége

27

215 338

2 585 592

28

20 494 468

15 786 221

Kötelezettségek összesen

EREDMÉNYKIMUTATÁS Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. euróban a 2010-es év első hat hónapjáról

Megjelölés

Tétel

Sorsz.



a

b

c

1

2

1.

Kamatbevételek

1

2 403

4 314

1.1.

kamatok

2

2 403

4 314

1.2.

viszontbiztosításból származó eredmény

3

2.

A befektetési jegyekből származó bevételek

4

3.

Osztalékbevételek

5

66 695

149 786

3.1.

osztalékok

6

66 695

149 786

3.2.

viszontbiztosításból származó eredmény

7

4./a.

ÉP ügyletek nettó eredménye

8

360 288

2 624 089

9

(7 281)

40 091

5./b. Devizaügyletek nettó eredménye 6./c.

Származékos ügyletek nettó eredménye

7./d. Nemesfém-ügyletek nettó eredménye

10 11

Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye

12

63

105

I.

Az Alap vagyonából származó bevétel

13

422 168

2 818 385

f.

Tranzakciós költségek

14

(4 252)

(10 116)

g.

Banki és egyéb díjak

15

(1 117)

(2 081)

II.

Az alap vagyonából származó nettó bevétel

16

416 799

2 806 188

h.

Az Alap finanszírozásának költsége

17

(5 050)

(8 284)

h.1.

kamatráfordítások

18

h.2.

kamatbiztosítások eredménye

19

h.3.

adók és díjak költségei

20

(5 050)

(8 284)

III.

Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye

21

411 749

2 797 904

i.

Az alapkezelői díj ráfordítása

22

(167 767)

(176 815)

j.

A letétkezelői díj ráfordítása

23

(28 644)

(35 497)

A.

Eredmény

24

215 338

2 585 592

8./e.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel) A

1

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ÉS SZÁMVITELI EGYSÉGRŐL A Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. (továbbiakban „Alap“), az Alico Funds Central Europe správ. spol. a.s. alapkezelő (továbbiakban mint „Társaság) nyílt végű befektetési alapjaként jött létre 2000. december 7-én a Szlovák Tőkepiaci Felügyelet (Úrad pre finančný trh) UFT-001/2000/KISS sz. döntése alapján. Az Alap székhelye: Hviezdoslavovo námestie 20, 811 02 Bratislava, IČO (statisztikai számjel): 35 803 525. és ISIN-kódja: SK3210000038. Az Alap letétkezelője a Československá obchodná banka, a.s. (a továbbiakban mint „Letétkezelő“). Az Alap annak érdekében jött létre, hogy biztosítsa a befektetések hosszú távú értéknövekményét öttíz év távlatában, amelyet a tőkebevétel és a portfólió részét képező, elsősorban amerikai dollárban, euróban, japán jenben, brit fontban és svájci frankban denominált értékpapírok tőkenövekedéséből származó hozam képez. Az Alap a részvényalapok kategóriájába tartozik. Az Alap a kollektív befektetések érdekében jött létre külföldi pénznemekben denominált külföldi értékpapírokba, elsősorban ún. „Exchange traded funds (ETF) értékpapírokba, index certificate-ekbe és befektetési alapok befektetési jegyeibe, amelyek célja a referencia index teljesítményének pontos lekövetése, valamint nagy nemzetközi vállalatok részvényeibe. A részvények, ETF-ek, index certificate-ek és befektetési alapok befektetési jegyei az Alapban lévő vagyon legalább 80%-át teszik ki. Az Alap regionális korlátokkal nem rendelkezik a befektetések területén, elsősorban azonban az Európai Unióban, Svájcban, az USA-ban, és Japánban székelő társaságok részvényeibe, valamint az Európai Unió, Svájc, az USA és Japán részvénypiacainak referencia indexeit lekövető befektetési alapok ETF-jeibe, index certificate-jeibe és befektetési jegyeibe kíván befektetni. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos futamidejű betétek az Alap vagyonának maximum 30%-át képezhetik. Az Alap a befektetési jegyek kibocsátást és forgalmazását 2001. február 11-én kezdte meg. A befektetési jegyek okirati formában 0,033193 EUR/1 szlovák korona kibocsátási értéken kerültek kibocsátásra. A befektetési jegyek névre szólóak. A befektetési jegyek eladása és visszaváltása (a befektetési jegy tulajdonosának kérelme alapján) a Társaság által a kollektív befektetésekről szóló 594/2003 Tt.sz. törvény hatályos rendelkezései és a Szlovák Köztársaság Pénzügyminisztériuma 611/2003 sz. rendelete alapján megállapított aktuális árfolyamon történik. Az eladási jutalék az Alap Kezelési szabályzata alapján a befektetési jegy értékének legfeljebb 5%-a lehet. A jutalékok aktuális árjegyzékével a Társaság székhelyén lehet megismerkedni. A piaci ár naponta minden munkanapra vonatkozóan kerül megállapításra. Az Alap 2010. június 30-án érvényes kezelési szabályzatát a Társaság Igazgatótanácsa 2009. november 19-én hagyta jóvá és 2009. december 1-jén vált hatályossá a Szlovák Nemzeti Bank 2009. november 4-én meghozott OPK-14637-5/2009 sz. határozatában foglalt előzetes hozzájárulása alapján, amely 2009. november 12-én vált hatályossá.. 2009 október 21-én sor került az AIG Funds Central Europe správ.spol., a.s. cégnév megváltoztatására Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. névre. A Szlovák Nemzeti Bank OPK-14637-5/2009 sz. 2009. november 4-i döntésével a nyílt végű befektetési alap eredeti neve, azaz AIG Funds Central Europe správ. spol., a. s., zahraničný rastový, o.p.f. a következőképpen változott: Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. A Cégjegyzékben ez a változás 2010. január 20-i hatállyal került bejegyzésre.

a)

A Társaság igazgatótanácsának összetétele 2010. június 30-án a következő volt: Név

Tisztség

Rastislav Podhorec Robert Kubín Marián Vaniak

Elnök Tag Tag

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel)

b)

c)

2

A Társaság felügyelőtanácsának összetétele 2010. június 30-án a következő volt: Név

Tisztség

Zack Abounassar Peter Gál Henrich Kubička Guillermo Pablo Donadini

Elnök Tag 2010.6.29-ig Tag 2010.6.30-ig Tag

A Társaság tulajdonosi szerkezete 2010. június 30-án a következő volt: Törzstőkében való részvétel aránya Megnevezés AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s.

