Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 7000 Sárbogárd, Ady E. u. 107.
Cg.: 07-02-001122
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG ..................................................................................................................... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS ......................................................................................... 10 Költségnemek ................................................................................................................................................... 13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 14 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 14 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 16 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 18 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 34 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 34 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 34 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 37 1. Általános információk ................................................................................................................................ 37 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések............................................................................................................... 40 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli jelentős tevékenység ............................................................ 40 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 40 3.) Értékvesztés alakulása .............................................................................................................................. 41 4.) nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek ................................................................................... 42 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel............................................. 42 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 42 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 42 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ....................................................................... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása ....................................................................................................... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ...................................................... 43 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ..................................................................... 43 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek.................................................................................. 43 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ...................... 43 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. sz. mell.) ........................................ 43 16.) Cash-flow kimutatás ............................................................................................................................... 43 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ....................................................................................... 44 18-19.) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások ............................................................................................. 44 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ...................................................................... 44 22.) Biztosítópénztárak részére történő vagyonkezelés .................................................................................. 44 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése ................................................................... 44 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység ................................................................................................................ 44 2
25.) A Hpt. 83. § (3) bek. szerinti általános tartalék képzése ......................................................................... 44 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában .... 45 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ......................................................................................................... 45 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ......................................................................................... 45 29.) Az immateriális javak részletezése ......................................................................................................... 45 30.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ............................................................. 45 31.) Készletek leltára...................................................................................................................................... 45 32.) Pénzügyi lízing követelések .................................................................................................................... 45 33.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ........................................................ 45 34.) Elszámolóházra vonatkozik .................................................................................................................... 45 35.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya.......................... 46 36.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban ........................................................................................................................................................... 46 37.) Valós értéken történő értékelés ............................................................................................................... 46 38.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai ..................................................................................................... 46 39.) Határon átnyúló szolgáltatás ................................................................................................................... 46 40.) Befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya .................................................................................................................................. 46 41.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összeg és könyv szerinti (nyilvántartási) érték .......................................................................................................... 46 42.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása.......................................................................................... 46 43.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke .............................. 47 VI. Záradék: ..................................................................................................................................................... 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................................... 50
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................... 51
3
MÉRLEG KSH:10044025641912207 Cg.: 07-02-001122 Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés
2012.év c.
2013.év d.
229 911 149 991 149 991 0 2 840 762 2 840 762 2 840 762
280 785 3 112 197 2 858 913 253 284 0 787 000 0 787 000 787 000
0
0 2 751 991 2 751 991 107 072
0 2 772 983 2 772 983 258 818
2 644 919
2 514 165
0
0
4
39 40
be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 27 813 27 813 24113
0 34 498 34 498 30 798
0 0
0 0 0
1 431 1 431
744 744
387 641 242 271 214 850 26 791 590 40 0
352 712 251 543 211 389 39 716 438 0 0 0
5
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
145 370
101 169
28 402 20 417 7 985
8 215 84 8 131
0 0 47 885 47 885
0 0 37 424 37 424 0
6 465 827
7 386 558
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
3 356 138
4 156 181
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
3 061 804
3 192 954
0
253 692
0
253 692
0
0
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
253 692
5 377 354 5 356 457 1 436 235 3 876 785 43 437 20 897
6 071 674 6 050 819 1 943 289 4 096 203 11 327 20 855
6
28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
20 897
20 855
0
0
69 362 0
29 613 0 170
170
0
0
69 362 35 227
29 443 58
34 135
29 385
55 714 55 714
85 356 85 356
0
169 286
152 694 0 7
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
169 286
152 694
2 683
3 249
2 683
3 249
0
0 0
0
43 927
46 707
0
0
77 531 386 528 45 089 145 370 145 370 0 92 983
0 81834 478 301 45 989 101 169 101 169 0 36 280
6 465 827
7 386 558
5 403 961
6 124 906
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
98 469
315 429
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
791 428
790 280
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
105 106 107
Sárbogárd, 2014. március 12.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás
……………………………………. a vállalkozás vezetője
110 616 0 0
74 962 0 0
110 616
74 962
8
03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
110 616
74 962
0
0
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10044025641912207 Cg.: 07-02-001122
Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.
Megnevezés b. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
635 982
2013.év d. 471 714
267
30 013
635 715
441 701
213 367 205 226
133 154 188 648
430 756 820
283 066 922
820
922
2012.év c.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
0 102 692 102 692
224 177 224 177
219 219
3 334 3 334
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10
29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
0
-321 272
594
0
0
1 479
29 647
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
0
1 479
29 647
312 601 209 802 135 222 33 570
308 961 207 091 144 829 17 782
0
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
41 009 33 214 33 214 102 799 24 031 30 074
44 479
39 294 39 294 101 871 21 053 132 793
11
71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
79. 80.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
81.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke
83.
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
30 074
132 793
148 776
115 818
146 091
106 588
2 685
9 230
99 565
96 569
80 187
93 884
19 378
2 685
119 609
52 101
119 609
52 101
0 2 663
0
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
372 67
2 663 122 272 11 469 110 803 -11 080
306 52 406
5 375 47 031
6 740
-4 703 0 6 048
92 983
36 280
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Sárbogárd, 2014. március 12.
……………………………………… a vállalkozás vezetője
12
Költségnemek
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 11894 76486 14420
2013.év 11 515 75 834 14 521
102800 135222 33570 41009 209802 24031 336633
101 871 144 829 17 782 44 479 207 091 21 053 330 014
13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Hajdók Gyöngyi,(leánykori név: Hajdók Gyöngyi, Lakcím: 2433 Sárosd Hársfa u.4. ) főkönyvelő, pénzügyi szakon 117637 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 07-02-001122 10044025-2-07 Magyarország 7000 Sárbogárd Ady Endre u.107. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 48 fő HUF Ezer forint 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) és a 2013.évi CCXXXVII. törvény 308 §(1) (Új Hpt) bekezdése alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
14
A tevékenység központja 7000 Sárbogárd Ady Endre u.107. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Sárbogárd Alap Igar Cece Sárkeresztúr Káloz Lajoskomárom Dég Mezőszilas Szabadhidvég Sárosd Nagylók Szabadegyháza Sárszentmiklós A takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Összesen:
2012.XII.31. Részjegy EFt 1 5 337 26680
Fő
338
26685
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt
328 1 329
30235 5 30240
2013.12.31-n részjegy állomány 30.240 eFt. 15% fölötti befolyásoló részesedés nincs. Az alap részjegy névértéke: 5.000 Ft A 2013. 07.31-ig történtek igazgatósági engedély alapján ki- és belépések. A kilépőtagok száma több volt mint a belépőtagoké, de a kilépő tagok jellemzően 5.000 Ft-s alaprészjeggyel rendelkeztek, a belépő tagok viszont több esetben is 1.500.000 Ft-s részjegyet jegyeztek. Ez az oka, hogy a tagok száma csökkent de a részjegy állomány mégis növekedett. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:[1] Ig.h. Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációs Szabályozási Rend Számviteli Politika Fedezetértékelési Szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási- és Céltartalék-képzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek [1]
Utolsó mód: 8/2013. közvetlen 2013. 12. 19. (71/2013. ig. hat.) 9/2013. közvetlen 2013. 12. 19. (72/2013. ig. hat.) 79/2013. ig. hat. 2013. 12. 30. 80/2013. ig. hat. 10/2013. közvetlen
2013. 12. 30. 2013. 12. 19.
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
értékelési szabályzata Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó Betétkezelési Befektetési Kockázatkezelési Szigorú számadású bizonylatok szabályzata
(73/2013. ig. hat.) 5/2010. 45/2/2013. 37/3/2013. 45/3/2013. 9/2010. 12/2012. 76/2009.
2010. 02. 09. 2013. 07. 25. 2013. 07. 03. 2013. 07. 25. 2010. 02. 09. 2012. 02. 28. 2009. 12. 15.
