BKK Zrt üzleti év konszolidált beszámolójának

BUDAPESTI KÖZLEKEDÉSI KÖZPONT

BKK Zrt.

2014. üzleti év konszolidált beszámolójának kiegészítő melléklete

Budapest, 2015.május 22

BKK Budapesti Közlekedési Központ

telefonszám:

+36 30 7741000

Zártkörűen Működő

Részvénytársaság

fax:

+36 30 77 4 1001

cégjegyzékszám:

01-10-046840

cím:

1075 Budapest, Rumbach Sebestyén utca 19-21.

web: e-mail:

www.bkk.hu [email protected]

iktató szám:

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE

Tartalomjegyzék 1 Általános információk a beszámolóhoz 1.1 A Társaságcsoport bemutatása 1.2 Kapcsolt vállalkozások 1.2 .1 Leányvállalatok 1.2.2 Társult vállalkozások 1.3 A beszámoló közreműködői 2 A Konszolidációs Számviteli Politika ismertetése 2.1 A társaságok konszolidáció szerinti besorolása 2.2 Tőkekonszolidáció 2.3 Adósságkonszolidáció 2.4 Bevétel-ráfordítás és közbenső eredmény konszolidációja 2.5 A konszolidálás miatti társaságiadó-kűlönbözet meghatározása 2.6 Értékelési eljárások 2.7 Értékcsökkenési leírás elszámolásának módja 2.8 Céltartalék képzése 2.9 Ellenőrzések megállapításának hatása 2.1 O Mellékletek 2.10.1 Cash flow kimutatás 3 Mérleg egyes tételeinek kiegészítése, magyarázata 3.1 Immateriális javak 3.2 Tárgyi eszközök 3.2.1 Beruházások 3.2.2 Beruházásokra adott előlegek 3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 3.3.1 Részesedések 3.4 Forgóeszközök 3.4.1 Készletek alakulása 3.4.2 Követelések 3.4.3 Vevőkkel szembeni követelések 3.4.4 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 3.4.5 Pénzeszközök 3.5 Aktív időbeli elhatárolások 3.6 Saját tőke 3.7 Céltartalék 3.8 Kötelezettségek 3.8.1 Hosszú lejáratú kötelezettségek 3.8.2 Rövid lejáratú kötelezettségek 3.9 Passzív időbeli elhatárolások 4 Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok 4.1 Bevételek bemutatása 4.2 Aktivált saját teljesítmények értéke 4.3 Ráfordítások alakulása 4.4 Eredmény 5 A Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása 5.1 Eszközök és források összetétele 5.1.1 Az eszközök összetétele 5.1.2 A források összetétele

4 4 7 7 7 8 8 9 9 1O 10 1O 11 11 12 12 12 12 13 13 13 14 16 17 17 17 17 18 19 19 20 20 21 22 22 22 23 24 27 27 29 29 32 33 33 33 34

2/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

5.2 Mutatószámok 34 5.2.1 Társaság vagyoni helyzetének alakulása 34 5.2.2 Társaság pénzügyi helyzetének alakulása 35 5.2.3 Társaság jövedelmezöségének alakulása 35 6 A Társaság müködésével, gazdálkodásával összefüggő egyéb adatok 35 6.1 Létszám és bérgazdálkodás 35 6.2 A vezető tisztségviselőkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések36 6.3 Társasági adóalap módosítása 36 6.4 A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentős események 37 7 Mérlegen kívüli tételek 38 7.1 Biztosítékok, bankgarancia, pótdíjkövetelések 38 7.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 38 8 Mellékletek 39

3/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITő MELLÉKLETE

1

Általános információk a beszámolóhoz

1.1 A Társaságcsoport bemutatása A Társaság cégneve: BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (röviden BKK Zrt.)

1075 Budapest, Rumba ch Sebestyén u. 19-21.

A Társaság székhelye: A Társaság internetes honlapja:

www.bkk.hu

A Társaság alapításának dátuma: 2010. november 2. Cégbejegyzés száma: Adószám:

Cg. 01-10-046840 23028966-4-44

Csoportos adóazonosító: Statisztikai számjele: A Társaság

fő

17781372-5-44 23028966-4931-114-01

tevékenységi köre

TEÁOR száma:

Városi,

elővárosi

szárazföldi személyszállítás

4931'08

A Társaság egyszemélyes tulajdonosa:

Budapest Főváros Önkormányzata

A Társaság jegyzett tőkéje:

1.801.000.000 Ft

Részvények száma, névértéke:

1.801 db 1 millió forint névértékű törzsrészvény. Új részvények kibocsátására 2014. évben nem került sor.