d)

Abszolút értékben euróban

%-ban kifejezve

A szavazati jogok mértéke

2 739 000

100%

100%

A Társaságot az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. hozta létre, amely a Társaság 100%-os tulajdonosa. Az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. az American Life Insurance Company (ALICO) leányvállalata. Az ALICO vállalat az American International Group, Inc. (AIG) leányvállalata. A Társaság végső tulajdonosa, az American International Group, Inc. (AIG) elégtelen likviditása miatt 2008. szeptember 22-én megállapodott az amerikai jegybankkal (Szövetségi Tartalékbank – FED NY) egy megújuló (revolving) hitel felvételéről 85 milliárd USD értékben, amelyet kezességgel és jelzáloggal biztosítottak. Ezen események következményeként az AIG végső felügyeleti szerve a New York-i Szövetségi Tartalékbank lett. 2010. március 8-án az AIG bejelentette, hogy végső megállapodást kötött az Alico eladásáról a MetLife, Inc. társasággal. A tranzakció befejezése 2010 végére várható, mivel még amerikai és nemzetközi szervezetek jóváhagyására vár. A legnagyobb cégcsoport konszolidált éves beszámolóját az AIG társaság állítja össze, melynek címe 70 Pine Street, New York 10028, USA. A szlovák cégcsoport konszolidált éves beszámolóját az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s., Hviezdoslavovo námestie 20, Bratislava állítja össze. A konszolidált éves beszámoló hozzáférhető a Hviezdoslavovo námestie 20, 811 02 Bratislava címen és egyben elhelyezésre került a Bratislava I Járásbíróságon, Záhradnícka 10, 812 44 Bratislava cím alatt.

e)

A társaság alkalmazottainak száma 2010. június 30-án 22 volt (2009-ben:22), ebből 5 személy vezető beosztású munkatárs (2009-ben:5).

B

A fő könyvviteli alapelvek összefoglalása

1)

A féléves beszámoló összeállítása Az Alap féléves beszámolója 2010. június 30-i fordulónapon mint időszaki jelentés került összeállításra a SzK NT 431/2002 számviteli törvénye 17. § 6. bekezdése alapján (a továbbiakban mint „számviteli törvény“) a 2010. január 1-jétől 2010. június 30-ig terjedő elszámolási időszakra vonatkozóan Az Alap féléves beszámolója a tevékenység folyamatos fennállásának feltétele mellett került összeállításra a Szlovák Köztársaság területén érvényes számviteli törvénnyel és a hozzá kapcsolódó számviteli eljárásokkal összhangban. A féléves beszámoló egyes tételei euróban vannak feltüntetve.


3

A mérleg, az eredménykimutatás és a megjegyzések negatív értékei úgy kerülnek feltüntetésre, hogy az adott érték zárójelben szerepel. 2)

Új számviteli alapelvek és módszerek 2008-ban a SzK PM 2009. január 1-jei hatállyal kiadta az MF/24545/2008-74 sz. intézkedését, amely módosítja az MF/25835/2007-74 sz. intézkedést, amely részletesen szabályozza az éves beszámoló tételeinek elrendezését és megjelölését, e tételek tartalmi elemeit és a közzétételre szánt adatok körét, a számlakeret tükröt és a befektetési alapok, nyugdíjalapok és kiegészítő nyugdíjalapok számviteli eljárásait. A változás a „szlovák korona“ pénznem változását érinti, amely „euró“ pénznemre változik és az „ezer szlovák koronában“ szókapcsolat helyébe az „euróban“ kifejezés lép. A Szlovák Köztársaság 2009. január 1-jén nemzeti fizetőeszközként bevezette az eurót. A szlovák korona euróra történő átváltása, beleértve az eszközök, kötelezettségek és saját tőke átértékelését, a jóváhagyott végleges átváltási árfolyamon, azaz 1 EUR = 30,1260 Sk árfolyamon történt. Az eszközök és kötelezettségek átváltási árfolyamon szlovák koronáról euróra történő átértékeléséből adódó különbözetek és a kerekítésből adódó különbözetek az Egyéb követelések vagy az Egyéb kötelezések és egyéb kötelezettségek 2-es elszámolási csoportjának analitikus számláján került elszámolásra. Azon a napon, amikor a Szlovák Köztársaságban bevezetésre került az euró, a különbözetek átsorolásra kerültek az Egyéb üzemi bevételek számla Különféle egyéb bevételek és az eszközök értékcsökkenésének visszaírásából származó hozamok 6. Bevételek számlacsoportjába vagy az Egyéb üzemi bevételek számla Különféle egyéb bevételek 7. Költségek számlaosztályába. Az Intézkedéssel összhangban 2009. január 1-jétől a Társaság módosította a befektetési alapokra vonatkozó számlakeretet. Ezen Intézkedés alapján az 1. számlaosztályt a Pénzeszközök, pénzeszközök ekvivalensei alkotják, a 2. számlaosztályt az Egyéb követelések és egyéb kötelezettségek alkotják, a 3. számlaosztályt a Beruházások, a 4. számlaosztályt az Alap finanszírozásából származó kötelezettségek, az 5. számlaosztályt a Tőkeszámlák és zárószámlák, a 6. számlaosztályt a Bevételek és a 7. számlaosztályt a Költségek képezik.

3)

Számviteli alapelvek és módszerek

a)

Kamatbevételek A kamatbevételek abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek. A kamatbevételek kifizetése esetén ezeket az Alap számlájára az 595/2003 Tt.sz. törvény értelmében bruttó összegben, a forrásadótól meg nem tisztított formában kerülnek jóváírásra.

b)

Díjráfordítások A befektetési alapban lévő vagyon terhére kerülnek elszámolásra a szabályozott piacok, az értékpapírügyletek kiegyenlítését biztosító piaci szereplők, a bankok és értékpapír-kereskedők díjai, a külföldi értékpapírok letéti őrzésének és kezelésének díjai, amelyeket a letétkezelő térít a külföldi szervezetek részére, a bankszámlák vezetésének illetékei és pénzátutalási illetékek, a központi értékpapírletétkezelő vagy annak tagja díjai, és a Szlovák Köztársaság területén kívüli székhellyel rendelkező, hasonló tevékenységű intézmény díjai, az alapkezelői díj és a letétkezelői díj. A Szlovák Alapkezelők Szövetsége (Slovenská asociácia správcovských spoločností) ajánlása, a kollektív befektetési formákról szóló 594/2003 Tt.sz. törvény 23.§ 2. Bek. e) pontja alapján, valamint az egyes befektetési alapok Kezelési szabályzatainak rendelkezéseivel összhangban a Társaság 2010. 1.1-jétől a költségek között számolja el a befektetési alapok éves beszámolója könyvvizsgálatának költségeit. Ezek a költségek az egyes befektetési alapok vagyonának december 31-i értékétől függően kerülnek felosztásra úgy, hogy 12 azonos részletre kerülnek felosztásra és az Alapok költségei közé mindig annak a hónapnak az utolsó napján kerülnek elszámolásra, amely napon az eszközt értékelésre kerül.