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény – a továbbiakban: Szt. – érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 5 db új egységes szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete – közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: a jelentős hiba a mérlegfőösszeg 2%-a A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét 2%. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása napi elszámolás alapján történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét, gyorsan elavuló eszközök esetében 2 év, középtávon elavuló eszközök esetében 3 év, és lassan elavuló eszközök esetén 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik a bruttó állomány alapján. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer 16
Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2007.01.01-től) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – csak a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20% , kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet csak ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint alkalmazza a piaci értéken történő értékelés szabályait. Ingatlanok esetében a könyvekbe beállított értékek minden esetben megfelelő végzettséggel rendelkező saját értékbecslő által alátámasztottak. (Sztv. 57.§(3)) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott kötelező szabályzatok az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatták meg: a) értékvesztés-minősítés b) fedezetértékelés változás 2013. december 31-én a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Monitoring- Eszközértékelési és Értékvesztés-elszámolási -, valamint Céltartalékképzési Szabályzat alapján készült az értékvesztés elszámolás. A fedezetek diszkontálási %-ának megállapítása az új Fedezetértékelési szabályzat alapján 17
történt. A hitelfedezeti ráta a lakóingatlanoknál nem változott (70%). A szántó művelésiágú termőföld 70%-ról 80%-ra változott. A kereskedelmi és egyéb ingatlanok hitelfedezeti rátája a korábban hatályban levő szabályzatban meghatározott 70%-ról 50%-ra , az ügyfél által engedményezett támogatás 100%-ról 80%-ra csökkent. Az egyedi minősítési kategóriában nem változtak a kategóriákhoz rendelt súlysávok a Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján elszámolható értékvesztéshez képest: Problémamentes: 0% Külön figyelendő: 1-10% Átlag alatti: 11-30% Kétes: 31-70% Rossz: 71-100% Az egyedi teljes körű minősítési kategóriába 2013. december 31-től a 2012. december 31-i szavatoló tőke 1%-át – 7.874.630 Ft - meghaladó ügyleteket kell sorolni. A Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján az összeghatár 8.000.000 Ft volt. Az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozó követelések mindegyikére elkészült a negyedéves monitoring jelentés. Az értékvesztés szükséglet meghatározásához kitöltésre került az egyedi valószínűsíthető veszteségszámítási tábla. Az egyszerűsített minősítés eljáráshoz tartozó kétes minősítésű kategória tételes százalékos mutatója változott. A Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján 55% került elszámolásra, az új szabályozás alapján 50%: Problémamentes: 0% Külön figyelendő: 5% Átlag alatti: 20% Kétes: 50% Rossz: 90% 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős . 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges Hivatk. Mérleg/eredménykim. sora előjellel
2011.év
2012.év
2013.év
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 6.465.827 ezer Ft-ról 920.731 ezer Ft-tal emelkedett, és 2013.dec.31-én elérte a 7.386.558 eFt-ot. 18
Ebből: ♦ ♦ ♦ ♦
a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése
-1.148 eFt 937.905 eFt -16.592 eFt 566 eFt
A saját tőke csökkenését első sorban az ingatlanokra képzett értékhelyesbítés mérséklődése okozta. Megállapítható, hogy növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31. 229 911 149991
Mo. 3,6% 2,3%
2 840 762 43,9% 2751991 42,6% 27813 0,4% 1431 0,0% 387 641 6,0% 28 402 0,4% 47885 0,7% 6 465 827 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
280 785 3,8% 0,2% 3112197 42,1% 39,8% 787 000 10,7% 33,3% 2772983 37,5% -5,0% 34498 0,5% 0,0% 744 0,0% 0,0% 352 712 4,8% -1,2% 8 215 0,1% -0,3% 37424 0,5% -0,2% 7 386 558 100 xx
19
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele. Az ügyfelekkel szembeni követelés nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya is növekvő tendenciát mutat. Ezzel párhuzamosan a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.072.095 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 299.112 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 20.992 eFt-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 37,5% ot képvisel. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2012.XII.31.
1.) Hitelintézetekkel szembeni látra
0
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
Mo. 0
2840762 50,8% 0 0,0% 0 0,0% 107072 1,9% 2644919 47,3% 0 0,0% 5592753 100
2013.XII.31. 0
Mo. 0
787000 22,1% 0 0,0% 0 0,0% 258818 7,3% 2514165 70,6% 0 0,0% 3559983 100
Elt.+,0% 28,7% 0,0% 0,0% 5,4% 23,3% 0,0% xx
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 72,3%-ponttal csökkentek. A szerkezeti változás törvénymódosítás következménye és a 2013.évi hosszú lejáratú követelésekből 37.521 eFt átcsoportosításra került a rövidlejáratúak közé, mint következő évi esedékes összeg.
20
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 1,9%- ról 7,3%-ra növekedett. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31-én 3.072.095 eFt volt, 33.794 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó)
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérlegt.)
Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,1412201 46,5% 1577876 51,4% 4,9% 1282881 42,2% 1168115 38,0% -4,2% 138027 4,5% 135122 4,4% -0,1% 94669 3,1% 42201 1,4% -1,7% 110523 3,6% 148781 4,8% 1,2% 3038301 100 3072095 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (netto)
Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.1412201 51% 1577876 57% 0,1 1186634 43% 1072908 39% 0,0 101376 4% 96834 3% 0,0 43385 2% 20834 1% 0,0 8297 0% 4532 0% 0,0 2751893 100 2772984 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 3.072.095 eFt volt, 2012. december 31-én pedig 3.038.301 eFt. A problémamentes állomány e körben 51%-ról, 57%-ra emelkedett, mivel jelentősen változott a hitelállomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, a korábbinál óvatosabb lett. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje.
21
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A táblázatból megállapítható a saját forrás és idegen forrás arányának 1,5%-pontos változása, melyben megjelenik a betétállomány kismértékű emelkedése és a saját vagyonban az értékelési tartalék csökkenése.
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 794 111 12,3% 793 529 5 671 716 87,7% 6 593 029 6 465 827 100 7 386 558
Mo. Elt. 10,7% -1,5% 89,3% 1,5% 100 xx
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása
Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növeke-dés
43 927
Csökkenés
2 780
2013.12.31
46 707 0
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
77 531
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
386 528
116 773
25 000
478 301
45 089
25 400
24 500
45 989
44 201
101 169
92 983 187.084
36 280 790.280
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Összesen
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
4 703 400
145 370
92 983 791.428
36 280 185.936
81834
22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5313020 96,6% 6039492 3.) Egyéb rövid 90941 1,7% 85414 Rövid lejáratú kötelezettségek 5403961 98,2% 6124906 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 253692 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 64334 1,2% 32182 6.) Egyéb hosszú 34 135 0,6% 29 555 Hosszú lejáratú kötelezettségek 98 469 1,8% 315 429 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 502 430 100 6 440 335
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 93,8% -2,8% 1,3% -0,3% 95,1% -3,1% 3,9% 3,9% 0,5% -0,7% 0,5% -0,2% 4,9% 3,1% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 937.905 eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A vállalkozói számlák számának növekedése egy erőteljes ügyfél akvizíció eredménye. A vállalkozói számlák száma 2012-ről 2013-ra 10%-al emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 3,1%-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP4 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek
4
-
azonosítsák, mérjék, megfelelően Takarékszövetkezet kockázatait,
összesítsék
és
monitorozzák
a
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartsanak,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessenek, és azt folyamatosan fejlesszenek.
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23
Tőkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22
Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye
előző év tárgyév Index/eltérés 184 166
CAB23 CAB24 CAB26 CAB2
Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása Összes tőkekövetelmény
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Kp.i kormánynal 1CS_1 sz. kitettség Reg.korm.2CS_1 Önkorm. Hitelint.-bef.i 6CS_1 vállalkozás 7CS_1 Vállalkozással sz. 8CS_1 Lakossággal sz. 9CS_1 Ingatlannal fedezett 10CS_1 Késedelmes tételek 15CS_1 Egyéb Összesen: eltérés? A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása
Tőkekövetelmény Index Előző év Tárgy év
184
166
90%
64
70 0 236 282 296 236
109%
248 298 298 248
előző év Teljes é.
