BUDAPESTI KÖZLEKEDÉSI KÖZPONT
BKK Zrt.
2014. üzleti év konszolidált beszámolójának kiegészítő melléklete
Budapest, 2015.május 22
BKK Budapesti Közlekedési Központ
telefonszám:
+36 30 7741000
Zártkörűen Működő
Részvénytársaság
fax:
+36 30 77 4 1001
cégjegyzékszám:
01-10-046840
cím:
1075 Budapest, Rumbach Sebestyén utca 19-21.
web: e-mail:
www.bkk.hu
[email protected]
iktató szám:
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE
Tartalomjegyzék 1 Általános információk a beszámolóhoz 1.1 A Társaságcsoport bemutatása 1.2 Kapcsolt vállalkozások 1.2 .1 Leányvállalatok 1.2.2 Társult vállalkozások 1.3 A beszámoló közreműködői 2 A Konszolidációs Számviteli Politika ismertetése 2.1 A társaságok konszolidáció szerinti besorolása 2.2 Tőkekonszolidáció 2.3 Adósságkonszolidáció 2.4 Bevétel-ráfordítás és közbenső eredmény konszolidációja 2.5 A konszolidálás miatti társaságiadó-kűlönbözet meghatározása 2.6 Értékelési eljárások 2.7 Értékcsökkenési leírás elszámolásának módja 2.8 Céltartalék képzése 2.9 Ellenőrzések megállapításának hatása 2.1 O Mellékletek 2.10.1 Cash flow kimutatás 3 Mérleg egyes tételeinek kiegészítése, magyarázata 3.1 Immateriális javak 3.2 Tárgyi eszközök 3.2.1 Beruházások 3.2.2 Beruházásokra adott előlegek 3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 3.3.1 Részesedések 3.4 Forgóeszközök 3.4.1 Készletek alakulása 3.4.2 Követelések 3.4.3 Vevőkkel szembeni követelések 3.4.4 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 3.4.5 Pénzeszközök 3.5 Aktív időbeli elhatárolások 3.6 Saját tőke 3.7 Céltartalék 3.8 Kötelezettségek 3.8.1 Hosszú lejáratú kötelezettségek 3.8.2 Rövid lejáratú kötelezettségek 3.9 Passzív időbeli elhatárolások 4 Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok 4.1 Bevételek bemutatása 4.2 Aktivált saját teljesítmények értéke 4.3 Ráfordítások alakulása 4.4 Eredmény 5 A Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása 5.1 Eszközök és források összetétele 5.1.1 Az eszközök összetétele 5.1.2 A források összetétele
4 4 7 7 7 8 8 9 9 1O 10 1O 11 11 12 12 12 12 13 13 13 14 16 17 17 17 17 18 19 19 20 20 21 22 22 22 23 24 27 27 29 29 32 33 33 33 34
2/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
5.2 Mutatószámok 34 5.2.1 Társaság vagyoni helyzetének alakulása 34 5.2.2 Társaság pénzügyi helyzetének alakulása 35 5.2.3 Társaság jövedelmezöségének alakulása 35 6 A Társaság müködésével, gazdálkodásával összefüggő egyéb adatok 35 6.1 Létszám és bérgazdálkodás 35 6.2 A vezető tisztségviselőkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések36 6.3 Társasági adóalap módosítása 36 6.4 A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentős események 37 7 Mérlegen kívüli tételek 38 7.1 Biztosítékok, bankgarancia, pótdíjkövetelések 38 7.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 38 8 Mellékletek 39
3/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITő MELLÉKLETE
1
Általános információk a beszámolóhoz
1.1 A Társaságcsoport bemutatása A Társaság cégneve: BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (röviden BKK Zrt.)
1075 Budapest, Rumba ch Sebestyén u. 19-21.
A Társaság székhelye: A Társaság internetes honlapja:
www.bkk.hu
A Társaság alapításának dátuma: 2010. november 2. Cégbejegyzés száma: Adószám:
Cg. 01-10-046840 23028966-4-44
Csoportos adóazonosító: Statisztikai számjele: A Társaság
fő
17781372-5-44 23028966-4931-114-01
tevékenységi köre
TEÁOR száma:
Városi,
elővárosi
szárazföldi személyszállítás
4931'08
A Társaság egyszemélyes tulajdonosa:
Budapest Főváros Önkormányzata
A Társaság jegyzett tőkéje:
1.801.000.000 Ft
Részvények száma, névértéke:
1.801 db 1 millió forint névértékű törzsrészvény. Új részvények kibocsátására 2014. évben nem került sor.
A BKK Budapesti Közlekedési Központ Zrt. (a továbbiakban BKK Zrt.) egy összefogó, integráló, szakmai alapokon működő szervezet, amely közvetlenül a Fővárosi Önkormányzatnak alárendelve működik, Budapest Főváros Önkormányzatának 100%-os tulajdonában áll. Budapest Főváros Közgyűlése 2012. február 29-i ülésén megalkotta a Budapest közlekedésszervezési feladatainak ellátásáról szóló, módosított 20/2012. (111.14.) Főv. Kgy. Rendeletet (továbbiakban: Rendelet). A Rendeletben a Fővárosi Önkormányzat a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény (a továbbiakban: Személyszállítási tv.), és a vasúti közlekedésről szóló 2005. évi CLXXXlll. törvény (a továbbiakban: Vtv.), továbbá a közúti közlekedésről szóló 1988. évi 1. törvény (továbbiakban: Kkt.) alapján közlekedésszervezővé - a 1370/2007/EK rendelet szerinti illetékes helyi hatósággá jelölte ki a BKK-t. A Rendelet a közlekedésszervező feladatai tekintetében részletesen meghatározza az ellátandó feladatok körét és annak felügyeletére vonatkozó szabályokat. A BKK Zrt. és a Budapest Főváros Önkormányzat között 2012. április 27-én aláírt Feladatellátásról és Közszolgáltatásról szóló Keretmegállapodás (továbbiakban:
4/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Keretmegállapodás) biztosítja 2012. május 1-jétől, hogy a BKK Zrt. közszolgáltatási és közlekedésszervezési feladatokat ís ellásson. A hatályos Keretmegállapodás, mind a feladatellátásra, mind a közszolgáltatásokra kiterjed. A Keretmegállapodás hatálya az 1370/2007/EK rendelet 4. cikkének (3) bekezdésére tekintettel 2027-íg terjed, mindazonáltal az Önkormányzat pénzbeli kötelezettségvállalásai kizárólag a Keretmegállapodáshoz kapcsolódó egyes éves szerződések (függelékek) időtartamára kerülnek meghatározásra. A BKK és BKV között 2012. május 1-jétől közszolgáltatási szerződés van érvényben, amely egyrészről az 1370/2007/EK rendeletnek való megfelelést, másrészről az európai uniós projektek elszámolhatósága kapcsán fennálló kötelezettségek teljesítését, harmadrészt a tömegközlekedés kiszámítható és jogszerű működésének biztosítását, negyedrészt a BKV által kötött banki megállapodásokban tett vállalás teljesítését is szolgálja. A BKK és a BKV 2012. év decemberében Megbízási szerződést kötöttek Budapest Főváros Önkormányzatának a BKV Zrt.-ben fennálló tulajdonosi részesedésével kapcsolatos egyes tulajdonosi jogok gyakorlására. 2013-2014. évben a BKK ezen Megállapodás alapján, Budapest Főváros Önkormányzata képviseletében eljárva, nevében és helyette gyakorolja az Önkormányzat BKV Zrt.-ben fennálló tulajdonosi részesedése vonatkozásában a Megállapodásban meghatározott tulajdonosi jogokat, ennek következményeként a számviteli beszámolóban a BKV Zrt. kapcsolt vállalkozásként szerepel.
Közútkezelői
feladatok
Jogszabályi módosítások alapján a Fővárosi Közgyűlés döntése értelmében a BKK 2012. január 1-jétől közútkezelői feladatokat is ellát. A BKK közútkezelői feladata a Fővárosi Önkormányzat felelősségi körébe tartozó úthálózat, műtárgyak, forgalomtechnikai eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetése és fenntartása, melynek körében a BKK-n belüli igazgatási feladatokon felül a BKK Közút Zrt.-n keresztül az úthálózat üzemeltetésére is szerződést kötött. A közútkezelői tevékenység esetén a 2014. évben lényegi változást a feladatellátásban az új, jelzőlámpa üzemeltetési, fejlesztési feladatok, valamint a közúti forgalomirányítási feladat kibővülése jelentette. A 2012. évi Forgalomtechnikai eszköz felújítása program megvalósításának keretében a Fővárosi Közgyűlés az 525/2014.(IV.30.) számú Főv. Kgy. határozattal 130 millió Ft összegre emelte az előirányzatot. A Megvalósítási Megállapodás műszakilag négy jól elkülöníthető részt határoz meg, jelzőlámpás betáplálási pontok felújításának kivitelezése 27 (+20 opció) helyszínen, tájékoztató tábla felújítása 12 helyszínen 110 m2 (+200 m2 opció) és tartószerkezetek festése 750 m2 (+400 m2 opció) felületen, forgalomfigyelő ZTV-rendszer felújításának kivitelezése 8 (+24)
5/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
helyszínen és helyszínen.