4

Ezek a díjak abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek, az Alap vonatkozó Kezelési szabályzatával összhangban. A Társaság az Alap kezeléséért alapkezelői díjra jogosult, amelyet az Alapban lévő vagyon éves nettó eszközértékéből számítódik. A díj naponta kerül kiszámításra és beszámítódik az Alap költségei közé az Alapban lévő vagyon aktuális nettó eszközértéke alapján az alapkezelői és letétkezelői díj leszámítását megelőzően. Az alapkezelői díj az érvényes kezelési szabályzat alapján 2010. június 30. fordulónapján az Alapban lévő vagyon éves átlag nettó eszközértékének 1,8%-át (2009. december 31én: 1,8%-át) teszi ki. A letétkezelői szerződés szerinti tevékenységért a letétkezelő letétkezelői díjat számláz az Alap érvényes Kezelési szabályzata alapján 2010. június 30. fordulónapján 0,2618% mértékben (2009. december 31. fordulónapján: 0,2618%) (nettó) az Alapban lévő vagy éves átlagos nettó eszközértékétől függően (G4 megjegyzés). A letétkezelői díj egy naptári évre az Alapban lévő vagyon letétkezelői díj leszámítása előtti aktuális nettó eszközértéke alapján naponta kerül kiszámításra.

c)

Jövedelem utáni forrásadó 2007. április 1-jétől a Társaság köteles a befektetési jegy-tulajdonosok nettó bevételéből adót fizetni, amely bevétel a befektetési jegy visszaváltásakor kifizetett összeg és a befektetési jegy tulajdonosának befizetése közti különbözet, ami nem más, mint a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára. Az adót a Társaság a térítésnek a befektetési jegy tulajdonosa számára történő kifizetésekor, átutalásakor vagy jóváírásakor köteles elvezetni. A befektetési jegy kifizetésekor (visszaváltásakor) az adó levonása a befektetési jegy tulajdonosának befizetése, azaz a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára és a kifizetett adózatlan összeg közötti pozitív különbözet után történik. A Társaság köteles a forrásadót az adóhatóság részére legkésőbb az előző naptári hónapot követő tizenötödik napon elvezetni.

4)

Az eszközök és kötelezettségek értékelése, az eszközök és kötelezettségek, valós értékének meghatározásánál alkalmazott módszerek, devizák és a devizák euróra történő átszámításához alkalmazott árfolyam

a)

Valós értéken értékelt eszközök A valós értéken értékelt eszközök értékhelyesbítése nem történhet értékcsökkentéssel, mivel a valós értéken történő értékelés egyéb tényezők között magába foglalja az értékcsökkentés tényezőjét is. Ha az adott eszközre vonatkozóan nem létezik aktív piac, az eszköz valós értéke szakszerű értékbecslés alapján kerül megállapításra, mint az eszközből származó becsült jövőbeni bevételek jelenértékének és a becsült jövőbeni pénzkiadások jelenértékének különbözete (a továbbiakban mint „a nettó pénzbevételek jelenértéke“), kivéve az eszköz likvidálásából származó pénzáramokat. Az eszközből származó jövőbeni bevételek és pénzkiadások becslésénél az eszköz szokásos körülmények közötti adott helyen történő rendeltetésszerű használatából indultunk ki, valamint a szokásos vásárló tőke-visszatérülésének feltételezett szokásos belső mértékéből. A pénzáramok diszkontálásakor a megfelelő kamatláb kerül alkalmazásra az eszköz fajtájától, rendeltetésétől, a feltételezett pénzáramok bizonytalanságától és a pénznemtől függően, amelyben a pénzáramok értékelésre kerülnek. A nettó pénzbevételek jelenértékének kiszámításánál a nettó pénzbevételek olyan kamatlábon kerülnek diszkontálásra, amely kifejezi a pénzeszközök és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok időértékének szokásos piaci felbecslését. Ez a kamatláb nem veszi figyelembe a kockázatokat, amelyekkel a jövőbeni nettó pénzbevételek értékét helyesbítették. A kamatláb, amely kifejezi a pénz időértéke és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok szokásos piaci felbecslését, az a befektetés befektető által elvárt megtérülése abban az esetben, ha befektetése olyan pénzáramlást idézne elő, amelynek értéke, lejárata és kockázata hasonló ahhoz, amely a könyvviteli és számviteli egység


5

megítélése szerint befolyik egy adott eszközből. Ez a kamatláb a hasonló eszközfajtákkal vagy hasonló összetételű eszközcsoportokkal folytatott szokásos piaci ügyletekben foglalt kamatláb alapján kerül felbecslésre. Ha ezt a kamatlábat a piac nem alakítja ki, megfelelő helyettesítést kell alkalmazni, amelynek célja a pénz időértékének piaci felbecsülése az adott eszköz élettartama végéig tartó időszakra, valamint azon kockázat felbecsülése, hogy a jövőbeni nettó pénzáram az értéket és a határidőt tekintve különbözni fog a becsült pénzáramtól. b)