A BKK Budapesti Közlekedési Központ Zrt. (a továbbiakban BKK Zrt.) egy összefogó, integráló, szakmai alapokon működő szervezet, amely közvetlenül a Fővárosi Önkormányzatnak alárendelve működik, Budapest Főváros Önkormányzatának 100%-os tulajdonában áll. Budapest Főváros Közgyűlése 2012. február 29-i ülésén megalkotta a Budapest közlekedésszervezési feladatainak ellátásáról szóló, módosított 20/2012. (111.14.) Főv. Kgy. Rendeletet (továbbiakban: Rendelet). A Rendeletben a Fővárosi Önkormányzat a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény (a továbbiakban: Személyszállítási tv.), és a vasúti közlekedésről szóló 2005. évi CLXXXlll. törvény (a továbbiakban: Vtv.), továbbá a közúti közlekedésről szóló 1988. évi 1. törvény (továbbiakban: Kkt.) alapján közlekedésszervezővé - a 1370/2007/EK rendelet szerinti illetékes helyi hatósággá jelölte ki a BKK-t. A Rendelet a közlekedésszervező feladatai tekintetében részletesen meghatározza az ellátandó feladatok körét és annak felügyeletére vonatkozó szabályokat. A BKK Zrt. és a Budapest Főváros Önkormányzat között 2012. április 27-én aláírt Feladatellátásról és Közszolgáltatásról szóló Keretmegállapodás (továbbiakban:

4/39


Keretmegállapodás) biztosítja 2012. május 1-jétől, hogy a BKK Zrt. közszolgáltatási és közlekedésszervezési feladatokat ís ellásson. A hatályos Keretmegállapodás, mind a feladatellátásra, mind a közszolgáltatásokra kiterjed. A Keretmegállapodás hatálya az 1370/2007/EK rendelet 4. cikkének (3) bekezdésére tekintettel 2027-íg terjed, mindazonáltal az Önkormányzat pénzbeli kötelezettségvállalásai kizárólag a Keretmegállapodáshoz kapcsolódó egyes éves szerződések (függelékek) időtartamára kerülnek meghatározásra. A BKK és BKV között 2012. május 1-jétől közszolgáltatási szerződés van érvényben, amely egyrészről az 1370/2007/EK rendeletnek való megfelelést, másrészről az európai uniós projektek elszámolhatósága kapcsán fennálló kötelezettségek teljesítését, harmadrészt a tömegközlekedés kiszámítható és jogszerű működésének biztosítását, negyedrészt a BKV által kötött banki megállapodásokban tett vállalás teljesítését is szolgálja. A BKK és a BKV 2012. év decemberében Megbízási szerződést kötöttek Budapest Főváros Önkormányzatának a BKV Zrt.-ben fennálló tulajdonosi részesedésével kapcsolatos egyes tulajdonosi jogok gyakorlására. 2013-2014. évben a BKK ezen Megállapodás alapján, Budapest Főváros Önkormányzata képviseletében eljárva, nevében és helyette gyakorolja az Önkormányzat BKV Zrt.-ben fennálló tulajdonosi részesedése vonatkozásában a Megállapodásban meghatározott tulajdonosi jogokat, ennek következményeként a számviteli beszámolóban a BKV Zrt. kapcsolt vállalkozásként szerepel.

Közútkezelői

feladatok

Jogszabályi módosítások alapján a Fővárosi Közgyűlés döntése értelmében a BKK 2012. január 1-jétől közútkezelői feladatokat is ellát. A BKK közútkezelői feladata a Fővárosi Önkormányzat felelősségi körébe tartozó úthálózat, műtárgyak, forgalomtechnikai eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetése és fenntartása, melynek körében a BKK-n belüli igazgatási feladatokon felül a BKK Közút Zrt.-n keresztül az úthálózat üzemeltetésére is szerződést kötött. A közútkezelői tevékenység esetén a 2014. évben lényegi változást a feladatellátásban az új, jelzőlámpa üzemeltetési, fejlesztési feladatok, valamint a közúti forgalomirányítási feladat kibővülése jelentette. A 2012. évi Forgalomtechnikai eszköz felújítása program megvalósításának keretében a Fővárosi Közgyűlés az 525/2014.(IV.30.) számú Főv. Kgy. határozattal 130 millió Ft összegre emelte az előirányzatot. A Megvalósítási Megállapodás műszakilag négy jól elkülöníthető részt határoz meg, jelzőlámpás betáplálási pontok felújításának kivitelezése 27 (+20 opció) helyszínen, tájékoztató tábla felújítása 12 helyszínen 110 m2 (+200 m2 opció) és tartószerkezetek festése 750 m2 (+400 m2 opció) felületen, forgalomfigyelő ZTV-rendszer felújításának kivitelezése 8 (+24)

5/39


helyszínen és helyszínen.

jelzőlámpás

csomópontok kommunikációs rendszerének felújítása 5

Jelzőlámpás

betáplálási pontok felújításának kivitelezése, a tájékoztató tábla felújítása és a tartószerkezetek festése 2014-ben elkészültek mindegy 48 millió Ft értékben. A Fővárosi Közgyülés elfogadta 750/2013. (IV.24.) határozat számon a 2014-2017. évi közúti forgalomirányítás fejlesztési programjának Megvalósítási Megállapodását, amelynek forrását a Közgyűlés 291/2014. (11.26) határozat számon megemelte 2.160.185 millió Ft-ra. A 2014-2017 időszak jelzőlámpás forgalomirányítás üzemeltetési és fejlesztési feladataival kapcsolatos vállalkozási szerződést 2013. december 31-én kötötte meg a BKK Zrt. Jelzőlámpa

