VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53.
Cg.: 13-02-050250
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék
..............................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG ...................................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS...................................................................................................10 Költségnemek ............................................................................................................................................. ......13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...............................................................................................14 I. Általános rész .......................................................................................................................................... 14 1. Takarékszövetekezet bemutatása ..........................................................................................14 2. Számviteli politika ................................................................................................................17 3. Számviteli változások ...........................................................................................................20 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyak. hatása ......20 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ..................................20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................... 33 1. Általános előírások szerinti bemutatások ..............................................................................33 2. Tételes bemutatások a mérleghez .........................................................................................33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .............................................................. 40 1. Általános előírások szerinti kiegészítések.............................................................................40 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz....................................................41 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 43 1. Tételes tájékoztató adatok .....................................................................................................43 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések .................................................................................................. 46 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás .........................................................................46 3. Értékvesztés alakulása...........................................................................................................46 4. Kockázatvállalás bemutatása ...............................................................................................47 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................47 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása .......................................................................................47 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása .................................................................................48 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ...........................................................................48 9. Saját eszköz terhére adott zálog és ahhoz hasonló jogok ………………………………….48 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ..................................49 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása .................................................49 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ................................................49 16. Cash-flow kimutatása ..........................................................................................................50 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ...................................................................51 20. Megbízás alapján végzett befekettési szolgáltatási tevékenység .......................................51 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: .................................................51 23. Befektetési szolgáltatási tevékenység .................................................................................51 25. Általános tartalék képzése ...................................................................................................52 30. Az immateriális javak részletezése (leltára)........................................................................52 31. Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok................................................................52 32. Készletek leltára ..................................................................................................................52 38. Biztosítékként, fedezetként kapott eszközök ......................................................................53 43. Befeketéi célú lejáratig tartott hitelkockázati szempontból kockázat mentesnek minősített értékpapír állománya .................................................................................................................53 45. Átsrukturált hitelek .............................................................................................................54 46. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása .....................................................54 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke . ........54 KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK ÉS JELENTÉS .............................................................55 2
MÉRLEG KSH: 10045277641912213 Cg.: 13-02-050250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
3
2012.év c.
2013.év d.
530 033 3 031 053 3 031 053 0 0 2 745 200 0 2 745 200 2 745 000
349 059 3 161 580 3 161 580 0 0 3 261 000 0 3 261 000 3 261 000
2 745 000
3 261 000
200
0
0 3 419 469 3 419 469 1 343 638
0 2 965 195 2 965 195 1 152 142
2 075 831 138 600
1 813 053 126 000
0
0
0
0
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
1 543 477
1 472 149
0
0
1 543 477 669 997
1 472 149 1 198 669
873 480
273 480
13 480 0 0
13 480 0 0
0
0
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
0 156 486 156 486 142 636
0 156 699 156 699 142 649
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0 140 484 140 484
0 138 060 138 060
1 180 1 180
199 199
920 309 734 834 702 622 32 212 0 0 1 468 1 161 307
847 717 693 716 674 127 19 589 0 0 1 430 1 123 307
184 007
152 571
4
88 89 90 91 92
11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés
93 94 95 96 97 98 99 100
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
101
102
247 039 174 397 72 642 3 000
165 502 115 681 49 821 3 000
4 340 0 0 162 723 124 656 38 067
4 329 0 0 108 189 95 792 12 397
12 897 453
12 625 349
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
8 566 760
9 287 952
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
4 167 970
3 072 509
Kelt, Veresegyház, 2014. május 23. ..................................................................... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet
5
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6
10 956
226 644
10 956 2 492
226 644 33 414
2 492
33 414
8 464
193 230
8 464
193 230
11 086 469 2 370 445 174 456 2 195 989 0 8 716 024 3 155 060 2 974
10 742 258 2 366 985 143 328 2 223 657 0 8 375 273 3 439 582 6 562
5 560 964
4 935 691
0
0
0
0
32 624 0
31 250 0
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 7
0
0
0
32 624 32 624
31 250 31 250
0
0
117 476 117 476
77 340 77 340
10 525
8 630
14 381
2 297
296 100 341 295 759
263 829 399 263 413
9 619
17 1
241 9 378
1
109 110 109 110
108 790 108 790
3 000
3 000
0
0
200 000
200 000
0
0
0 93 667 752 633 0
0 71 054 751 612 0
100 101 102
14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
184 007 184 007 0 4 792
152 571 152 571 0 0
12 897 453
12 625 349
11 239 061
10 884 262
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
117 574
302 020
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
1 235 099
1 175 237
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 106 107
Kelt, Veresegyház, 2014. május 23.
..................................................................... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet
8
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás
297 852 0 0
254 888 0 0
297 852
254 888
11 188
16 429
259 811
238 459
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia
26 853
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
0
Kelt, Veresegyház, 2014. május 23.
............................................................... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet
9
0
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10045277641912213 Cg.: 13-02-050250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 1 039 236 805 508 284 116
264 385
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
284 116 755 120 10 230 639 417 747 1 331 621 489 4 882
264 385 541 123 5 484 137 273 279 379 4 379 526 129 2 841
0
0
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)
0
0
4 882 301 367 296 648
2 841 429 073 420 737
2 392
3 604
4 719
8 336
4 719 22 212 15 956
8 336 22 366 17 355
15 909
17 331
6 256
5 011
6 256
5 011
c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71.
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11
8 690 1 396
7 999 1 644 19
695
54
8 345
14 535
8 345 0
14 535 0
356
8 126
356
8 126
53 491 2 791 125
123 441 510
50 700
122 931
692 262 440 747 302 584 37 503 9 104 8 338 100 660 80 268 0 251 515 33 220 119 343 2 415 125
663 081 407 080 278 731 42 164 8 131 7 915 86 185 71 650 0 256 001 33 966 369 724 529 125
72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82.
83.
b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
116 928
369 195
5 000
642
266 970
153 283
a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
224 083
153 039
42 887
244
191 287
132 061
148 608
131 577
42 679
484
-223
9 378
7 516
2 424
39 906
-13 922
39 530
-13 903
376 0 21 833 -21 833 18 073 8 951 9 122 -912 0 3 418
-19 17 809 26 500 -8 691 -22 613
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
168
0
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
4 792
0
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
-22 613 22 613 0 0
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
Kelt, Veresegyház, 2014. május 23. ..................................................................... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 12
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
13
2012.év 34 281 173 792 43 442
2013.év 34 619 175 722 45 660
251 515 302 584 37 503 100 660 440 747 33 220 725 482
256 001 278 731 42 164 86 185 407 080 33 966 697 047
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Horváth Ferencné főkönyvelő, pénzügyi szakon, 142872 számon regisztrált könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A könyvvizsgálatot a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaság (MKVK nyilvántartási szám: 000255) képviseletében Horváth Zsuzsanna könyvvizsgáló végzi.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalkozás internetes honlapja A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 13-02-050250 10045277 - 2 -13 Magyarország Veresegyház, Fő út 53. www.veresegyhaz.tksz.hu Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 88 fő HUF Ezer forint. 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 13-02-050250. szám alatt jegyezte be. A Takarékszövetkezetbe 2004. július 1-én olvadt be a Nagymaros és Vidéke Takarékszövetkezet. A beolvadás után a Takarékszövetkezet Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet néven működik. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF. ) által engedélyezett 1 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, 1
ÁPTF 919/1997/F.sz.hat. 14
pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység – az MNB által kiadott engedély szerint, értékpapír letéti őrzés. Engedélyszám: ÁPTF 919/1997/F. pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás üzletszerű – forintban és devizában, valutában – végzése. Engedélyszám: ÁPTF 330/1998. kezesség, bankgarancia vállalása, egyéb bankkári kötelezettség vállalása. Engedélyszám: PSZÁF I-421/2000. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-771/2000. Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-1280/2001. követelések megvásárlása (faktoring ügylet). Engedélyszám: PSZÁF I-E-2396/2004. (Bszt.) 159. (2) bekezdése szerinti függő ügynök Engedélyszám: PSZÁF 18879/2/2008. pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítása. Engedélyszám: EN-I/M-375/2009.
A Takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A Takarékszövetkezet központja Veresegyház, Fő út 53. sz. alatt van. Kirendeltségei:
Veresegyház, Fő út 53. Fót, Dózsa György út 54. Őrbottyán, Rákóczi út 115. Erdőkertes, Nemes u. 2. Mogyoród, Gödöllői út 18/a. Váchartyán, Fő út 23. Vácrátót, Petőfi tér 4. Dunakeszi, Fő út 66-68. Nagymaros, Király u. 1/a. Szokolya, Fő u. 63. Letkés, Dózsa Gy. u. 16. Verőce, Árpád u. 27. Kosd, Eőszy L. tér 1. Vác, Káptalan u. 14.