Értékpapírok Az Alap eszközei között 2010. június 30-án elszámolt értékpapírok az árkülönbözetből származó nyereség elérése céljából kerültek megvásárlásra. Az értékpapírok elsődlegesen valós értéken kerülnek elszámolásra. Ha különbség van a beszerzési és a valós érték között, a különbözet bevételként vagy kiadásként szerepel. A beszerzés napjától a kötvény típusú értékpapírok számláján növekszik a kamat a kamatbevételek javára olyan kamatlábbal, amellyel az értékpapír jövőbeni pénzárama annak beszerzésekor diszkontálva lett volna a beszerzési árral megegyező jelenértékre. A számvitelben a kötvények értékelésének részét képezi a fordulónapig befolyt bevételek jelentős része, valamint az átértékelésből adódó értékelési különbözetek. A beszerzési ár és a számviteli értékelés közti különbségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A hazai értékpapírtőzsdén jegyzett értékpapír értékének meghatározására az értékpapír hazai értékpapírtőzsde által kihirdetett végső árfolyamát alkalmaztuk, kötvények esetén pedig a fordulónapon megállapított arányos kamatbevétellel növelt árfolyamot. Azon értékpapírok esetében, amelyekkel a külföldi szabályozott értékpapírpiacokon kereskednek, azt a végső árfolyamot kell figyelembe venni az értékpapír értékének meghatározására, amelyet a külföldi szabályozott értékpapírpiac szervezője hirdet ki azon a kereskedési napon, amelyen az értékpapír értéke meghatározásra kerül, és amelyet a BLOOMBERG ügynökség nyilvánosságra hozott. Azon értékpapír értékének hazai pénznemre történő átszámításánál, amellyel a külföldi szabályozott értékpapírpiacon kereskednek, azt az árfolyamot kell alkalmazni, amelyet az Európai Központi Bank hirdetett ki az adott devizára az értékelés napjára vonatkozóan. Az árakat a letétkezelő minden nap jóváhagyja. Abban az esetben, ha az értékpapírra vonatkozóan nincs végső árfolyam, a Társaság az ár meghatározásakor az Szlovákiai Alapkezelők Szövetségének (Slovenská asociácia správcovských spoločností) szabályai szerint jár el, amelynek a Társaság rendes tagja. A kötvényekre az elvárt bevétel úgy kerül megállapításra, mint a benchmarkból - a megegyező lejáratú és a kibocsátó kockázatát kifejező kockázati felárú államkötvényből - származó bevételek összessége. A kötvény így kiszámított hozamából kerül kiszámításra az ár a standard számítási eljárások segítségével. A részvények esetében valamennyi végső árfolyam a BLOOMBERG ügynökségnél hozzáférhető, ezért a Társaság a részvények árának meghatározására semmilyen egyéb saját módszert nem alkalmaz. Ha az adott értékpapírra nem létezik aktív piac, az adott eszköz valós értéke szakszerű értékbecsléssel kerül megállapításra (4a sz. megjegyzés).


6

Ha a fent említett módszerekkel nincs lehetőség végrehajtani az értékelést, az értékpapírok a szlovák pénzügyminisztérium (MF SR) 2003. december 9-én kiadott 611/2009 sz., a befektetési alap vagyonát képező értékpapírok, pénzpiaci eszközök és származékok értékelési módjáról szóló hirdetménye alapján kerülnek értékelésre a letétkezelővel együttműködve. Az értékpapírok eladásából származó nyereségek és veszteségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. c)

Devizák és a devizáról euróra történő átszámításhoz alkalmazott árfolyamok A devizában kifejezett eszközök és kötelezettségek az Európai Központi Bank devizaárfolyamaiban meghatározott, a számviteli esemény napján érvényes árfolyamon, és az éves beszámolóban a fordulónapon érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra euróra. A devizában felértékelt eszközök és kötelezettségek átértékeléséből adódó árfolyam-különbözetek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra.

d)

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek A pénzeszközök alatt a bankban vagy külföldi bank helyi kirendeltségében elhelyezett látra szóló bankbetétek értendők. A pénzügyi ekvivalensek olyan pénzeszközök, amelyeket a Társaság kezel az Alapban az egy munkanapon belüli pénzáramok irányítására, amelyeknek elhanyagolható tranzakciós költségei vannak, könnyen helyettesíthetők a pénzeszközök előre ismert mennyiségével és csak jelentéktelen értékvesztési kockázattal járnak, mégpedig elsősorban a 24 órás lejáratú bankbetétek esetén. A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek névértéken kerülnek értékelésre.

e)

Követelések és kötelezettségek Az Alap követelései és pénzügyi kötelezettségei a belőlük származó pénzáramok értékén kerülnek elszámolásra effektív kamatlábon diszkontálva. A pénzáramokba beletartozik bármely pénzbevétel, amelyet az Alap adósa befizetett és befizet e követeléssel kapcsolatban, vagy bármely pénzügyi kiadás, amelyeket az Alap kifizetett és kifizet a pénzügyi kötelezettséggel kapcsolatban. Ide tartoznak például a jutalékok és díjak. A rövidtávú követelések és rövidtávú kötelezettségek, amelyek nem részletfizetéssel kerülnek törlesztésre, névértéken kerülhetnek elszámolásra. Az elsődleges bekönyveléssel a követelés és pénzügyi kötelezettség az effektív kamatláb módszerével megállapított, amortizált költségen kerül elszámolásra.

5)

A számviteli esemény megvalósulásának napja

a)

Értékpapírok Az értékpapír-vásárlás és eladás, mint számviteli esemény megvalósulásának napja a vásárlásról szóló megállapodás napja, ha az egyezményes időszak a szerződés aláírása és az ügylet kiegyenlítése között nem hosszabb, mint az ügyletek kiegyenlítésének időszaka az adott piacon érvényes általános kereskedelmi szokások szerint. Ha ez az időszak túlságosan hosszú, a számviteli esemény megvalósulásának napja annak a határidőnek az első napja, amelynek során az ügylet az egyezmény szerint kiegyenlítésre kell, hogy kerüljön.

6)

A leértékelt eszköz azonosításának alapelvei és módszerei Azon eszközök, amelyek nem valós értéken kerülnek értékelésre, az éves beszámolóban a feltételezett értékcsökkenéssel módosított értéken kerülnek beszámításra.


