Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67.
ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről 2015. február 3-ai ülésre
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 24. §. (3) bekezdés szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az országgyűlés Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény) 2014. december 17-én elfogadta, hatálybalépése 2015. január 1. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet (továbbiakban: Ávr), a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a költségvetés törvény határozza meg. Az Ávr 24. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni - a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, - a helyi önkormányzat kiadásait, így különösen: - a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat, - az általános és céltartalékot, - elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. - A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámán felül a költségvetési rendeletben költségvetési szervenként be kell mutatni az általuk foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a költségvetési rendeletnek a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait tartalmazó részében kell bemutatni. A 2015. évi összevont költségvetésben szerepel az Ecsegfalvai Óvoda költségvetése is. A fenti jogszabályok figyelembevételével kerül előterjesztésre Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetése.
Költségvetési főösszegünk 226.512 e Ft-ban került megtervezésre, mely a tavalyi évhez viszonyítva (208.119 e Ft) 7,77 %-os emelkedést jelent. 1. számú diagram 2014. és 2015. évi kiadások megoszlása 140000 120000
személyi juttatás és járulék
100000
dologi és folyó kiadások
80000
ellátottak juttatásai
60000
pénzeszköz átadás
40000
Beruházás
20000
tartalék
0 2014.év
2015.év
Az 1. számú diagram szemlélteti a 2014. és 2015. évi kiadások szerkezeti megbontását. A diagramból leolvasható, hogy a személyi juttatás és járulék 2,55 %-os, a dologi és folyó kiadás 9,95 %-os emelkedése figyelhető meg. Az ellátottak pénzbeli juttatásai 18,7%-os csökkenést eredményeztek. A személyi juttatások emelkedését a következő tényezők befolyásolják. 2015. évben több közfoglalkoztatott kerül tervezésre, mint a 2014. évi eredeti létszám, a közalkalmazotti létszám 1 fővel növekedett, a minimálbér 118.500 Ft-ról 122.000Ft-ra emelkedett. A dologi és folyó kiadások emelkedésének okai: az Ecsegfalvai Óvoda valamint a háziorvos kiadásai is itt jelentkeznek és nem pénzeszköz átadásként szerepel. A pénzeszköz átadásunk csökkenésének további oka, hogy a Közös Hivatali feladatellátáshoz a feladatfinanszírozást nem önkormányzatunk kapja meg, hanem a székhely önkormányzathoz érkezik meg a támogatás, így ezen a jogcímen nem kerül átadásra pénzeszköz. BEVÉTELEK Működési célú támogatások államháztartáson belülről Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A következő táblázatban bemutatásra kerülnek a feladatokhoz kapcsolódó támogatási összegek 2014. és 2015. évben. Adatok ezer forintban Megnevezés önkormányzati hivatal működésének támogatása zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok közvilágítás fenntartásának támogatása köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok közutak fenntartásának támogatása Egyéb Önkormányzati feladok támogatása kiegészítés ( hiv. műk. tám) 2
2014. év
2015. év
11.915 4.148 4.305 100 3.361 4.000
15.435 4.148 4.864 2.750 3.677 5.000 3.082
Mint már említésre került az önkormányzati hivatali működési támogatást, nem Ecsegfalva kapja, hanem a székhely település kapja meg. Települési szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása Az eddigi évekhez hasonlóan a kifizetett szociális ellátások meghatározott százalékát a kifizetéseknek megfelelően visszaigényelhetjük. A támogatás a) a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. örvény ( a továbbiakban: Szoctv.) bekezdése alapján 2015. január-március hónapokban folyósított foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összegek 80%-ának, b) az önkormányzat által 2015. évben fizetendő, a Szoctv. 2014. december 31-én hatályban lévő rendelkezései alapján, a Szoctv. 37.§ (1) bekezdés a)-d) pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segély 90%-ának, c) a 2015. március 1-jét megelőzően megállapított, a 2015. február 28-án hatályos Szoctv. ca) 38.