A Takarékszövetkezetet 6 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő-bizottság irányítja. 15
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása Megnevezés Jogi személyek Természetes személyek Összesen:
Fő
2012.12.31. Részjegy EFt 16 6 300 255 50 670 271
56 970
Fő
2013.12.31. Részjegy EFt 16 6 300 265 48 820 281
55 120
A Hitelintézeti törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum 200 fős taglétszám kötelező. Takarékszövetkezetünknél 2013 év végén a tagok száma 281 fő. A részjegyek névértéke Tízezer forint. Egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet részjegy-állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezetnek többségi tulajdonú tagja nincs. A Takarékszövetkezet befektetői jogi intézményt nem rendszeresít. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása Kapcsolt vállalkozás megnevezése Cégjegyzék száma Adószáma Vállalkozás székhelye Jegyzett tőke Saját tőke Részesedési arány 2013. évi mérleg szerinti eredmény
Property CO-VE Kft 13-09-143260 23089253-2-13 2112 Veresegyház, Fő út 53. 148 000 ezer Ft 138 060 ezer Ft 100 % -2 424 ezer Ft
A számvitelről szóló 2000.évi C. tv. 119.§ - ának (2) bekezdése alapján a Takarékszövetkezet a 2013. január 1-jével induló üzleti évről nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót, mert a Takarékszövetkezet konszolidációs szabályzata értelmében a –hivatkozott törvény 3. § - a (2) bekezdésének 1. pontja szerint – a leányvállalatának minősülő Property CO-VE Kft konszolidált éves beszámolóba való bevonása nélkül is megbízható valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a Takarékszövetkezet éves beszámolója. A vállalkozásban lévő részesedés 148.000 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 % - át /252.506 ezer Ft/ és saját-tőkéjének 20 %-át /235.047 ezer Ft/, továbbá a konszolidációs különbözetek értéke 306.561 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 10 %-át /1.262.535 ezer Ft/. A bevétel és ráfordítás konszolidációs különbözet 6.125 ezer Ft volt a tárgyévben. A konszolidációs különbözet is azt mutatja, hogy nincs olyan eszköz, forrás, valamint eredmény átcsoportosítás a kapcsolt felek között, ami a konszolidált beszámoló elhagyásával rejtve maradna, illetve különleges kockázatot hordozna. A kapcsolt vállalkozás vesztesége saját-tőke csökkenésben jut kifejezésre, ami megjelenik a Takarékszövetkezet éves beszámolójában, a részesedés után elszámolt értékvesztés formájában.
16
Kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény 11.§ (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A Számviteli Rend hatálya kötelező érvényű a Szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbank ZRt-re. A Szt., a Hpt., és a Szkr. meghatározza azon dokumentumok körét, amelyek a hitelintézetek számviteli politikája keretébe tartoznak. A Számviteli Rend keretében 14 db szabályzat készült el, ebből a Számviteli Rend, a Számviteli Politika, az Eszközök-, Források- és Mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata kötelező érvényű és közvetlenül hatályos. A Fedezetértékelési szabályzat, és a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési szabályzat kötelező érvényű és közvetetten hatályos, a többi szabályzatok a Takarékszövetkezet belső szabályzatai, amik kötelezőek, de a Takarékszövetkezet által meghatározott tartalmú szabályzatok. A Takarékszövetkezet figyelembe vette a Takarékbank Zrt. által, a tárgyév végén megküldött kötelező érvényű közvetlenül és közvetetten hatályos szabályzatait az éves beszámoló elkészítésénél. A 2013. évi éves beszámolót a hatályos szabályzatok alapján készítette el. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény - a továbbiakban: Sztv.alapján érvényes számviteli politikával rendelkezik. A 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet –továbbiakban: Hitkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Az üzleti év 2013.január 01.-től 2013. december 31-ig tartott. A Takarékszövetkezet az Hitkr. értelmében az 1 sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2 sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el. az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, a megbízásból kezelt devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása az értékcsökkenés elszámolása havonta, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása havonta, 17
a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között havonta a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, a főkönyvi kivonat elkészítése, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A Takarékszövetkezet könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető a devizatartalmú tételek eredeti devizanemben is könyvelésre kerülnek, a költségek könyvelése elsődlegesen költség-nemek szerint történik, takarékszövetkezet végez költséghelyi könyvelést is.
de
a
A számviteli elszámolás szempontjából „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A lényegesség elvével összhangban, jelentős összegű hibának tekinti a takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak kell tekinteni a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyvszerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet. A vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskor piaci érték különbözetét, ha a könyvszerinti érték magasabb. A követelés fejében átvett, és készletként kimutatott vagyontárgyaknál a kiváltott követelés eladási ára és könyvszerinti értéke közötti veszteség jellegű különbözetet. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százalékát meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözet akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. 18
A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos Takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet.
A számviteli politikában meghatározásra kerültek az alábbiak: A számviteli politikában rögzítésre került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Sztv. 80.§ (2) bekezdése alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet 2006. január 1-től a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az ügyletminősítést a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készíti Takarékszövetkezet, szem előtt tartva a megtérülési valószínűséget az értékvesztés képzésben. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet, a mindenkori auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmazza. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, átvett eszközöket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg minősíti. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor, valamint piaci információk alapján történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, a kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Egyedi minősítésű hiteleknél a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 % értékvesztést kell képezni a szabályzat szerint. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. 19
A Takarékszövetkezet elvégezte a piaci értéken történő értékelést, a saját tulajdonú ingatlanoknál az üzleti év mérleg fordulónapjára. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése alapján nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet 2001- es üzleti évtől általános kockázati céltartalékot nem képez, az eddig megképzett tartalékot, a 2013-as üzleti évben az értékvesztéssel nem fedezett veszteség mérséklésére használta fel a Takarékszövetkezet. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait nem változtatta meg. Az értékelési módszereit, a Takarékbank ZRt által kiadott kötelező érvényű szabályzat változásoknak megfelelően módosította. A saját tulajdonú ingatlanok esetében, a piaci értéken történő értékelés hatása az eredményre, pénzügyi és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibát. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2012. december 31-i 12.897.453 ezer Ft-ról 2013. december 31-re 12.625.349 ezer Ft-ra változott, amely 272.104 e Ft-os csökkenést jelent. Ebből: a saját tőke csökkenése a kötelezettség csökkenése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék csökkenése
59 862 170 353 32 271 9 618
ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft
Megállapítható, hogy a változás döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből adódik.
20
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya és mérlegfőösszeghez viszonyított arányának bemutatása: Eszközállomány alakulása, szerkezete Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31.
Mo.
530 033 4,1% 3031053 23,5% 2 745 200 21,3% 3 419 469 26,5% 1 840 447 14,3% 1 180 0,0% 920 309 7,1% 247 039 1,9% 162 723 1,3% 12 897 453 100,0%
adatok: ezer Ft-ban 2013.12.31.
Mo.
349 059 2,8% 3 161 580 25,0% 3 261 000 25,8% 2 965 195 23,5% 1 766 908 14,0% 199 0,0% 847 717 6,7% 165 502 1,3% 108 189 0,9% 12 625 349 100,0%
Elt.+,-1,3% 1,5% 4,5% -3,0% -0,3% 0,0% -0,4% -0,6% -0,4%
A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából a fenti táblázat szemlélteti az eszközállomány összetételét. Az eszközállományon belül a pénzeszközök, az ügyfelekkel szembeni követelések, egyéb értékpapírok, tárgyi eszközök, egyéb eszközök, aktív időbeli elhatárolások aránya csökkent. Az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya pedig nőtt. Eszközállomány megoszlását szemlélteti a diagram:
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 3.179.002 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 213.807 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Az állomány volumene az előző évihez viszonyítva bruttó értéken 859.509 ezer Ft-tal, nettó értéken pedig 454.274 ezer Ft-tal kevesebb, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 23,5 %, mely a bázis évhez képest 3,0 % ponttal csökkent. A pénzeszközök csökkenése a kötelező túltartalékolás elkerüléséből adódik. A szabad pénzeszköz kihelyezés eltolódott az értékpapír és a bankközi kihelyezések felé. Egyéb eszközökön belül csökkenést mutat a követelés fejében átvett eszköz állománya. Ezen eszközök bruttó értéke 120.500 ezer Ft melyre 5.834 ezer Ft-os értékvesztés került elszámolásra. 21
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása lejárat szerint
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i ÖSSZESEN
2012.12.31.
Mo.
0 0,0 2 745 000 44,5% 200 0,0% 0 0,0% 1 343 638 21,8% 2 075 831 33,7% 0 0,0% 7 221 301 100,0%
2013.12.31. 3 261 000
1 152 142 1 813 053 6 226 195
ezer Ft-ban Mo.
Elt.+,-
0,0% 0,0% 52,4 % 7,9% 0,0 % 0,0% 0,0 % 0,0% 18,5 % -3,3% 29,1 % -4,6% 0,0 % 0,0% 100,0%
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések két fő csoportját szemlélteti a diagram:
Lényeges változás a megoszlásokat tekintve hogy az arányok eltolódtak a hitelintézetekkel szembeni követelések felé. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelés eltolódott az éven túli követelések felé. b. Az eszközállomány minősége A Hpt. 86.§ előírása, valamint a Takarékszövetkezet belső szabályzata alapján minősített eszközállomány a tárgyidőszak végén 9.502.493 ezer Ft volt, 942.873 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. A Takarékszövetkezet minősíti a befektetési és forgatási célú értékpapírjait, a bankközi kihelyezéseit, a vagyoni érdekeltségeket, az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a követelés fejében átvett eszközöket és az egyéb követeléseket.