fejlesztés 2014. évben bruttó 463 millió Ft értékben teljesült, amely 18 berendezés központra kötését, 75 berendezés távfelügyeletre kötését, 2 helyszínen változtatható jelzésképű táblák telepítését, 3 helyszínen parkolás-irányítási rendszer kiépítését, 1O helyszínen esélyegyenlőségi feltételek megteremtését, 29 helyszínen forgalomtól függő üzemmód bevezetésének tervezését és 10 berendezés cseréjét tartalmazta. A közútkezelői feladatellátása BKK Zrt. részéről, 2014. évben 142,7 millió Ft mértékű alulfinanszírozottságot mutat, ami a BKK Közút Zrt. 2014. évre megállapított bruttó 108, 7 millió Ft összegű alulkompenzációjának elhatárolásából, illetve a közútkezelői forrás szezonalitást mutató felhasználásából adódik. Az éves elszámolás során kimutatott alulfinanszírozottság mértéke a bevételek között elhatárolásra került. Az alulfinanszírozottság rendezését követően a közútkezelői feladatellátás tevékenység eredménye nulla. Behajtási és parkolási rendszerek

működtetésével

kapcsolatos feladatok

A Fővárosi Közgyűlés döntése alapján 2012. január 1-jétől a Fővárosi Önkormányzat területein a parkolással kapcsolatos közfeladatokat, így különösen a parkolás egységes rendszerbe szervezésével kapcsolatos irányítási-stratégiai, fejlesztési, tervezési teendőket a BKK látja el. A BKK végzi a behajtási hozzájárulások és a túlsúlyos, túlméretes járművek közlekedésével kapcsolatos díjak beszedését. Taxiállomás üzemeltetési közszolgáltatások 2012. január 1-jétől a BKK látja el a Budapest főváros közterületein lévő taxiállomások létesítésével, fenntartásával, működtetésével és megszüntetésével kapcsolatos feladatokat. 2013. első félévében elfogadásra került a személy taxival végzett személyszállítási szolgáltatás és a személytaxi szolgáltatást közvetítő és szervező szolgálat müködtetésének feltételeiről, a taxiállomások létesítésének és

~BUDAPESTI il:l3tseJ

KÖZLEKEDÉSI KOZPONT

6/39


igénybevételének rendjéről és a személytaxi-szolgáltatás legmagasabb hatósági áráról szóló 31/2013. (IV. 18.) Főv. Kgy. rendeletet, amelynek értelmében a BKK Zrt. a jelenleg hatályos Keretmegállapodás szerint taxiállomás üzemeltetési feladatokon túl ellenőrzési feladatokat is ellát. Tulajdonosi jogok gyakorlására vonatkozó megbízás A Fővárosi Közgyűlés a Budapest Főváros vagyonáról, a vagyonelemek feletti tulajdonosi jog gyakorlásáról szóló 22/2012. (111.14.) Főv. Kgy. rendelet módosításával lehetővé tette, hogy a BKK a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (Nvt.) rendelkezéseivel összhangban vagyonkezelői jogot szerezzen a BKV Zrt. felett. Ezzel a lépéssel a 2012. május 1-jén indult új közösségi közlekedési közszolgáltatási rendszer jogi alapjainak kiépítése befejeződött. Projektmenedzsment feladatok A Fővárosi Közgyűlés 89/2011. (01.31.) számú határozata értelmében a Fővárosi Önkormányzatnál folyamatban lévő, európai uniós támogatással megvalósuló közlekedésfejlesztési, illetve közlekedésfejlesztési elemeket tartalmazó projektek menedzsmentjét, illetve az új indítású projekteknél a kedvezményezetti feladatokat a BKK látja el. 1.2 1.2. 1

Kapcsolt vállalkozások Leán yváll al ato k

Budapest Szíve

Városfejlesztő

Nonprofit Kft.

székhelye: 1052 Budapest Városház u. 9-11. cégbejegyzés száma: 01-09-913285 jegyzett tőke: 10.000 eFt saját tőke: 5.452 eFt mérleg szerinti eredmény 2014. év: 3.666 eFt birtokolt üzletrész aránya: 100 % BKK Közút Zrt. székhelye: 1115 Budapest, Bánk bán utca 8-12. cégbejegyzés száma: 01-10-047164 jegyzett tőke: 1.500.000 eFt saját tőke: 3.728.950 eFt mérleg szerinti eredmény 2014. év: 121.519 eFt birtokolt részesedés aránya: 100 %

1.2.2 Társult vállalkozások Gellérthegyi Sikló Kft. székhelye: cégbejegyzés száma:

1013 Budapest, Attila út 39. 01-09-862724

7/39


jegyzett tőke: saját tőke:

3.400 eFt -4.685 eFt

mérleg szerinti eredmény 2014. év:

-8.085 eFt 25 %

birtokolt részesedés aránya:

1.3

A beszámoló

közreműködői

A Társaság beszámolóját összeállította: Neve:

Hercselné Dukai Zsuzsanna

bejegyzett mérlegképes

könyvelő

Nyilvántartási száma: 160894 A beszámoló aláírására jogosult személy: Neve:

Dr. Dabóczi Kálmán

Lakcíme: 2030 Érd, Gyöngyvirág utca 43 B. ép A könyvvizsgálatot végezte: Cég neve:

BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft.

