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DOSSIER
2012
LA COMPLIANCE EN ASSURANCE COMPLIANCE IN VERZEKERING Coordination / Coördinatie: Charles-Albert van Oldeneel Rédacteur en chef du Bulletin des Assurances – Hoofdredacteur van het Tijdschrift voor Verzekeringen
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Nog te verkrijgen / Encore disponibles: Dossier 11, 2005, Assurances et droit fiscal Verzekeringen en fiscaal recht Dossier 13, 2007, Discrimination, différenciation hommes/femmes et assurances Discriminatie, geslachtsdifferentiatie en verzekeringen Dossier 14, 2008, Levensverzekeringen en giften Assurances Vie et libéralités Dossier 15, 2009, Solvency II & IFRS Dossier 16, 2010, De informatieplicht in verzekeringen / Le devoir d'information en assurances Dossier 17, 2011, Réforme du contrôle du secteur financier (Twin Peaks) Hervorming van het toezicht op de financiële sector (Twin Peaks)
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Dossier-Tijdschrift voor verzekeringen / Bulletin des assurances Uitgegeven door:
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ISBN: 978-90-46-55408-1
ISBN: 978-90-46-55408-1
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INHOUDSTAFEL / TABLE DES MATIERES Préface
15
Voorwoord
19
Charles-Albert van Oldeneel Charles-Albert van Oldeneel
Ontstaan en ontwikkeling van de compliancefunctie
23
Melissa Thirion Résumé
25
Samenvatting
25
1. Ontstaan van de compliancefunctie
26
2. Definitie van compliance
27
3. Verankering in de wetgeving 3.1. Controlewetgeving 3.2. Invoering van het Twin Peaks-model 3.3. Europese wetgeving
29 29 29 31
4. Taken van de compliancefunctie 4.1. Analyse van de compliance risico’s 4.2. Integriteitsbeleid 4.3. Monitoring 4.4. Opvolgen van wetgevend kader
32 32 33 33 33
5. Forum Compliance.be
34
6. Uitdagingen voor de toekomst
35
Agrément des compliance officers – Nouveau règlement de la FSMA
37
Pascale Coulon et Hein Lannoy Samenvatting
39
Résumé
41
1. Introduction
43
2. Obligation de base: la désignation d'un compliance officer agréé par la FSMA 2.1 Champ d'application ratione personae 2.2 Champ d'application ratione materiae
44 45 46
3. Conditions et procédure d'agrément du compliance officer par la FSMA 3.1 Compliance officers qui font l'objet d'un agrément 3.2 Modalités pratiques pour l'introduction de la demande 3.3 Conditions d'agrément 3.3.1 Condition d'expérience
46 47 47 47 47
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3
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3.3.2 Condition de diplôme 3.3.3 Condition de connaissance approfondie 3.3.4 Condition d'assurance 3.3.5 Condition d'honorabilité professionnelle 3.4 Publication de la liste des compliance officers agréés 3.5 Procédure d'agrément en pratique
48 48 50 51 51 52
4. Conditions d'exercice 4.1 Respect des conditions d'agrément 4.2 Formation permanente
52 52 52
5. Révocation de l'agrément
53
Conclusion
53
De compliancefunctie De circulaire van de NBB en van de FSMA van 4 december 2012
55