jelzőlámpás
csomópontok kommunikációs rendszerének felújítása 5
Jelzőlámpás
betáplálási pontok felújításának kivitelezése, a tájékoztató tábla felújítása és a tartószerkezetek festése 2014-ben elkészültek mindegy 48 millió Ft értékben. A Fővárosi Közgyülés elfogadta 750/2013. (IV.24.) határozat számon a 2014-2017. évi közúti forgalomirányítás fejlesztési programjának Megvalósítási Megállapodását, amelynek forrását a Közgyűlés 291/2014. (11.26) határozat számon megemelte 2.160.185 millió Ft-ra. A 2014-2017 időszak jelzőlámpás forgalomirányítás üzemeltetési és fejlesztési feladataival kapcsolatos vállalkozási szerződést 2013. december 31-én kötötte meg a BKK Zrt. Jelzőlámpa
fejlesztés 2014. évben bruttó 463 millió Ft értékben teljesült, amely 18 berendezés központra kötését, 75 berendezés távfelügyeletre kötését, 2 helyszínen változtatható jelzésképű táblák telepítését, 3 helyszínen parkolás-irányítási rendszer kiépítését, 1O helyszínen esélyegyenlőségi feltételek megteremtését, 29 helyszínen forgalomtól függő üzemmód bevezetésének tervezését és 10 berendezés cseréjét tartalmazta. A közútkezelői feladatellátása BKK Zrt. részéről, 2014. évben 142,7 millió Ft mértékű alulfinanszírozottságot mutat, ami a BKK Közút Zrt. 2014. évre megállapított bruttó 108, 7 millió Ft összegű alulkompenzációjának elhatárolásából, illetve a közútkezelői forrás szezonalitást mutató felhasználásából adódik. Az éves elszámolás során kimutatott alulfinanszírozottság mértéke a bevételek között elhatárolásra került. Az alulfinanszírozottság rendezését követően a közútkezelői feladatellátás tevékenység eredménye nulla. Behajtási és parkolási rendszerek
működtetésével
kapcsolatos feladatok
A Fővárosi Közgyűlés döntése alapján 2012. január 1-jétől a Fővárosi Önkormányzat területein a parkolással kapcsolatos közfeladatokat, így különösen a parkolás egységes rendszerbe szervezésével kapcsolatos irányítási-stratégiai, fejlesztési, tervezési teendőket a BKK látja el. A BKK végzi a behajtási hozzájárulások és a túlsúlyos, túlméretes járművek közlekedésével kapcsolatos díjak beszedését. Taxiállomás üzemeltetési közszolgáltatások 2012. január 1-jétől a BKK látja el a Budapest főváros közterületein lévő taxiállomások létesítésével, fenntartásával, működtetésével és megszüntetésével kapcsolatos feladatokat. 2013. első félévében elfogadásra került a személy taxival végzett személyszállítási szolgáltatás és a személytaxi szolgáltatást közvetítő és szervező szolgálat müködtetésének feltételeiről, a taxiállomások létesítésének és
~BUDAPESTI il:l3tseJ
KÖZLEKEDÉSI KOZPONT
6/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
igénybevételének rendjéről és a személytaxi-szolgáltatás legmagasabb hatósági áráról szóló 31/2013. (IV. 18.) Főv. Kgy. rendeletet, amelynek értelmében a BKK Zrt. a jelenleg hatályos Keretmegállapodás szerint taxiállomás üzemeltetési feladatokon túl ellenőrzési feladatokat is ellát. Tulajdonosi jogok gyakorlására vonatkozó megbízás A Fővárosi Közgyűlés a Budapest Főváros vagyonáról, a vagyonelemek feletti tulajdonosi jog gyakorlásáról szóló 22/2012. (111.14.) Főv. Kgy. rendelet módosításával lehetővé tette, hogy a BKK a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (Nvt.) rendelkezéseivel összhangban vagyonkezelői jogot szerezzen a BKV Zrt. felett. Ezzel a lépéssel a 2012. május 1-jén indult új közösségi közlekedési közszolgáltatási rendszer jogi alapjainak kiépítése befejeződött. Projektmenedzsment feladatok A Fővárosi Közgyűlés 89/2011. (01.31.) számú határozata értelmében a Fővárosi Önkormányzatnál folyamatban lévő, európai uniós támogatással megvalósuló közlekedésfejlesztési, illetve közlekedésfejlesztési elemeket tartalmazó projektek menedzsmentjét, illetve az új indítású projekteknél a kedvezményezetti feladatokat a BKK látja el. 1.2 1.2. 1
Kapcsolt vállalkozások Leán yváll al ato k
Budapest Szíve
Városfejlesztő
Nonprofit Kft.
székhelye: 1052 Budapest Városház u. 9-11. cégbejegyzés száma: 01-09-913285 jegyzett tőke: 10.000 eFt saját tőke: 5.452 eFt mérleg szerinti eredmény 2014. év: 3.666 eFt birtokolt üzletrész aránya: 100 % BKK Közút Zrt. székhelye: 1115 Budapest, Bánk bán utca 8-12. cégbejegyzés száma: 01-10-047164 jegyzett tőke: 1.500.000 eFt saját tőke: 3.728.950 eFt mérleg szerinti eredmény 2014. év: 121.519 eFt birtokolt részesedés aránya: 100 %
1.2.2 Társult vállalkozások Gellérthegyi Sikló Kft. székhelye: cégbejegyzés száma:
1013 Budapest, Attila út 39. 01-09-862724
7/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
jegyzett tőke: saját tőke:
3.400 eFt -4.685 eFt
mérleg szerinti eredmény 2014. év:
-8.085 eFt 25 %
birtokolt részesedés aránya:
1.3
A beszámoló
közreműködői
A Társaság beszámolóját összeállította: Neve:
Hercselné Dukai Zsuzsanna
bejegyzett mérlegképes
könyvelő
Nyilvántartási száma: 160894 A beszámoló aláírására jogosult személy: Neve:
Dr. Dabóczi Kálmán
Lakcíme: 2030 Érd, Gyöngyvirág utca 43 B. ép A könyvvizsgálatot végezte: Cég neve:
BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft.
Székhely:
1103 Budapest,
Cégjegyzékszám:
Kőér
u. 2/A
01-09-867785
Könyvvizsgálatért
felelős
partner:
Baumgartner
Ferenc,
bejegyzett
könyvvizsgáló Kamarai tagsági száma: 002955
2
A Konszolidációs Számviteli Politika ismertetése
A BKK Zrt. konszolidációs számviteli politikája a Számviteli törvényben rögzített követelményeknek megfelel. Egységes alkalmazása alapul szolgál ahhoz, hogy a BKK Zrt. konszolidált éves beszámolója a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet mutasson. A hatályos jogszabályok alapján a BKK Zrt. naptári évről december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, melynek keretében ,,A" típusú Mérleget és „A" típusú Eredménykimutatást állít össze. A Társaságcsoport beszámolója az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza (eFt). A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik. A költségelszámolás az 5-ös számlaosztályban történik. A mérlegkészítés
időpontja
a tárgyévet
követő
év január 31-e.
8/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE
A konszolidációs kör kialakítása a BKK Zrt-t közvetlenül, a megilletö szavaza ti arányok figyelembevételével történt. A Sztv. 117. § (1) bekezdés szerint az anyavállalatnak nem kell az üzleti évről összevont (konszolidált) éves beszámolót készítenie, ha az üzleti évet megelőző két - egymást követő - üzleti évben a mérleg fordulónapján a három mutatóérték (mérlegfőösszeg, éves nettó árbevétel, üzleti évben foglalkoztatottak száma) közül bármelyik kettö nem haladja meg a törvényben meghatározott határértékeket. Ennek alapján a Társaság 2014. üzleti évben készít első alkalommal konszolidált éves beszámolót, így az első konszolidált éves beszámoló kiegészítő mellékletének táblázatai adatokat 2014. évre vonatkozóan tartalmaznak. A
leányvállalat a konszolidációba történő teljes körű bevonás alól akkor mentesíthető, ha a leányvállalat nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. 2.1
A társaság ok konszolidáció szerinti besorol ása A BKK Zrt-vel részesedési viszonyban lévő társaságok konszolidáció szerinti besorolása:
Teljes körűen bevont leányvállalat: BKK. Közút Zrt. Mentesített leányvállalat: Budapest Szíve Városfejlesztő Nonprofit Kft. Gellérthegyi Sikló Kft. Nem került bevonásra Budapest Szíve Városfejlesztő Nonprofit Kft. és a Gellérthegyi Sikló Kft„ mivel a mérleg és eredményeinek adatai a konszolidált beszámoló értékelésére nincsenek hatással, tehát a konszolidált beszámoló így is megbízható és valós képet ad a Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. A konszolidációba
történő
bevonás
időpontja:
A BKK Közút Zrt. leányvállalatot a konszolidációba a konszolidációs körbe való bekerülés évének fordulónapján (2014.12.31) érvényes értékviszonyok alapján vontuk be. Előkészítő
lépések:
Az előkészítés során az anyavállalat és a teljes körűen bevont leányvállalat mérlege és eredmény kimutatása került összesítésre, majd ezek után korrigálásra került az eltérő módon kezelt előző évet érintő költség és bevétel elhatárolásból adódó eredményhatás. Végül az anyavállalat értékelési politikájának megfelelően a BKK Közút Zrt. által elszámolt ingatlanokat érintő értékhelyesbítés kiszűrésre került. 2.2
Tőkekonszolidáció
A BKK Zrt. a Számviteli törvény által biztosított lehetőségek közül a tőkekonszolidációs különbözet meghatározására a könyv szerinti értékmódszert választotta. Az első bevonás időpontjában az anyavállalat és a teljes körűen bevont
9/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉK LETE
leányvállalat könyveiben szereplö részesedés könyv szerinti értéke, illetve a bevoná s évének fordulónapja szerinti leányvállalati saját tőkéből a csoportra jutó rész közötti különbség aktív illetve passzív tőkekonszolidációs különbözetként került elszámolásra. 2.3
Adósságkonszolidáció
Az anyavállalat és a leányvállalat egymással szembeni követelései és kötelezettségei, valamint az idöbeli elhatárolások a konszolidáció során egyező összegben kiszűrésre kerültek. Az elszámolási sajátosságokból adódóan eltérő összegben kimutatott követelések, kötelezettségek kiszűrése során keletkezett tőkekonszolidációs különbözetek előjelüktől függően a konszolidált eredménykimutatásban az egyéb bevételek, illetve az egyéb ráfordítások között szerepelnek. 2.4
Bevétel-ráfordítás és
közbenső
eredmény konszolidációja
Az anyavállalat és a konszolidációba teljes körűen bevonandó leányvállalat ráfordításainak és bevételeinek konszolidálása során kivezetésre kerül az egymással kölcsönösen elszámolt: > értékesítés nettó árbevétele, > egyéb bevételek, > költségek költségnemenkénti bontásban, > egyéb ráfordítások, > pénzügyi m(íveletek bevételei és ráfordításai, > rendkívüli bevételek és ráfordítások, > kapott osztalék és részesedés, > jóváhagyott osztalék, részesedés. Abban az esetben, ha a leányvállalat beruházást valósít, meg vagy tárgyi eszköz felújítást végez az anyavállalat részére, akkor az értékesítés nettó árbevétele kiszűrésre kerül, valamint a konszolidált beszámolóban ez a gazdasági esemény saját előállítású eszköz aktivált értékeként önköltségen kerül kimutatásra. Az egyes eszközök önköltsége, az éves gyártás teljes önköltségének és bevételének aránya alapján kerül meghatározásra. 2.5 A konszolidálás miatti társaságiadó-különbözet meghatározása Amennyiben a konszolidálásba teljes körűen bevont társaság egyedi éves beszámolójának eredménykimutatása szerint fizetendő társasági adó több mint a konszolidált eredménykimutatás szerint fizetendö társasági adó, akkor a különbözetet áthúzódó adókövetelésként, fordított esetén a különbözetet áthúzód ó adótartozásként kell a konszolidált mérlegben elkülönítetten kimutatni. A konszolidált eredménykimutatásban külön kell szerepeltetni az előzőek szerinti társasági adó különbözetének összegét.