§ (2) és (5) bekezdése alapján járó lakásfenntartási támogatásra ( figyelembe véve a Szoctv. 134/C.§-ában foglaltakat is), cb) 55/A. § alapján járó adósságcsökkentési támogatásra kifizetett összegek 90%-ának igénylésére szolgál. A kifizetett támogatások önrészéhez, az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeli segélyezéséhez, egyéb szociális támogatásokhoz, közfoglalkoztatási feladatokhoz 6.601 e Ft központi forrás áll az önkormányzat rendelkezésére. (2014. évi összeg: 4.458 e Ft) A szociális étkeztetéshez 54 fő ellátottra 2.989 e Ft támogatást igényeltünk. Az idei évre beépítésre került a központi költségvetésbe a gyermekétkeztetés támogatása is, mely jogcím szerint 3.133 Ft-ra vagyunk jogosultak. A gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának összegéről - a település típust és az önkormányzat jövedelemtermelő képességét is figyelembe véve - a szociális ügyekért, az államháztartásért és a helyi önkormányzatokért felelős miniszter 2015. február 4-ig dönt. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Az Ecsegfalvai Óvoda támogatása a következő: Óvodapedagógusok és a nevelő munkát közvetlenül segítők bértám: Óvodaműködtetési támogatás: Összesen:
16.026 e Ft 2.592 e Ft 18.618 e Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Könyvtári és közművelődési feladatellátásra biztosított pontos összeg nem ismert. Előzetes számítások szerint 1.489 e Ft. (2014-ban: 1.522 e Ft) Központosított előirányzatként lakott külterülettel kapcsolatos feladat ellátásra jutatott támogatás összege sem ismert. Előzetes számítás szerint 118 e Ft. (2014 év: 119 e Ft).
3
Működési bevételek Az önkormányzat által végzett szolgáltatások díjai nem emelkedtek. A 2014. évhez hasonlóan történt a bevételek tervezése. Legnagyobb bevétel az étkezési térítési díj bevétel és az ingatlan bérbeadás bevétele. Működési célú átvett pénzeszközök Fejezeti kezelésű ei-ból átvett pénzeszk (MVH) Társadalombiztosítástól átvett pénzeszk. Elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszk. Hivatali működésre átvett pénzeszköz
8.680 e Ft 11.761 e Ft 80.988 e Ft 3.000 e Ft
A munkaügyi központtól átvett pénzeszköz kevesebb, mint a 2014. évre tervezett kiadás, ugyanis a 2014-as áthúzódó programokra 2014. évben előleget biztosítottak, mely 2015. évben kerül visszavonásra. A Közös Hivatali feladatok ellátására átadott pénzeszköz pontos összege nem ismert. Legalább 3.000 e Ft összegű átvett pénzeszközre számítunk. Közhatalmi bevételek Helyi adók esetén a tervezésnél az előző évi tényadatokat vettük figyelembe. Az év folyamán felül lett vizsgálva a magánszemélyek kommunális adójának mértékét. Régi adómérték 3.200 Ft/év, mely 2005. évben került megállapításra, tehát már 8 éve nem került sor emelésre. 4.000 Ft-os adómérték megállapítás 475 e Ft bevétel növekedést eredményezett a költségvetésünk számára. Magánszemélyek kommunális adója Helyi iparűzési adó: Adópótlék, adóbírság:
1.900 e Ft 11.000 e Ft 100 e Ft
Átengedett központi adókból a települési önkormányzatot illeti meg a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a, hasonlóan a 2014- es évhez. Ezen összeg 1.250 e Ft. A gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a. Ezen összeg 100 e Ft. 2013. évtől kezdődően Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CXCIV. törvény 111. §. (4) bekezdés alapján működési hiányt tervezni nem lehet. A működési hiány fogalom alatt a külső finanszírozású (hitel felvétel) működési célú költségvetési hiány értendő. A rendelkezés célja, hogy a működési célú eladósodásnak gátat szabjon. A továbbiakban is lehetőség van arra, hogy az előző évekről áthúzódó pénzmaradvány felhasználásával teremtsük meg a költségvetési egyensúlyt, mint belső hiányfinanszírozás. A pénzmaradvány pontos összege jelenleg nem ismert, a 2014. évi zárszámadás során kerül részletesen bemutatásra. A felhalmozási egyensúly megteremtése érdekében 347 ezer forint felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétellel tervezünk. A működési egyensúly elérése érdekében 2015. évben is tervezésre kerül a költségvetési törvény 3. sz. melléklet III. Önkormányzati fejezeti tartalék 4. pont alapján a rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatások forrásául szolgáló előirányzatból. Ezt a támogatást az önkormányzatok kivételes esetben igényelhetik működőképességük megőrzése, vagy
4
egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében. támogatás 6.847 e Ft.