Székhely:

1103 Budapest,

Cégjegyzékszám:

Kőér

u. 2/A

01-09-867785

Könyvvizsgálatért

felelős

partner:

Baumgartner

Ferenc,

bejegyzett

könyvvizsgáló Kamarai tagsági száma: 002955

2

A Konszolidációs Számviteli Politika ismertetése

A BKK Zrt. konszolidációs számviteli politikája a Számviteli törvényben rögzített követelményeknek megfelel. Egységes alkalmazása alapul szolgál ahhoz, hogy a BKK Zrt. konszolidált éves beszámolója a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet mutasson. A hatályos jogszabályok alapján a BKK Zrt. naptári évről december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, melynek keretében ,,A" típusú Mérleget és „A" típusú Eredménykimutatást állít össze. A Társaságcsoport beszámolója az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza (eFt). A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik. A költségelszámolás az 5-ös számlaosztályban történik. A mérlegkészítés

időpontja

a tárgyévet

követő

év január 31-e.

8/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉKLETE

A konszolidációs kör kialakítása a BKK Zrt-t közvetlenül, a megilletö szavaza ti arányok figyelembevételével történt. A Sztv. 117. § (1) bekezdés szerint az anyavállalatnak nem kell az üzleti évről összevont (konszolidált) éves beszámolót készítenie, ha az üzleti évet megelőző két - egymást követő - üzleti évben a mérleg fordulónapján a három mutatóérték (mérlegfőösszeg, éves nettó árbevétel, üzleti évben foglalkoztatottak száma) közül bármelyik kettö nem haladja meg a törvényben meghatározott határértékeket. Ennek alapján a Társaság 2014. üzleti évben készít első alkalommal konszolidált éves beszámolót, így az első konszolidált éves beszámoló kiegészítő mellékletének táblázatai adatokat 2014. évre vonatkozóan tartalmaznak. A

leányvállalat a konszolidációba történő teljes körű bevonás alól akkor mentesíthető, ha a leányvállalat nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. 2.1

A társaság ok konszolidáció szerinti besorol ása A BKK Zrt-vel részesedési viszonyban lévő társaságok konszolidáció szerinti besorolása:

Teljes körűen bevont leányvállalat: BKK. Közút Zrt. Mentesített leányvállalat: Budapest Szíve Városfejlesztő Nonprofit Kft. Gellérthegyi Sikló Kft. Nem került bevonásra Budapest Szíve Városfejlesztő Nonprofit Kft. és a Gellérthegyi Sikló Kft„ mivel a mérleg és eredményeinek adatai a konszolidált beszámoló értékelésére nincsenek hatással, tehát a konszolidált beszámoló így is megbízható és valós képet ad a Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. A konszolidációba

történő

bevonás

időpontja:

A BKK Közút Zrt. leányvállalatot a konszolidációba a konszolidációs körbe való bekerülés évének fordulónapján (2014.12.31) érvényes értékviszonyok alapján vontuk be. Előkészítő

lépések:

Az előkészítés során az anyavállalat és a teljes körűen bevont leányvállalat mérlege és eredmény kimutatása került összesítésre, majd ezek után korrigálásra került az eltérő módon kezelt előző évet érintő költség és bevétel elhatárolásból adódó eredményhatás. Végül az anyavállalat értékelési politikájának megfelelően a BKK Közút Zrt. által elszámolt ingatlanokat érintő értékhelyesbítés kiszűrésre került. 2.2

Tőkekonszolidáció

A BKK Zrt. a Számviteli törvény által biztosított lehetőségek közül a tőkekonszolidációs különbözet meghatározására a könyv szerinti értékmódszert választotta. Az első bevonás időpontjában az anyavállalat és a teljes körűen bevont

9/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉK LETE

leányvállalat könyveiben szereplö részesedés könyv szerinti értéke, illetve a bevoná s évének fordulónapja szerinti leányvállalati saját tőkéből a csoportra jutó rész közötti különbség aktív illetve passzív tőkekonszolidációs különbözetként került elszámolásra. 2.3

Adósságkonszolidáció

Az anyavállalat és a leányvállalat egymással szembeni követelései és kötelezettségei, valamint az idöbeli elhatárolások a konszolidáció során egyező összegben kiszűrésre kerültek. Az elszámolási sajátosságokból adódóan eltérő összegben kimutatott követelések, kötelezettségek kiszűrése során keletkezett tőkekonszolidációs különbözetek előjelüktől függően a konszolidált eredménykimutatásban az egyéb bevételek, illetve az egyéb ráfordítások között szerepelnek. 2.4