Az így megállapított társasági adó különbözet nem kerül elszámolásra az adóhatóságnál, mivel a konszolidált éves beszámoló nem alapja az adóbevallásna k,
MW
~-
BUDAPESTI
KÖZLEKEDÉSI KOZPONT
10/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
nem változtatja meg az egyes konszolidációba teljes társaság/adó-fizetési kötelezettségét.
körűen
bevont vállalatok
2.6 Értékelési eljárások A Társaságcsoport (az anyavállalat és a teljes körűen bevont leányvállalat) > a tárgyi eszközök, valamint az immateriális javak értékelésénél a Számviteli törvény előírásait követve egyedi értékelés történik, > a vásárolt készleteket súlyozott átlagos beszerzési áron tartjuk nyilván, > a saját termelésű készleteket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően közvetlen önköltségen értékeljük, > a követelések az elismert, elfogadott, értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek az eszközök között, forintkövetelés esetén az elisme rt, számlázott, általános forgalmi adót is tartalmazó összegben, devizában teljesítendő követelés esetén az elismert, számlázott deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a jegyzett tőke értéke a cégbíróságon bejegyzett, a létesítő okiratban meghatározott összegben szerepel a mérlegben, > a forintban felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett összegben, a devizában felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a szállítói kötelezettségek értéke forintkötelezettség esetén az elismert, számlázott, általános forgalmi adót is tartalmazó összegben, devizában teljesítendő kötelezettség esetén az elismert, számlá zott deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a valutában és devizában nyilvántartott eszközeit és forrásait a Magyar Nemzeti Bank által hivatalosan közzétett árfolyamon értékeli, > nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, így nem mutat ki az eszközök vonatkozásában értékhelyesbítést, a források vonatkozásában értékelési tartalékot. 2. 7
Értékcsökkenési leírás elszámolásának módja
A Társaságcsoport az immateriális javainak és tárgyi eszközeinek értékc sökkenését a mindenkori bruttó érték, illetve értéknövelő felújítás esetén a felújítási ráfordítással növelt bruttó érték alapján lineáris leírási módszerre/ határozza meg. A bruttó érték részét képezi azon tartalék alkatrészek értéke, amelyek a tárgyi eszköz beszerzésével azonos időben kerülnek Társaságunkhoz. Épületek, építmé nyek és járművek kivételéve/ maradványértékkel nem számolunk. Eszközcsoportok leírási kulcsai
Megnevezés épületek, építmények idegen (bérelt ingatlanon végzett beruházás)
adatok %-ban Leírási kulcs 1-6 % 6%
11/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
infrastrukturális eszközök gépek, berendezések, felszerelések személygépkocsi számítástechnikai eszközök
4-8 % 10-14,5 % 20 % 33,33 %
A 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szellemi termékeit, tárgyi eszközeit a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenésként kerül elszámolásra. 2.8
Céltartalé k képzése
A Társaságcsoport a Sztv. előírásait figyelembe véve az adózás terhére az alábbi tételekre képez céltartalékot: • jövőbeni költségekre, várható kötelezettségekre, • korengedményes nyugdíjra, • peres ügyek várható kiadásaira, • 2.9
előtti
eredmény
végkielégítésre.
Ellenőrzések
megállapít ásának hatása
Jelentős összegű
hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja - a Sztv. előírásai alapján - az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió forint. 2.10 Melléklete k A Társaságcsoport konszolidált beszámolójának összeállításánál BKK Zrt. és a BKK Közút Zrt. mérlegéből és eredménykimutatásából kell kiindulni, valamint ki kell szűrni az egymás közötti gazdasági események hatását (előkészületi lépések, tőkekonszolidáció, adósságkonszolidáció, bevétel-ráfordítás konszolidáció, társasági adó különbözet elszámolása), melynek részletes mérleg adatait az 1. számú melléklet, az eredménykimutatásra vonatkozó adatokat a 2. számú melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök mozgástábláját a 3. számú melléklet tartalmazza. 2.10.1 Cash flow kimutatás Amennyiben az anyavállalat először készít konszolidált éves beszámolót, akkor ezen első konszolidált éves beszámoló kiegészítő mellékletének nem képezi részét a konszolidált cash flow kimutatás, mivel ahhoz a bázis időszaki adatok nem állnak rendelkezésre.
12/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
3 3.1
Mérleg egyes tételeine k kiegészítése, magyará zata Immater iális javak
Az immateriális javak záró állománya 2 041 382 e Ft. Az immater iális javak záró állomán yának megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen
2014.12.31 1 241 297 800 085 2 041 382
Az immateriális javak állományváltozását a 3.sz. melléklet tartalmazza. 3.2 Tárgyi eszközö k A tárgyi eszközök záró állománya 56 002 915 e Ft. A tárgyi eszközö k záró állomán yának megosz lása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen
2014.12.31 53 869 686 2 133 229 56 002 915
Az aktivált tárgyi eszközö k és immater iális javak záró állomán yának megosz lása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen:
2014.12.31 516461 9 769 166 5 933 785
A használatba vett tárgyi eszközök eszközcsoportonkénti nyitó és záró állományát, valamint a beszámolási idöszak alatt bekövetkezett állományváltozásokat a 3. sz. melléklet tartalmazza.
fi)i ~g~~~~~DEs1
[i:J:j(pJ
BUDAPESTI
13/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE
Jelentősebb
aktiválások adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
2014.12.31 2 305 351 770 943 319 542 304 820 254 150 224 400 196 480 169 215 145 538 114 402 81 156 74 151 49 546
TVM automaták BUBI gyüjtőállomások és kerékpárok Microsoft licenc TVM központi szoftver Ügyfélközpontok BUBI szoftver SAP (BKK) Informatikai eszközök Bihari úti táblagyár Bihari úti telephely felújítása Haszongépjárművek
KARESZ szkenner ráaktiválás Gerely utcai telephely felújítása M4 térfigyelő rendszer BUBI szállító járművek
47 253 45 191 36 847
Meglévő
szellemi termékekre ráaktiválás TVM rendszer infrastruktúrája Ingatlan felújítások Fusion pótdíjkezelö HÉV utastájékoztató vitrin ZTV rendszer Angol e-learning Jegyellenőri tev.követő
34 641 33 049 32 212 31 956 24 887 24 213
monitoring
23 496
Járda finiser Easy rendszer ráaktiválás
19 500 13 200
Összesen:
3.2.1
5 376 139
Beruházások
A beruházások tárgyévi záró állománya 41 278 205 e Ft. A befejezetlen beruházás állományának összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Projekt befejezetlen beruházások BKK.hu weboldal Informatikai eszközök SAP bevezetése
2014
41 165 015 22 929 24 087 12 676
14/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
Bánk Bán u.építési kivitelezési tervek
12 515
Margitszigeti parkoló
11 583
bővítés, vízelvezetés Szabó Ervin tér irányító központ. bizi.véd. rendszer Belsőépítészeti
9 347
tervezési díj
7 171
Egyéb
12 882
Összesen
41 278 205
A projekt befejezetlen állomán y az alábbi tételekből tevődik össze adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Az 1-es és 3-as villamosvonalak továbbfejlesztése, 1. ütem Egységes utastáj. és forgalomir.rendszer FUTÁR Elektronikus jegyrendszer előkészítése és kivitelezése Az M1 Milleniumi Földalatti Vasút korszerűsítése, északi meghosszabbítása Budapesti villamos és trolibusz járműbeszerzés Az M2 metró és a Gödöllői HÉV összekötés, a rákoskeresztúri szárnyvonal meqval.tan. A fővárosi villamoshálózat és trolibuszhálózat egységes fejlesztési koncepciója Széll Kálmán tér tervezés
2014.
32 275 358 5 202 781 806 801 595 144 308 225 299 956 241 339 144 917
Budai fonódó Széll K. téri ág előkészítés Az Észak-Déli regionális gyorsvasút déli szakaszának megvalósíthatósági tanulmánya Jegyautomata rendszer (TVM automata rendszer telepítése)
107 008
Budai fonódó Széll K. téri ág megvalósítás
105 698
132 512 111 409
15/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE
Megnevezés
2014.
2-es villamosvonal felújítása Személyforgalmi behajtási díj bevezethetőségének meqvalósíthatósáQi tanulmánya BKK Ügyfélcentrum kialakításával összefüggő feladatok
104 048 72 441 62 320
Budai fonódó Bem rakparti ág megvalósítás
135 958
Budai fonódó Bem rakparti ág előkészítés Atfogó koncepció a Dunai partszakaszok rendezésére és fejlesztésére Széll Kálmán tér megvalósítás Az M3 metróvonal rekonstrukciója és É-i meghosszabbítása megvalósíthatósáai tanulmánv Fogaskerekű vasút fejlesztése Budai fonódó
Külső
Bécsi út
52 881 40 392 39 431 32 969 27 217
előkészítése
25 050
Káposztásmegyer intermodális csomópont Ferihegy gyorsforgalmi út átalakítása Főváros
24 816 24 556
stratégiai fejlesztési feladatai
19 939
Hajózás átfogó fejlesztése
18 510
42-es villamos meghosszabbításának
előkészítése
14 643
BKRFT felülvizsgálat
13 955
Görgey-Kossuth L. u.