Geert Maelfait Résumé
57
Samenvatting
59
1. Inleiding
61
2. Vind de verschillen …
62
3. Wettelijke basis en circulaires
64
4. Domeinen 4.1. Domeinen volgens de Circulaire 4.2. Andere domeinen toegewezen door de effectieve leiding
67 67 69
5. Definities en kernopdracht van de compliancefunctie 5.1. Definities 5.1.1. Het begrip “Compliance” 5.1.2. Het begrip “Effectieve compliance” 5.1.3. Het begrip “Compliancerisico” 5.1.4. De compliancefunctie 5.2. De opdrachten van de compliancefunctie (principe 1) 5.2.1. Risico-analyse 5.2.2. Advisering en procedurenota’s 5.2.3. Opleiding, contactpunt en sensibilisering 5.2.4. Toezicht en testen (monitoring) 5.2.5. Actieplan
71 71 71 72 73 73 74 74 77 78 79 80
6. Governance van de compliancefunctie 6.1. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur 6.1.1. Principe 2 – de raad van bestuur is bevoegd voor het integriteitsbeleid. 6.1.2. Principe 3 – het Auditcomité ziet toe op het permanent bestaan van een passende onafhankelijke compliancefunctie. 6.2. Verantwoordelijkheid van de effectieve leiding (principes 4 – 6) 6.3. Relatie met transversale controlefuncties (principe 7) 6.4. Onafhankelijkheid van de compliancefunctie (principe 8)
81 81
4
81 82 83 85 86
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7. Organisatie van de compliancefunctie (principes 9 – 11)
87
8. Proportionaliteitsprincipes 8.1. De compliancefunctie in een groepscontext (principe 12) 8.2. Beroep op een deskundige (principe 13) 8.3. Kleinere instellingen (principe 14)
89 89 89 90
Le statut et la responsabilité du compliance officer Aspects particuliers
91
Thierry Dupont Samenvatting
93
Résumé
93
1. Le rôle de compliance officer en général 1.1. Le cadre réglementaire externe 1.2. Le cadre réglementaire interne 1.3. Les attributions du compliance officer
95 95 96 96
2. Le double rôle de compliance officer dans les entreprises d'assurances Ces deux rôles sont-ils compatibles?
97 100
3. La nomination du compliance officer et sa place dans l’organigramme de l’entité
101
4. La responsabilité du compliance officer 4.1. La responsabilité civile 4.2. La responsabilité pénale 4.3. La responsabilité administrative 4.4. La responsabilité disciplinaire
102 103 105 106 107
5. En guise de conclusion
107
Les aspects opérationnels de la lutte anti blanchiment en assurances
109
Eric Malherbe Samenvatting
111
Résumé
111
1. Introduction 1.1. Notion de conformité 1.2. Lutte anti-blanchiment et risk management 1.3. La lutte anti-blanchiment au sein des entreprises d’assurances 1.4. Le processus de lutte anti blanchiment
112 112 113 114 114
2. L’approche par les risques en pratique 2.1. La cartographie des risques 2.2. Le champ d’application de la RBA 2.3. Avantages et difficultés liés à la RBA
117 117 118 118
3. Le client: une réalité polymorphe 3.1. Le preneur
119 120
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5
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3.2. L’assuré, le bénéficiaire et le bénéficiaire effectif (End beneficiary owner) 3.3. Les PEP