Bevétel-ráfordítás és

közbenső

eredmény konszolidációja

Az anyavállalat és a konszolidációba teljes körűen bevonandó leányvállalat ráfordításainak és bevételeinek konszolidálása során kivezetésre kerül az egymással kölcsönösen elszámolt: > értékesítés nettó árbevétele, > egyéb bevételek, > költségek költségnemenkénti bontásban, > egyéb ráfordítások, > pénzügyi m(íveletek bevételei és ráfordításai, > rendkívüli bevételek és ráfordítások, > kapott osztalék és részesedés, > jóváhagyott osztalék, részesedés. Abban az esetben, ha a leányvállalat beruházást valósít, meg vagy tárgyi eszköz felújítást végez az anyavállalat részére, akkor az értékesítés nettó árbevétele kiszűrésre kerül, valamint a konszolidált beszámolóban ez a gazdasági esemény saját előállítású eszköz aktivált értékeként önköltségen kerül kimutatásra. Az egyes eszközök önköltsége, az éves gyártás teljes önköltségének és bevételének aránya alapján kerül meghatározásra. 2.5 A konszolidálás miatti társaságiadó-különbözet meghatározása Amennyiben a konszolidálásba teljes körűen bevont társaság egyedi éves beszámolójának eredménykimutatása szerint fizetendő társasági adó több mint a konszolidált eredménykimutatás szerint fizetendö társasági adó, akkor a különbözetet áthúzódó adókövetelésként, fordított esetén a különbözetet áthúzód ó adótartozásként kell a konszolidált mérlegben elkülönítetten kimutatni. A konszolidált eredménykimutatásban külön kell szerepeltetni az előzőek szerinti társasági adó különbözetének összegét.

Az így megállapított társasági adó különbözet nem kerül elszámolásra az adóhatóságnál, mivel a konszolidált éves beszámoló nem alapja az adóbevallásna k,

MW

~-

BUDAPESTI


10/39


nem változtatja meg az egyes konszolidációba teljes társaság/adó-fizetési kötelezettségét.

körűen

bevont vállalatok

2.6 Értékelési eljárások A Társaságcsoport (az anyavállalat és a teljes körűen bevont leányvállalat) > a tárgyi eszközök, valamint az immateriális javak értékelésénél a Számviteli törvény előírásait követve egyedi értékelés történik, > a vásárolt készleteket súlyozott átlagos beszerzési áron tartjuk nyilván, > a saját termelésű készleteket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően közvetlen önköltségen értékeljük, > a követelések az elismert, elfogadott, értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek az eszközök között, forintkövetelés esetén az elisme rt, számlázott, általános forgalmi adót is tartalmazó összegben, devizában teljesítendő követelés esetén az elismert, számlázott deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a jegyzett tőke értéke a cégbíróságon bejegyzett, a létesítő okiratban meghatározott összegben szerepel a mérlegben, > a forintban felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett összegben, a devizában felvett hitelek értéke a ténylegesen folyósított és a törlesztésekkel csökkentett deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a szállítói kötelezettségek értéke forintkötelezettség esetén az elismert, számlázott, általános forgalmi adót is tartalmazó összegben, devizában teljesítendő kötelezettség esetén az elismert, számlá zott deviza, forintra átszámított összegében szerepelnek a mérlegben, > a valutában és devizában nyilvántartott eszközeit és forrásait a Magyar Nemzeti Bank által hivatalosan közzétett árfolyamon értékeli, > nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, így nem mutat ki az eszközök vonatkozásában értékhelyesbítést, a források vonatkozásában értékelési tartalékot. 2. 7

Értékcsökkenési leírás elszámolásának módja

A Társaságcsoport az immateriális javainak és tárgyi eszközeinek értékc sökkenését a mindenkori bruttó érték, illetve értéknövelő felújítás esetén a felújítási ráfordítással növelt bruttó érték alapján lineáris leírási módszerre/ határozza meg. A bruttó érték részét képezi azon tartalék alkatrészek értéke, amelyek a tárgyi eszköz beszerzésével azonos időben kerülnek Társaságunkhoz. Épületek, építmé nyek és járművek kivételéve/ maradványértékkel nem számolunk. Eszközcsoportok leírási kulcsai

Megnevezés épületek, építmények idegen (bérelt ingatlanon végzett beruházás)

adatok %-ban Leírási kulcs 1-6 % 6%

11/39


infrastrukturális eszközök gépek, berendezések, felszerelések személygépkocsi számítástechnikai eszközök

4-8 % 10-14,5 % 20 % 33,33 %

A 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szellemi termékeit, tárgyi eszközeit a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenésként kerül elszámolásra. 2.8

Céltartalé k képzése

A Társaságcsoport a Sztv. előírásait figyelembe véve az adózás terhére az alábbi tételekre képez céltartalékot: • jövőbeni költségekre, várható kötelezettségekre, • korengedményes nyugdíjra, • peres ügyek várható kiadásaira, • 2.9

előtti

eredmény

végkielégítésre.

Ellenőrzések

megállapít ásának hatása

Jelentős összegű

hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja - a Sztv. előírásai alapján - az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió forint. 2.10 Melléklete k A Társaságcsoport konszolidált beszámolójának összeállításánál BKK Zrt. és a BKK Közút Zrt. mérlegéből és eredménykimutatásából kell kiindulni, valamint ki kell szűrni az egymás közötti gazdasági események hatását (előkészületi lépések, tőkekonszolidáció, adósságkonszolidáció, bevétel-ráfordítás konszolidáció, társasági adó különbözet elszámolása), melynek részletes mérleg adatait az 1. számú melléklet, az eredménykimutatásra vonatkozó adatokat a 2. számú melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök mozgástábláját a 3. számú melléklet tartalmazza. 2.10.1 Cash flow kimutatás Amennyiben az anyavállalat először készít konszolidált éves beszámolót, akkor ezen első konszolidált éves beszámoló kiegészítő mellékletének nem képezi részét a konszolidált cash flow kimutatás, mivel ahhoz a bázis időszaki adatok nem állnak rendelkezésre.