95% 95% 99% 95%
tárgy év
kitettség Átl.súly%
Teljes é.
kitettség
0
0
0
0
0
1
0
0
0,0%
0
45 37 46 50 5 1 184
28 41 60 8 0 28 166
3 224 523 802 1 639 183 428 6 799
568 456 581 628 67 5 2 305
17,6% 87,2% 72,4% 38,3% 36,6% 1,2% 33,9%
915 394 692 1 765 101 587 7 566
0
0
62% 111% 130% 16% 0% 2800% 90%
90%
Átl.súly%
3 112
kulcshatás 0
0
0
0,0%
0
7 350 509 745 101 358 2 070
0,8% 88,8% 73,6% 42,2% 100,0% 61,0% 27,4%
-154 6 8 69 64 351 344
-235
344
260
-839
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 11,28%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 10,2%-al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,44%.
24
Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tőke (3A111) 02 Tőketartalék (3A112) 03 Eredménytartalék 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 21 Fizetőképességi mutató-TMM 22 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 23. Sreep szerinti tőkemegfelelési mutató
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 43927 47192 107% 0 0 386528 478301 124% 40589 45989 77531 81834 106% 0 0 92983 36280 39% 0 0 1431 744 52% 640127 0 145 370
688852 0 101 169
108%
145 370 785497
101 169 790021
70% 101%
785497 25,36% 21,13% 21,13%
790021 25,46% 21,24% 22,24
101% 0,00 0,00
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 1 . pillér alatt 25,46% az előirt 8%-al szemben. e. Jövedelmezőség Szövetkezet adózás előtti nyeresége 52.406 eFt, ami 69.866%-al alacsonyabb, mint a 2012. évi, azonban a 2013. évi tervnek megfelelő, azt meghaladó.
25
A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
A tényező hatása az eredményre
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-147 690 102 121 485 -3 115 -321 28 168 -1 371 3 640 2 711 2 978 -102 719 32 958 -2 996 0 0 0 -67 510 0 -67 510 -2 357 -69 868
A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Megnevzés
2013.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
-164 268 149 534 -313 803 -16 578 27 626 -44 204 -147 689
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás
Előző év 422 348 267 213 367 1 479 102 692 87821 11991
Mo.% 51% 0% 26% 0% 12% 11% 0% 1% 0%
Tárgy év 308 547 30 013 133 154 922 222 867 195 139 19 478
Mo.:% 44% 4% 19% 0% 32% 28% 0% 3% 0% 26
Üzletág -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év
Összesen:
827 974
Mo.% 0% 0% 0% 0% 0% 100
Tárgy év
Mo.:% 0% 0% 0% 0% 0%
695 503
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel
5 742 745 11%
7 093 005 7%
1 350 260
Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás
5 377 355 4%
6 101 208 3%
723 853
A pénzügyi szolgáltatások növelése 120.175 eFt, többlet bevételt jelentett. A költség nemek szerinti költségek összesége 6.619 eFt-tal kevesebb az előző évinél. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok
S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 15,0% 6,5% -8,5% Eszközarányos bevétel % 11,4% 9,8% -1,6% Eszközarányos nyereség % 1,7% 0,6% -1,1% Saját tőke arányos nyereség % 14,0% 6,0% -8,0%
A bevételarányos eredmény 8,5%-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,6%-ponttal. A tőkearányos eredmény 8%-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni.
27
10. Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 111355 113956 2601 108261 110518 2257 111682 118295 6613 115987 116889 902 119039 122096 3057 116055 119479 3424 113525 116410 2885 113194 118187 4993 111902 118851 6949 116238 118058 1820 118457 124589 6132 120621 123989 3368 114693 118734 4041
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. sz. diagram pénzeszközök
350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
pénzeszk.
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges.
28
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott az értékvesztési kulcsok és fedezetek figyelembe vétele miatt. Ennek hatása nem jelentős a mérlegre. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 60 811 246 428 163 073 590 Növekedés 2 654 28 327 30867 - ebből átsorolás Csökkenés 2 327 4 347 31019 - ebből átsorolás Záró 60 811 246 755 187 053 438 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 59 379 31 579 136 280 0 Növekedés 688 6 261 16 752 Csökkenés 0 5 121 5 694 0 Záró 60 067 32 719 147 338 0 3. Tárgyévi écs 688 3 613 16 752 0 4. Nettó érték Nyító 1 432 214 849 26 793 0 0 Növekedés 0 5 127 34 021 0 Csökkenés 688 8 588 21 099 0 0 Záró 744 211 388 39 715 0 0
Az értékhelyesbítés a Takarékszövetkezet saját tulajdonú ingatlan vagyonára vonatkozik.
29
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. sz. tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat. jav.
Ingatlanok
688 688
3 613 3 613
688
3 613
Műsz.i Beruházások ber… 16 752 0 16 752
16 752
0
ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. A tárgyi eszközök esetében az eredeti maradványérték mindig nulla Ft. A befektett eszközök között kutatás és a kisérleti fejlesztés elszámolása nem történt. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények pénzügyi bef. 24 113 3 700
Összesen: 27 813
6 687
6 687
2
2
30 798
3 700
34 498
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt.-nek 30.298 eFt-tal, az Ercsi és Vidéke Takarékszövetkezetnek 500 eFt-tal, a Bank Üzlet Kft.-nek 100 eFt-tal, a Tak-Invest Zrt.-nek 3.600 eFt-tal, a részesedésekre értékvesztés elszámolása nem szükséges. 30
d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46111
Tárgyévi társasági adó
Összeg 6 714
46115
Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó
0
46136-461396
Hitelintézeti járadék
0
4615
Egyéb passzív elszámolás állami ktgvetéssel
0
38111-12
költségvetési kiutalási igények
0
38135
Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla
318
38136
Munkabérelőleg
229
38211
Készpénzelszámolás
109
382233
Értékpapír forgalm. elsz. szla
3851
Étkezési utalvány
3852
Egyéb követelések értékvesztésének visszaírása
0
38911
Köv. behajtásával kapcs.nem kamatjell.köv.
0
38314
Postechnikaiszámla
38916
Bankkártya elszám.számla
38924
Deviza átutalás elszámolási számla
38993
Konzorcionális hitel Összesen
0 16
58 226 47 414 8 131
e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46121
Munkavisz.szárm.SZJA elszám.
8 755
46122
Tranzakciós illeték
9 195
46124
Lakossági betétek kamatadója
0
46125
Munkáltatót terhelő SZJA
0
46128
Magánszemélyek szolidaritási adója
0
46129
SZJA pénzügyi teljesítése
0
46131
Munkavállallói járulék
0
46132
Hitelintézetijáradék
46133
Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás
483
46134
Szakképzési hozzájárulás
320
461391
Munkavállalói járulék pénzügyi teljesítése
0
461392
Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése
0
461393
Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése
0
461394
Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése
0
46142
Fizetendő Áfa
Összeg
78
183 31
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46143
ÁFA pénzügyi teljesítése
0
46161
Iparűzési adó
0
46162
Kommunális adó
0
46163
Építményadó
0
46164
Gépjárműadó
964
461691
Iparűzési adók pénzügyi teljesítése
0
461692
Kommunális adó pénzügyi teljesítése
0
461693
Építményadó pénzügyi teljesítése
0
461694
Gépjárműadó pénzügyi teljesítése
0
46211
Belföldi szállítók
976
46224
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
516
4631
Jövedelemelszámolási számla
6 896
46331
Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás
7 607
463321
Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni
1 738
463322
Társadalombizt. köt. egbizt. Természetbeni
0
46333
Táppénz hozzájárulás
0
46339
Kölcsöntúlfizetés
4634
Összeg
386
nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettsé
94
463619
Egészségpénzárielszámolások
438
463621
Munkáltató terhelő EHO
2 024
46369
EHO pénzügyi teljesítése
0
4639
Felügyeletidij
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
46441
Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.