22
Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.12.31. 8 957 521 597 676 157 419 115 747 617 003 1 0445 366
Mo. 85,8% 5,7% 1,5% 1,1% 5,9% 100,0%
adatok: ezer Ft-ban 2013.12.31. Mo. Elt.+,8 699 764 91,5 % 5,7% 472 733 5,0 % -0,7% 62 472 0,7 % -0,8% 105 938 1,1 % 0,0% 161 586 1,7 % -4,2% 9 502 493 100,0%
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérleg.+mérl.k.)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.12.31. Mo.% 8 957 521 91,3% 575 033 5,9% 138 347 1,4% 63 405 0,6% 74 997 0,8% 9 809 303 100,0%
adatok: ezer Ft-ban 2013.12.31. Mo.% Elt.+.8 699 764 93,9 % 2,6% 439 718 4,8 % -1,1% 52 858 0,6 % -0,8% 58 452 0,6 % 0,0% 15 616 0,1 % -0,7% 9 266 408 100,0%
Minősített követelésállomány ügylet kategóriánként Minősített követelésállomány ügylet kategóriánként (bruttó) adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérlegtételek)
2012.12.31. 2 783 179 369 259 157 397 115 747 612 929 4 038 511
Mo. 68,9% 9,1% 3,9% 2,9% 15,2% 100,0%
2013.12.31. Mo. Elt.+,2671 209 84,0% 15,1% 183 221 5,8% -3,3% 62 472 2,0% -1,9% 105 938 3,3% 0,4% 156 162 4,9% -10,3% 3 179 002 100,0%
A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni bruttó követelésállomány 2012. december 31.-én 4.038.511 ezer Ft volt, 2013. december 31.-én, pedig 3.179.002 ezer Ft, a csökkenés 21,3 %-os. A problémamentes állomány aránya 68,9 %ról 84,0 %-ra nőtt, a külön figyelendő állomány 9,1 %-ról 5,8 %-ra, az átlag alatti 3,9 %-ról, 2,0 %-ra csökkent, a kétes 2,9 %-ról 3,3 %-ra nőtt, a rossz állomány pedig 15,2 %-ról 4,9 %ra csökkent. Az előző időszakhoz képest a csökkenő kihelyezés mellett tovább romlott a minősített hitel állomány összetétele. A nem problémamentes követelés állományból a külön figyelendő, az átlag alatti és a rossz állomány csökkent, a kétes hitelállomány nőtt. Az arányváltozás azzal magyarázható, hogy a tárgyévben 470 millió Ft problémás hitelkövetelést adtunk el, illetve írtunk le. A hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 6,7 %.
23
Az adósminősítési kategóriákba besorolt ügyfelekkel szembeni minősített követelés állományt, a következő táblázattokkal szemléltetjük. Minősített követelésállomány ügyfél kategóriánként adatok: ezer Ft-ban 2012.12.31 Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen tételek Megoszlás
2013.12.31 Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen tételek Megoszlás
A
B
C
D
E
Összesen
213 995
1 085 890
824 354
573 552
85 388
2 783 179
10 523
31 939
131 517
54 048
141 242
369 259
321
48 385
11 606
2 868
94 217
157 397
11 778
36 706
42 276
24 987
115 747
612 929
612 929
224 839
1 177 992
1 004 173
672 744
958 763
4 038 511
5,6%
29,2%
24,9%
16,6%
23,7%
100,0%
B
C
D
E
A 204 457
Összesen
981 601
740 992
694 318
49 841
2 671 209
11 398
13 145
18 678
140 000
183 221
8 188
9 023
3 160
42 101
62 472
2 893
3 767
44 312
54 966
105 938
1 849
5 946
148 367
156 162
204 457
1 004 080
768 776
766 414
435 275
3 179 002
6,4%
31,6%
24,2%
24,1%
13,7%
100,0%
A Takarékszövetkezet ügyfeleinek 38,0 % az A-B kategóriás minősítési csoportba tartozik, 62,0 % pedig C-D-E adósminősítési kategóriákba. A Takarékszövetkezetnél a követelés fejében átvett eszközállomány 2013. december 31-én 120.500 ezer Ft, melyek külön figyelendő kategóriába kerültek besorolásra. A befektetések közül öt problémamentes, a kapcsolt vállalkozásban lévő befektetés pedig különfigyelendő kategóriába került. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok minősítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. A Takarékbank Zrt. minősítési mutatói alapján bankközi kihelyezéseink kockázatmentesek. Az egyéb követelések közül két 365 napon túli vevőkövetelést rossznak minősített és egy vevőkövetelést külön figyelendő kategóriába sorolt a Takarékszövetkezet.
24
c. A forrásállományok alakulása A főbb forráscsoportok állománya és mérlegfőösszeghez viszonyított arányának bemutatása: Forrásállomány alakulása, szerkezete adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni köt. Ügyfelekkel szembeni köt. Kibocsátott ép. miatti köt. Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke FORRÁSOK
2012.12.31. Megoszlás 10 956 0,1% 11 086 469 86,0% 32 624 0,2% 117 476 0,9% 296 100 2,3% 9 619 0,1% 109 110 0,8% 1 235 099 9,6% 12 897 453
100,0%
2013.12.31. Megoszlás 226 644 1,8% 10 742 258 85,1% 31 250 0,3% 77 340 0,6% 263 829 2,1% 1 0,0% 108 790 0,8% 1 175 237 9,3% 12 625 349
Eltérés 1,7% -0,9% 0,1% -0,3% -0,2% -0,1% 0,0% -0,3%
100,0%
A fenti táblázat szemlélteti a forrásállomány összetételét és annak változását. A forrásállományon belül a hitelintézetekkel szembeni és a kibocsátott értékpapír miatti kötelezettség aránya növekedést, az ügyfelekkel szembeni, az egyéb kötelezettség, a passzív időbeli elhatárolások, valamint a sajáttőke aránya pedig csökkenést mutat. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Saját források
2012.12.31 1 244 718
Mo.
2013.12.31
9,7%
1 175 238
Mo.
adatok: ezer Ft-ban Elt. Index %
9,3 % -0,4%
Idegen források
11 652 735
90,3% 11 450 111
90,7 %
FORRÁSOK
12 897 453
100,0% 12 625 349
100,0%
0,4%
94,4 % 98,3 % 97,9 %
Takarékszövetkezet két nagy forráscsoportját elemezve megállapítható, hogy minimális 0,4 %-os eltolódás ment végbe az idegen források elemei irányába. A táblázatból megállapítható a saját források értéke 5,6 %-kal csökkent, így 1.175.238 ezer Ft-ra változott. Az idegen források volumene 1,7 %-kal csökkent, így 11.450.111 ezer Ft lett.
25
Saját tőke üzleti éven belüli változása adatok: ezer Ft-ban Változás
Megnevezés Jegyzett tőke
- Jegyzett tőke leszállítás
200 000
200 000
0
0
Tőketartalék
Eredménytartalék
+ Általános tartalék képzés - Általános tartalék felhasználás + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -Eredménytartalék évközi változása
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
Általános tartalék
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
93 667
752 633
4 792
-22 613
71 054
-5 813
751 612
0
+ Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
Saját tőke
Növekedés Csökkenés 2013.12.31
2012.12.31
0
184 007
-31 436
4 792
-4 792
1 235 099
4 792
152 571
-64 654 1 175 237
Az általános tartalékból a tárgyévi negatív mérlegszerinti eredményre felhasználás történt. A sajáttulajdonú ingatlanok piaci értéken történő értékelése megvalósult. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A saját tőke szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Jegyzett tőke 2.) Általános tartalék 3.) Eredmény tartalék 4.) Lekötött tartalék 5.) Értékelési tartalék 6.) Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TŐKE
2012.12.31. 200 000 93 667 752 633 184 007 4 792 1 235 099
Mo. 16,2% 7,6% 60,9% 14,9% 0,4% 100,0%
2013.12.31. 200 000 71 054 751 612 152 571 1 175 237
adatok: ezer Ft-ban Mo. Elt.+,17,0% 0,8% 6,0% -1,6% 64,0% 3,1% 13,0%
-1,9% -0,4%
100,0%
A saját tőke 59 862 ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. Az általános tartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény aránya csökkent, a jegyzett tőke és az eredménytartalék tartalék aránya nőtt az előző időszakhoz képest. 26
Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.12.31. 2 492 11 119 093 117 476 11 239 061 8 464
Mo. 0,0% 97,9% 1,0% 98,9% 0,1%
109 110 1,0% 117 574 1,1% 11 356 635 100,0%
2013.12.31. 33 414 10 742 258 108 590 10 884 262 193 230 0 108 790 302 020 11 186 282
adatok: ezer Ft-ban Mo. Elt.+,0,3% 0,3% 96,0 % -1,9% 1,0 % 0,0% 97,3 % -1,6% 1,7 % 1,6% 0,0 % 0,0% 1,0 % 0,0% 2,7 % 1,6% 100,0%
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség, vagyis a betét állomány, amely 376 835 ezer Ft-tal csökkent. d. Tőkemegfelelés - ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartsanak fenn, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessenek, és azt folyamatosan fejlesszék. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatot sztenderd módszer, a működési kockázatot pedig alapmutató módszer szerint számítja. Eszköztételek megoszlása kitettség súlyozása alapján adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen/1. pillér/ ebből: hitelezési hitelezési kockázat korrekció /2.pillér alatt/ működési (alapmutató módszer) kereskedési könyv kockázat Reziduális kockázat Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
2012.12.31. 2013.12.31. Index %/Elt. 4 550 393 4 164 989 91,5% 11 729 232 10 907 828 93,0% 38,8% 38,2 % -0,6% 4 513 452 4 132 219 91,6% 11 458 233 10 652 940 93,% 39,4% 38,8% -0,6% 542 662 503 746 92,8% 364 031 333 200 91,5% -1 707 6 211 -363,9% 165 211 159 221 96,4% 13 420 11 325 84,4% 15 000 15 000 100,0% 111 191 110 241 99,1% 667 146 635 198 95,2%