7

A leltárazáskor a valós vagyoni helyzet megállapítása során meg kell vizsgálni, hogy okkal feltételezhető-e, hogy a vagyon értéke csökkent, és ha a vagyon értékcsökkenése indokolt, felbecslésre kerül a csökkenés nagysága. A vagyon értékelése a becsült értékcsökkenéssel kerül módosításra. A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének feltételezése akkor indokolt, ha a vagyon Társaság általi beszerzésekor az Alap számlájára olyan esemény vagy események történtek, amelyek az ebből az eszközből származó diszkontált jövőbeni pénzáramok becsült értékének csökkenését okozzák az eszközből származó megállapodás szerinti diszkontált jövőbeni pénzáramokhoz viszonyítva. Az eszközök állománya többnyire minden egyes tételnél egyenként kerül megállapításra. A hasonló kockázatú követelések vagy kötvény típusú értékpapírok csoportjainak állománya, amely kockázat az adós megállapodás szerinti adósságtörlesztési képességét mutatja, egészként állapítható meg és értékelhető, ha az egyes követelések és kötvények nem jelentősek. A Társaság a csökkentett értékű vagyon azonosítása érdekében követi a piac minősítését, alakulását, a kockázatmenedzsmentet, az irányelveket és a Szlovák Nemzeti Bank Intézkedéseit. 7)

Az eszközök és tartalékok értékcsökkentése kiszámításának alapelvei és módszerei A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének becslésekor úgy járunk el, hogy az eszközből adódó pénzáram megállapodás szerinti értékét és lejáratát összehasonlítjuk a belőle adódó valószínű pénzáramlással. Ha a valószínű pénzáram értéke alacsonyabb, mint a pénzáram megállapodás szerinti értéke, vagy ha pénzáram részleges vagy teljes törlesztése később valószínűsíthető, mint a megállapodás szerint, az eszköz értéke csökkent. Az eszköz értékcsökkenése egyenlő az eszközből adódó megállapodás szerinti pénzáram jelenértékének és az eszközből eredő valószínű pénzáram jelenértékének különbözetével.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel) C

8

PÉNZÁRAMOK ÁTTEKINTÉSE A pénzáramok áttekintése közvetett módszerrel került összeállításra. A pénzáramok kimutatásának közvetett módszere alatt azt értjük, amikor a pénzáram a nyereség vagy veszteség az értékpapírok, követelések és kötelezettségek, valamint nem pénzbeli tételek állományváltozásával, pl. az eszköz, tartalék értékcsökkenésével módosított értéke. 2010. 1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

215 338

2 585 592

7 425

4 537

304 279

13 008

Működési pénzáram Adózás előtti eredmény (nyereség / (veszteség)) Üzemi bevételek (növekedése)/csökkenése: Egyéb bevételek Üzemi kiadások növekedése/(csökkenés): Egyéb kötelezettségek A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi eszközök átszámításából származó árfolyam-különbözet

-

(305)

Adózás előtt a működési tevékenységben felhasznált nettó pénzáram

527 042

2 602 832

Nettó működési pénzáram

527 042

2 602 832

Pénzáram az értékpapírokból, nettó

(3 953 031)

(11 628 566)

Térítés nélküli értékpapír vétel/eladás Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáram Az Alap finanszírozásából származó pénzáram Befektetési jegyek állományváltozása (az Alap saját tőkéjének része) Az Alap finanszírozásából származó pénzáram, nettó A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi eszközök átszámításából származó árfolyam-különbözet Pénzáram összesen A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek állománya az időszak kezdetén

(3 953 031)

(1 014 643) (12 643 209)

4 188 630 4 188 630

8 653 317 8 653 317

762 641

305 (1 386 755)

960 168

2 346 923

1 722 809

960 168

762 641

(1 386 755)

Befektetési tevékenységből származó pénzáram

A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek állománya az időszak végén Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek növekedése/(csökkenése) nettó

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel) D

9

ÁTTEKINTÉS AZ ALAP NETTÓ ESZKÖZÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSAIRÓL 2010. JÚNIUS 30ÁN EURÓBAN

Megjelölés

Tétel


a

b

1

I. a) b) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. A. a) b)

2

15 757 283 806 486 039 0,019538 4 415 321 215 338 -

4 518 374 290 822 405 0,015537 8 873 902 2 585 592 -

-

-

-

-

(226 691) 4 403 968 20 161 251 1 011 884 202 0,019924

(220 585) 11 238 909 15 757 283 806 486 039 0,019538

Nettó eszközállomány az időszak kezdetén

Befektetési egységek száma 1 befektetési egység értéke Jegyzett befektetési jegyek Az Alap nyeresége vagy vesztesége Eszközök átértékeléséből adódó nettó eredmény A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának elhelyezése az Alapban A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának kifizetése A nyugdíjalap-vagyonrész leírása az Alap kezeléséért Visszaváltott befektetési jegyek A nettó eszközállomány növekedése/ csökkenése Nettó eszközállomány az időszak végén Befektetési egységek száma 1 befektetési egység értéke


A 2005. január 1-jétől hatályos 594/2003 sz. törvény 55. § 2. bekezdése értelmében a Társaság úgy döntött, hogy az Alap eszközeivel való gazdálkodásból származó bevételeket beszámítja az Alap vagyonába. Mivel a befektetési egység értékébe a hozam beleszámít, a 2010-es évben nem kerül sor az Alapban lévő befektetési egységek számának változására, sem pedig az Alap vagyonán való részesedésnek megfelelő összeg kifizetésére. E

MEGJEGYZÉSEK A MÉRLEG TÉTELEIHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEIHEZ MÉRLEG ESZKÖZÖK

2010. június 30-án Megjelölés

1. 2. 3. 4. 5. I.+II.

Az eszközök struktúrája Kötvények Részvények Befektetési jegyek Rövidtávú követelések Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Összesen

részesed és %-ban

2009. december 31-én

Érték Megjelölé Az eszközök euróban s struktúrája

91,59 -

18 771 659 -

93,87 0,05

14 818 628 7 425

8,41 100,00

1 722 809 20 494 468

6,08 100,00

960 168 15 786 221


10

A részvények, ETF-ek, index certificate-ek és befektetési jegyek aránya az Alap vagyonának legalább 80%-át kell alkotniuk. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos lejáratú bankbetéteknek az Alap vagyonának maximum 30%-át kell alkotniuk. Az értékpapírok portfóliójának struktúrája 2010. június 30-án a következő volt: 1.

Befektetési jegyek Befektetési jegyek a legfontosabb tevékenységi ágak szerint Megjelölés Ágazat a) 3.

Alapok Összesen

Befektetési jegyek a kibocsátó országa szerint Megjelölés Kibocsátó országa a) Luxemburg b) Franciaország c) USA d) Japán e) Írország 3. Összesen Befektetési jegyek pénznem szerint Megjelölés Pénznem a) e) f) 3.

2.