46911
Postai elszámolási számla
538
46921
GIRO-ból fogadott tételek
20 227
46938
Értékpapirelszámolásiszámla
46993
Részjegyállományváltozás
238 16 069 7 114
30 485
Kerekités
1
Összesen
85 356
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték Növekedés
Csökkenés Záró érték
145 370
145 370
0
44 201
101 169
44 201
101 169
32
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.
Megnevezés Államkötvények MNB kötvény Diszkont kincstárjegyek Túltartalékolás kamata Kötelező tartalékolás kamata Egyéb bevételek elhatárolása Alárendelt kölcsöntőke kamata Hitel kamat Hitelintézeti lekötött betét kamata Államkötvény árfolyam különbözet 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Szállítók következő évet érintő számlái 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
27 591 18 235 0 47 885
0 0
0 0
0 47 885 0
0 37 423 0
0 -10 462 0
36 154 95 757
25 181 81 583
0 0
6 687 593
37 375
38 650
-10 973 -14 174 0 6 687 593 0 1 275 0
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
169 286
152 694
-16 592
Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás
0 169 286
0 152 694
0 -16 592
Betét kamat Takaréklevél kamata Portfolió kezelés MTB részvények Államkötvény névérték-vételár különbözet elhat. Alárendelt kölcsöntőke kamata Egyéb költségek elhatárolása Egyéb ráfordítások elhatárolása
5c.
875 46 571 567
2013 Eltérés +,6 827 6 827 63 63 11 980 11 105 10 -36 323 -248 484 -83 0 17 473 0 -18 235 263 263 37 423 -10 462
0 0
13.c. Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolás összesen 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
5b.
2012.
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: adatok EFt Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon Fejlesztési tartalékra képzett összeg Közösségitartalék alap Összesen:
Összeg: 20589 25 000 400 45989
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nemleges A hosszú lejáratú követelésekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A hitelek törlesztő részletes leltára alapján 37.521 eFt. 33
h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év A Takarékbank közvetítésével folyósított NHP hitelek, melynek teljes állománya 253.692 eFt. A hitelek futamideje nagyobb mint 5 év. i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ ⇒ ⇒ ⇒
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva az értékvesztés módosítása miatt történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Egyetemi képzés visszatéritése Térités nélküli átadás Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
2012
2013 2 663 2 663
372 372 0
0
67
34
A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)5 Nemleges Az adott támogatások bemutatása: A támogatás jelentős része látványcsapatsport támogatás 1.645.000 Ft ebből 1600 eFt után érvényesithető a 70% adókedvezmény társaságiadóban.
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója6 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
tárgy év 2 925 737 4 940 401 1 993 301 21 363
2 014 664 2 925 737 4 389
Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus 1444 1480 1483 1912 1121
Hitelszámla megnevezése Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény MIDI hitel Széchenyi kártya hitel
Elszámolt bevétel
Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
5 320
5 320 266
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre7 Nemleges
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: 5
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv. 7 Szvt. 89.§ (6) 6
35
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
52 406
Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok Adóalapot növelő tételek összesen:
22 207 67 22 274
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Fejlesztésitartalék
25 000
4 Értékcsökkenési leírás
14 695
7 Osztalék MTB, TakInvest
922
27 Adóalapkorrekció
13 000
43 Adóalapot csökkentő tételek összesen
53 617
Adóalap:
21 063
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék
52406 5 375 47 031 -4 703 6 048
ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
36 280
36
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés 01-02/34 Adózás előtti eredmény
Ezer Ft 52 406
01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség
52 406 4 389
01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 01-02/40
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről A NAV tájékoztató alapján a különadók és a társasági adó számítása egyezően a 1329-el EFT-ban
Megnevezés
Pénzintézeti KA
Hitelintézeti KA
Társasági adó
Kiinduló adózás előtti eredmény PKA nélkül: Módosított mérlegfőösszeg A 0,15/0,53%-al számított adó összege (PKA)
2 925 737 4 389
Adóalap
52406
A 30%-al számított adó összege (HKAsz)
15722 4 389
Fizetendő adó
Fizetendő adó
0 - 4 389
4 389
Túlfizetés átvezettetése
IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
37
2. Tételes tájékoztató a.) Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14. tábla Átl.stat.i létszám 44
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés 128.645 8.879
2 2
2.831 1.516
312 240
5 53
11.837 144.829
0 9.431
b.) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A Takarékszövetkezet 74.962 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított az ügyfelek részére, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehető, lehívható, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
110.616 74 962 0 0 0 0
110.616 74 962
110.616 74 962
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 38
16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
0
0
03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
c.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai8 Név Horváthné Szöllösy Zsuzsanna Kótai Lajosné
Lakóhely 7000 Sárbogárd Tompa M.u.21. 7000 Sárbogárd Ady Endre u.138.
d-f.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
8
Éves járandóság 33.942 3.834 5.305
Előleg
Kölcsön 0 0 0
Nevükben vállalt garanciák 0 0 0
0 0 0
Kamat
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban 0 0 0 0 0 0
Nyugdíjfizetési kötelezettség 0 0 0
Sztv. 89.§(4)d) 39
g.) A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Univerzál Audit Kft, Dr. Tóth Kálmánné könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló részére megfizetett díjak: (éves szinten) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
2.283 eFt 0 0 0 2.283 eFt
h.) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása -
Kockázatokat hordozó megállapodások: nemleges
-
Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: nemleges
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések9 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli jelentős tevékenység A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyító
Képzés
0 2683 0
3251
2683
5979 9 230
Felhasználás 0 2 685 0 5979 8664
Záró 0 3 249 0 0 3 249
9
A hivatkozások a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készitési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/200. (XII.24.) korm.r. Korm. rendelet 32. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 40
3.) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés
Ssz. 01 02 03
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
04 05 06 07 7a 08 09
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen
286 408
150 867
Nettó
Záró 0 299 112 0
138 163
0 0 0 0 9 060 295 468
150 867
Előző időszak Bruttó
Csökkenés
9060 308172
138163 Tárgyidőszak
Értékveszt.
Kulcs
Bruttó
Nettó
Értékveszt.
Kulcs
kulcshatás
Problémamentes
1 412 201
1 412 201
0
0,0%
1 577 876
1 577 876
0
0,0%
0
Külön figyelendő
1 282 881
1 186 634
96 247
7,5%
1 168 115
1 072 908
95 207
8,2%
7 570
138 027
101 376
36 651
26,6%
135 122
96 834
38 288
28,3%
2 408
94 669
43 385
51 284
54,2%
42 202
20 834
21 368
50,6%
-1 494
Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
110 523
8 297
102 226
92,5%
148 780
4 531
144 249
97,0%
6 638
3 038 301
2 751 893
286 408,00
9,4%
3 072 095
2 772 983
299 112
9,7%
15 123
Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-)
12 704
Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált.
