Coördinatie: Charles-Albert van Oldeneel

TVER_DO_13001.book Page 1 Monday, March 11, 2013 3:06 PM

DOSSIER

2012

LA COMPLIANCE EN ASSURANCE COMPLIANCE IN VERZEKERING Coordination / Coördinatie: Charles-Albert van Oldeneel Rédacteur en chef du Bulletin des Assurances – Hoofdredacteur van het Tijdschrift voor Verzekeringen


Nog te verkrijgen / Encore disponibles: Dossier 11, 2005, Assurances et droit fiscal Verzekeringen en fiscaal recht Dossier 13, 2007, Discrimination, différenciation hommes/femmes et assurances Discriminatie, geslachtsdifferentiatie en verzekeringen Dossier 14, 2008, Levensverzekeringen en giften Assurances Vie et libéralités Dossier 15, 2009, Solvency II & IFRS Dossier 16, 2010, De informatieplicht in verzekeringen / Le devoir d'information en assurances Dossier 17, 2011, Réforme du contrôle du secteur financier (Twin Peaks) Hervorming van het toezicht op de financiële sector (Twin Peaks)

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ISBN: 978-90-46-55408-1

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INHOUDSTAFEL / TABLE DES MATIERES Préface

15

Voorwoord

19

Charles-Albert van Oldeneel Charles-Albert van Oldeneel

Ontstaan en ontwikkeling van de compliancefunctie

23

Melissa Thirion Résumé

25

Samenvatting

25

1. Ontstaan van de compliancefunctie

26

2. Definitie van compliance

27

3. Verankering in de wetgeving 3.1. Controlewetgeving 3.2. Invoering van het Twin Peaks-model 3.3. Europese wetgeving

29 29 29 31

4. Taken van de compliancefunctie 4.1. Analyse van de compliance risico’s 4.2. Integriteitsbeleid 4.3. Monitoring 4.4. Opvolgen van wetgevend kader

32 32 33 33 33

5. Forum Compliance.be

34

6. Uitdagingen voor de toekomst

35

Agrément des compliance officers – Nouveau règlement de la FSMA

37

Pascale Coulon et Hein Lannoy Samenvatting

39

Résumé

41

1. Introduction

43

2. Obligation de base: la désignation d'un compliance officer agréé par la FSMA 2.1 Champ d'application ratione personae 2.2 Champ d'application ratione materiae

44 45 46

3. Conditions et procédure d'agrément du compliance officer par la FSMA 3.1 Compliance officers qui font l'objet d'un agrément 3.2 Modalités pratiques pour l'introduction de la demande 3.3 Conditions d'agrément 3.3.1 Condition d'expérience

46 47 47 47 47

Kluwer – Bull. Ass. – De Verz., 2012, n° 18

3


3.3.2 Condition de diplôme 3.3.3 Condition de connaissance approfondie 3.3.4 Condition d'assurance 3.3.5 Condition d'honorabilité professionnelle 3.4 Publication de la liste des compliance officers agréés 3.5 Procédure d'agrément en pratique

48 48 50 51 51 52

4. Conditions d'exercice 4.1 Respect des conditions d'agrément 4.2 Formation permanente

52 52 52

5. Révocation de l'agrément

53

Conclusion

53

De compliancefunctie De circulaire van de NBB en van de FSMA van 4 december 2012

55

Geert Maelfait Résumé

57

Samenvatting

59

1. Inleiding

61

2. Vind de verschillen …

62

3. Wettelijke basis en circulaires

64

4. Domeinen 4.1. Domeinen volgens de Circulaire 4.2. Andere domeinen toegewezen door de effectieve leiding

67 67 69

5. Definities en kernopdracht van de compliancefunctie 5.1. Definities 5.1.1. Het begrip “Compliance” 5.1.2. Het begrip “Effectieve compliance” 5.1.3. Het begrip “Compliancerisico” 5.1.4. De compliancefunctie 5.2. De opdrachten van de compliancefunctie (principe 1) 5.2.1. Risico-analyse 5.2.2. Advisering en procedurenota’s 5.2.3. Opleiding, contactpunt en sensibilisering 5.2.4. Toezicht en testen (monitoring) 5.2.5. Actieplan