120 121
4. De l’importance de transformer l’information en données exploitables 4.1. La qualité et la disponibilité des données
122 122
5. Comment optimiser le processus de sensibilisation et de formation de son personnel?
123
6. Conformité et efficience: Deux réalités antagonistes? 6.1. Programme de monitoring AML 6.2. Niveaux de maturité
125 125 127
La révision des recommandations du GAFI – Perspectives sur l'évolution future des règles de prévention du blanchiment et du financement du terrorisme
129
Benoît Bienfait Samenvatting
131
Résumé
132
INTRODUCTION
134
1. Les nouvelles Normes Internationales sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération. 1.1. La restructuration des standards 1.2. L'approche fondée sur les risques 1.2.1. Le cadre général de la RBA: La Recommandation 1 et sa Note Interprétative 1.2.2. La RBA dans le contexte des devoirs de vigilance: La Recommandation 10 et sa Note Interprétative 1.2.3. La RBA et l'exercice du contrôle par les autorités compétentes: La Recommandation 26 et sa Note Interprétative 1.3. Autres clarifications et développements importants pour le secteur financier 1.3.1. Devoirs de vigilance à l'égard des clients: La Recommandation 10 et sa Note Interprétative 1.3.2. Devoirs spécifiques à l'égard des Personnes Politiquement Exposées: La Recommandation 12 et sa Note Interprétative 1.3.3. Devoirs spécifiques dans le cas du recours aux "technologies nouvelles": La Recommandation 15 1.3.4. Encadrement du recours à des tiers: La Recommandation 17 et sa Note Interprétative 1.3.5. Transferts électroniques de fonds: La Recommandation 16 et sa Note Interprétative 1.3.6. Contrôles internes, succursales et filiales à l'étranger: La Recommandation 18 et sa Note Interprétative 2. Orientations probables de la législation européenne anti-blanchiment 2.1. Application de la RBA 2.1.1. Considérations générales 2.1.2. La RBA dans le contexte des obligations de vigilance à l'égard de la clientèle
6
137 137 139 139 141 143 146 146 147 148 148 149 150 151 151 151 152
Bull. Ass. – De Verz., 2012, n° 18 – Kluwer
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2.2. Personnes politiquement exposées 2.3. Clarifications relatives aux bénéficiaires effectifs des sociétés, personnes morales et constructions juridiques 2.4. Respect des obligations par les groupes 2.5. Exercice du contrôle dans les cas d'activités transfrontalières 2.6. Equivalence des pays tiers 2.7. Protection des données personnelles
152 153 153 153 154 154
Conclusions
154
Tax chapter – New Savings Directive / Foreign Account Tax Compliance Act
157
Filip Heirbaut Stéphane Jourdain Samenvatting
159
Résumé
160
1. FATCA 1.1. FATCA in general 1.2. FATCA for the Belgian insurance industry 1.2.1. FATCA under the proposed regulations 1.2.2. FATCA under the Intergovernmental Agreement (“IGA”) 1.3. Conclusion
162 162 163 163 166 168
2. EU Savings Directive 2.1. EU Savings Directive in General 2.1.1. Principles 2.1.2. Territorial scope 2.1.3. Qualifying payments 2.1.4. Indirect implications in Belgium 2.2. Current status 2.2.1. Proposed amendments 2.2.2. Implications for the (Belgian) insurance sector 2.2.3. Obligations resulting from the application of the EUSD on insurance contracts 2.3. Conclusion
168 168 168 170 170 170 171 171 171
Bedenkingen bij het voorstel tot herziening van de Richtlijn betreffende de verzekeringsbemiddeling (IMD2)
171 172
173
Floris Goyens Résumé
175
Samenvatting
175
I. Inleiding
176
II. Besluitvorming en wetgevingstechniek
177
III. Toepassingsgebied (a) De ‘back office’ (b) Beroepsmatig schadebeheer en -expertise
179 180 180
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(c) Reisagentschappen en autoleasing
181
IV. Informatieverstrekking en gedragsregels (a) Algemeen (b) Algemene informatieverplichtingen en gedragsregels a. Verloning van de tussenpersoon (art. 17) b. Verloning van het personeel van de verzekeringstussenpersoon en -onderneming c. Koppelverkoop (c) Bijzondere verplichtingen voor beleggingsverzekeringen (PRIPs) a. Begripsafbakening b. Bijzondere verplichtingen
182 182 182 182 183 184 185 185 186
V. Besluit
188
Protection de la vie privée – Actualité et perspectives
189
Jean-Christophe André-Dumont Samenvatting
191
Résumé
192
Introduction
193
Chapitre 1er – Vers un nouveau cadre juridique de la protection de la vie privée Section 1 – De 1992 à 2012… Section 2 – Au niveau international – Proposition de Règlement général européen 1. Justification de la réforme projetée 2. Instrument de la réforme 3. Tour d’horizon des grandes lignes de la proposition de Règlement et de son impact en terme de Compliance 4. Un calendrier? Section 3 – Au niveau national – Proposition de loi 53-1509/001
193 193
Chapitre 2 – Vie privée et sous-traitance Section 1 – Une sous-traitance omniprésente Section 2 – Sous-traitance vie privée versus sous-traitance BNB Section 3 – Sous-traitance et Cloud Computing
8
194 194 195 196 208 208 209 209 209 210
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