A tőkemegfelelés 1. pillére a hitelezési kockázat tőkekövetelményén túl a működési kockázatokra és piaci kockázatokra is meghatároz tőkekövetelményt. A tőkemegfelelés 2. pillére alatt a különféle kockázatokra többlet tőkeszükségletet állapít meg a Takarékszövetkezet. 27
A táblázatból kitűnik, hogy az összes – mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 7 % ponttal, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 8,5 % ponttal csökkent. Az átlagos kockázati súly 0,6 % ponttal alacsonyabb, mint az előző év adata. A kockázatok 1. pillér alatti tőkeszükséglete 7,2 %-kal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A súlyozott kitettség pedig 385.404 ezer Ft-tal kevesebb. Az összes kitettség érték csökkenését a hitelállomány csökkenése befolyásolta. Szavatoló tőke elemeinek alakulása A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tőke és befizetett részjegy tőke Visszavásárolt saját részvény, részjegy 02 Tőketartalék 03 Eredménytartalék 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 21 Fizetőképességi mutató- Basel I. szerint 22 Tőkemegfelelési mutató az 1. pillér alatt 23 Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt / ICAAP/ 24 Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt / SREP /
adatok: ezer Ft-ban
2012.12.31. 200 000 - 6 670 752 633 93 667 9 378 4 792 - 1 180 - 938 1 051 682 109 110 184 007 6 110 287 007 1 338 689 25 347
1 313 342 28,86% 19,36% 15,75% 15,74%
2013.12.31. Index/Elt. 200 190 100,1% -2 040 751 612
99,9%
71 054 0 0 0 199 0 1 020 617 108 790 152 571 5 790 255 571 1 276 188 31 810
75,9% 0,0% 0,0%
1 244 378 29,88% 19,76% 15,67% 16,07%
94,7% 1,02 0,40 -0,08 0,33
16,9% 97,0% 99,7% 82,9% 89,0% 95,3%
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 5,3 % ponttal alacsonyabb, mint az elmúlt időszakban. Az alapvető tőke elemei 3,0 % ponttal csökkentek a negatív mérlegszerinti eredmény miatt. A járulékos tőkeelemek 11,0 %-kal csökkentek az ingatlanok piaci értékelése következtében. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az 1. pillér és a SREP alatt nőtt, a 2. pillér alatt pedig csökkent az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,67 %, az előírt 8 %-kal szemben. Hitelezési kockázat szinten a mutató 29,88 % lenne, melyet a működési, és a piaci kockázat tőkekövetelménye miatt az 1. pillér alatt számított szabályozói mutatót 10,12 % ponttal csökkentette. A belső értékelés alapján a hitelezési kockázat egyedi mérlegelés szerinti többlet tőkeszükségletet jelentett, valamint a reziduális kockázat és a tőkepuffer számítás további tőkét indukált. A felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SREP) előírásait figyelembe véve a tőkemegfelelési mutató 16,07 %. 28
e. Jövedelmezőség A jövedelmezőséget döntően befolyásolta a gazdasági környezet, az ügyfelek fizetőképessége és a jegybanki kamat alakulása, valamint ez évben elszámolt rendkívüli eredmény, a tárgyfélévben elszámolt hitelezési veszteség, a többlet értékvesztés képzés és a tárgyévben bevezetett tranzakciós illetékre kirótt egyszeri pótbefizetési kötelezettség. A Takarékszövetkezet a 2013. évi adózás előtti eredménye negatív, mely számszerűsítve 22.613 ezer Ft veszteséget jelent. Az eredmény alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők adatok: ezer Ft-ban Tényező megnevezése s.sz. 1 2 3 4 5 6 7 8 08a 9 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC felhasználás Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
2012.12.31
2013.12.31
Index %
621 489 4 882 301 367 22 212 8 690 50 700 964 916 692 262 440747 33 220 116 928 266 970 191 287 223 7516
526 129 2 841 429 073 22 366 7 999 122 931 1 066 607 663 081 407 080 33 966 369 195 153 283 132 061 9 378 2 424
84,6% 58,2% 142,4% 100,7% 92,0% 242,5% 110,5% 95,8% 92,4% 102,2% 315,7% 57,4% 69,0% 420,5% 32,2%
39 530 376 39 906 -21 833 18 073
-13 903 -19 -13 922 -8 691 -22 613
-35,1% -5,1% -34,9% 39,8% -125,1%
A tényező hatása az eredményre
-95 360 -2 041 127 706 -154 -691 72 231 101 691 29 181 33 667 -746 -252 267 113 687 -59 226 9 155 5 092 0 -53 433 -395 -53 828 13 142 -40 686
A kamatjövedelem alakulását a kihelyezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatkiadásai határozzák meg. A tárgyévben a kamatjövedelem 95.360 ezer Ft-tal alacsonyabb a bázisidőszakhoz viszonyítva. A kamatkülönbözet alakulása az aktív és a passzív üzletági tevékenységek volumen változásának köszönhető, befolyásoló tényező volt a kamatrés csökkenése és a portfolió minősége. A kamatbevétel 234 ezer Ft-tal kevesebb, mint az előző évben, amit a kamatozó eszközök csökkenése mellett a pénzpiaci hatások érvényesülése is befolyásolt. A kamatozó eszközök után átlagosan 7,3 % kamatot kaptunk. 29
A kamatkiadás 138 ezer Ft-tal alacsonyabb, mint az előző időszakban. Az állomány csökkenés ellenére, a betét elhelyezések a látra szóló betétek irányába tolódott el. A kamatköteles forrásállomány után átlagosan 2,6 % kamat került kifizetésre. A befektetéseink után kapott osztalékjövedelem 2.041 ezer Ft-tal volt alacsonyabb, mint a tavalyi évben. Az eredmény alakulását kedvezően befolyásolta a kapott és fizetett jutalék és díjbevétel. Jutalékos tevékenységünkből a tárgyévben 127.552 ezer Ft-tal több eredményt realizáltunk. A növekedést befolyásolta a számlavezetéshez kapcsolódó díjváltozás, az ügynöki tevékenységből realizált eredmény és a bankkártya forgalmazás, de csökkentette a kölcsönkihelyezés volumene. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 691 ezer Ft-tal csökkent. Jelentős nagyságrendű államkötvény lejárat tárgyévben nem volt, így árfolyamnyereséget keveset realizáltunk. A valutaforgalmazás eredmény szintje két harmaddal csökkent a bázis évhez képest. Egyéb bevételek és ráfordítások változásában az átvett eszköz és tárgyi eszköz értékesítése jelenik meg. Ezen kívül, a tárgyévben bevezetett új adónemre, a tranzakciós illetékre és az egyszeri pótbefizetésre 189.138 ezer Ft-ot fizetett ki a Takarékszövetkezet. Hitelezési veszteségként pedig 49.936 ezer Ft-ot számolt el. Elévült kötelezettségként – ki nem egészített részjegy – 7.932 ezer Ft-ot vezetett ki. A "rezsiköltség" 4,2 %-kal kedvezőbben alakult. A személyi jellegű ráfordítások 7,6 %-kal csökkentek az előző időszakhoz képest. A tervszerinti értékcsökkenés 2,2 %-kal emelkedett. Értékvesztés és céltartalék változása 59.553 ezer Ft-tal növelte az eredményt. A tárgyévben, az általános kockázati céltartalékot, az értékvesztéssel nem fedezett veszteség mérséklésére használta fel a Takarékszövetkezet. A rendkívüli eredmény 13.142 ezer Ft-tal kedvezőbben alakult az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye a tárgyévben 22.613 ezer Ft veszteség. A tárgyévben realizált eredmény nem fedezte teljes mértékben, a lekönyvelt hitelezési veszteséget, a többlet értékvesztést és a tranzakciós illeték miatti egyszeri pótbefizetés összegét. A jövedelmezőség a jövedelmezőségi mutató számok tükrében az alábbiak szerint alakult: Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. 1 2 3 4
Megnevezés Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség
Me. 2012.12.31. 2013.12.31. % 0,6% -1,6% % 10,9% 10,9% % 0,07% -0,18% % 0,7% -1,9%
A pénzügyi mutatók az eredmény csökkenése miatt romlottak. 30
Eltérés+,-2,2% 0% -0,25% -2,6%
Következő táblázattal szemléltetjük a bevételek üzletágak szerinti alakulását: A bevétel megoszlása üzletágak szerint adatok: ezer Ft-ban Üzletág
2012.12.31. 486 612 284 116 230 639 37 869 301 367 217 199 51 522 17 828 559 4 187 997 4 719 2 397 269 448 1 150 97
Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -bankkártya -hitelekkel kapcs.lebonyolítási jut. -bankgarancia -biztosítás -Fundamenta Zrt-től kapott jutalék -ügynöki tev.keretében forg. ép.jutaléka -megbízásos deviza szla vezetés -megbízásos hitelkezelés jutaléka -költségvetési igénylések jutaléka -széf bérleti díj -egyéb
Mo.% 36,3% 21,2% 17,2% 2,8% 22,5%
2013.12.31. Mo.:% 377 100 30,5% 264 385 21,4% 137 273 11,1% 26 750 2,2% 429 073 34,8% 334 055 63 432 12 156 819 4 164 465 8 336 3 604 236 406 1 218 182
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év 34 281 34 619 173 792 175 722 43 442 45 660
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
251 515 302 584 37 503 100 660 440 747 33 220 725 481
256 001 278 731 42 164 86 185 407 080 33 966 697 047
Az anyag jellegű ráfordítások között legnagyobb tételt jelentik a rezsi és nyomtatvány költségek. Az igénybevett szolgáltatások esetében pedig a pénzszállítás költsége, a posta költség, a kommunikációs költség, bankbiztonsági felügyeleti költségek, valamint a számítástechnikai költségek. Az egyéb szolgáltatásoknál legnagyobb tételben a bakkártya költség jelenik meg. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez. A személyi jellegű ráfordítások döntő részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki.