71 71 71 72 73 73 74 74 77 78 79 80

6. Governance van de compliancefunctie 6.1. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur 6.1.1. Principe 2 – de raad van bestuur is bevoegd voor het integriteitsbeleid. 6.1.2. Principe 3 – het Auditcomité ziet toe op het permanent bestaan van een passende onafhankelijke compliancefunctie. 6.2. Verantwoordelijkheid van de effectieve leiding (principes 4 – 6) 6.3. Relatie met transversale controlefuncties (principe 7) 6.4. Onafhankelijkheid van de compliancefunctie (principe 8)

81 81

4

81 82 83 85 86

Bull. Ass. – De Verz., 2012, n° 18 – Kluwer


7. Organisatie van de compliancefunctie (principes 9 – 11)

87

8. Proportionaliteitsprincipes 8.1. De compliancefunctie in een groepscontext (principe 12) 8.2. Beroep op een deskundige (principe 13) 8.3. Kleinere instellingen (principe 14)

89 89 89 90

Le statut et la responsabilité du compliance officer Aspects particuliers

91

Thierry Dupont Samenvatting

93

Résumé

93

1. Le rôle de compliance officer en général 1.1. Le cadre réglementaire externe 1.2. Le cadre réglementaire interne 1.3. Les attributions du compliance officer

95 95 96 96

2. Le double rôle de compliance officer dans les entreprises d'assurances Ces deux rôles sont-ils compatibles?

97 100

3. La nomination du compliance officer et sa place dans l’organigramme de l’entité

101

4. La responsabilité du compliance officer 4.1. La responsabilité civile 4.2. La responsabilité pénale 4.3. La responsabilité administrative 4.4. La responsabilité disciplinaire

102 103 105 106 107

5. En guise de conclusion

107

Les aspects opérationnels de la lutte anti blanchiment en assurances

109

Eric Malherbe Samenvatting

111

Résumé

111

1. Introduction 1.1. Notion de conformité 1.2. Lutte anti-blanchiment et risk management 1.3. La lutte anti-blanchiment au sein des entreprises d’assurances 1.4. Le processus de lutte anti blanchiment

112 112 113 114 114

2. L’approche par les risques en pratique 2.1. La cartographie des risques 2.2. Le champ d’application de la RBA 2.3. Avantages et difficultés liés à la RBA

117 117 118 118

3. Le client: une réalité polymorphe 3.1. Le preneur

119 120


5


3.2. L’assuré, le bénéficiaire et le bénéficiaire effectif (End beneficiary owner) 3.3. Les PEP

120 121

4. De l’importance de transformer l’information en données exploitables 4.1. La qualité et la disponibilité des données

122 122

5. Comment optimiser le processus de sensibilisation et de formation de son personnel?

123

6. Conformité et efficience: Deux réalités antagonistes? 6.1. Programme de monitoring AML 6.2. Niveaux de maturité

125 125 127

La révision des recommandations du GAFI – Perspectives sur l'évolution future des règles de prévention du blanchiment et du financement du terrorisme