EUR JPY USD Összesen

2010.6.30-án

Érték Részarány %euróban ban

Részarány %ban 100,00 100,00

2009.12.31-én

18 771 659 18 771 659

2010.6.30-án

17,06 3 203 016 28,12 5 279 273 18,53 3 477 812 8,52 1 599 338 27,77 5 212 220 100,00 18 771 659 2010.6.30-án Részarány %ban

14 818 628 14 818 628

2009.12.31-én Érték Részarány %euróban ban

Részarány %ban

49,35 8,52 42,13 100,00

100,00 100,00

Érték euróban

16,68 2 471 063 27,97 4 145 818 17,87 2 647 982 7,82 1 158 606 29,66 4 395 159 100,00 14 818 628 2009.12.31-én

Érték Részarány %euróban ban 9 264 239 1 599 338 7 908 082 18 771 659

Érték euróban

49,98 7,82 42,20 100,00

Érték euróban 7 406 761 1 158 606 6 253 261 14 818 628

Rövidtávú követelések

Követelések fajtájuk szerint Megjelölés Fajta

a) b) 4.

Az ÉP eladásából származó köv. Osztalékból származó köv. Összesen

2010.6.30-án Részarány %ban

-


-

100,00 100,00

Érték euróban

7 425 7 425


2010.6.30-án

Követelések hátralévő futamidejük szerint Megjelölés Futamidő a) b) c) d) e) 4.

Részarány %ban

Egy hónapon belül Három hónapon belül Egy éven belül Öt éven belül Öt éven túl Összesen


-

-

2010.6.30-án

Követelések pénznem szerint

3.

11

Megjelölés

Pénznem

Részarány %ban

a) b) c) 4.

EUR GBP USD Összesen

-

Érték euróban

100,00 100,00

7 425 7 425

2009.12.31-én Érték Részarány %euróban ban -

100,00 100,00

Érték euróban 7 425 7 425

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek

Megjelölés

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek fajtájuk szerint

a) b) 8.

Banki folyószámlák Banki lekötött betétek Összesen

2010.6.30-án

2009.12.31-én

28 628 1 694 181 1 722 809

19 937 940 231 960 168

2010.6.30-án

2009.12.31-én

4 411

3 414

4 411

856 4 270

KÖTELEZETTSÉGEK 1.

Bankokkal szembeni kötelezettségek Bankokkal szembeni kötelezettségek fajtájuk szerint Megjelölés

Kötelezettségek fajtájuk szerint

a)

Letétre vonatkozó kötelezettségek Az ÉP kezelésére és letéti őrzésére vonatkozó kötelezettségek Számlavezetésre vonatkozó kötelezettségek Összesen

b) c) 1.

Valamennyi bankokkal szembeni kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel, denominációs pénznemük euró.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel) 2.

12

Befektetési egységek visszaváltásából származó kötelezettségek A befektetési egysége visszaváltási határideje legkésőbb öt munkanap, ugyanakkor a befektetési egységek visszaváltásának szokásos határideje három nap. A befektetési egységek visszaváltásából származó kötelezettségek denominációs pénzneme euró. Megjelölés a) 2.

3.

Befektetési egységek visszaváltásából származó köt. Befektetési egységek visszaváltásából származó köt. Összesen

2010.6.30-án -

2009.12.31-én 1 1

2010.6.30-án

2009.12.31-én

A Társasággal szembeni kötelezettségek

Megjelölés

A Társasággal szembeni kötelezettségek fajtájuk szerint

a) b) c) d) 3.

A Társasággal szembeni kötelezettségek – adminisztráció A Társasággal szembeni kötelezettségek – eladási jutalélkok A Társasággal szembeni kötelezettségek - könyvvizsgálat A Társasággal szembeni kötelezettségek - K&H díjak Összesen

30 325 125 1 009 206 31 665

23 469 29 23 498

Valamennyi, a Társasággal szembeni kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel és denominációs pénznemük az euró. 4.

Egyéb kötelezettségek

Megjelölés

Egyéb kötelezettségek fajtájuk szerint

a) b)

d) 6.

Az ÉP kereskedelméből származó kötelezettségek Az adóhatósággal szembeni kötelezettségek – forrásadó A befektetési jegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek – nem párosított kifizetési tételek A befektetési jegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek – párosított kifizetési tételek Összesen

Megjelölés

Egyéb kötelezettségek pénznemük szerint

a) b) 3+6.

EUR USD Összesen

c)

2010.6.30-án

2009.12.31-én

296 285 92

47

-

1 122

764 297 141

1 169

2010.6.30-án

2009.12.31-én

126 647 170 494 297 141

1 169 1 169

Valamennyi egyéb kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel.


13

Befektetési jegyek A befektetési jegyek magukba foglalják a befektetési egységeket, ázsiókat, átértékelési alapokat, az elmúlt évek fel nem osztott nyereségét és a gazdasági eredményt a jóváhagyási eljárásban. EREDMÉNYKIMUTATÁS

1.

2.

3.

Kamatbevételek és hasonló bevételek

Megjelölés

Kamatbevételek

a) b) c) 1.1.

folyószámlákból Lekötött betétekből kötvényekből Összesen

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

22 2 381 2 403

61 4 253 4 314

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

17 175 20 286 29 234 66 695

30 806 82 804 18 095 18 081 149 786

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

-

15 251 -

360 288 360 288

2 608 838 2 624 089

Osztalékok

Megjelölés

Osztalékok pénznemük szerint

a) b) c) d) 3.1.

USD EUR GBP JPY Összesen

Értékpapírokból származó nyereség/veszteség

Értékpapírokból származó nyereség/veszteség fajta Megjelölés szerint a) b) c) d) e) 4.a.

Részvények eladásából származó nyereség/veszteség Részvények átértékeléséből származó nyereség/veszteség Befektetési jegyek átértékeléséből származó nyereség/veszteség Részvények növekményéből származó nyereség/veszteség Frakciókból származó nyereség Összesen


5.

Devizából adódó nyereség/veszteség

Megjelölés

Devizából adódó nyereség/veszteség pénznem szerint

a) b) c) d) e) f) g) h) 5.b.

USD EUR GBP JPY CHF CZK HUF TRY Összesen

a) 8.e.

F

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

(3 546) 99 (4 513) 681 (2) (7 281)

35 012 (2) 6 583 (2 699) (13) 2 425 (274) (941) 40 091

Egyéb eszközökkel kapcsolatos műveletekből származó nyereség/veszteség

Megjelölés

6.