9 378
Budapesti Kerékpáros Közösségi Közlekedési rendszer Egyéb
1 586
Összesen
3.2.2
26 566 41165 015
Beruhá zásokra adott előlegek
A Társaságcsoporton belül beruházásokra adott előlegek záró értéke 8 804 107 eFt, mely a projektekre a szállítóknak adott előlegeket tartalmazza.
A adott
előlegek
záró állomá nyának részletezése adatok ezer Ft-ban
Megne vezés BKK Zrt BKK Közút Zrt
2014.12.31 8 804107 0
88041 07 Összesen
ESTI !1:13~BUDAP (fd l
16/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
3.3
Befektetett pénzügyi eszközök
3.3.1
Részesedések
A konszolidált mérleg részesedések sorában a mentesített leányvállalatokban lévő részesedés könyv szerinti értéke szerepel. Részesedések bemutatása cégek szerint adatok ezer Ft-ban
Cég neve
Részesedés %-a
Névérték
BUSZI Non-profit Kft.
10 OOO
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen Gellérthegyi Sikló Kft. Egyéb részesedések összesen
100
Könyv szerinti érték 10 OOO
.
10 OOO 850
10 OOO 25
850
.
10 850
10 850
.
Egyéb tartósan adott kölcsönök Az egyéb tartósan adott kölcsön záró állománya 4 331 e Ft, mely a BKK Közút Zrt dolgozóinak a mérleg fordulónapon fennálló lakás kölcsön tartozása. A társaság csoport 769 960 eFt aktív tőkekonszolidációs különbözetet mutat ki a konszolidálás első évében. adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Jegyzett
Tőke-
tőke
tartalék
Eredmény tartalék
Lekötött tartalék
2013.év hatás ki szűrés
Összesen
BKK Közút saját tőke
BKK részesedés Aktív tőke konszolidációs különbözet
3.4
-1 500 OOO 1 500 OOO
-1 355 879 2 424 491
-98 028 0
-227 240 0
26 616 0
-3 154 531 3 924 491
0
1 068 612
-98 028
-227 240
26 616
769 960
Forgóeszközök
3.4.1
Készletek alakulása
A Társaságcsoport 2014. decemb er 31-i készletállománya 444 540 eFt.
17/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
Készletek megoszlása adatok ezer Ft-ban
2014.12.31 Megnevezés
BKK Közút Zrt.
BKK Zrt.
Anyagok
Összesen
317 403
79 085
396 488
Befejezetlen termelés és félkész termékek
0
30 914
30 914
Késztermékek
0
8 761
8 761
8 377
0
8 377
325 780
118760
444 540
Áruk Összesen
A készletek összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Menetjegyek, hőpapír Táblakészlet BUIBI kártya készlet Próbajegy, biztonsági fólia Táblagyártás készterméke Projekt befejezetlen termelés Bizományosi áruk Egyéb anyagok Összesen
3.4.2
2014.12.31
282 861 22 817 8 538 3 187 8 761 30 914 8 377 79 085 444 540
Követelések
A követelések záró állománya 7 932 601 e Ft.
Követelések megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
BKK Zrt. BKK Közút Zrt .. Összesen
mi
[1:13d
BUDAPESTI KÖZLEl<EDÉSI l
2014.12.31 7 850 186 82 415 7 932 601
18/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
Vevőkkel
3.4.3 A
vevőkkel
szembeni követelések
szembeni követelések záró állománya 920 903 e Ft. Vevőállomány
megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Összes követelésállomány Elszámolt értékvesztés Összesen
3.4.4
2014.12.31 1 060 561 139 658 920 903
Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések
A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések záró állománya 4 327 837 e Ft. adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKV Zrt-vel szembeni követelés Fővárosi Önkormányzattal szembeni követelés Összesen
3.4.5
2014.12.31. 2 057 581 2 270 256 4 327 837
Egyéb követelések
Az egyéb követelések záró állománya 2 681 838 e Ft, amelyek az alábbi tételek: adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Szociálpolitikai menetdíj támogatás Jegypénztári egyeztetések
JNT által elszállított pénz Ügynöki elszámolási számla Ovadék Társasági adó túlfizetés AFA visszaigénylés ÁFA miatti követelés OEP kifizetések elszámolása Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb követelés Előleg technikai és előleg ÁFA Letéti elszámolás FMH költségekre Szállítóknak fizetett előleg ÁFA Összesen
'9J
[l:t3:,e}
BUDAPESTI KÖZLEKEDÉSI KOZPONT
2014.12.31
1 991 912 255 425 92 504 84 415 67 059 47 429 25 585 25 269 24 104 24 271 23 254 14 869 5 742 0 2 681 838
19/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
Követelésekre elszámolt értékvesztés részletezése adatok ezer Ft-ban
2014.12.31 BKK Közút BKK Zrt Zrt 133 639 6 019 107 255 0 240 894 6 019
Megnevezés Vevő
követelésre Egyéb követelésre Összesen 3.4.6
Összesen 139 658 107 255 246 913
Pénzeszközök
A Társaságcsoport pénzeszközeinek záró állománya 17 372 848 e Ft. Pénzeszközök megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
2014.12.31 167582 91 614 557 17 372 848
BKK Zrt. BKK Közút Zrt .. Osszesen 3.5
Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív
időbeli
elhatárolások záró állománya 1O 217 528 e Ft. adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az aktív
időbelí
BKK Zrt 6 388 224
2014.12.31 BKK Közút Zrt 161 490
Összesen
3 653 196
14 618
3 667 814
10 041 420
176 108
10 217 528
6 549 714
elhatárolások jogcímenkénti megbontása adatok ezer Ft-ban
Jogcím
2014.12.31
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
6 549 714
Éves elszámolás BFÖ-vel BKV ésszerű nyereség miatti követelés BFÖ-vel szemben BKV ügynöki bevétel Egyéb menetdíj bevételek elhatárolása BKV által kirótt pótdíjkezelésből származó bevétel BKV bónus, malus
142 651 5 500 OOO
9
[l:l(f(1J!J
BUDAPESTI KÖZLEKEDESI KOZPONT
36 810 22 199 242 556 290 747
20/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE
Továbbszámlázott szolgáltatások Tárgyévre elszámolt, be nem folyt bankkamat BKV -tói kötbér követelés Kötbér (VT-Transman-tól és BKK Közút-tói) Egyéb időbeli elhatárolások Aluljáró díjak bevételei Időszaki teljesítésű
bevételek elhatárolása Fővárosi Önkormányzattal kötött vis major megállapodás alapján M4 metró miatti többlet munkák miatt Szabó Ervin téri biztonságvédelmi rendszer kialakítása miatt Költségek aktív
időbeli
elhatárolása
BKV 2015. januári kompenzáció előleg BKV 1-3 villamos próbaűzem miatti kompenzáció csökkenés MÁV, VOLÁN részesedésből 2014. évre jutó rész Biztosítások 2015. évi éves bérletek anyag költsége Előfizetések (Jogtár, Önadózó, Magyar Közlöny) Hirdetési költség Konténer bérleti díj Tagdíjak Egyéb tárgyévet követő évet terhelő költségek Aktív időbeli elhatárolások összesen
3.6
66 950 710 72 475 9 621 4 456 2 154 134 995 3 975 10 080 9 335
3 667 814 2 700 OOO 935 002 0 7 350 5 550 2 859 1 158 996 190 14 709
10 217 528
Saját tőke
A Társaságcsoport saját tőkéjének állománya a beszámolási időszakban 4.875.1 25 e Ft, melynek megoszlását az alábbi táblázat mutatja. adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék
Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
Összeg 1 801 OOO 2 424 491 346 758 787 302 089
4 875 125
21/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉK LETE
3.7
Céltartalék
A Társaságcsoport 2014. évben 45 863 ezer Ft céltartalékot képzett peres ügyekre . A tárgyévi felhasználás összege 37 158 ezer Ft volt, melynek egy része peres úton, másik része peren kívüli egyezség keretében lezárult. A céltartalék záró állományának megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
2014.12.31
BKK Zrt BKK Küzút Zrt
47 301 63 759 111 060
Osszesen 3.8
Kötelezettségek
A Társaságcsoport kötelezettségeinek záró állománya 25 229 481 ezer Ft, melyből a hosszú lejáratú kötelezettségek 143 418 ezer forintot, míg a rövid lejáratú kötelezettségek 25 086 063 ezer forintot képviselnek. Kötelezettségek jogcímek szerinti megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Szállítói kötelezettségek
Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
2014.12.31
6 934 136 484 393 631 20 450 158 14224 49 2 819 825 25 229 481
A rövid lejáratú kötelezettségen belül legnagyobb arányt képviselnek a szállítói kötelezettségek, melyet az év végén beérkezett és lekönyvelt projekt számlá k magyaráznak. Ezen számlák kiegyenlítése közvetlen szállítói finanszírozás formájában utalt támogatásból történik. 3.8.1
Hosszú lejáratú kötelezettségek
A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 136 484 ezer Ft, mely a Főváros i Önkormányzat felé a Budapest Szíve Nonprofit Kft megvásárlásából származó 4 OOO
22/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
ezer Ft és a BKK Zrt. vagyonkezelésébe adott 2 934 ezer Ft értékű ingatlan miatti hosszú lejáratú kötelezettséget tartalmazza. Az MS licencekre kötött szerződések értelmében a megvásárolt licencek három év elteltével válnak a BKK Zrt. tulajdonává, évenkénti fizetési kötelezettségek mellett. 2014. évben a fennálló kötelezettségből 136.484 ezer Ft-ot a hosszú lejáratú kötelezettségek, továbbá 136.484 ezer Ft-ot a rövid lejáratú kötelezettségek között mutat ki a Társaság, mivel kifizetése 2015-ben válik esedékessé. 3.8.2
Rövid lejáratú kötelezettségek
A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 25 086 063. e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben részletezése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKV által 1-3 villamos próbaüzem nem számlázott Fővárosi Onkormányzattal szembeni kötelezettség parkolás gazdálkodási és behaitási tevékenvséaae/ Szállítói kötelezettség BKV Zrt. felé BKV Zrt.-ve/ szembeni kötelezettség pótdíj Egyéb szállítói kötelezettség Fővárosi Önkormányzat felé Fővárosi Önkormányzattal szembeni kötelezettség BUSZI üzletrész meqvásárlása miatt Összesen
2014.12.31 981 753
259 346 0 180 350 0 1 OOO 1 422 449
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok ezer Ft-ban
Megnev ezés Nem számlázott szállítók Teljesítési biztosíték Munkavállalókkal szembeni kötelezettség TB befizetési kötelezettség Személyi jövedelemadó kötelezettség
Microsoft licenc megvásárlása miatti kötelezettség Le nem vonható ÁFA miatti kötelezettség Egyéb költségvetési kötelezettség Ajánlati biztosíték Szállítóknak fizetett előleg ÁFA Helyi adó befizetési kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
2014.12.31.