A tervezett
KIADÁSOK Személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok A személyi juttatások tartalmazzák a 2015. évi minimálbér és a garantált bérminimum (118.500 Ft és 122.000 Ft) emelést. A közalkalmazottak részére havi 8.000 Ft étkezési Erzsébet utalvány béren kívüli juttatás került számbavételre. A közmunkaprogram 2015. évben is folytatódik. Tervezésre került a mezőgazdaság projekt 30 fővel (27 fő segédmunkás, 2 fő brigádvezető, 1 fő adminisztrátor), hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 15 fővel, belterületi közúthálózat jav. 15 fővel ( 13 fő segédmunkás, 1 fő brigádvezető, 1 fő adminisztrátor), belvízelvezetés projekt 10 fővel ( 9 fő segédmunkás, 1 fő brigádvezető) . A munkaviszonyuk egyaránt február 28-ig szól. 7 fő van foglalkoztatva hagyományos közfoglalkoztatásban. Munkaviszonyuk március 31-ig szól. Április 1-től december 31-ig nem ismert a foglalkoztatható létszám, 61 fő munkavállaló került tervezésre. Közúthálózat 18 fő 15.195.384 Ft bér+járulék. Közfoglalkoztatásnál a járulék mértéke 13,5 %. Belvízelvezetés 11 fő 9.454. 532 Ft bér+ járulék. Mezőgazdaság 32 fő 26.994.384 Ft bér+járulék. Támogatás mértéke 100%-os. Ezek az adatok tervezet szintjén kerültek a költségvetésbe, hatóságis szerződéssel nem rendelkezünk. 2015. évben a munkáltatói járulékterhek nem változtak. ( Szocho: 27%, EHO: 14%, SZJA:16%) Dologi kiadások A dologi kiadások a lehető legtakarékosabb működést teszik lehetővé. A biztonságos működéshez szükség kiadások kerültek számbavételre. Valószínűsíthetően a májustól induló közfoglalkoztatáshoz is kapunk közvetlen költséget, mely szintén tervezve lett 11.116 e Ft összegben. A mezőgazdasági startmunkában termelt zöldségek felhasználásából nagyarányú megtakarítást kell elérnünk 2015-ben. Ellátottak pénzbeli juttatása Itt kerülnek megtervezésre a különféle szociális juttatások Rendszeres szociális segély Foglalkoztatást helyettesítő tám. Egyéb szociális pénzbeli ellátás Temetési segély Bursa Hungarica ösztöndíj
420 e Ft 500 e Ft 10.359 e Ft 120 e Ft 210 e Ft
Átadott pénzeszköz jogcímenként az alábbiak szerint: - mikrotérségi orvosi ügyelet 950 e Ft - nőgyógyászati ellátás megállapodás alapján Dévaványával 296 e Ft -többcélú kistérségi társulásnak átadott pénzeszköz lakosságszám alapján 267 e Ft
5
- tűzoltóság részére támogatásként átadás - civil szervezetek támogatása (keret összeg kérelem alapján döntés) - ivóvízminőség -javító önk. társulásnak működéshez hozzájárulás - DAREH megállapodás alapján működési hozzájárulás
268 e Ft 150 e Ft 105 e Ft 100 e Ft
Felhalmozási kiadások A védőnői szolgálatnál történt ellenőrzés több éven keresztül hiányosságként tárta fel a hallásvizsgáló készülék hiányát. Egy ilyen berendezés kb 250 e Ft-ba kerül. Pályázati forrásból 50 %-os támogatással valósítottuk meg a készülék beszerzését. Összeg: 347 e Ft. 2015. évben is képzünk általános tartalékot 1.000 e Ft összegben. Ez szolgálhat az évközben nem várt kiadások fedezetéül. Létszám az önkormányzat gazdálkodási körében: Köztemető