14

Egyéb eszközök Egyéb eszközökkel kapcsolatos műveletekből származó nyereség/veszteség Összesen

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

63 63

105 105

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

96 75 243 63 79 36 406 119 1 117

374 124 341 101 351 24 766 2 081

Banki és egyéb díjak

Megjelölés

Díjráfordítások

a) b) c) d) e) f) g) h) g)

Számlakivonatok Számlakivonatok postázási költsége Számlavezetési díj Belföldi átutalás Külföldi átutalás Belső díj Cash management díj Multicash Összesen

ÁTTEKINTÉS AZ EGYÉB ESZKÖZÖKRŐL ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEKRŐL Tekintettel arra, hogy a szlovák adózási szabályok, pl. a belső elszámolóárral kapcsolatban, ezidáig nem voltak kellőképpen alátámasztva a gyakorlattal, bizonytalan, hogy az adóhatóság hogyan fogja ezeket a szabályokat alkalmazni. E bizonytalanság mértékét nem lehet számszerűsíteni és csak azután szűnik meg, amikor már jogi precedensek, esetleg az illetékes szervek jogértelmezései állnak rendelkezésre. A Társaság vezetésének nincs tudomása semmilyen olyan körülményről, amelynek következtében a jövőben jelentős költség keletkezne.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2010. június 30-i napra elkészített féléves beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nem szerepel) G

EGYÉB MEGJEGYZÉSEK

1.

Nettó eszközérték

15

Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (a számviteli adatokból számítva)

Befektetési jegyek Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Egyéb eszközök Az Alap eszközállománya összesen Mínusz kötelezettségek Az Alap nettó eszközértéke A forgalomban lévő befektetési egységek száma Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) euróban – könyv szerinti érték Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) euróban – a befektetési egység aktuális ára

2010.6.30.

2009.12.31.

18 771 659 1 722 809 20 494 468 (333 217) 20 161 251 1 011 884 202

14 818 628 960 168 7 425 15 786 221 (28 938) 15 757 283 806 486 039

0,019924

0,019538

0,019924

0,019530

A könyvvitel alapján kiszámított NAV és az Alap Kezelési szabályzatai és tájékoztatói alapján kiszámított NAV összehasonlításakor bizonyos különbségek adódnak, amelyek a könyvvitel lényegéből erednek, ahol a számviteli eseményeket abban az időszakban kell rögzíteni, amellyel azok időben és tárgyszerűen összefüggenek, eltérően a NAV aktuális értékének kiszámításától.

2.

Kapcsolt vállalkozások Az Alap a szokásos üzleti feltételek mellett a következő kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciókat: •

Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. (AFCE)

•

Alico Services Central Europe, s.r.o. (ASCE)

•

AMSLICO AIG Life poisťovňa, a.s. (AMSLICO)

•

Amcico pojišťovna, a.s. (AMCICO)

•

AHICO Biztosító Zrt. (AHICO)

• A Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik Az alábbi kapcsolt válllakozásokkal 2010.6.30-i dátummal és 2009-ben folytatott tranzakciók:

Kötelezettségek Az Alap kezelésével kapcsolatos kötelezettségek Az értékpapírok kezelésével és kiegyenlítésével kapcsolatos kötelezettségek Az eladási jutalékkal kapcsolatos kötelezettségek A könyvvizsgálóval szembeni kötelezettségek A K&H bank díjaiból származó kötelezettségek

2010.6.30.

2009.12.31.

30 325

23 469

125 1 009 206

856 29 -

2010.1.1-től 2010.6.30-ig Költségek Kezelési költségek Könyvvizsgálói díj Letétkezelői díj Az értékpapírok kezelésének és kiegyenlítésének díja

164 739 3 028 23 960 4 684

2009.1.1-től 2009.12.31-ig 176 815 26 105 9 392


16

2010. június 30-án az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. társaság 32 826 808 befektetési egységet birtokol az Alapban.(2009. december 31-én: 32 826 808 befektetési egység). 2010. június 30-án az AHICO társaság 145 451 622 befektetési egységet birtokol az Alapban. (2009. december 31-én: 127 503 686). Az AMCICO társaság ügyfelei számára egy olyan terméket kínál, amelynek része az Alapba történő befektetések is. E termék keretében 2010. június 30-ig az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. 342 178 359 befektetési egysége birtokolt (2009. december 31-én: 238 638 254 befektetési egységet birtokolt) az Alapban. 2010. június 30-án Amcico pojišťovna, a.s. társaság e termék keretében 322 571 060 befektetési egységet birtokol az Alapban (2009. december 31-én: 238 744 879 befektetési egység). 2010. június 30-án a Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik 67 609 befektetési egységet birtokolnak az Alapban. Valamennyit 2009-ben vásárolták. Az Alap befektetési jegyei letétbe kerültek, vagy megküldtük őket a befektetési jegyek tulajdonosainak. Azon befektetési jegyek letéti őrzését, amelyeket a befektetési jegy tulajdonosa 2008. március 31-ig nem kívánt elküldetni magának, Alico Services Central Europe, s.r.o. társaság biztosította az Értékpapírok letéti őrzéséről szóló, 2001. február 5-én az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. és az Alico Services Central Europe, s.r.o. között köttetett, illetve annak 2002. december 19-i 1. sz. függeléke, 2002. december 23-i 2. sz. függeléke, 2006. július 18-i 3. sz. függeléke és 2007. február 28i 4. sz. függeléke alapján. 2008. április 1-jétől a befektetési jegyek letéti őrzését a Társaság látja el. 2010. június 30-án az Alap letéti őrzésben elhelyezett befektetési jegyeinek összértéke 20 050 466,98 Eur (2009. december 31-én: 15 640 543,08 Eur). 2. Pénzügyi instrumentumok és kockázatmenedzsment A vagyonként megszerzett és az Alap portfóliójának kezelése során alkalmazott pénzügyi instrumentumok és a velük összefüggő kockázatok jellemzését részletesebben az Alap Kezelői szabályzata és Tájékoztatója tartalmazza. A Társaság az Alap vagyonába csak olyan pénzügyi instrumentumokat vásárol meg, amelyek megfelelnek az Alap befektetési stratégiája céljainak és irányelveinek. Azokat a kockázatokat, amelyek az Alap vagyona értékének alakulásával függenek össze, az Alap szabályaival és befektetési stratégiájával összhangban kerülnek kezelésre kapcsolódva az 594/2003 sz. kollektív befektetési formákról szóló törvénynek az Alap kockázatai korlátozásának és elosztásának szabályaira vonatkozó követelményeihez. Az Alapban lévő vagyon javára készpénz-kölcsönöket és hiteleket a Társaság csak akkor vehet fel, ha azok összhangban vannak a befektetési jegyek tulajdonosainak érdekeivel, és csak a hitel vagy kölcsön felhasználására vonatkozó jog létrejöttétől számított egy éves futamidőre. A felvett kölcsönökből és hitelekből származó pénzeszközök összessége nem haladhatja meg a befektetési Alapban lévő vagyon 10%-át. A részvénykockázatot a Társaság az Alapban lévő vagyon kezelése során elsősorban az egyes piaci pozíciók folyamatos követésével és az aktuális és várható piaci feltételekhez való rugalmas hozzáidomításával kezeli a fundamentális és technikai elemzés eszközeinek használatával. Az Alap folyamatosan felhasználja a rendelkezésre álló pénzeszközeit a befektetési jegyek tulajdonosai által birtokolt befektetési egységek visszaváltására. A visszaváltás lehetősége az Alap likviditásának legnagyobb kockázatát jelenti és az ennek eredményeként csökkenő pénzeszközök mértékét nem lehet biztonsággal felbecsülni.