416 951 757 895 507 897 405 031 169 874 136 484 114 250 101 311 60 521 26 665 15 443 20 390
23/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb kötelezettség Követel egyenlegű vevök óvadék Önkéntes nyugdíj és egészségpénztár ÁFA fizetési kötelezettség Összesen 3.9
Passzív
A passzív
időbeli
időbeli
11 560 8 171 5 750 1 243 60 389 2 819 825
elhatárolások
elhatárolás záró állománya 64 581 289 e Ft. Passzív
időbeli
elhatárolások megoszlása adatok ezer Ft-ban
2014.12.31 Megnevezés BKKZrt. BKK Közút Zrt .. Összesen
A passzív
bevétel 6 227 522 0 6 227 522
időbeli
költség 146714 85 231 488 14 902 973
halasztott bevétel 43 136 140 314 654 43 450 794
elhatárolások jogcímenkénti megbontása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés 2015. évi bérlet bevétel elhatárolás Synergon kifizetett kötbér elhatárolása Saját projekt kötbér elhatárolás Teherforgalom és parkolás felűlfinanszírozottság elhatárolása Teherforgalom és parkolás kompenzáció elhatárolás Taxiállomás-használati díj bevétel Közvetített szolgáltatás bevételek BUBI bevétel elhatárolás Közlekedésszervezés felülfinanszírozottsága Taxi ellenőrzési feladatok kompenzáció elhatárolás Taxi ellenőrzési feladatok felülfinanszírozottsága Projektmenedzsment felülfinanszírozottsága Agglomerációs bevétel elhatárolása Projektmenedzsment kompenzáció elhatárolás Kerületi parkolási bevétel elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása BKV ésszerű nyereség és alulfinanszírozottság finanszírozása BKV ésszerű nyerség finanszírozása
2014.12.31 5 437 309 226 233 173 161 102 411 90 803 83 422 38 936 25 060 17 851 16 886 6 796 2 960 2 587 1 685 1 422 6 227 522 8 028 OOO 5 500 OOO
24/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE
2014 évi teljesítménybér és járulékai BKV SAP üzemeltetés Közvetített szolgáltatás Jegyautomata üzemeltetés Egyéb elhatárolás Jelzőlámpa üzemeltetés MÁV részesedés Kerékpár rendszer üzemeltetés 2013 évi AFA levonási arány változás Telefon költség Szoftver bérleti díj Munkaerő kölcsönzés IT költségek Gépjárművek karbantartása Forgalomirányító és utastáj.r. üz. ktg. Hirdetés, reklám Ügynöki jutalékok Késedelmi kamat Pénzszállítás BKV-n kívüli autóbusz szolgáltatók díjai VOLÁN részesedés Szoftver karbantartás Egyéb szakértői szolgáltatás Oktatás Ingatlan üzemeltetés Gépjármü bérleti díjak Ingatlan bérleti díjak Formaruha Jogi tanácsadás BDO éves könyvvizsgálat Fénymásolás, sokszorosítás Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 1-3-as villamos vonalak fejlesztése támogatása Villamos és trolibusz projekt Egységes utas tájékoztatási rendszer (FUTÁR) Saját teljesítmény elhat. BKK saját beruházásokra kapott támogatás Budapesti Kerékpáros Közösségi Közlekedési rendszer kialakítása Beruházások működésből fedezett része Elektronikus alapú jegyrendszer támogatása Jegyautomata rendszer (TVM) Tagi hitel nem levonható ÁFA rész
631 131 120 250 108 490 55 549 187 426 37 289 34 984 22 393 20 OOO 2 937 2 888 2 870 2 335 1 666 1 570 1 297 1 087 100 65 28 17 418 16 567 16 523 13 736 12 540 11 332 29 418 9 257 5 045 4 958 3 824
14 902 973 23 104 182 8 555 085 4 851 228 1 347 962 859 888 796 015 732 577 468 389
924 027 599 164
25/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Easyway program érkezett támogatás M1 millenniumi földalatti korszerűsítése, meghosszabbítása BKK Ügyfélcentrum kialakításával összefüggő feladatok M2 metró és gödöllői HÉV összekötése Projektre felhasználható kötbér Széll Kálmán tér rendezése Budai fonódó Széll K. téri ág megvalósítása Egységes utas tájékoztatási rendszer fejlesztése Tömegközlekedési bevételbeszedéshez kapcsolódó beruházások Budai Fonódó Bem rakparti ág Budai fonódó Széll K. téri ág előkészítés Személyforgalmú behajtási díj tervezés támogatás Fővárosi villamoshálózat fejlesztési koncepció Bp. belső városrész kerékpáros barát fejlesztése Budai Fonódó Külső Bécsi út előkészítés Teher forg. behajtás ell korsz (TOBI) Fogaskerekű vasút fejlesztése Káposztásmegyeri intermodális csomópont Parkolási- és teherforgalmi behajtáshoz kapcs. beruházások A 2-es villamos vonal felújításának előkészítése Átfogó koncepció a Dunai partszakaszok rendezésére és fejlesztésére Hajózás átfogó fejlesztése É-D regionális gyorsvasút tanulmány TIDE projekt támogatása Ferihegyi gyorsforg út átalakítás terv F Közlekszerv beruházások Budapest főváros Xl. kerület (Újbuda) városközpont közlekedésfejlesztési koncepciója Könyves Kálmán körút - Gyáli út és Könyves Kálmán körút Üllői út csomópontrendszer fejlesztési lehetőségének vizsgálata BKRFT felülvizsgálat Mastercard támogatás TVM Fenntartható városi mobilitástervezés Carsharing 42-es villamos meghosszabbításának előkészítése SKV Készítés Parkolási- és tefo behajt beruházás Óbudai gázgyári csomópontok fejlesztése Közlekedés stratégia, tervezési támogatás Budai fonódó Bem rakparti ág megvalósítás Bankkamat projektekre
314654 274 435 259 691 189 643 179 800 132 685 107 496 78 904 70 949 68 281 67 771 57 152 40 504 33 543 28 271 24 444 23 114 19 066 17 129 14 700 14 184 12 338 12 229 11 658 10 964 10 386 7 840 6 275 5 394 4 455 4 254 4 014 2 900 1 973 1 803 1 596 1 535 1 010 890
26139
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Széll Kálmán tér megvalósítása Városnéző és turista busz koncepció Az M3 metróvonal rekonstrukciója 2014-2017 évi közúti forgalomirányítás X. ker. Fehér út fejlesztés engedélyezés 2012-2014. útfelújítások Több projekt értékcsökk. visszaforgatása BKK saját beruházások Halasztott bevételek összesen
4
883 585 310 280 150 3 -40 287 -311 134 43 450 794
Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok
4.1
Bevételek bemutatása
A Társaságcsoport 2014. évben 183 629 993 e Ft bevételt (értékesítés nettó árbevétele, egyéb bevétel, pénzügyi műveletek bevétele, rendkívüli bevétel és előző miatt keletkezett adósság konszolidációs különbözet) realizált. Az üzemi, üzleti tevékenység bevétele (értékesítés nettó árbevétele és egyéb bevétel, adósság konszolidációs különbözettel módosítva) 183 501 798 e Ft. Üzemi, üzleti tevékenység bevételének megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Ertékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Összesen
BKK Zrt.