31
Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben helyezi el. 2013. évi kötelező jegybanki tartalék teljesítése adatok: ezer Ft-ban Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Össszesen Éves átlag
Kötelező tartalék 219 672 221 943 223 237 218 519 218 676 192 366 214 372 217 223 209 130 208 247 207 595 212 094 2 563 074
Teljesítés
Eltérés
220 607 222 989 230 687 221 692 220 655 198 384 215 125 219 229 210 318 208 811 210 806 212 885 2 592 188
935 1 046 7 450 3 173 1 979 6 018 753 2 006 1 188 564 3 211 791 29 114
213 590
216 016
2 426
A pénzeszközön belül a számlapénz alakulását az alábbi dia-grammal szemléltetjük
Hónapok
Tartalékolási kötelezettségének a Takarékszövetkezet maradéktalanul eleget tett. Likviditási gondja a Takarékszövetkezetnek nem volt, több mint 7,9 milliárd Ft értékpapírral és bankközi lekötéssel rendelkezik, melynek több mint fele gyorsan értékesíthető esetleges likviditási krízishelyzet esetén. A Takarékszövetkezetnél 2013. évben banki pénzpiaci forrás bevonására nem került sor. Lejárat előtti bankközi betét felmondás és rendkívüli betétkivonás nem történt. Az MNB szankciót nem alkalmazott a Takarékszövetkezettel szemben. 32
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott. A Takarékszövetkezet figyelembe vette a Takarékbank Zrt. által a tárgyév végén megküldött Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési kötelező érvényű szabályzatában foglaltakat, mivel a 2013-as üzleti évre vonatkozó beszámoló készítésénél ezt már alkalmazni kell. A Szabályzat a Takarékszövetkezetnél jelenleg érvényben levő szabályozástól eltérően az egyszerűsített minősítésnél a különfigyelendő kategóriában 2 % helyett 5 %-ban, a rossz minősítésű kategóriában a 85 % helyett 90 %-ban állapítja meg az értékvesztés mértékét. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulását az alábbi táblázattal szemléltetjük adatok: ezer Ft-ban a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műszaki Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak berend. 1. Bruttó érték Nyitó 22 325 844 726 272 456 0 Növekedés 836 3 666 - ebből átsorolás Csökkenés 1 095 16 907 29 107 0 - ebből átsorolás Záró 22 066 827 819 247 015 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 21 145 140 943 239 937 0 Növekedés 1 817 16 323 15 826 Csökkenés 1 095 4 697 28 644 0 Záró 21 867 152 569 227 119 0 3. Tárgyévi écs 1 817 16 323 15 826 0 4. Nettó érték Nyitó 1 180 703 783 32 519 0 0 Növekedés 0 0 Csökkenés 981 28 533 12 623 0 0 Záró 199 675 250 19 896 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 33
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása adatok: ezer Ft-ban b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav.
Ingatlanok
1 817 981
16 323 16 323
Műszaki Beruházások ber… 15 826 0 13 513
836
2 313
1 817
16 323
15 826
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása adatok: ezer Ft-ban S.sz.
Megnevezés
1.
Nyitó mérleg sz.érték
2. 3. 4.
Befektetések az év folyamán Visszafizetések az év folyamán Záró érték
Részvények/ Részesedések 293 736 217 4 293 949
Egyéb bef. 10 750
10 750
Kötvények
Összesen:
873 480
1 177 966
873 480
217 4 1 178 179
A befektetett pénzügyi eszközök állománya 213 ezer Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet, a Takarékbank ZRt-nél lévő befektetéséből a „B” típusú elsőbbségi részvényét adta és „C” sorozatú elsőbbségi részvényt kapott. A Takarékbank ZRt. javaslatára, az eddig bankközi betétként kimutatott, Garantiqa Hitelgarancia ZRt. alapításakor befizetett alaptőkerészt átsoroltuk a befektetések közzé, és a továbbiakban befektetések között szerepeltetjük. A Takarékszövetkezet az alábbi társaságokban, illetve pénzügyi vállalkozásokban van jelen, mint tulajdonos: a Takarékbank ZRt-nél 142.649 ezer Ft-tal, a BHP-9 ZRt-nél 3.000 ezer Fttal, a Banküzlet ZRt-nél 100 ezer Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nél 200 ezer Ft-tal, a Co-Portfólió Kft-nél 10.750 ezer Ft-tal és a Property CO-VE Kft-nél 148.000 ezer Ft-tal. Pénzügyi befektetések közül a Property CO-VE Kft-nél a Takarékszövetkezet minősített befolyással rendelkezik. Kapcsolt vállalkozásban 100 %-os a Takarékszövetkezet tulajdoni aránya. Befektetett eszközökből forgóeszközzé átsorolás nem történt. A tárgyévben, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt. alapításakor befizetett alaptőkerész átsorolása történt forgóeszközből befektetett eszközzé.
34
d. Egyéb követelések Egyéb követelések között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatásigénylések), vevő követelések, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos aktív elszámolások. A mérlegfőösszeg 0,4 %-át képezik az egyéb követelések, amely állomány az előző időszakhoz képest 22.821 ezer Ft-tal csökkent. Egyéb követelések adatok: 2012
Megnevezés Tárgyévi társasági adó MTB tükör átvez.szla
64
ezer Ft-ban 2013 1 367
-
11
960
Magán lakásép.tám. Kapcs.elsz. Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla
1 500
1 500
Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla.
1 985
2 563
Egyéb kam.tám.elsz.szla
3 940
4 012
41 454
35 452
Dev.szláról Ft felvét
9 147
2 162
Munkabér előleg
1 618
1 289
Posta és ill.bélyeg elsz.szla
14
3
Munkaváll.szemb.egyéb követelés
13
5
3 000
3 000
Belföldi vevők
Alapítókkal, tagokkal szemb.akt.elsz.
6 670
Részjegytőke évközi vált. -
Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések értékvesztésének visszaírása Bankkártya elszám.számla
4 074
4 074
2 178
2 167
62
Deviza átutalás elszámolási számla
25
Rendezetlen tételek
12
Konz.hitel.elsz.szla
4 074
Összesen
35
10 577
-
HG Rt elsz. Számla
Rendelkezésre tartott összeg
2 040 -
752
-
1
72 642
49 821
e. Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (adó kötelezettségek), úton lévő tételek, szállítói tartozások, fel nem vett osztalék, számfejtett munkabér, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos passzív elszámolások. A mérlegfőösszeg 0,6 %-át képezik az egyéb kötelezettségek, amely állomány az előző időszakhoz képest 40.136 ezer Ft-tal csökkent. adatok :ezer Ft-ban
Egyéb kötelezettségek Megnevezés
2012
MTB tükör átvez.szla
2013 346
Értépapír átvez.szla
70
Belföldi vevő
61
Hitelintézetekkel szembeni egyéb köt. Gazd.kapcs.adók pü.telj. SZJA pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése Cégautó adó pü.telj.
55
10 390
8 575
-
16 474
12 771
7 052
505
1 061
1 038
342
59
59
Késedelmi pótlék pü.telj.
12 254
Illeték.pü.telj.
14 599
ÁFA pénzügyi teljesítése
10 958
76
Iparűzési adó
-
16 456
Iparűzési adók pénzügyi teljesítése
-
Szocho.pü.telj. Munk.hiz.elsz. Techn. Egyéb köt. Lakossággal
-
16 456
9 012
5 890
604
913
65
Jövedelemelszámolási számla
14 853
14 981
TB kötelezetttségek teljesítése
5 780
4 264
-
390
857
1 502
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
1 931
2 297
Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.
7 942
-
Részjegytőke évközi vált.
1 090
190
Hitelelsz.tehn.számla
2 716
Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettsé EHO pénzügyi teljesítése
IG2-ből fogadott tételek
16
2 250
-
4
23
11
387
237
52
9 766
4 957
713
-
2
Kölcsöntúlf.elsz.szla
723
237
Jóváhagyott osztalék
3 418
Bizt.elsz.szla Refinansz. Forrás elsz. Szla Bizt.elsz.szla Rendezetlen tételek Rend.tartott összegek Dev.elsz.szla
Összesen
117 477 36
77 340
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést Takarékszövetkezetünk a banküzemi célú ingatlanoknál alkalmazza.
Megnevezés Ingatlanok értékhelyesbítése
Nyitó érték
adatok: ezer Ft-ban Növekedés Csökkenés Záró érték
184 007
31 436
152 571
A banküzemi célú ingatlanok piaci értékre történő értékelésére 2013. évben is sor került, figyelembe véve az ingatlanpiaci árviszonyokat és helyi adottságokat. Céltartalékot függő kötelezettségekre képezünk, mégpedig a ki nem folyósított, eddig igénybe nem vett hitelkeretekre, hitelígérvényekre, adott bankgaranciákra. Az eszközök minősítése a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet előírásainak figyelembevételével történt. Az értékvesztések képzései és visszaírásai havonta kerültek elszámolásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások között a bevételeket érintően az állampapírok, Takarékbank ZRtnél lekötött bankközi betétek elhatárolt kamata, kötelező jegybanki tartalék utáni kamat, valamint egyéb bevételek és ráfordítások szerepelnek. Itt kerül kimutatásra a problémamentes és a külön figyelendő minősítésű követelések, a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamat jellegű jutaléka, és a mérleg fordulónapjáig járó mérlegkészítésig esedékes, befolyt kamatok és jutalékok összege. Költségek, vonatkozásában a 2013. évben kifizetett, 2014. évet érintő költségek szerepelnek. Passzív időbeli elhatárolás ráfordításként az értékpapír jellegű és lekötött folyószámla betétek kamatelhatárolását, valamint egyéb ráfordításokat, bevételeket tartalmazza. Költségek vonatkozásában 2014. évben kifizetett 2013. évet terhelő költségek szerepelnek. A halasztott bevétel a Takarékbank ZRt. „C”sorozatú elsőbbségi részvény vételárának elhatárolását tartalmazza.