17

Az Alap devizapozíciója 2010. június 30-án:

Az eszköz típusa

Denominációs pénznem (euróra átszámítva) Egyéb EUR USD pénznem

Összesen euróban

10 857 375

7 909 240

1 727 853

a) átruházható értékpapírok

9 264 239

7 908 082

1 599 338

aa) befektetési jegyek ab) részvények b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) más típusú eszközök ca) egyéb eszközök 2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) a befektetési jegy tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben

9 264 239 -

7 908 082 -

1 599 338 -

20 494 468 18 771 659 18 771 659 -

1 593 136 27 212 1 565 924 (162 723)

1 158 1 158 (170 494)

128 515 258 128 257 -

1 722 809 28 628 1 694 181 (333 217)

(125 791)

(170 494)

-

(296 285)

(764) (4 411) (31 665)

-

-

(764) (4 411) (31 665)

(92)

-

-

10 694 652

7 738 746

1 727 853

(92) 20 161 251

1. A vagyon összértéke

3. A vagyon nettó eszközértéke

Az Alap devizapozíciója 2009. december 31-én:

Az eszköz típusa 1. A vagyon összértéke a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) részvények b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) más típusú eszközök ca) egyéb eszközök 2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) a befektetési jegy tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A vagyon nettó eszközértéke

Denominációs pénznem (euróra átszámítva) Egyéb EUR USD pénznem

Összesen euróban

8 356 103 7 406 761 7 406 761 949 342 9 111 940 231 (28 938)

6 260 694 6 253 261 6 253 261 8 8 7 425 7 425 -

1 169 424 1 158 606 1 158 606 10 818 10 818 -

15 786 221 14 818 628 14 818 628 960 168 19 937 940 231 7 425 7 425 (28 938)

(856)

-

-

(856)

(1 123) (3 414) (23 498)

-

-

(1 123) (3 414) (23 498)

(47) 8 327 165

6 260 694

1 169 424

(47) 15 757 283


18

Az Alap pénzügyi helyzete és pénzáramlásai ki vannak téve a szokásos piaci kamatláb-változások kockázatának. A kamatbevételek az ilyen változások következtében nőhetnek, de csökkenhetnek is vagy váratlan mozgások esetén veszteséget is hozhatnak. A következő táblázat az Alap kamatkockázatnak való kitettségét tartalmazza 2010. június 30-án: A nem pénzügyi és nem monetáris eszközök az egyéb, meg nem határozott eszközök és kötelezettségek kategóriájában szerepelnek. 3 hónapon belül

3-12 hónap

1-5 év

5 éven túl

Meg nem határozott

Összesen

1. Eszközök a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) kötvény típusú értékpapírok b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) betéti számlák c) más típusú eszközök ca) egyéb eszközök

1 722 809

-

-

-

18 771 659

20 494 468

-

-

-

-

18 771 659 18 771 659

18 771 659 18 771 659

-

-

-

-

-

-

1 722 809 28 628 1 694 181 -

-

-

-

-

1 722 809 28 628 1 894 181 -

2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) a befektetési jegy tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A kamatlábváltozásokra érzékeny teljes pozíció

(333 217)

-

-

-

-

(333 217)

(296 285)

-

-

-

-

(296 285)

(764)

-

-

-

-

(764)

(4 411)

-

-

-

-

(4 411)

(31 665)

-

-

-

-

(31 665)

(92)

-

-

-

-

(92)

1 389 592

-

-

-

18 771 659

20 161 251

Az eszköz fajtája


19

A következő táblázat az Alap kamatkockázatnak való kitettségét ábrázolja 2009. december 31-én. A nem pénzügyi és nem monetáris eszközök az egyéb, meg nem határozott eszközök és kötelezettségek kategóriájában szerepelnek. 3 hónapon belül

3-12 hónap

1-5 év

5 éven túl

1. Eszközök a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) kötvény típusú értékpapírok b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) betéti számlák c) más típusú eszközök ca) egyéb eszközök

967 593

-

-

-

14 818 628

15 786 221

-

-

-

-

14 818 628 14 818 628

14 818 628 14 818 628

-

-

-

-

-

-

960 168 19 937 940 231 7 425 7 425

-

-

-

-

960 168 19 937 940 231 7 425 7 425

2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) a befektetési jegy tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A kamatláb-változásokra érzékeny teljes pozíció

(28 938)

-

-

-

-

(28 938)

(856)

-

-

-

-

(856)

(1 123)

-

-

-

-

(1 123)

(3 414) (23 498)

-

-

-

-

(3 414) (23 498)

(47)

-

-

-

-

(47)

938 655

-

-

-

14 818 628

15 757 283

Az eszköz fajtája

Meg nem határozott

Összesen


20

Mérlegfordulónap utáni események A mérlegfordulónap után semmilyen más esemény nem történt, amely ne lett volna figyelembe véve, és amely jelentős befolyással lenne a féléves beszámolóban közzétett tények hiteles bemutatására.

A féléves beszámoló összeállításának napja

A könyvviteli és számviteli egység cégvezetésének vagy cégvezetése tagjának aláíró jegyzéke

2010. augusztus 26.

Ing. Rastislav Podhorec

Ing. Robert Kubín

A féléves beszámoló összeállításáért felelős természetes személy aláíró jegyzéke Ing. Marta Divincová

A könyvvitelért és számvitelért felelős személy aláíró jegyzéke

Ing. Lenka Sieklová

Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

Recommend Documents