2014.12.31 BKK Közút Zrt
Összesen
87 658 897
872 314
88 531 211
94 779 968 182 438 865
190 619 1 062 933
94 970 587 183 501 798
Üzemi, üzleti tevékenység bevételének részletezése adatok ezer Ft-ban
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Jegy- és bérletértékesítés bevétele Szociálpolitikai menetdíj támogatás Keretmegállapodás szerinti árbevétel Közlekedésszervezési tevékenység bevétele Közvetített szolgáltatás
2014. 59 093 751 16 894 433 794 456 1 275 383 8 135 584
27/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITÖ MELLÉKL ETE
Pótdíj bevételek Taxiállomások üzemeltetése Közútkezelési hozzájárulás Közösségi kerékpáros rendszer árbevétele Aszfaltozás, lámpázás árbevétele Aluljáró bérleti díj bevétele Táblagyártás árbevétele Szakértöi díjak Üdülő használat Metro 4 bevétele Bérleti díjak bevétele Továbbszámlázás árbevétele Értékesítés, anyag eladás Egyéb árbevételek Értékesítés nettó árbevétele Fővárosi Önkormányzattól kapott támogatások Saját beruházás.-ra kapott támogatás écs arányos része Kapott kötbér, késedelmi kamat Kapott malus !BKV) busz vállalkozótól Uniós fejlesztési támogatás Egyéb támogatások Előző éveket érintő, fel nem használt elhatárolás Költségtérítésből származó bevétel Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Költségek ellentételezésére kapott támogatás Céltartalék felhasználás Értékvesztés visszaírása Kapott pénzeszköz átadás Eredményt növelő adókonszolidációs különbözet Egyéb bevétel Egyéb bevételek összesen A pénzügyi
műveletek
1 051 091 206 739 123 657 27 142 211 460 6 298 299 1 453 2 419 514 080 17 901 49 498 1 115 124 452 88 531 211 93 715 460 428 415 130 753 290 747 35 414 23 123 135 383 7 441 11 620 111 943 37158 1 310 1 703 28 080 12 037 94 970 587
bevételének bemutatása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Szabad pénzeszközök lekötésének kamata Egyéb pénzügyi bevétel Összesen
2014.12.31 BKK BKK Zrt. Összesen KözútZ rt 123 413 4 054 127 467 710 18 728 124123 4 072 128 195
28/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE
A Társaságcsoport esetében 2014. üzleti évben rendkívü li bevétele k nem merülte k fel. 4.2
Aktivált saját teljesítm ények értéke Megnevezés Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítm ények értéke
2014 -11.114 -70.805 -81.919
Saját termelésű készlete k aktivált értékéne k részletezése Itt kerül kimutatásra a táblagyár adott évi készletváltozása, amely 39.685 ezer Ft, valamint a befejezetlen projektek -28.571 ezer Ft összege. Az 1-3 villamos szakaszok felújításának és az új szakasz kiépítésének beruházása 2014. évben nem került aktiválásra, azonban az utasok részére átadásra került az elkészült szakasz. Emiatt a keletkezett menetdíj bevételből az átadott szakaszra a férőhely kilométer mutatószám alapján meghatározásra került a próbaüzem idejére jutó árbevétel (615.394 ezer Ft), amely csökkenti a projekt bekerülési értékét. Saját előállítású eszközö k aktivált értékéne k részletezése A BKK Zrt. 2014. évben projektekre elszámolt saját teljesítményének értékével szemben, mely 544.589 ezer Ft összeg 615.394 ezer Ft saját teljesítmény csökkenést mutat ki. Így a 2014. évi saját teljesítmény értéke -70.805. ezer Ft. Az 1-3 villamos szakaszok felújításának és az új szakasz kiépítésének beruházása 2014. évben nem került aktiválásra, azonban az utasok részére átadásra került az elkészült szakasz. Emiatt a keletkezett menetdíj bevételből az átadott szakaszra a férőhely kilométer mutatószám alapján meghatározásra került a próbaüze m idejére jutó árbevétel (615.394 ezer Ft), amely csökkenti a projekt bekerülési értékét. 4.3
Ráfordít ások alakulás a
A Társaságcsoport 2014. évi költségeinek és ráfordításainak (anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás, egyéb ráfordítások, pénzügyi műveletek ráfordításai, rendkívüli ráfordítások és az aktivált saját teljesítmények értéke) összege 183 146 920 ezer Ft. Ráfordít ások megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Bruttó ráfordítás
BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Konszo lidált 176 466 542 6 762 297 183 228 839
29/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Aktivált teljesítmények értéke Nettó ráfordítás
-70 805 176 395 737
Anyagjellegű
-11 114 6 751183
-81 919 183 146 920
ráfordítások adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
BKKZrt
Anyagköltség lgénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen
BKK Közút Zrt.
Összesen
675 475 6 809 952 438 336 34 236
1 389 303 543 085 54 088 0
7 353 037 492 424 34 236
155 671 006
1 041 246
1567122 52
163 629 005
3 027 722
166 656 727
2 064 778
Az igénybe vett szolgáltatások adatok ezer Ft-ban lgénybevett szolgáltatások
Közúti tevékenység le nem vonható ÁFA Orzés-védés költségei (bejárati ell., jegyell., stb.) IT infrastruktúra működtetése
2014
1 227 063 1 805 562 770 976
Bérleti díjak
643 200
Viszonteladóknak fizetett jutalékok
154 490
Gépek, berendezések, szoftverek karbantartása
168 784
Pénzszállítás és érmeszámlálás Jogi, közjegyzői szolgáltatások díja
126 607
lngatlanüzemeltetési díj
213 459
Posta, telefon, internet költség
146 821
Munkaerő
Egyéb
kölcsönzés
szakértői
tevékenység költsége Fénymásolás, sokszorosítás költsége
52 505
87 844 131 679 33 217
Hirdetés, reklám költségek
73 594
Ügyvédi siker díj (pótdíj behajtás miatt)
61 115
Kiküldetési költségek Oktatás, továbbképzés, tréning, konferencia Számviteli, könyvvizsgálati díjak
34 620 68 040 7 701
30/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Tagsági díjak
7 122
Folyóirat, szakkönyv, média Taxi ellenőrzés költsége
9 374 20 550 10 870
Üzemorvosi szolgáltatás költsége Szállítás, rakodás költségei Takarítás Egyéb igénybevett szolgáltatások
59 667 25138 236 185
Üzemeltetési költség
125 989
Tanácsadás
77 693
Szupport díj
76 161
Jelzőlámpa üzemeltetés költsége
874618
Kerékpár rendszer üzemeltetés költsége
22 393
Összesen
7 353 037 A személyi jellegű ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Bérköltség Személyi jellegü egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen
BKK Zrt.
BKK Közút Zrt.
összesen
7674586
1 983 816
9 658 402
746 982
319 079
1 066 061
2 329 595 10 751 163
605 426
2 935 021
2 908 321
13 659 484
Az értékcsökkenési leírás részletezése adatok ezer Ft-ban
Értékcsökkenési leírás immateriális javak tárgyi eszközök Összesen
2014. 544 501 694 434
1 238 935
Az egyéb ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés lparüzési adó BKV bónus-malus BFÖ részére visszafizetett támogatás Előző
éveket érintő változások
BKKZrt 467 512 806 356 0 9 658
31/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Innovációs járulék
70 308
Selejtezett készletek könyv szerinti értéke Adott támogatás
75 091
Bírságok, késedelmi kamat
17 144
Tárgyévi Áfa-arányosítás különbözete
11 480
Céltartalék a jövőbeni kötelezettségekre
45 862
8 500
Követelések értékvesztése
4 171
Behajthatatlan követelés
349
Káreseménnyel kapcsolatos kiadások
33 472
Kártérítések, büntetések Kötbérek Gépjármű adó Reklámadó Önkormányzatnak fizetett egyéb adó Egyéb Összesen
Pénzügyi
műveletek
6 547 28 825 10 908 141 26 715 1 599
1 624 638
ráfordításainak részletezése adatok ezer Ft-ban
2014.12.31 Megnevezés Fizetendő kamatok Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen
BKK Zrt.
BKK Közút Zrt
Összesen
0
0
0
1 295
1 065
2 360
1 295
1 065
2 360
Rendkívüli ráfordításainak részletezése
A beszámolási időszakban a Társaságcsoport rendkívüli ráfordítások értéke 46.694 ezer Ft, melyből 46.598 ezer Ft a látvány-csapatsportok (labdarúgás, vízilabda) támogatásokból tevődik össze.
4.4
Eredmény
A Társaságcsoport az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét 240 095 ezer Ft nyereséggel zárta.
~BUDAPESTI il:t3:WS
KÖZLEKEDÉSI KOZPONT
32/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Az eredmény levezetését az alábbi összefoglaló tábla mutatja adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény
2014.12.31. 240 095 125 835 -46 694 319 236 17 147 302 089
A fenti adózás előtti eredmény után a Társaságcsoportnak számított adófizetési kötelezettsége nem lenne, azonban ezt az adókülönbözetet 2 023 e Ft a Számviteli törvény szerint a beszámolóban csak akkor lehet kimutatni, ha várhatóan kiegyenlítődik a későbbi üzleti években.
A mérleg szerinti eredmény megoszlása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés BKK Zrt. mérleg szerinti eredménye BKK Közút Zrt. mérleg szerinti eredménye Konszolidáció előtti eredmény
2014.12.31. 150 467 121 519 271 986
Adósság konszolidációs eredmény Előző
2 023
év hatása miatt keletkezett eredmény
Hozam-ráfordítás kiszűréséből keletkezett eredmény Konszolidált eredmény
5
28 080 0 302 089
A Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása
5.1
Eszközök és források összetétele
5.1.1
Az eszközök összetétele 2014. ezer Ft
2014. %
Befektetett eszközök
58 829 438
62%
Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások
25 749 989 10 217 528
27% 11%
Megnevezés
33/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
94 796 9551
1 Összesen
100%
Az eszközök összetételében a legnagyobb arányt a befektetett eszközök állománya képviseli, mindkét társaság esetében a tárgyi eszközök állománya a legmagasabb. 5 .1 .2
A források összetétele 2014. ezer Ft
Megnevezés
Saját tőke Kötelezettségek Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolás Összesen
2014.
%
4 875 125
5,2%
25 229 481
26,6%
111 060 64 581 289
0,1% 68,1%
94 796 955
100,0%
A források összetételében a passzív időbeli elhatárolások értéke a halasztott bevételek összege miatt kiemelkedően magas a források között
5.2
Mutatószámok
5.2.1
Társaság vagyoni helyzetének alakulása Mutató
Mutató számítása
2014.év
Adózott eredmén'L Tőkeerősség
0,3%
Összes forrás Eladósodottság mértéke
Kötelezettségek Saját tőke
Vagyonfedezeti mutató Tárgyi eszközök aránya Saját tőke mutatója
9
[1:13\s!J
BUDAPESTI
~g~~~~DÉSI
Saját tőke Befektetett eszközök
518%
8%
Tárg'Li eszközök értéke Összes eszköz értéke
59%
Saját tőke Jegyzett tőke
271%
34/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITő MELLÉKLETE
5.2.2
Társaság pénzügyi helyzetének alakulása Mutató
Mutató számítása
Gyors ráta
Pénzeszközök+Követelések
/Likviditási mutató 1/
Rövidlejáratú kötelezettségek
2014.év 1,009
Forgóeszközök Likviditási mutató II.