15 123
a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő
3 186 -5 605
2013.IX.30 2013.IX.30. 2013.XII.31. 2013.XII.31. Hiteláll. Értékvesztés Mo. Hiteláll. Értékvesztés Mo. % Elt.+,eFt eFt % eFt eFt % 1 671 166 0,0 1 577 876 0,0 0 0 0 1 355 543
98 815
34,6
1 168 115
95 207
31,8
-2,8
142 887
39 087
13,7
135 122
38 288
12,8
-0,9
Kétes
67 481
40 690
14,3
42 202
21 368
7,2
-7,1
Rossz
116 152
106 774
37,4
148 781
144 249
285 366 100,0
3 072 095
299 112
Átlag alatti
Mindösszesen
3 353 230
48,2 +10,8 100,0,
A követelésállomány 2013. szeptember 30-án 3.353.230 eFt, az erre megképzett értékvesztés összege 285.366 eFt volt. 2013. december 31-én a követelésállomány 3.072.095 eFt, megképzett értékvesztés összege 299.112 eFt volt. 2013. szeptember 30-i értékvesztés összegéhez viszonyítva a 2013. december 31-i értékvesztés összege 13.746 eFt-tal emelkedett. A különfigyelendő és átlag alatti minősítés aránya nem változott jelentősen. 2013. szeptember 30-i értékvesztés összegéhez viszonyítva a 2013. december 31-i kétes minősítésű kategóriába sorolt követelések értékvesztése 7,1%-kal csökkent. Ennek oka egyrészről a kétes minősítésű kategória százalékos mutatójának 5%-os csökkenése, 41
másrészről a kétes minősítésű hitelek egy részének rossz minősítésű kategóriába történő átsorolása. A rossz minősítésű kategóriában történt a legnagyobb változás, az értékvesztés összege 10,8%-kal növekedett 2013. szeptember 30-hoz viszonyítva. Az új szabályozás alapján az egyszerűsített értékelés alól ki kellett venni azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a 3 évet. Ezek a követelések átsorolásra kerültek az egyedi minősítésű kategóriába, ahol 100%-os értékvesztés került megképezésre. Az átsorolással érintett hitelekre képzett értékvesztés összege az átsorolás előtt 47.333 eFt volt, az átsorolást követően 59.944 eFt-ra emelkedett. (Növekedés összege: 12.611 eFt.) 4.) nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:10 Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből szárm azó követelés Összesen:
141.588
141.588
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1.944 1.242
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg
Kamatláb változó
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
10
az 575/2013/EU rendelet szerinti 42
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hónapon belül esed.
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hón túl-1 éven bel. Es.
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed.
2 858 884
Összesen
253 314
3 112 198 0 787 000 0 0 0 0 0
787 000
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. C 07. 08. II. III. *
Megnevezés Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás II.-III. Összesen
2012.év 135 222 33 570 41 009 209 802 24 031 443 634
2013.év 144 829 17 782 44 479 207 091 21 053 435 234
15.) Meg nem képzett céltartalék11, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. sz. mell.) Nemleges 16.) Cash-flow kimutatás 1. sz. melléklet
11
az 575/2013/EU rendelet szerinti 43
17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
ezer Ft 61.888
61.888
7.186
7.186
18-19.) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Nemleges. 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
Névérték
Könyv sz.é.
247 810
253 314
2 879 160
2 858 913
34 498
34 498
3 161 468
3 146 725
22.) Biztosítópénztárak részére történő vagyonkezelés A takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Nemleges. 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység A takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83. § (3) bek. szerinti általános tartalék képzése A Hpt. 83. § (3) bek. szerinti általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 44
26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Nemleges. 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Nemleges. 29.) Az immateriális javak részletezése Megnevezés Vagyoni értékűjog Szellem i term ékek Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 15 640 352 45 171 392 60 811 744
30.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
200
166
200
166
31.) Készletek leltára Megnevezés V ásárolt készletek: K övetelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek B erendezések, felszerelések E gyéb es zk özök Ös szesen: E12a. S orral egyezően
Könyv szerinti érték 84
84
32.) Pénzügyi lízing követelések Nemleges. 33.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges. 34.) Elszámolóházra vonatkozik Nemleges.
45
35.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges 36.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Államikezességvállalás Szántó Értékpapírok Engedményezés Egyéb ingatlan,ingó,haszongépjármű Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen: Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
Pénzügyi sz.
Befektetési sz.
7 514 217 2 879 2 180 050 581 591 829 412 2 801 604
37.) Valós értéken történő értékelés A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 38.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 39.) Határon átnyúló szolgáltatás Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 40.) Befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya A Szt. 54. §-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31-én 3.112.197 eFt. 41.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összeg és könyv szerinti (nyilvántartási) érték Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 19 603 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 21 524 eFt. 42.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Nemleges.
46
43.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A kiemelt személyi kör hatálya alá tartozó ügyvezetők feladat meghatározásának és értékelésének elvei a következők: 1.) Nem teljesítő (átlag alatti, kétes, rossz minősítésű) hitelek részaránya a bruttó hitelállományhoz: Összes prémium részaránya:30% Bázis adat: 2012.december 31-i végleges minősítés A bázisidőszakban elért %-os arány 5% alatti A bázisidőszakban elért %-os arány felett, 5,01%-7,00%-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 7,01-9,00%-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 9,01-11,00%-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 11,01% felett 2013.12.31. végleges minősités alapján 2013.06.30. végleges minősités alapján 2012.12.31. végleges minősités alapján 2012.06.30-i végleges minősités alapján 2011.12.31-i végleges minősités alapján 2010.12.31-i végleges minősités alapján
30% 25% 15% 5% 0%
10,61% 11,37% 11,29% 6,62% 9,10% 8,47%
A különbözet 0,68% csökkenés. 2.) Tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke 8% Összes prémium részaránya:20% A lényeges kockázatok és a hozzá kapcsolódó tőkeszükséglet alakulása: Mérték: A rendelkezésre álló szavatoló tőke aránya a PSZAF által előírt tőkekövetelményhez. Amennyiben a rendelkezésre álló szavatoló tőke mértéke eléri, ill. meghaladja a PSZAF által előírt mértéket, úgy 20%-os prémium részarány figyelembe vehető. 2013.12.31-i tőkeszámítás alapján 2013.06.30-i tőkeszámitás alapján 2012.12.31-i tőkeszámitás alapján 2012.06.30-i tőkeszámitás alapján 2011.12.31-i tőkeszámitás alapján 2010.12.31-i tőkeszámitás alapján
21,24% 22,07% 21,13% 24,89% 26,35% 24,83%
A különbözet 0,11% növekedés. 3.) A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása Összes prémium részaránya:10% Nettó finanszírozási pozíció mutatószámának alakulása Számítása: %= Nettó finanszírozási pozícíó = / A+B-C-D / X 100 Meglévő többletlikviditás /A/ + Szerezhető többletlikviditás /B/ Bázismutatószám: a kiszámított 2012 évi havi mutatók éves számtani átlaga Ténymutatószám: a kiszámított 2013 évi havi mutatók éves számtani átlaga
47
2013.12.31-i számítás 2013.06.30-i számítás 2012.12.31-i számítás 2012.06.30-i számítás 2011.12.31-i számítás 2010.12.31-i számítás
96,26% 95,27% 96,30% 94,94% 98,34% 98,30%
Az különbözet 0,14% növekedés. Mutató mértéke: prémium részarány %-a 80,01 – alatt 0% 85,01 – 90,0% között 6% 90,01- 95,0% között 8% 95,001-100,0% között 10% 4. Elért adózás előtti eredmény Összes prémium részaránya: 40% Bázis: Közgyűlés által elfogadott/előírt tárgyévi eredményterv Mutatószámok: prémium részarány %-a Bázis , ill. bázis felett: Bázis nyereség 85,1-99,99% 85,0% - 60,0% között 59,9% - 45,0% között 44,9% - 30,0% között 30% alatt
100% 80% 60% 40% 20% 0%
2013.12.31.mérleg alapján 52.406 eFt 2013.06.30-i mérleg alapján 57.210 eFt 2012.12.31-i mérleg alapján 92.983 eFt 2012.06.30-i mérleg alapján 79.231 eFt 2011.12.31-i auditált mérleg alapján 105.203 eFt 2010.12.31-i auditált mérleg alapján 84.291 eFt A 2012.évi terv 40 millió Ft, a 2013.évi terv 25 millió Ft
48
VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.152.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma:9-10/2014 III.12. Az Igazgatóság 12/2014.III.12 Sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény
52 406 5 375 47 031
Általános tartalék képzése
4 703
Osztalék
6 048
ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
36 280
A fizetendő osztalék mértéke a korábbi évek gyakorlatának megfelelő, azzal azonos. Az osztalék fizetésre irányuló tulajdonosi elvárás a részjegy stabilitást biztosítja, melyre a takarékszövetkezet jövedelmezősége és tőkehelyzete megfelelő biztosítékot nyújt. Mind a ROA, mind pedig a ROE mutatók megfelelő jövedelmi helyzetről tanúskodnak. 2) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.05.15-én tartott Közgyűlése 4. Sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.