12/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKL ETE

3 3.1

Mérleg egyes tételeine k kiegészítése, magyará zata Immater iális javak

Az immateriális javak záró állománya 2 041 382 e Ft. Az immater iális javak záró állomán yának megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen

2014.12.31 1 241 297 800 085 2 041 382

Az immateriális javak állományváltozását a 3.sz. melléklet tartalmazza. 3.2 Tárgyi eszközö k A tárgyi eszközök záró állománya 56 002 915 e Ft. A tárgyi eszközö k záró állomán yának megosz lása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen

2014.12.31 53 869 686 2 133 229 56 002 915

Az aktivált tárgyi eszközö k és immater iális javak záró állomán yának megosz lása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Összesen:

2014.12.31 516461 9 769 166 5 933 785

A használatba vett tárgyi eszközök eszközcsoportonkénti nyitó és záró állományát, valamint a beszámolási idöszak alatt bekövetkezett állományváltozásokat a 3. sz. melléklet tartalmazza.

fi)i ~g~~~~~DEs1

[i:J:j(pJ

BUDAPESTI

13/39


Jelentősebb

aktiválások adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

2014.12.31 2 305 351 770 943 319 542 304 820 254 150 224 400 196 480 169 215 145 538 114 402 81 156 74 151 49 546

TVM automaták BUBI gyüjtőállomások és kerékpárok Microsoft licenc TVM központi szoftver Ügyfélközpontok BUBI szoftver SAP (BKK) Informatikai eszközök Bihari úti táblagyár Bihari úti telephely felújítása Haszongépjárművek

KARESZ szkenner ráaktiválás Gerely utcai telephely felújítása M4 térfigyelő rendszer BUBI szállító járművek

47 253 45 191 36 847

Meglévő

szellemi termékekre ráaktiválás TVM rendszer infrastruktúrája Ingatlan felújítások Fusion pótdíjkezelö HÉV utastájékoztató vitrin ZTV rendszer Angol e-learning Jegyellenőri tev.követő

34 641 33 049 32 212 31 956 24 887 24 213

monitoring

23 496

Járda finiser Easy rendszer ráaktiválás

19 500 13 200

Összesen:

3.2.1

5 376 139

Beruházások

A beruházások tárgyévi záró állománya 41 278 205 e Ft. A befejezetlen beruházás állományának összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Projekt befejezetlen beruházások BKK.hu weboldal Informatikai eszközök SAP bevezetése

2014

41 165 015 22 929 24 087 12 676

14/39


Bánk Bán u.építési kivitelezési tervek

12 515

Margitszigeti parkoló

11 583

bővítés, vízelvezetés Szabó Ervin tér irányító központ. bizi.véd. rendszer Belsőépítészeti

9 347

tervezési díj

7 171

Egyéb

12 882

Összesen

41 278 205

A projekt befejezetlen állomán y az alábbi tételekből tevődik össze adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Az 1-es és 3-as villamosvonalak továbbfejlesztése, 1. ütem Egységes utastáj. és forgalomir.rendszer FUTÁR Elektronikus jegyrendszer előkészítése és kivitelezése Az M1 Milleniumi Földalatti Vasút korszerűsítése, északi meghosszabbítása Budapesti villamos és trolibusz járműbeszerzés Az M2 metró és a Gödöllői HÉV összekötés, a rákoskeresztúri szárnyvonal meqval.tan. A fővárosi villamoshálózat és trolibuszhálózat egységes fejlesztési koncepciója Széll Kálmán tér tervezés

2014.

32 275 358 5 202 781 806 801 595 144 308 225 299 956 241 339 144 917

Budai fonódó Széll K. téri ág előkészítés Az Észak-Déli regionális gyorsvasút déli szakaszának megvalósíthatósági tanulmánya Jegyautomata rendszer (TVM automata rendszer telepítése)

107 008

Budai fonódó Széll K. téri ág megvalósítás

105 698

132 512 111 409

15/39


Megnevezés

2014.

2-es villamosvonal felújítása Személyforgalmi behajtási díj bevezethetőségének meqvalósíthatósáQi tanulmánya BKK Ügyfélcentrum kialakításával összefüggő feladatok

104 048 72 441 62 320

Budai fonódó Bem rakparti ág megvalósítás

135 958

Budai fonódó Bem rakparti ág előkészítés Atfogó koncepció a Dunai partszakaszok rendezésére és fejlesztésére Széll Kálmán tér megvalósítás Az M3 metróvonal rekonstrukciója és É-i meghosszabbítása megvalósíthatósáai tanulmánv Fogaskerekű vasút fejlesztése Budai fonódó

Külső

Bécsi út

52 881 40 392 39 431 32 969 27 217

előkészítése

25 050

Káposztásmegyer intermodális csomópont Ferihegy gyorsforgalmi út átalakítása Főváros

24 816 24 556

stratégiai fejlesztési feladatai

19 939

Hajózás átfogó fejlesztése

18 510

42-es villamos meghosszabbításának

előkészítése

14 643

BKRFT felülvizsgálat

13 955

Görgey-Kossuth L. u.