Pénzeszközök
Likvid eszközök aránya
5.2.3
Társaság jövedelmezőségének alakulása Mutató
Mutató számítása
Árbevétel arányos
üzemi eredmén'i
üzemi eredmény
értékesítés nettó árbevétele+ egyéb bevétel
Tőkearányos
Adózott eredmén'i Saját tőke Adózás
Eszközhatékonyság
előtti
ROE
Saját
Tőkehatékonyság
A Társaság
0,1%
6%
0,3%
tőke
Összes forrás
működésével,
2014.év
eredmén'i
Eszközök összesen
6.1
0,675
Forgóeszközök
eredmény
6
1,026
Rövid lejáratú kötelezettségek
gazdálkodásával
5%
összefüggő
egyéb adatok
Létszám és bérgazdálko dás Átlagos statisztikai létszám állománycs oportonkén t (fő)
Állománycsoport
Atlagos állományi létszám 2014.
Időponti
Záró
szellemi fizikai
1255
947
1316 933
Összesen
2202
2249
35/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITő MELLÉKLETE
teljes
munkaidős
nem teljes
2116
2214
46
35
40
0
2202
2249
munkaidős
nyugdíjas
Mindösszesen
Bérköltség állománycsoportonként adatok ezer Ft-ban
ÁI lománycsoport
2014.
szellemi
6 931 225
fizikai
2 727 177
összesen
9 658 402
teljes
munkaidős
nem teljes
9 429 253
munkaidős
97 214
nyugdíjas
131 935
Mindösszesen
6.2
9 658 402
A vezető tisztségviselőkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések
Az Igazgatóság és Felügyelő bizottság tagjai részére tevékenységük ellátásáért 60 225 e Ft, járandóság került kifizetésre, más jogcímen kifizetés nem merült fel. A BDO Könyvvizsgáló Kft. éves könyvvizsgálati tevékenységének díja a Társaságcsoporton belül 1O 001.e Ft, egyéb könyvvizsgálói tevékenység költsége nem merült fel.
6.3
Társasági adóalap módosítása Adóalapot módosító tételek adatok ezer Ft-ban
BKK Közút Zrt.
Konszolidált
166 119
125 037
319 236
Sztv. szerinti terv szerinti értékcsökkenés TAO tv. 8 § (1) b)
610 687
628 248
1 238 935
Sztv. szerinti tárgyi eszköz állományból kivezetett, átsorolt eszköz könyv szerinti értéke TAO tv. 8. § (1) b)
603
597
1 200
41 109
4 753
45 862
Megnevezés Adózás
előtti
eredmény
Várható kötelezettségekre képzett céltartalék, az adóévben elszámolt ráfordítás 8. § (1) a)
Ii. •M;-eJ
BUDAPEST! KÖZLEKEDÉS! KOZPONT
BKKZrt.
36/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Ráfordításként elszámolt jogerős bírság TAO tv. 8. §(1) e)
3 500
Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség 3. sz. melléklet A) 12.;és 13. pont
2 474
858
3 332
Kapcsolt vállalkozások miatti módosítás 18. § ( 1) b)
8 549
0
8 549
Reklámadó miatti növekedés 3. sz. melléklet A) 16. pont
3 500
2 306
0
2 306
Elszámolt értékvesztés
0
4 171
4 171
Behajthatatlan követelés
0
414
414
669 228
639 041
1 308 269
854 320
907 401
1 761 721
Sztv. szerinti tárgyi eszköz állományból kivezetett, átsorolt eszköz számított nyilvántartás szerinti értéke TAO tv. 7. § (1) d)
603
0
603
Adomány 7. § (1) z)
Adóalap
növelő
tételek összesen:
Társasági adó törvény szerinti adóévre elszámolható értékcsökkenés TAO tv. 7. § (1) d.)
788
0
788
Céltartalék képzés feloldása
0
37 158
37 158
Értékvesztés visszavezetése
0
10 174
10 174
855 711
954 733
1 810 444
-20 364
-190 655
-182 939
Kifizetett támogatás miatti adókedvezmény
0 0
0 0
0 0
Fizetendő
0
0
0
Összes bevétel
182 570 364
6 905 824
183 629 993
ELÁBÉ és közvetített szolgáltatás
156 998 103
1 041 246
156 746 488
Csökkentő
156 998 103
1 041 246
156 746 488
25 572 262
5 864 578
26 883 505
511 445
117 292
537 670
Számított társasági adó
52175
11 729
57157
Kifizetett támogatás miatti adókedvezmény
36 523
8 211
40 010
Fizetendő
15 652
3 518
17147
Adóalap
csökkentő
tételek összesen
Adóalap Számított társasági adó társasági adó
Társasági adó megállapítása:
tételek összesen
Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-) minimum
6.4
társasági adó
A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentős események
A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés közötti történt.
időszakban jelentős
esemény nem
37/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
7
Mérlegen kívüli tételek.
7.1
Biztosítékok, bankgarancia, pótdíjkövetelések
A Társaságcsoport 2014. december 31-én az alábbi biztosíték állománnyal rendelkezik. adatok eFt-ban
Megnevezés
2013.
pénznem
ezer Ft
előleg-visszafizetési
biztosíték fizetési bankgarancia jótállási biztosíték teljesítési biztosíték
2014 ezer Ft
EUR
1.279.508
2.568.569
544.254
657.480
0
0
4.130 2.303.846
2.132.849 4.028.540
0 12.626.567
A Társaság pótdíjkövetelésének állományát 2014. december 31-én az alábbi táblázat mutatja be: A 2014.12.31-i állomány az október 8-ai adatok interpolációja alapján kalkulálható (az azt követő 84 nap új eseményei és bevételei figyelembevételével).A becslést az indokolja, hogy új pótdíj nyilvántartó rendszer bevezetése van folyamatban. Ebből a rendszerböl még nem nyerhetők ki ilyen összetételű adatok és a BKK saját adat tárházának fejlesztése, feltöltése jelenleg is folyamatban van.
Követelés ideje
Nyitott esemény
Pótdíj követelés
ezer db
ezer Ft
2012.
134
4 385.000
2013.
198
6 378.000
2014.
275
8.628.000
607
19.391.000
Összesen
7.2
Környezetvédelemmel kapcsolatos információk
A Társaságcsoportnak 2014. évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségei,
ráfordításai nem merültek fel.
~BUDAPESTI ll:j(i:áeJ
K(jZLEKEDÉSI
KOZPONT
38/39
A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
8
Mellékletek
1. sz. melléklet Konszolidált mérleg kiszűrések 2. sz. melléklet Konszolidált eredménykimutatás kiszűrések 3. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása
Budapest,2015. május 22.
---
39/39
l. sz inellékllet BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen
Működő
Részvénytársaság
Konszolidált mérleg "A" Eszközök (aktívák) Sor-
adatok e-Ler Ft-ban
A tétel megnevezése
BKKZrt
BKKközút
Összesen
Előkészítés
59 046 324 1 241 297 257 171 984 126 53 869 686 772 765 2 606-----263433 537 41253014 8 804 107 0 3 935 341 3 935 341
3 363 929
62 410 253 2 041 382 269 741 1 771 641 56 429 199 1 921 268 3 068 785 930 550 41 278 205 8804107 426 284 3 939 672 3 935 341 0 4 331 0 25 962 089 444 540 396 488 30 914 8 761 8 377 8 144 701 920 903 4 541 960
-426 284 0
Tőke
A. 1. 1. 2. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Ill.
1. 2. 3. 4. B. 1. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2. 3. 4.
5. Ill. IV. 1. 2.
e. 1. 2. (
Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi tennékek Tárgyi eszközök lng?tlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, _f1ép~_~,__j?rmüvek Egyéb berendezés_ek, fels~~_!elések, járművek ~eruházások, felújítások Beruházásokra ad
-
.
---- -
Készletek Anyagok Befejezetlen termel~s és_ félké~z termékek Késztermékek Áruk Követelések Követelés_~_k áruszállitásból és szolgáltatásból {_vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben -KOVetelések egyéb része5edési viszOriYban lévő vállalkozással szemben- Egyéb követelések Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés Értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, ~~ekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
-
--
800 085 12 570 787 515 2 559 513 1 148 503 462 522 497 013 25 191-426 284 4 331
4 331 1 029 855 118 760 79 085 30 914 8 761----
24 932 234 325 780 317 403
8 377 7 848 163 906 285 4 279 212
-
296 538 14 618 262 748
Adósság konszolidáció
konszolidáció
szám
Hozam ráfordítás
-3 154 531
kiszűrése
0 0
0
Konszolidált mérleg
0 0 ·--
-426 284
0
0
0
0
0
-
-426 284 0
-3 154 531 -3 924 491 ---
0 0
··-
----
769 960 0 0
-212 100 0
0 0
0
-212 100
0
--
0 -- -
-
-214 123
0
58 829 438 2 041 382 269741 ----1 771 641 56 002 915 1 921 268 3 068 785 -930 550 --41278205- 8804107 0 785 141 10 850 0 4 331 769 960 25 749 989 444 540 396 488 30 914 ------8 761 8 377 7 932 601 920 903 4 327 837 -----0
· - - ~--
2 662 666
19 172
0
0 16 758 291 317 433 16 440 858 10 042 942 6 389 746 3653196
1 94 021 500
2 681 838 0 0 17 372 848 317 939 17 054 909 10 642 204 6 974 390 3 667 814
614 557 506---614 051 599 262 584 644 14 618
!
4 993 046
(
99 014 546
0 0
2 023 0 0
0 0
2 681 838 2 023 0 17 372 848
0 0
_ ._____l:tl_ 939 --28 080 -28 080
(
-454 364
0
(
-3 154 531
-396 596 -396 596
(
-608 696
17 054 909 10 217 528 6 549 714 ---3 667 814
0 -
(
0
1
94 796 955
1
1. sz. melléklet BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen
Működő
Részvénytársaság
Konszolidált mérleg "A" Források (passzívák)
adatok ezer Ft-ban Tőke
Sorszám
A tétel megnevezése
BKKZrt
D. Saját tőke 1. II. Ill. IV.
Jegyzett tőke ___ e_b~ől: visszavásá~lt tul':'IJ~9_n_osi részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizet~tt t~~~-(~) Tőketartalék
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék ----
v. VI. VII. VIII.