49
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 471 714
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 0 0 372 188 648 3 928
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
132 794
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
225 372 29 646
0 0 330 014 67 5 375 6 048 60 231 937 905 2 032 624 20 333 -2 708 893
-259 999 192 687 -9 272 10 461 -16 592 -16 803
50 874
50 874
50
SÁRBOGÁRD ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 7000 Sárbogárd, Ady E. u. 107.
Üzleti jelentés
2013.
Cg.: 07-02-001122
51
Tartalomjegyzék
1. BEVEZETŐ
53
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
54
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
56
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
56
5. A K+F TEVÉKENYSÉG
57
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
57
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
57
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
57
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
58
1.sz. melléklet: főbb mutatók
13
2.sz. melléklet: a betétállomány
14
3.sz.melléklet: hitelállomány..
15
4.sz.melléklet: Lejárati összhang elemzés
16
5.sz. melléklet: követelések
17
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
18
52
1. Bevezető
Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei jelentősen megváltoztak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV.n. évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szintű, amit kis mértékben mérsékel a Start munkaprogramban foglalkoztatottak aránya. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése, a kötelező tartalék utáni kamatfizetés eltörlése, illetve a bankközi betétkihelyezések korlátozása. A működési területünkből adódóan közvetlen környezetünkben üzemelő multinacionális cégek nincsenek. Kivételt képez ez alól a kereskedelmi hálózat ( Tesco, Lidl, Spar, Penny ), Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra az, hogy gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. A jó ügyfelekért folyó tovább fokozódott. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán a hitelek iránti kereslet stagnált. A folyósított hiteleken belül vállalkozói hitelek iránt nagyobb mértékben nőtt a kereslet, lakossági szektorban ez csökkenő tendenciát mutatott. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva betét- és hitelkamatait folyamatosan csökkentette. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 25 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 329 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos és kiemelt feladat volt az Integrációs törvény előírásoknak való megfelelés biztosítása. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, és üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók, posták tevékenysége, és az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával, de főleg új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. Ennek érdekében csatlakoztunk az MNB növekedési hitelprogramjához, melynek kapcsán számos új, megbízható üzleti kapcsolatot létesítettünk. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 79 %-át. 53
Az adatok azt mutatják, hogy a lakossági jellegű megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források megfelelő hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 33 794 eFt-al emelkedett, míg a betétállomány 642.585 eFt-al nőtt. A hitelkihelyezések 8 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 92 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013.-ben elérte a 52.406 eFt-ot, ami a tervezett 209,624 %-a. az előző évinek pedig 42,86 %-a. Ezen eredmény 36.280 e Ft-al járult hozzá a saját tőke változásához. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 785.318 eFt-ra csökkent, amely 2.145 eFt-os csökkenést jelent egy év alatt. A szavatoló tőke csökkenését a 36.280 e Ft adózott eredmény mellett az ingatlanok értékhelyesbítésének mérséklődése indokolja. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató12 egy év alatt 21,13 %-ról 21,24 %-ra emelkedett, ami a minimális növekedés alapján is jelentősen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. A céltartalék képzés új rendszerében az általános céltartalék 2.683eFt-ról 3.249 eFt-ra nőtt. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: 2013. évben a központi szerverek további bővítésre kerültek, illetve két új ATM került beüzemelésre. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága megfelelő. A vezetés munkáját függetlenített belső ellenőr is segítette. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát megfelelő szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- tovább növelni.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. Ennek oka az, hogy az általános költségek csökkentek 928 eFt-al, azonban ez alatta maradt a kamatkülönbözet 147.690 eFt-os csökkenésének és a jutalék bevételek 121.485 eFt előző évhez mért növekedésének. Tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nagyobb csökkenést mutatnak, mint a költségek és a ráfordítások. A takarékszövetkezet előző évi informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai nem nőttek 2013.ban. 2013 év végére minden kirendeltség felújítása megtörtént, befejeződött. Ezek értékcsökkenésben megtestesült eredményre gyakorolt hatása a 2013. évet terheli. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 6,5 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva 8,5 százalékponttal csökkent. 12
Az un. II.Pillér alatti 54
A bevétel az eszközökre vetítve 9,8 %-os színvonalat ért el, ami 1,6 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- a 3.számú melléklet szemlélteti. A takarékszövetkezet az év folyamán 1.127 millió Ft hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,6 %-ot, ami az előző évhez 1,1 %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2013.-ban 6 %-ra csökkent, amely 8 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Az eredmény mérséklődése több okra vezethető vissza. A kötelező tartalék utáni kamatfizetés csökkenése, a tranzakciós külön adó bevezetése, illetve a szabad források törvényből eredő korlátozott hasznosítása az eredmény jelentős mértékű mérséklődését eredményezte.
Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 7,5 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 8,7%-ponttal alacsonyabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2012.-ben 16,2 % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 4,24 % volt, ami 3,3 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 9,347 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 21,13 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezőtlenül alakult. Értéke 787.463 millió Ft-ról 785,318 millió Ft-ra csökkent, összesen 0,2724 %-al. Ennek oka részletezésre került. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. Többszörösen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 45,9 %-os. A hitelek a betétek %-ában arányszám 45,67 % -ra csökkent a bázis 51,18 %-ról. Ennek oka a mellett, hogy a vállalkozói körben a hitelek iránti kereslet nőtt az, hogy az Államkincstár az év utolsó hónapjában kiutalta a területalapú támogatásokat, melyek előfinanszírozását 55
végeztük. A hitelek betörlesztése miatt egyrészt a hitelállomány csökkent, másrészt pedig a befolyt területalapú támogatások lekötéséből adódóan a betét állomány növekedett, így a betét/hitel arány csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A 90 napon túli hátralékkal rendelkező hiteleink aránya az integrációs átlag alatti. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 9,48 %, ami 2012.dec.31.-én 9,45 % volt. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. sz. melléklet)
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A hatékonysági mutatók alapján megállapítható, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva, de megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,3 %, ami 1,8 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,5 %, ami elsősorban az inflációs hatásokat tükrözi. A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé elmarad a tervezettől. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)
A portfolió összetételében jelentős változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.
4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A betéti kamatok mérséklődése, és az állampapírok lakossági körben történő további elterjedésének következtében a források csökkenésével számolunk. A kihelyezés területén lakossági üzletágban mérsékelt bővülésre számítunk. A vállalkozói ügyfélkörben pedig az NHP-s hitelek további növekedésével számolunk, mely a takarékszövetkezetünk eredményességét tovább mérsékli. A szolgáltatások bővülése területén a takarékbank által kötelezően előírt új termékek/szolgáltatások bevezetésével számolunk. Az üzlethálózat fejlesztését – figyelembe véve, hogy valamennyi kirendeltségünk, és a központ is teljes felújításra került – 2014-ben az integráció közös arculatának kialakítását tervezzük. Az adózás előtti eredményt - figyelembe véve a tranzakciós adók többletterheit, a rezsicsökkentés keretében bevezetett kétszeri ingyenes készpénzfelvételt, a mérséklődő 56
betételhelyezést, a kamatmarzs csökkenését, a hitelállomány stagnálását – 2014. évben 10 millió forintban tervezzük.
5. A K+F tevékenység Tevékenységünkre nem jellemző információ
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A veszélyes hulladéknak számító selejtezett informatikai eszközök elszállításáról az informatikai szolgáltatónk gondosodik.
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 48 fő volt, 1 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának (befektetési, forgatási célú) IAS 3913
bemutatása
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
6 000 468
6 987 463
116%
229 911
280 785
122%
5 742 744
6 672 180
116%
27 813
34 498
124%
5 446 716
6 354 979
117%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
57
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
5 446 716
6 354 979
117%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között A pénzügyi instrumentumok növekedését az üzleti aktivitás növekedése, az ügyfelek számának emelkedése, mindemellett a mindenkori likviditás biztosítása jellemezte.