129

Benoît Bienfait Samenvatting

131

Résumé

132

INTRODUCTION

134

1. Les nouvelles Normes Internationales sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération. 1.1. La restructuration des standards 1.2. L'approche fondée sur les risques 1.2.1. Le cadre général de la RBA: La Recommandation 1 et sa Note Interprétative 1.2.2. La RBA dans le contexte des devoirs de vigilance: La Recommandation 10 et sa Note Interprétative 1.2.3. La RBA et l'exercice du contrôle par les autorités compétentes: La Recommandation 26 et sa Note Interprétative 1.3. Autres clarifications et développements importants pour le secteur financier 1.3.1. Devoirs de vigilance à l'égard des clients: La Recommandation 10 et sa Note Interprétative 1.3.2. Devoirs spécifiques à l'égard des Personnes Politiquement Exposées: La Recommandation 12 et sa Note Interprétative 1.3.3. Devoirs spécifiques dans le cas du recours aux "technologies nouvelles": La Recommandation 15 1.3.4. Encadrement du recours à des tiers: La Recommandation 17 et sa Note Interprétative 1.3.5. Transferts électroniques de fonds: La Recommandation 16 et sa Note Interprétative 1.3.6. Contrôles internes, succursales et filiales à l'étranger: La Recommandation 18 et sa Note Interprétative 2. Orientations probables de la législation européenne anti-blanchiment 2.1. Application de la RBA 2.1.1. Considérations générales 2.1.2. La RBA dans le contexte des obligations de vigilance à l'égard de la clientèle

6

137 137 139 139 141 143 146 146 147 148 148 149 150 151 151 151 152



2.2. Personnes politiquement exposées 2.3. Clarifications relatives aux bénéficiaires effectifs des sociétés, personnes morales et constructions juridiques 2.4. Respect des obligations par les groupes 2.5. Exercice du contrôle dans les cas d'activités transfrontalières 2.6. Equivalence des pays tiers 2.7. Protection des données personnelles

152 153 153 153 154 154

Conclusions

154

Tax chapter – New Savings Directive / Foreign Account Tax Compliance Act

157

Filip Heirbaut Stéphane Jourdain Samenvatting

159

Résumé

160

1. FATCA 1.1. FATCA in general 1.2. FATCA for the Belgian insurance industry 1.2.1. FATCA under the proposed regulations 1.2.2. FATCA under the Intergovernmental Agreement (“IGA”) 1.3. Conclusion

162 162 163 163 166 168

2. EU Savings Directive 2.1. EU Savings Directive in General 2.1.1. Principles 2.1.2. Territorial scope 2.1.3. Qualifying payments 2.1.4. Indirect implications in Belgium 2.2. Current status 2.2.1. Proposed amendments 2.2.2. Implications for the (Belgian) insurance sector 2.2.3. Obligations resulting from the application of the EUSD on insurance contracts 2.3. Conclusion

168 168 168 170 170 170 171 171 171

Bedenkingen bij het voorstel tot herziening van de Richtlijn betreffende de verzekeringsbemiddeling (IMD2)

171 172

173

Floris Goyens Résumé

175

Samenvatting

175

I. Inleiding

176

II. Besluitvorming en wetgevingstechniek

177

III. Toepassingsgebied (a) De ‘back office’ (b) Beroepsmatig schadebeheer en -expertise

179 180 180


7


(c) Reisagentschappen en autoleasing

181

IV. Informatieverstrekking en gedragsregels (a) Algemeen (b) Algemene informatieverplichtingen en gedragsregels a. Verloning van de tussenpersoon (art. 17) b. Verloning van het personeel van de verzekeringstussenpersoon en -onderneming c. Koppelverkoop (c) Bijzondere verplichtingen voor beleggingsverzekeringen (PRIPs) a. Begripsafbakening b. Bijzondere verplichtingen

182 182 182 182 183 184 185 185 186

V. Besluit

188

Protection de la vie privée – Actualité et perspectives

189

Jean-Christophe André-Dumont Samenvatting

191

Résumé

192

Introduction

193

Chapitre 1er – Vers un nouveau cadre juridique de la protection de la vie privée Section 1 – De 1992 à 2012… Section 2 – Au niveau international – Proposition de Règlement général européen 1. Justification de la réforme projetée 2. Instrument de la réforme 3. Tour d’horizon des grandes lignes de la proposition de Règlement et de son impact en terme de Compliance 4. Un calendrier? Section 3 – Au niveau national – Proposition de loi 53-1509/001

193 193

Chapitre 2 – Vie privée et sous-traitance Section 1 – Une sous-traitance omniprésente Section 2 – Sous-traitance vie privée versus sous-traitance BNB Section 3 – Sous-traitance et Cloud Computing

8

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Coördinatie: Charles-Albert van Oldeneel

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