IX. --
E. 1. F. 1. L II. 1. 2. Ill. 1. 2. -3.
4. 5. 7.
G. 1. 2. 3.
1
·-
BIQ( közút
4 723 503 1 801 OOO
3 728 950 1 500 OOO
2 424 491 346 758 787
1 355 879 98 028 227 240 426 284 121 519
---
Mérl~g sze!~~!!_ ~redmény ___
150 467
-
Leányv~ll~~~~i_saját_ tőke vált'!_;z:_~sa
Konszolidáció--miatti változások ------__ ::--~~_ósságkonsz(llidálás különbözetéből - Közbenső eredmény különbözetéből Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettség~k kapcsoJt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövi_~ __lejáratú hit~lek _ \{evőktől__ ~~p_ott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók - ROV-id lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásscii szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidációból adódó (számított) társasági adó tartozás Passzív időbeli elhatárolások
-·
.
63 759 63 759 651 209 0
143 418 6 934 136 484 24 986 579
0
651 209
393 631 20 093 261
356 897
2 088424 2411263
294 312
Előkészítés
8 452 453 3 301 OOO 0 0 3 780 370 444 786 228 027 426 284 271 986 0 -0 0 0 111 060 111 060 25 781 206 0
-452 900
Adósság konszolidáció
konszolidáci ó -3154531
Konszolidált mérleg
kiszűrése
30 103
4875125 1 801 OOO 0 0 2 424 491 - 346 758 .. ---787 ------0 302 089 0 ---0 0 0 111 060 111 060 25 229 481 0
0
-1 500 OOO
-1 355 879 -71 412 -227 240
-26 616 -426 284
------
...
30 103
--
-
0
0
0
0
0
0 0
-551 725 0
0 0
0
0
0
0
64120 699 6 227 522 14 757 037 43136140
B_evét_elek passzív időbeli elhatárol?sa KöltSé(Je~, ráfordítások pasSZÍ\I_ időbe!i~!határolása Halasztott bevételek FORRASOK ÖSSZESEN
47 301 47 301 25 129 997 0
Összesen
Hozam ráfordítás
f
94 021 500
143418 6 934 136 484 25 637 788 0 393 631 20 450 158
234-474 --314 654 f
4 993 046
f
99 014 546
-551 725
0
0
·-
- - - - ---
2 088 424 2 705 575 0 64 669 827 6 227 522 14 991 511 43 450 794
549 128
---
·---
0
143 418 6 934 136 484 25 086 063 0 393 631 20 450 158 ----
-665 975 114 250 -1 464
-87 074
0
-1 464
f
-454 364
1 422 449 2819825 .----0 64 581 289 6 227 522 14 902 973 .----43 450 794
0
-87 074
f
-3 154 531
f
-608 696
f
0
f
94 796 955
f
······-·-··-------
2. sz. melléklet
BKK Budapesti Közlekedési Közpoot Zártkörűen Működő Részvénytársaság Konszolidált "A" Eredménykimutatás (Összköltség eljárással)
Sorszám
A tétel megnevezése
adatok ezer ft-ban
BKKKözút
BKKZrt
Előkészítés
Összesen
Töke l.:onszolidáci 0
1. 2. 1. 3. 4. II. Ill.
Belföldi értékesítés ne~~ -~rbevétele Export értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állgm~n_yvá!tozása Saiát elöállitású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke ~fil'~b
ebből:
bevételek
visszaírt értékvesztés
Adósságkonszolidálás miatt keletkezett - eredményt 111/A. növelő - konszolidációs kíilönbözet
5. 6. 7. 8. 9. IV.
Anyagköltség
Igénybe vett szolgáltatások érté~-Egyé~ szolgá!ta_tá~~~
értéke
Eladott áru_k _beszerzési értéke
Eladott (kózvetltett) szolnáltatások értéke Anyaajellegíi ráfordítások
__!9_,_ _Bérköltség Személyi jellegű emr~~ kifizetések Bériárulékok v. Személyi jellegü ráfordítások VI. Értékcsökke~~si leírás VII. _Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ~ Adósság konszolidálás miatt keletkező- eredményt lvII/A csökkentő - konszolidációs különbözet A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
11. 12.
_1_3_,_ Befe~!e!-! pénzügyi eszközök_k?matai, á®!yamnyereség( ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
-
-
-
Rész~<:!§sek é~~ítésének árfolvamriyeresé9e __ ebből: kapt?_S_olt vállalkozástól kapg_tt__ _Befektetett pénzügyi esz1<özök kam_~tai, ártolyamnyeres_é_g ____ ebből: kap_~olt vállalkozástól kapo~ 14. Egyéb kapo!!Jj_~ró) kamatok~ kamatjellegű b~lfélelek _ ~bbö!: kapcsolt vállalkozástól ~pott 15. Pénzürnn müveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
____:!_'?:_
Befektetett pénzügyi eszkő,,c>k árfolyamveszt~s_ége ebből: kapcsolt v§i!la!kozástól kapott Fizeten_dö kamatok és ka_r:ri?tjellegü _ráfordítások
87 666 273
6 739 213
0
0
0
0
87 666 273
6 739 213
0
-70 805 -70 805 94 779 968
162 539
0
1 309
1 309
0
0
0
1 389 303
2 091 403
550461
11907827 492424 34236
-11114
702 100 11 357 366 438 336 34236 156 963 866 169 495 904 7 674 586 746 982
2 329 595 10 751 163 610 687 1 427 697
0
..
-11114
-----
0 •..
0
0
0
0
-
28 080
0
'
-26 625 -4 554 790
. ...
-70 805 -81 919 94 942 507 1 309 ----28 080 2 064 778 7 353__Q;17
492424 34236 0
0
0
-1 292 860 -5 874 275
0
0
0
156 712 252 166 656 727 9 658 402 1 066 061 -2 935 021 13 659 484 1 238 935 1 624 638 4171
0
0
0
0
0
28 080
0
0
0
240 095
95
124123
4072
0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
1295 1295 122 828 212813
1 065 1 065 3 007 125 037
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
615
0 0 0 0 0 0 4054 0 18
0
0 0
0 0 0
0 0 123413
XII.
Adófizetési kotelezettség
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
319 079 605 426 2 908 321 628 248 196 941 4171
88 531 211
0
46694 -46 694 166119
G.
1983816
158005112 172531002 9 658 402 1 066 061 2 935 021 13 659 484 1 238 935 1 624 638 4171
0
-5 874 275
212 015
Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMENY
22. _ ~redménytartalék !génybevét~~--osztalékra_,_ ~észesedésre 23. Fizetett Oóváhagyott) osztalék, részesedés
1 041 246 3 035 098
88531211
0
0
Xl. E.
0
-5 874 275
0 0
122 030
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívuli bevételek
D.
54 088
Konszolidált eredmény
kiszűrése
0
e. x.
Részesedé~e~,
.-
Ho1..am ráfordítás
89985
IX. B.
17. 18.
-11114
konszolidáció
94 405 486 94 405 486 -11 114 -70 805 -81 919 94 942 507
__ ~bből: l\a-PCSOlt vállalkozás[J?k adott értékpapír()k, bankbetétek é!fékvesztése Pénzüayi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
-
-··
Adósság
95 0 0 0 0 0 0 . - - - - ~·· 0 0 0 - - - - 1-------0 127 4!?!_ 0 0 0 633 0 128 195 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 360 0 2 360 0
-·
~·
0 0
28 080
0
0 0
0 125 037
46 694 -46 694 291156
0 0 28 080
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15652 150 467
3518 121 519
19170 271 986
28 080
0
-2 023 2 023
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0 0
150 467
121 519
271 986
28 080
0
2 023
125 835 337 850 ----
0
0
-·
0 0 0 ~··
-
0 0 0 0
0 0 0 0 0 ·---- 0 0 0 0 0
0 0
95 0 0 ··--0 ·----0 0 ---127 46?
0 633 128 195
-
0 0 0 0 0
2 360 2 360 125 835 365 930
0
0 0
46 694 -46 694 319 236
0
17147 302 089
0 0 0
0 0 302 089
------------ - - - - - - - -
3. sz. inelléklet
Tárgyi eszközök és immateriális javak mozgás táblája
2014
adatok ezer Ft-ban
Bekerülési érték Megnevezés Alanítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Halmozott értékcsökkenés
Átso-
tolás l+f-l
Záró
Nyitó
269 212 1 089 493
0 0
-9487
1 358 705 1 090 427 2 826 958 657 696 740 237
0 0 1 141 3 239
0 0 0 0
Beruházások, felújítások saját
0 0 71 271 1 778 266 0 0 0 1 849 537 901 665 649 026 1 352 283 142 748
769 166
0
3 208 242 1 992 092 3 474 843 2 006 740 113819
Beruházások, felújítások projekt
8 800 071
32 364 315
0
0
41 164 386 8 804 107
0
Van11oniértékűioaok
Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleoek Immateriális javak értékhe!yesbitése
Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Beruházásokra adott
előlegek
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
9487
0 0
349 970 2 858 272
Csökke
Növekedés
0 0 35 582 586 777 0 0 0 622 359 32 395 196 347 633 080
nés
Nettó érték
Átsorolás l+/-l
Záró
Záró
Nyitó
38 399 506 102
0 0
6 248 -6 248
80 229 1 086 631
0 0 548 2 635
0 0 0 0
1166 860 70 824 406 058 1 076 190
0
544 5'01 38429 210 259 445 745 0
0
0
0
0 0 35 689 1 191 489 0 0 0 1227178 869 270 452 679 719 203 142 748
0
0
0
0
0
8 800 071
41 164 386
0
8 804107
269 741 1 771 641
2 041 382 1 921 268 3 068 785 930 550 113819
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen .
11 845 793
37 679 633
773 546
Q
57 555987
861 822
694 433
3183
0
1 553 072
10 983 971
56
Mindösszesen
13 695 330
39 038 3.38
773 546
0
60 764 229
1 484181
1238934
3183
0
2 719 932
12 211149
58 044 297
0
ooz 915