9 378

Budapesti Kerékpáros Közösségi Közlekedési rendszer Egyéb

1 586

Összesen

3.2.2

26 566 41165 015

Beruhá zásokra adott előlegek

A Társaságcsoporton belül beruházásokra adott előlegek záró értéke 8 804 107 eFt, mely a projektekre a szállítóknak adott előlegeket tartalmazza.

A adott

előlegek

záró állomá nyának részletezése adatok ezer Ft-ban

Megne vezés BKK Zrt BKK Közút Zrt

2014.12.31 8 804107 0

88041 07 Összesen

ESTI !1:13~BUDAP (fd l
16/39


3.3

Befektetett pénzügyi eszközök

3.3.1

Részesedések

A konszolidált mérleg részesedések sorában a mentesített leányvállalatokban lévő részesedés könyv szerinti értéke szerepel. Részesedések bemutatása cégek szerint adatok ezer Ft-ban

Cég neve

Részesedés %-a

Névérték

BUSZI Non-profit Kft.

10 OOO

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen Gellérthegyi Sikló Kft. Egyéb részesedések összesen

100

Könyv szerinti érték 10 OOO

.

10 OOO 850

10 OOO 25

850

.

10 850

10 850

.

Egyéb tartósan adott kölcsönök Az egyéb tartósan adott kölcsön záró állománya 4 331 e Ft, mely a BKK Közút Zrt dolgozóinak a mérleg fordulónapon fennálló lakás kölcsön tartozása. A társaság csoport 769 960 eFt aktív tőkekonszolidációs különbözetet mutat ki a konszolidálás első évében. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Jegyzett

Tőke-

tőke

tartalék

Eredmény tartalék

Lekötött tartalék

2013.év hatás ki szűrés

Összesen

BKK Közút saját tőke

BKK részesedés Aktív tőke konszolidációs különbözet

3.4

-1 500 OOO 1 500 OOO

-1 355 879 2 424 491

-98 028 0

-227 240 0

26 616 0

-3 154 531 3 924 491

0

1 068 612

-98 028

-227 240

26 616

769 960

Forgóeszközök

3.4.1

Készletek alakulása

A Társaságcsoport 2014. decemb er 31-i készletállománya 444 540 eFt.

17/39


Készletek megoszlása adatok ezer Ft-ban

2014.12.31 Megnevezés

BKK Közút Zrt.

BKK Zrt.

Anyagok

Összesen

317 403

79 085

396 488

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

30 914

30 914

Késztermékek

0

8 761

8 761

8 377

0

8 377

325 780

118760

444 540

Áruk Összesen

A készletek összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Menetjegyek, hőpapír Táblakészlet BUIBI kártya készlet Próbajegy, biztonsági fólia Táblagyártás készterméke Projekt befejezetlen termelés Bizományosi áruk Egyéb anyagok Összesen

3.4.2

2014.12.31

282 861 22 817 8 538 3 187 8 761 30 914 8 377 79 085 444 540

Követelések

A követelések záró állománya 7 932 601 e Ft.

Követelések megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

BKK Zrt. BKK Közút Zrt .. Összesen

mi

[1:13d

BUDAPESTI KÖZLEl<EDÉSI l
2014.12.31 7 850 186 82 415 7 932 601

18/39


Vevőkkel

3.4.3 A

vevőkkel

szembeni követelések

szembeni követelések záró állománya 920 903 e Ft. Vevőállomány

megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Összes követelésállomány Elszámolt értékvesztés Összesen

3.4.4

2014.12.31 1 060 561 139 658 920 903

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések záró állománya 4 327 837 e Ft. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKV Zrt-vel szembeni követelés Fővárosi Önkormányzattal szembeni követelés Összesen

3.4.5

2014.12.31. 2 057 581 2 270 256 4 327 837

Egyéb követelések

Az egyéb követelések záró állománya 2 681 838 e Ft, amelyek az alábbi tételek: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Szociálpolitikai menetdíj támogatás Jegypénztári egyeztetések

JNT által elszállított pénz Ügynöki elszámolási számla Ovadék Társasági adó túlfizetés AFA visszaigénylés ÁFA miatti követelés OEP kifizetések elszámolása Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb követelés Előleg technikai és előleg ÁFA Letéti elszámolás FMH költségekre Szállítóknak fizetett előleg ÁFA Összesen

'9J

[l:t3:,e}

BUDAPESTI KÖZLEKEDÉSI KOZPONT

2014.12.31

1 991 912 255 425 92 504 84 415 67 059 47 429 25 585 25 269 24 104 24 271 23 254 14 869 5 742 0 2 681 838

19/39


Követelésekre elszámolt értékvesztés részletezése adatok ezer Ft-ban

2014.12.31 BKK Közút BKK Zrt Zrt 133 639 6 019 107 255 0 240 894 6 019

Megnevezés Vevő

követelésre Egyéb követelésre Összesen 3.4.6

Összesen 139 658 107 255 246 913

Pénzeszközök

A Társaságcsoport pénzeszközeinek záró állománya 17 372 848 e Ft. Pénzeszközök megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