9. Kockázatkezelési politika A Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet Kockázati stratégiáját az igazgatóság 74/2013.(XII.19.) számú határozatával hagyta jóvá. A szabályzat rögzíti a Takarékszövetkezet kockázati stratégiáját, kockázatvállalási politikáját (Kockázatkezelési alapelvek, célok ), a kockázati étvágyat, a kockázatvállalási hajlandóságot, a kockázati szerkezetet, a kockázatkezelés szervezeti felépítését, a lényeges kockázatokat ( hitelezési, működési, likviditási, deviza árfolyam, kamatkockázat, reziduális kockázat, koncentrációs kockázat, kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat, likviditási kockázat, ország-kockázat, a külső tényezők kockázatát, és a takarékszövetkezet Kockázati Térképét.
A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: 1.
2.
3.
4. 5. 6. 7. 8.
9. 10. 11. 12.
13.
Hitelezési kockázat: általánosságban annak a kockázata, hogy a hitelintézetnek egy szerződéses partnere felé kitettsége áll fenn, és a hitelintézetet veszteség éri a szerződéses partner nem szerződés szerinti teljesítése miatt. Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok: a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókkal kapcsolatosan annak a kockázata, hogy az intézményt veszteség éri a piaci kamatlábak vagy a részvényárfolyamok változása kapcsán. Működési kockázat: a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, a hitelintézet eredményét és szavatoló tőkéjét érintő veszteség kockázata. Koncentrációs kockázatok: olyan kockázat, amely az azonos jellemzőkkel bíró ügyfelekkel szemben felmerülő, különböző szerződéses kapcsolatokból fakadó kockázatok együtteséből ered. Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat: azon jelenlegi, illetve jövőbeni kockázatokat jelenti, amelyek az intézmény jövedelmezőségére, tőkehelyzetére a piaci kamatlábak kedvezőtlen változása esetén hatnak. Likviditási kockázat: annak a kockázata, ha az intézmény nem képes kötelezettségei időben teljesíteni, amikor a fizetés esedékessé válik. Reziduális (biztosítékok elfogadásából származó) kockázat: annak a kockázata, ha a hitelintézet által alkalmazott, elismert hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbé bizonyulnak hatékonynak. Reputációs kockázat: a tőkét vagy a jövedelmezőséget közvetve érintő olyan kockázat, amely a pénzügyi intézményről kialakult kedvezőtlen fogyasztói, üzletpartneri, részvényesi, befektetői vagy hatósági véleményből származik, és az intézmény külső megítélésének a kívánatos szinttől való elmaradásában nyilvánul meg. Irányítási kockázat: a felelős belső irányítás megvalósulásának kockázatát jelenti. Külső tényezők kockázata: magában foglalja a gazdasági- és jogi, szabályozói környezetből fakadó kockázatokat. Ország-kockázat :A Takarékszövetkezetnek nincs külfölddel szembeni kitettsége. Devizaárfolyam-kockázat : A Takarékszövetkezetnek nincs devizaárfolyam kockázati kitettsége. Stratégiai kockázat: A Takarékszövetkezet a stratégiai kockázatot belső szempontból nehezen
megragadható kockázatnak minősíti, mivel üzleti és kockázati stratégiáját, belső tőke-megfelelési folyamatát rendszeresen felülvizsgálja, melynek keretében: - elemzi a stratégiát befolyásoló környezeti és belső feltételezések érvényességét, szükség esetén módosítja azokat; - felülvizsgálja a stratégia kockázati elemeit; - összehasonlítja a tervezett és az aktuális állapotot; - szükség esetén kiigazítja, módosítja a stratégiát. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem 58
veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelveinek betartását. Az Igazgatóság 2012.évben 5 alkalommal tárgyalt kamatlábbal kapcsolatos előterjesztést és mindig meghozta a szükséges döntéseket a piaci kamatmozgások megfelelő kihasználására. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagy mértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Rt a fő partnerünk, amelynek egyben tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditási kockázat bemutatása Árkockázat: A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2013.évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A kockázatot szavatoló tőkével 21,24%-os mértékben fedeztük le, ami az előírt 8%-al szemben igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat: A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink egy igen jelentős része BUBOR-hoz kötött. Likviditási kockázat: A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position mamagement). Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. A kockázatkezelés szervezeti felépítése: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért 1 fő kockázatkezelő közreműködésével az ügyvezetők és a főkönyvelő a felelős. A cél az, hogy a Takarékszövetkezet olyan eljárásokkal és szabályzatokkal rendelkezzen, amely alapján meg tudja határozni, hogy milyen kockázatokat vállal fel, azt hogyan méri, limitálja, kontrollálja, s szükség esetén intézkedést hoz azok korrigálására. Kockázatkezelési főbb feladatkörök: • az üzleti döntés előtti kockázati véleményezés; • kockázatkezelés módszertanának kialakítása és folyamatos karbantartása, beleértve a tőkemegfelelést és belső tőkeértékelést; • a kockázatok kontrollja, monitoringja. A Takarékszövetkezetnél a fent sorolt kockázatkezelési feladatokat a főkönyvelő és a kockázatkezelő látja el. Minden, a kockázatkezeléssel foglalkozó szervezet és munkatárs független az üzleti területtől, s közvetlenül az ügyvezetésnek és közvetve az Igazgatóságnak tartoznak beszámolási kötelezettséggel. A Takarékszövetkezet kockázatvállalással, kockázatkezeléssel, a belső kontrollrendszer működésével kapcsolatos fontosabb elveket, módszereket és az alkalmazott gyakorlatot a nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően a nyilvánosságra hozatali dokumentumában minden évben közzé- teszi. 59
A Takarékszövetkezet együttműködik az Integrációs Szervezettel és a Takarékbankkal, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációs szervezetével az alábbi területeken: - Kockázatkezelési módszerek kidolgozása, fejlesztése; - Adatok gyűjtése elemzések készítéséhez, dokumentumok tartalmi elemeinek kialakítása; - Belső, valamint az Takarékbanknak, MNB-nek szóló jelentések tartalmi és formai követelményeinek kialakítása; - Adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésének kidolgozása, fejlesztése, adatminőség ellenőrzés; - Belső szabályzatokkal kapcsolatos sztenderdek kialakítása. A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények A Takarékszövetkezet szavatoló tőke számítása (234/2007.Korm.r.5.§) a)
CAA11
684149
CAA12
101169
CAA16 (nem jellemző)
b)
Alapvető tőke pozitív elemei CAA111 Alapvető tőkeként elismert tőkeelemek CAA1111 Befizetett jegyzett tőke CAA1112 Visszavásárolt saját részvények névértéke CAA1113 Tőketartalék CAA112 Alapvető tőkeként elismert tartalékok CAA113 Általános kockázati céltartalék
47192 47192
0 637700 0
CAA114 Alapvető kölcsöntőke
Alapvető tőke negatív elemei 743
CAA115 Egyéb levonások az alapvető tőkéből
c)
Járulékos tőke pozitív elemei CAA1211 Alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész CAA1213 Értékelési tartalékok
101169
CAA 1218 Járulékos kölcsöntőke CAA1223 Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke Járulékos tőke negatív elemei CAA1225 Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke limit feletti része CAA123 Járulékos tőke limit feletti része CAA13 Levonások az alapvető tőkéből és a járulékos tőkéből
d)
CAA13001 Levonások az alapvető tőkéből CAA13002 Levonások a járulékos tőkéből
e)
CAA1510 Kockázatok fedezésére figyelembe vehető, levonások utáni összes alapvető tőkel és járulékos tőkeKockázatok fedezésére figyelembe vehető, levonások utáni összes alapvető tőkel és járulékos tőke
785318
60
Kitettségi osztályonkénti tőkekövetelmények (234/2007.Korm.r. 6§.b. CAB 2111101 CAB 2111102 CAB 2111103 CAB 2111106 CAB 2111107 CAB 2111108 CAB 2111109 CAB 2111110 CAB 2111115
Központi kormányok és központi bankok (nem jellemző) Regionális kormányok, vagy helyi önkormányzatok Közszektorbeli intézmények Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
589
Vállalkozások
28022
Lakosság
40696
Ingatlannal fedezett követelések
59619
Késedelmes tételek Egyéb tételek Összesen:
8081 28675 165682
61
Kitettségi értékek osztályonkénti bontásban 234/2007.Korm.r. 7§ 1.c. Kitettségi osztályok
Hív.