Konyha
Könyvtár
Város Község
1 fő
4 fő
1 fő
3 fő
Zöldterület gazdálkodás 1 fő
Háziorvosi asszisztens 1fő
A közalkalmazottak létszáma a háziorvos szakfeladaton 1 fővel nőtt. A zöldterület gazdálkodás szakfeladaton nyugdíjba vonul a munkavállaló március 31-el, április 1-től 6 hónapon át felmentési idő alatt áll. A munkavállaló helyett kinevezésre kerül 1 fő. Kinevezésének kezdete március 1-től kezdődik, ezzel egyidejűleg munkába is áll. A többi szakfeladaton létszámváltozás nem történt. Továbbra is Városközség szakfeladaton 1 fő Munkatörvénykönyv hatálya alá tartozik. Ecsegfalvai Óvoda Az óvodai feladatellátásra már kimutatásra került a központilag biztosított bértámogatás, mely összege 16.026 e Ft, működtetési támogatás 2.592 e Ft. A tervezett bér és járulék költség 18.377 e Ft, dologi kiadás 1.681 e Ft. Látható, hogy a működési támogatás csaknem fedezi a dologi kiadásokat, de a bértámogatás elmarad a kiadásoktól. Az önkormányzat saját forrásból összességében 1.440 e Ft-tal járul hozzá az óvodai feladatok ellátásához. Tisztelt Képviselő-testület! Összességében elmondható, hogy az önkormányzat forrásait központi költségvetésből jutatott támogatások határozzák meg. Ecsegfalva önkormányzat tekintetében fejlesztések megvalósítását az önerő hiánya szinte alig teszi lehetővé. Ami a működéshez elengedhetetlenül szükséges, azt igyekeztünk mindig megvalósítani. Az elérhető források jelenleg a kiadási igényt nem fedezi. Amint a rendelettervezetben látható a költségvetés egyensúlya rendkívüli támogatás nélkül nem biztosított összege 6.847 e Ft. A kockázat nagy, hiszen semmi garancia arra, hogy sikerül e rendkívüli támogatást nyerni, és ha igen, akkor mennyit. Éppen ezért a gazdálkodás nagy odafigyelést igényel. Fel kell készülni arra az esetre is, hogy véglegesen ennyi pénzből
6
kell gazdálkodni. Ehhez szükséges a Képviselő-testület megalapozott döntése, esetleg ahol lehet átütemezni a kiadásokat, el kell érni a kintlévőség minimális csökkentését. Másik nagyon fontos, hogy a feladatfinanszírozáshoz juttatott támogatásokkal év végén szabályosan el tudjunk számolni, vagyis amire jár, a támogatás azt arra kell költeni. A működés biztosítása mellett nem jut forrás a felhalmozási célú kiadások finanszírozására, bízunk abban, hogy a lesznek olyan most induló pályázatok, amelyek önerő nélkül is Ecsegfalva Község javát szolgálják. Törekedni kell a pályázati források megismerésére, annak célszerű kihasználására. Mérlegelni kell az önkormányzat teherbíró képességét. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést és a rendelettervezetet megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek. Ecsegfalva, 2015. január 26. Kovács Mária polgármester
7