37
hiv. Megnevezés 2012.12.31. 13 Aktív időbeli elhatárolások 162 723 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 124 657 Kamatbevételek 123 602 kormányzati szektorból 42 102 hitelintézetektől 12 360 egyéb pénzügyi közvetítőktől 19 663 nem pénzügyi vállalatoktól 21 075 lakosságtól 23 050 egyéni vállalkozóktól 2 514 helyi önkormányzattól 2 834 háztartást segítő nonprofit intézményektől 4 Egyéb bevételek 1 055 kormányzati szektorból hitelintézetektől 799 önkormányzatoktól nem pénzügyi vállalatoktól 8 egyéni vállalkozóktól PBBS-től 247 lakosságtól biztosítótól 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 38 067 Tárgyévben kifizetett következő évet terhelő ktg 8 029 Ráfordítások 30 038 13.C. halasztott ráfordítások 5 Passzív időbeli elhatárolások 296 100 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 341 Kamatbevételek, egyéb bevételek lakosságtól 261 nem pénzügyi vállalatoktól 72 korm.szektortól háztartást segítő nonprofit intézményektől 8 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 295 759 Kamatráfordítások 260 966 hitelintézeteknek nem pénzügyi vállaltoknak 180 lakosságnak 258 703 egyéni vállalkozóknak 11 háztartást segítő nonprofit intézményeknek 418 külföldieknek 69 PBBS-től 1 585 Egyéb ráfordítások 4 645 hitelintézetekkel szemben 3 875 kormányzati szektorral szemben 698 helyi önkormányzat 59 lakossággal szemben 13 Nem pü váll. szemben Költségek (tárgyévet terhelő köv.évben fizetett ktg.) 30 148 5c. halasztott bevételek 0
38
adatok eFt-ban 2013.12.31. Eltérés +,108 189 -54 534 95 792 -28 865 94 089 -29 513 40 609 -1 493 9 248 -3 112 9 704 -9 959 16 160 -4 915 14 748 -8 302 524 -1 990 0 -2 834 96 92 1 703 648 0 1410 611 0 0 -8 0 293 46 0 0 12 397 -25 670 7 782 -247 4 615 -25 423 0 263 829 -32 271 399 58 0 319 58 72 0 0 8 0 263 413 -32 346 241 646 -19 320 0 153 -27 240 375 -18 328 6 -5 239 -179 15 -54 858 -727 3 121 -1 524 1 621 -2 254 479 -219 957 898 40 27 24 24 18 686 -11 462 17 17
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: A 2013. évi társasági adó alapjának levezetése adatok ezer Ft-ban
Adózás előtti eredmény
-
22 613
Adóalapot növelő tételek Követelés értékvesztése (vevőkövetelés)
6 503
Értékcsökkenési leírás
33 966
Jogerős határozattal megállapított bírságok
11 866
Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott hitel kamata Adóalapot növelő tételek összesen:
90 52 425
Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás
28 663
Kapott osztalék
2 841
Jogerős határozattal elengedett bírságok
17 809
Adóalapot csökkentő tételek összesen
49 313 -19 501
Adóalap:
Pénzügyi szervezetek különadó bemutatása (2006. évi LIX.tv. 4/A.§.) adatok ezer Ft-ban 2013. év 10 090 691
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betét Belföldi hitelintézetek pénzügyi vállalkozások és befektetési vállalkozások által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények Belföldi hitelintézeteknél lévő számla és nostro számla
14 125 503 3 676 200 142 636 215 976
Egyéb Csökkentő tételek össz:
4 034 812
Módosított mérlegfőösszeg
10 090 691
Pénzügyi szervezetek különadója Csökkentő tétel 2006.LIX.tv.4A.§.(38) bek. Önkéntes intézményvédelmi alapba adóévben befizetett hozzájárulás
15 136
Módosított pénzügyi szervezetek különadója
12 861
2 275
A különadót (bankadót) 2010. évtől fizetik a pénzintézetek. A bankadó alapja és mértéke változatlan 2013-es évre. Az önkéntes intézményvédelmi alaphoz csatlakozott hitelintézet 2013-tól csökkentheti adóját, az adóévben az alapnak befizetett összeggel, ha az alap és tagjai együttesen megfelelnek a Hpt.76/A§(8) követelményeinek. Az OTIVA megfelelt a minősítésnek és a jogutódja a SZHISZ is megfelel. A Takarékszövetkezet tagja az intézményvédelmi alapnak élve a törvény adta lehetőséggel csökkentette az adóját a befizetett hozzájárulás összegével.
39
Hitelintézeti különadó bemutatása Megnevezés
adatok ezer Ft
Adózás előtti eredmény
-
22 613
Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap/módosított adóalap 30%-a/
12 861 -
9 752
Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö.
A Takarékszövetkezet bevallotta és teljesítette a pénzügyi szervezetek különadóját, mely évvégén hitelintézeti különadóvá alakul át, amennyiben nem haladja meg a bruttó eredmény 30%-át. Az üzleti évben a hitelintézeti különadó alapja a Takarékszövetkezetnél negatív, és így a hitelintézeti különadó címén nem tud a Takarékszövetkezet adó kötelezettséget beállítani, hanem marad teljes összegben a bankadó kötelezettség. A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Nemleges. Hosszúlejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: Megnevezés
adatok ezer Ft-ban
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
33 414
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
14 842
Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek
31 250
A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések átsorolásra kerültek. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje több mint 5 év: Megnevezés
adatok ezer Ft-ban
Hátrasorolt kötelezettségek
108 790
Környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések a Takarékszövetkezet tevékenysége során környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközökkel és környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. A környezetvédelemmel kapcsolatosan céltartalékot nem kellett képezni, valamint a környezetvédelemmel összefüggésben költséget nem kellett elszámolni
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. 40
b.
Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése
Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintően, értékelési eljárásból fakadó változás 2012. évhez viszonyítva változott. A Takarékszövetkezet figyelembe vette Takarékbank ZRt. által, a tárgyév végén megküldött Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési kötelező érvényű Szabályzatában foglaltakat a 2013-as üzleti évre vonatkozó beszámoló készítésénél. Az egyszerűsített minősítésnél az értékvesztési kulcs változott. A különfigyelendő kategória 2%-ról – 5%-ra, valamint a rossz minősítésű kategória 85%-ról – 90%-ra változott. A fenti változás többlet értékvesztés képzést eredményezett, ami Takarékszövetkezetünknél 9.104 ezer Ft-ot többlet értékvesztés képzést keletkeztetett. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása adatok ezer Ft-ban Megnevezés
2012
2013
Rendkívüli bevételek
17 809
Jogerős határozattal elengedett kötelezettség (adóbírság)
21 833
17 809
21 833
26 500
21 798
26 465
Elengedett követelés
35
35
Rendkívüli eredmény
- 21 833
Rendkívüli ráfordítások Jogerős határozattal kapott adó kötelezettség (adóbírság)
-
8 691
A Takarékszövetkezet tárgyévben 8.691 ezer Ft értékben rendkívüli veszteség jellegű eredményt számolt el. A rendkívüli bevétel jogerős határozattal elengedett adóbírság, amit a NAV kiutalt a Takarékszövetkezetnek. A rendkívüli ráfordításból 35 ezer Ft elengedett követelés, 14.599 ezer Ft pótilleték fizetési és 11.866 ezer Ft előző évek ÁFA kötelezettsége miatt a NAV által megállapított adóbírság.
b.
Egyéb bevételek és ráfordítások
Egyéb bevételek között egyéb pénzügyi és nem pénzügyi szolgáltatás bevétele szerepel. Így: közvetített szolgáltatások továbbszámlázása, követelés fejében átvett eszköz értékesítése, nyomtatványértékesítés, leírt és eladott követelésekre befolyt bevétel és adósokkal szemben indított eljárások bevétele.
41
adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
2012
Értékesített imm.javak, tárgyi eszk. Bevétele
2013 47
14 500
Értékesített közv. szolgáltatások értéke
2 791
510
Értékesített nyomtatványok árbevétele
228
195
34 948
86 858
810
338
-
7
Leírt követelésekre befolyt bevétel
5 578
8 151
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek
4 304
774
Adóssal szemben indított eljárás bevétele
3 942
4 023
305
33
5
6
25
20
508
8 026
53 491
123 441
Követelés fejében átvett eszköz árbevétele Kapott kötbérek, bírságok, késedelmi kamat Értékesített saját köv. árbevétele
Pénztártöbblet Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések Egyéb bevételek Ügyfelekkel nem rendezhető köt..sz.bevétel Összesen
Az egyéb bevétel jelentősen nőtt az előző időszakhoz képest. A növekedést tárgyi eszköz és követelés fejében átvett eszköz értékesítés árbevétele, valamint elévült kötelezettség – ki nem egészített részjegy – kikönyvelt nyilvántartási értéke okozza. Egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra közvetített szolgáltatások és portfolió tisztítás ráfordítása, adóssal szemben indított eljárások díjainak megelőlegezése, helyi adók és különféle alapokhoz való hozzájárulások, hitelintézeti járadék, bankadó, tranzakciós illeték, valamint követelés fejében átvett eszközök eladáskori nyilvántartási értéke és tárgyévi értékvesztése. adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
2012
Ért.imm. TE könyv.sz. értéke
2013 -
12 672
2 415
529
26 581
60 741
-
48 968
25 302
1 005
Hitelintézeti járadék
5 011
4 827
Önkormányzati adók
19 713
20 394
5 000
642
Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás
28
-
Fizetett bírságok, kötbérek, kés.kamatok
743
1 731
Adóssal szemben indított eljárások díjai
Közv. szolgáltatások könyv. szerinti értéke Köv. fejében átvett eszk. könyv.sz.é és ráf.-ai. Értékesített saját köv. könyv.sz.értéke Egyéb behajthatatlan köv.könyv sz. értéke
Értékvesztés készletekre
15 645
7 899
Mváll-ra át nem hárítható Ft pénztárhiány
30
21
Előző évben bevételként elsz. Köt. Megt.