Összes kitettség darab értéke
Átlaga
Központi kormányok és központi bankok (nem jellemző) 3112197 Regionális kormányok, vagy helyi önkormányzatok 2 Közszektorbeli intézmények Hitelintézetek és befektetési vállalkozások 915462 Vállalkozások 393998 Lakosság 691435 Ingatlannal fedezett követelések 1765165 Késedelmes tételek 101001 Egyéb tételek 587247 Összesen
7566507
0
Sárbogárd, 2014.március 12.
……………………………………… ügyvezető
……………………………………… ügyvezető
62
1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Me. Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % Hitelfedezettségi mutató % Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség % Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % Hitelveszteségi ráta % Elszámolt értékvesztés arány % Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % Eszközarányos költségek % Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség %
Előző év
Tárgyév
Eltérés+,-
15,0% 6,5% 11,4% 9,8% 1,7% 0,6% 14,0% 6,0% 67,7% 60,0% 16,2% 7,5% ####### ####### 7,50% 4,24%
-8,5% -1,6% -1,1% -8,0% -7,7% -8,7% ####### -3,3%
8,2 9,3 25,4% 25,5% 39,0% 39,3% ####### #######
1,2 0,00 0,00 #######
####### ####### 0,62 0,68 0,07 0,55 5,9% 45,9%
####### 0,06 0,48 0,40
53,5% 0,00% 18,2% 4,6%
48,6% 0,00% 20,0% 4,0%
-4,9% 0,00% 1,8% -0,5%
45,5% 5,2% 52,8%
47,3% 4,5% 22,7%
1,8% -0,7% -30,1%
63
2.sz. melléklet: a betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Sorsz. BETÉTFAJTA 01 02 03
Megtakarítási számla
Állomány
Állomány
2012.XII.31.
2013.XII.31.
Változás
2 853 670 4 506 31 483
2 995 955 6 662 35 011
142 285 2 156 3 528
20 897 736 412
20 855 637 681
-42 -98 731
3 646 968
3 696 164
49 196
849 267
1 090 752
241 485
881 119
1 284 759
403 640
1 730 386
2 375 511
645 125
Takaréklevél
35 227 34 135
228 29 385
-34 999 -4 750
12
Betét III.
69 362
29 613
-39 749
13
Mindösszesen
5 446 716
6 101 288
654 572
04 05 06 07 08 09 10 11
Lekötött betét Startszámla Lakáscélú megtakarítás Könyves betétek Betét I. Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek Betét II. Takarékszelvény,Érték,Pénztárjegy
64
3.sz.melléklet: hitelállomány.. HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013.év Adatok: ezer Ft-ban
S.sz.
HITELFAJTA
01.
Épitési,lakás-, ingatlan hitelek
02.
Személyi hitel
03.
Lak. folyószla +Egyéb hitelek
04.
LAKOSSÁGI HITELEK
Állomány 2012.XII.31
05.
06.
Vállalkozói hitelek
MINDÖSSZESEN:
Hitel nyújtás Hitel nyújtás 2012.
2013.
Állomány 2013.XII.31
1 008 882
270 056
45 255
957 604
589 611
42 180
33 788
467 176
26 241
28 569
105 284
1 453 349
1 022 605
1 618 746
1 127 889
3 072 095
34 339 kitölteni
1 632 832
1 405 469
3 038 301
#ÉRTÉK!
980 812
#ÉRTÉK!
65
4.sz.melléklet: Lejárati összhang elemzés
LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.XII.31. Hiv. 4A21 4A11 4A12 4A13 4A14 4A22 4A31 4A32 4A33 4A34 4A35 4A36 4A37 4A41 4A51 4A52 4A61 4A7 4A8
Megnevezés
0-7 Lejárt nap 8-14 nap 15-30 nap 31-90 nap 91-365 n. 1-2 év 2-5 év a b c d e f g -124263 0 0 -1042566 -732724 77888 92369 150130 1621820 1577414 967978 98909 1903 200 9 25 274393 2659299 2288026 878965 75 6990 22312 11134 6490
Bázispozició Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttá tétel Övadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a Módosított bázispoz. -124263 Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek Nettó bázispozició -124263 Korrekciós tételek egyenlege Nettó fedezettség -124263
-1400000
-800000
100000
50000
0
0
357434
67276
-22112
42369
0
0
357434
67276
-22112
42369
0
0
357434
67276
-22112
42369
66
h
5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban Portfolió elemzés-Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) PSZÁF
Megnevezés Nem lejárt a
8AA0 8AA11 8A3 111 8A3 112 8AA12 8A3 121 8A3 122 8AA2 8A3 31 8AA32
Követelések össz. Forgatási célú értékpapírok kötvények egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p. Bef.i célú értékpapírok
###### 0,000
####### 0,000
31-90 nap d ###### 0,000
2 év felett h
91-180 nap 181-365 n. 1- 2év e f g ####### 0,000
0,000 269 722,000 0,000 0,000
0,000 0,000
8AA322 8AA33 8AA331 8AA332 8AA35 8AA4
Hitelek-Egyéb Egyéb követelések
Prolongált Összesen a i 0,000 ######### 0,000 2 857 975,000 0,000
2 857 975,000 253 314,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
részvénnyé konvertálható kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékp. Bankközi betétek Hitelek-Hit, PBBS Hitelek- nem pü.i vállalkozások hitelek jogi szem.ű vállalkozásoknak hitelek-nem jogi szem.ű vállalkoz.nak Hitelek-Háztartásoknak hitelek egyéni vállalkozóknak hitelek lakosságnak
8AA321
########## 2 857 975,000
Újra tárgy. 0-30 nap b c
2 857 975,000 0,000 253 314,000 0,000
253 314,000 909 560,000 2 763 150,000 413 120,000
3 881,000 126 824,000 5 324,000 38 057,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 134 861,000 0,000 0,000
0,000
253 314,000 909 560,000 3 072 097,000 0,000 413 120,000
413 120,000
413 120,000
3 482 312,000 1 132 283,000 2 350 029,000
0,000 0,000 3 864 603,000 1 205 627,000 2 658 976,000
1,000 26 261,000
3 881,000 191 794,000 5 359,000 46 396,000 64 970,000 35,000 8 339,000 3 881,000 126 824,000 5 324,000 38 057,000
0,000 134 861,000 0,000 134 861,000
0,000
1,000 26 261,000
67
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz . 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Cím
Sárbogárd Alap Igar Cece Sárkeresztúr Káloz Lajoskomárom Dég Mezőszilas Szabadhidvég Sárosd Nagylók Szabadegyháza Sárszentmiklós Összesen
Létszám Fő 3 3 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 3 2
Betétáll. MFt 794 519 110 856 430 633 704 286 310 306 296 121 357 379 6101
Hitel.áll. (bruttó) MFt 786 242 103 156 105 388 325 192 98 147 131 72 185 142 3072
68
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Mint a Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet választott könyvvizsgálója elvégeztem a Takarékszövetkezet (7000 Sárbogárd, Ady Endre u. 107. Cg: 07-02-001122) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. mérleg eszközök és források egyező végösszege: 7.386.558 e Ft mérleg szerinti eredmény: 36.280 e Ft saját tőke: 790.280 e Ft A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi
1
helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Számviteli Törvényben foglaltakkal összhangban.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Sárbogárd, 2014. február 25.
Dr. Tóth Kálmánné
Dr. Tóth Kálmánné
képviseletre jogosult
Kamarai tag könyvvizsgáló
Univerzál Audit Kft
MKVK tagsági szám:002556
1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3.II/2 MKVK tagsági szám:002364
2