1 202
64
PSZÁF díj
2 229
2 203
OBA díj
5 277
3 369
42
OTIVA díj
2 478
Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések Egyéb ráfordítások Pénzügyi szervezetek különadója Tranzakciós illeték Terven felüli értékcsökkenés Összesen
2 584
6
6
25
70
15 136
12 861
182
189 138 -
127 003
369 724
Az egyéb ráfordítások is jelentősen nőttek az előző időszakhoz viszonyítva. A növekedést a tárgyi eszköz és követelés fejében átvett eszköz eladáskori könyvszerinti érték kivezetése, a tárgyévben elszámolt hitelezési veszteség, valamint a tárgyévben bevezetett új adónemre, a tranzakciós illetékre és egyszeri pótbefizetésre elszámolt kötelezettség okozza. c.
Valutában elszámolt bevétel Ft összege
Valutaforgalmazásból realizált nyereség l.571 ezer Ft. d.
Hitelintézeti járadék bemutatása
A 2006.évi LIX. törvény 4.§ alapján a Takarékszövetkezetnek járadékfizetési kötelezettsége van az állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevételei után. Járadék alap: Járadék (Járadékalap 5 %-a)
95.875 ezer Ft 4.794 ezer Ft
A hitelintézeti járadék összege egyéb ráfordításként lett elszámolva. e.
Takarékszövetkezetnek kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügylete, ami nem a szokásos piaci feltételek szerint jött létre.
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának (Property CO-VE Kft-nek), nyújtott 3 000 ezer Ft kamatmentes tagi kölcsönt. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a. Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2013. évi tagsági díj: 3.369 ezer Ft b. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. - Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alapnak fizetett díj 1.705 ezer Ft. - A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetnek fizetett IV. negyedéves díj: 1.138 ezer Ft. - Országos Takarékszövetkezeti Szövetségnek fizetett éves díj 4.000 ezer Ft. c. A Takarékszövetkezetnek nincs olyan tagja, aki többségi, vagy befolyásoló részesedéssel rendelkezne.
43
d. Munkavállalók adatai adatok: ezer Ft-ban
S.sz.
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám fő 82 1
Bérköltség 2013.12.31.
Személyi jellegű egyéb kifizetés 2013.12.31. 258 072 41 247 3 083 299
3 2
3 173 1 542 12 861 278 731
88
258 360 42 164
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (4) adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek Garanciavállalás A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A le nem zárt peres ügyfelekkel kapcsolatban várható kötelezettségek
2012.12.31. 297 852 11 188
2013.12.31. 254 888 16 429
259 811
238 459
26 853
A Takarékszövetkezet a függő kötelezettségei között tartja nyilván a hitelkeretek igénybe nem vett részét, a szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított, igénybe nem vett részét és a garanciavállalásokat. A Takarékszövetkezet 238 459 ezer Ft összegű hitelkeretet tart nyilván ügyfelei számára, melyet a mérleg fordulónapjáig nem vettek igénybe. A garancia vállalás állománya 16 429 ezer Ft. A mérlegben nem szereplő megállapodások pénzügyi kihatásai 2013. december 31-én. A KELER Zrt-nél az MTB Zrt-én keresztül letétbe helyezett értékpapírok és kötvények állománya névértéken 4.701.460 ezer Ft. Az MTB Zrt-nél letétben őrzött részvény névértéke 30.198 ezer Ft. Az MTB Zrt-nél zárolt óvadék és hitelfedezeti letét 19.829 ezer Ft. Az MTB Zrt-nél óvadékként zárolt állampapír 108.860 ezer Ft f.
Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai
Játékosné Kovács Márta Elnök-ügyvezető Horváth Ferencné főkönyvelő
2151 Fót, Rákóczi u. 7.
Regisztrációs szám: 151413
2112 Veresegyház, Köves u. 4/a. Regisztrációs szám: 142872
A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások A Takarékszövetkezet, kockázatokat és jelentős előnyöket hordozó megállapodásokat nem kötött. 44
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj Ft 2 280 000 5 700 000 4 560 000
Vezető tisztségviselők összevont hitelezési adatai /Ft/ 2013. december 31. Adatok Ft-ban Ügyvezető tisztségviselő (2 fő) Felügyelő Bizottság (3 fő) Igazgatóság (1 fő) Összesen
Folyósított Törlesztett összeg tőke 4 161 860 1 820 181 3 085 477 1 574 066 15 518 914 7 262 855 3 395 161
Törlesztett kamat 243 856 306 685 15 550 541
Tárgyévi tőke törl. kamat törl. 1 076 027 63 374 1 001 695 94 861 914 15 2 078 596 163 250
2013. december 31.
tőkeköv. 2 341 679 1 511 411 14 604 3 867 694
A vezető tisztségviselőknek és Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök közül 5 fő rendelkezik folyószámla hitellel, 2 fő nem annuitásos fogyasztási hitellel. Ezeknek a kamata a mindenkori jegybanki alapkamat + 2 %. Ezen kívül 1 főnek ZBR beruházási hitelprogram keretében folyósított hitele van hirdetmény szerinti kamattal. A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai saját nevükben nem vállaltak garanciát. A Takarékszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. h. A könyvvizsgálat díja 2013. üzleti évre 4.419.600 Ft. A könyvvizsgáló ezen felül egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást nem végzett, így díjazásban nem részesült. i. Ssz. 1.)
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásai (Sztv.89.§.) Gazdasági társaság neve Property CO-VE Kft
Székhelye Veresegyház
Részesedés összege e Ft 148 000
Részesedés mértéke 100,0 %
Értékvesztés 9 940
A Property CO-VE Kft 2013. évi mérlege alapján, a számviteli törvény szerinti saját-tőke/ jegyzett tőke arányában került sor az értékvesztés képzésre. j. A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai: (Sztv. 89.§) Ssz.
Gazdasági társaság neve
Székhelye
1.) 2.) 3.) 4.) 5.)
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt BHP-9 Zrt CO-Portfolió Kft Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt
Budapest Monor Budapest Budapest Budapest 45
Részesedés összege eFt 142 649 3 000 10 750 100 200
Részesedés mértéke 0,8909 % 6,0 % 8,34 % 0,126 % 0,00255 %
Az egyéb részesedési viszonyban lévő befektetések problémamentes minősítésűek, a gazdálkodásuk és mérlegük alapján nem indokolt az értékvesztés képzése. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések2 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás (25.§.2.) adatok:ezer Ft-ban A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés
Nyitó
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
0 241 9 378 0 9 619
Képzés 244
244
Felhasználás 0 484 9 378 0 9 862
Záró 0 1 0 0 1
A Takarékszövetkezet a tárgyévben a függő kötelezettségek után 244 ezer Ft kockázati céltartalékot képzett, 484 ezer Ft-ot pedig felszabadított. A korábbi években képzett általános kockázati céltartalék felhasználása a leírt és eladott követelések értékvesztéssel nem fedezett részéből eredő veszteség fedezetére történt. 3. Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3. pont) Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Nyitó
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
619 042
7 516 5 192 4 074 635 824
adatok: ezer Ft-ban Növekedés Csökkenés 146 536
2 424 642 6 503 156 105
551 771
4 074 555 845
Záró – 2013.12.31. 213 807 9 940 5 834 6 503 236 084
A megképzett értékvesztés 399.740 ezer Ft-tal csökkent. A hitelkövetelések után megképzett értékvesztés állománya 405.235 ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A tárgyévben behajthatatlanság miatt leírt, valamint eladott követelések fedezetére 420.194 ezer Ft értékvesztés kivezetés történt, valamint a tárgyévben 14.959 ezer Ft plusz értékvesztés képzésre került sor. 2A
hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25.§ sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 46
A befektetések piaci értékét a rendelkezésre álló információk alapján könyv szerinti értéken határozta meg a Takarékszövetkezet. Tárgyévben a járulékos vállalkozásban lévő befektetés után számolt el értékvesztést. Az értékpapírok egésze kockázatmentes, így nem keletkezett értékvesztés szükséglet. Tárgyév végén a követelés fejében átvett eszközök után elszámolt értékvesztés 5.834 ezer Ft. A Takarékszövetkezet egyéb követelésnél két 365 napon túli vevőkövetelés után és egy vevő követelésnél pedig a követelésérték és a becsérték különbözetére számolt el értékvesztést. 4. A mérleg fordulónapján fennálló, az kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Kockázatvállalás
Bruttó érték
Hitelek 4 db Takarékbank Zrt Forgatási és befektetési célú értékpapírok 3 db Befektetések 1 db
592 153 3 440 217 1 458 669 148 000
575/2013/EU
ÉV/CT
-14 000
-9 940
Nettó érték 578 153 3 440 217 1 458 669 138 060
rendelet
szerint
nagy
adatok: ezer Ft-ban Korrekciók Korrigált Hkr. nettó érték Hpt.(80)§. 35 967 542 186 3 311 569 128 648 - 1 458 669 138 060
A nagykockázatnak minősülő hitelek a teljes bruttó hitelállomány 18,6 %-át teszik ki. 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA, SZHISZ)
Hozzájárulás az alaphoz Ft 3 369 130 2 842 586
A Takarékszövetkezetünk az alapokhoz való hozzájárulás összegét teljes egészében megfizette. 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés Pénznem MTB átváltható kötvény HUF
Összeg (eFt) 13 480
Kamatláb Változó
Esedékesség 2017
Számviteli nyilvántartásban, mint befektetési célú kötvény szerepel, de mivel olyan tulajdonságokkal rendelkezik, melyek következtében az MTB ZRt.-nél alárendelt kölcsöntőkének funkcionálhat, a Takarékszövetkezetnél befektetési korlát alá tartozik, és a korlát vizsgálatánál a banki részvénnyel összevonásra kerül.
47
7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Összeg (e Ft)
Kamatláb
Alárendelt kölcsöntőke /tagsági tőkejegy/ Alárendelt kölcsöntőke OTIVA / Felzárkoztató tőkeprogram keretében nyújtott támogatás Alárendelt kölcsöntőke CO-Portfólió
HUF
5 790
Változó
Esedékesség időpontja Határozatlan
HUF
100 000
Változó
10 év
HUF
3 000
Változó
5 év+1hónap
Az alárendelt kölcsöntőkénél jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. A szavatoló tőke számítása során a határozott idejű alárendelt kölcsöntőke összegéből a lejárat előtt 5 éven keresztül évente a figyelembe vehető részt 20 %-kal csökkentjük. 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint
Hiv.
Megnevezés
Hit. szemb. egyéb. köv. pü.sz. Ügyf. szemb. köv. pü.sz. Hit.szemb. egyéb köt. pü.sz. Ügyfelekkel szembeni ÉB. F2ab. köt. Ügyfelekkel szembeni ÉT. F2ac. köt. Ügyfelekkel szemb. egyéb F2bb. köt. pü.sz. ÉB. Ügyfelekkel szemb. egyéb F2bc. köt. pü.sz. ÉT. F3cc Kib. ép. miatt fennálló köt. F7. Hátrasorolt kötelezettség E3b. E4a. F1b.
3 hónapon belül esed.
3 hón túl-1 1 éven túl-5 éven bel. Es. évg.bel.es.
2 150 000 602 315 8 386
1 111 000 739 462 25 028
1 155 719 124 376
adatok: ezer Ft-ban 5 éven túl Összesen esed.
681 506 68 854
2 223 657
3 261 000 3 179 002 226 644 2 223 657
4 920 287
15 404
31 250 5 790
4 935 691
63 000
40 000
31 250 108 790
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok az óvadékul adott értékpapírok névértéke az alábbiak szerint alakult: A Takarékszövetkezet az MTB ZRt-től felvett refinanszírozott forráshoz lekötött betét óvadékot adott, melynek összege 15.080 ezer Ft. A Növekedési Hitel Program keretében felvett forráshoz pedig állampapír óvadékot adott, melynek összege 108.860 ezer Ft. Valamint az Intézményvédelmi Alap biztonsági tartalék teljesítéséhez 4.750 ezer Ft lekötött betétet zároltatott. 10. Valódi penziós ügyletet takarékszövetkezetünk nem végez.
48
11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Besorolás eredeti lejárat szerint, könyv szerinti értéken adatok: ezer Ft-ban
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása. Takarékszövetkezetünk saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. Külföldi pénznemre szóló pénzeszköz forintban kifejezett értéke 9.061 ezer Ft. Idegen helyen tárolt valuta forintban kifejezett értéke 8.576 ezer Ft. 13. Határidős, opciós, swap ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai költség-nemenkénti bontását nem alkalmazza a Takarékszövetkezet. 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés A Takarékszövetkezet a törvény által előírt mértékek betartásával, belső szabályzatainak megfelelően meghatározta a szükséges értékvesztést és céltartalékot, melyet teljes egészében meg is képzett.
49
16. Cash -flow kimutatás 2013. évi CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 805 508
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
422 381
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
122 931
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
22 871 510 2 841 17 809 279 379 17 409
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
368 553
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
13 137 529 697 047 26 500 0 0 - 7 702 -236 599 364 101 58 074 -659 199
599 787
Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 50
981 41 118 54 534 -32 271
- 1 850 -180 974 17 270 -198 244
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett kamat és kam.jell.jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
adatok ezer Ft 82 156 6 196 88 352
2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból, pü.szolg.díj Összesen: Megnevezése Nem pénzügyi váll.szemben Lakossággal szemben Egyéni vállalkozókkal szemben Egyéb szektorral szemben Összesen:
2012 205 970 98 397 123 304 490
32 672 3 905 36 577 adatok ezer Ft-ban 2013 változás 31 581 15,3% 50 551 51,4% 3 2,4% 21 82 156 27,0%
A Takarékszövetkezetnél a mérlegkészítést követő, függővé tett kamat és kamatjellegű jutalékok összege jelentősen csökkent az előző időszakhoz képest. A csökkenés nagymértékben, a tárgyévi portfolió tisztítás következménye. 18.-19. EXIM Bank Zrt.-vel nincs kapcsolata a Takarékszövetkezetnek. 20. Megbízás alapján végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. ügynökeként végzi. Évvégén a kezelt értékpapír állomány 1.721 millió Ft. Év végén ügyfeleink részére megbízásból 348 db értékpapírt, 70 db NYESZ és 16 db Tartós befektetési számlát kezeltünk, amely összegszerűségében 1.721 m Ft állományt jelent. 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok, részesedések állomány adatai: A Takarékszövetkezet dematerializált formátumú értékpapírokkal rendelkezik, amelyek állampapírok, Diákhitel, MFB, FHB kötvények és MTB átváltható kötvény. Saját tulajdonú értékpapírok névértéke: 4.701.460 ezer Ft Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke: 4.633.729 ezer Ft. 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végez. A mérlegben befektetési szolgáltatás bevételeként került kimutatásra a saját tulajdonú értékpapírok árfolyam nyeresége (14.535 ezer Ft), ráfordításként pedig az értékpapírok árfolyam vesztesége (8.126 ezer Ft) és a portfoliókezelés jutaléka (5.011 ezer Ft). 51
24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 25. A Hpt. 75.§ (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a Takarékszövetkezet nem kötött. 30. Az immateriális javak részletezése (leltára) adatok: ezer Ft-ban
Megnevezés Vagyoni értékű jog ISDN csatlakozási díj Eszközfoglalási díj Szellemi termékek(szoftver) Használati jog Összesen
Bruttó érték 515 2 890 667 14 132 3 862 22 066
Nettó érték 65 134 199
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) adatok: ezer Ft-ban Megnevezése
2012 Bruttó érték
Közmű használati jog
2013 Nettó érték
3 191
Bruttó érték
233
Nettó érték
3 191
125
32. Készletek leltára adatok: ezer Ft-ban Könyvszerinti értéken
Megnevezés 2012 Vásárolt készletek
2013 906
1 015
873
1 000
33
10
-
5
173 491
114 666
178 683
120 500
Átvett eszközök értékvesztése
- 5 192
- 5 834
Összesen: E12 a sorral egyezően
174 397
115 681
Nyomtatvány, irodaszer Reklámanyag Készletre adott előleg Követelés fejében átvett eszközök Ingatlanok
A Takarékszövetkezet a készletek között a szigorú számadású nyomtatványokat, egyéb anyagokat és követelés fejében átvett eszközöket tartja nyílván. A pénzügyi szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó egyéb nyomtatványokat beszerzéskor költségként számolja el, és év végén mennyiségi leltár felvételére kerül sor. A követelés fejében átvett eszközök között ingatlanok szerepelnek. 52
33. Pénzügyi lízing követelése Takarékszövetkezetnek nem volt. 35. Kamatkövetelések után céltartalékot a Takarékszövetkezet nem képzett. 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírokkal a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások kimutatása, pénzügyi szolgáltatásból. Fedezetek, biztosítékok nyilvántartási értéken pénzügyi szolgáltatásból adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
Összeg
Pénzfedezet
23 916
Bankgaranciák és készfizető kezességek
0
Központi költségvetés garanciái
6 207
Egyszerű kezesség
128 024
Készfizető kezesség
2 861 454
Egyéb garancia és kezességvállalás
258 242
Értékpapírok
0
Engedményezés
3 836
Készletre bejegyzett zálogjog
0
Jelzálogok
6 724 871
Egyéb fedezetek, biztosítékok
5 164 730
Összesen:
15 171 280
39. A Takarékszövetkezet a valós értékelést nem alkalmazza. 41. Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Takarékszövetkezetünk határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 43. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állomány 2013. december 31.-én 860.000 ezer Ft MFB kötvény, mely mögött állami garancia áll. 45. A Takarékszövetkezet 2013. december 31-én átstrukturált hitel állománnyal nem rendelkezik. 53
46. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása eszközminősítési kategóriánként: 2013-as évben. adatok: ezer Ft-ban Problémamentes Követelések (Kintlévőségek) (Hitelintézettel, ügyfelekkel szemben) Értékpapírok Befektetések Követelés fejében kapott készletek Mérleg tételek össz.: Mérlegen kívüli kötelezettségek Összesen
Külön figyelendő
5 982 778 1 472 149 156 699 7 611 626 267 800 7 879 426
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Összesen
6 490 571 1 472 149 304 699 120 500 8 387 919 267 812 8 655 731
183 221
62 472
105 938
156 162
148 000 120 500 451 721 12 451 733
62 472
105 938
156 162
62 472
105 938
156 162
A Takarékszövetkezet egyedileg minősíti eszközeit, a csoportos értékelést nem alkalmazza. A Takarékszövetkezetnél a nem problémamentes kihelyezések állománya ügyfelekkel szembeni követelésekből, befektetésből, követelés fejében átvett eszközökből és egyéb követelésből tevődik össze. 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke Takarékszövetkezet Igazgatósága által jóváhagyott, a Javadalmazási Politika szerinti speciális hatály alá tartozó dolgozók 2013. évre meghatározott mutatószámai
5.)
1.)
Nem teljesítő hitelek részarányának alakulása a bruttó hitelállományhoz viszonyítva.
2.)
Problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettségének mértéke és annak alakulása.
3.)
Tőkemegfelelési mutató mértékének alakulása.
4.)
Vállalati és vállalkozói hitelek aránya a nem pénzügyi vállalkozásoknak és a háztartásoknak nyújtott hiteleken belül.
Likviditási mutatók: - likvid eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva: minimum - bruttó hitelállomány aránya a betétállományhoz és a felvett hitelekhez viszonyítva: maximum Veresegyház, 2014. május 23. ......................………………………………. Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 54