2014.12.31 167582 91 614 557 17 372 848

BKK Zrt. BKK Közút Zrt .. Osszesen 3.5

Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív

időbeli

elhatárolások záró állománya 1O 217 528 e Ft. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az aktív

időbelí

BKK Zrt 6 388 224

2014.12.31 BKK Közút Zrt 161 490

Összesen

3 653 196

14 618

3 667 814

10 041 420

176 108

10 217 528

6 549 714

elhatárolások jogcímenkénti megbontása adatok ezer Ft-ban

Jogcím

2014.12.31

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

6 549 714

Éves elszámolás BFÖ-vel BKV ésszerű nyereség miatti követelés BFÖ-vel szemben BKV ügynöki bevétel Egyéb menetdíj bevételek elhatárolása BKV által kirótt pótdíjkezelésből származó bevétel BKV bónus, malus

142 651 5 500 OOO

9

[l:l(f(1J!J

BUDAPESTI KÖZLEKEDESI KOZPONT

36 810 22 199 242 556 290 747

20/39


Továbbszámlázott szolgáltatások Tárgyévre elszámolt, be nem folyt bankkamat BKV -tói kötbér követelés Kötbér (VT-Transman-tól és BKK Közút-tói) Egyéb időbeli elhatárolások Aluljáró díjak bevételei Időszaki teljesítésű

bevételek elhatárolása Fővárosi Önkormányzattal kötött vis major megállapodás alapján M4 metró miatti többlet munkák miatt Szabó Ervin téri biztonságvédelmi rendszer kialakítása miatt Költségek aktív

időbeli

elhatárolása

BKV 2015. januári kompenzáció előleg BKV 1-3 villamos próbaűzem miatti kompenzáció csökkenés MÁV, VOLÁN részesedésből 2014. évre jutó rész Biztosítások 2015. évi éves bérletek anyag költsége Előfizetések (Jogtár, Önadózó, Magyar Közlöny) Hirdetési költség Konténer bérleti díj Tagdíjak Egyéb tárgyévet követő évet terhelő költségek Aktív időbeli elhatárolások összesen

3.6

66 950 710 72 475 9 621 4 456 2 154 134 995 3 975 10 080 9 335

3 667 814 2 700 OOO 935 002 0 7 350 5 550 2 859 1 158 996 190 14 709

10 217 528

Saját tőke

A Társaságcsoport saját tőkéjének állománya a beszámolási időszakban 4.875.1 25 e Ft, melynek megoszlását az alábbi táblázat mutatja. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék

Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

Összeg 1 801 OOO 2 424 491 346 758 787 302 089

4 875 125

21/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZ ÍTŐ MELLÉK LETE

3.7

Céltartalék

A Társaságcsoport 2014. évben 45 863 ezer Ft céltartalékot képzett peres ügyekre . A tárgyévi felhasználás összege 37 158 ezer Ft volt, melynek egy része peres úton, másik része peren kívüli egyezség keretében lezárult. A céltartalék záró állományának megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

2014.12.31

BKK Zrt BKK Küzút Zrt

47 301 63 759 111 060

Osszesen 3.8

Kötelezettségek

A Társaságcsoport kötelezettségeinek záró állománya 25 229 481 ezer Ft, melyből a hosszú lejáratú kötelezettségek 143 418 ezer forintot, míg a rövid lejáratú kötelezettségek 25 086 063 ezer forintot képviselnek. Kötelezettségek jogcímek szerinti megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Szállítói kötelezettségek

Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2014.12.31

6 934 136 484 393 631 20 450 158 14224 49 2 819 825 25 229 481

A rövid lejáratú kötelezettségen belül legnagyobb arányt képviselnek a szállítói kötelezettségek, melyet az év végén beérkezett és lekönyvelt projekt számlá k magyaráznak. Ezen számlák kiegyenlítése közvetlen szállítói finanszírozás formájában utalt támogatásból történik. 3.8.1

Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 136 484 ezer Ft, mely a Főváros i Önkormányzat felé a Budapest Szíve Nonprofit Kft megvásárlásából származó 4 OOO

22/39


ezer Ft és a BKK Zrt. vagyonkezelésébe adott 2 934 ezer Ft értékű ingatlan miatti hosszú lejáratú kötelezettséget tartalmazza. Az MS licencekre kötött szerződések értelmében a megvásárolt licencek három év elteltével válnak a BKK Zrt. tulajdonává, évenkénti fizetési kötelezettségek mellett. 2014. évben a fennálló kötelezettségből 136.484 ezer Ft-ot a hosszú lejáratú kötelezettségek, továbbá 136.484 ezer Ft-ot a rövid lejáratú kötelezettségek között mutat ki a Társaság, mivel kifizetése 2015-ben válik esedékessé. 3.8.2

Rövid lejáratú kötelezettségek

A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 25 086 063. e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben részletezése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKV által 1-3 villamos próbaüzem nem számlázott Fővárosi Onkormányzattal szembeni kötelezettség parkolás gazdálkodási és behaitási tevékenvséaae/ Szállítói kötelezettség BKV Zrt. felé BKV Zrt.-ve/ szembeni kötelezettség pótdíj Egyéb szállítói kötelezettség Fővárosi Önkormányzat felé Fővárosi Önkormányzattal szembeni kötelezettség BUSZI üzletrész meqvásárlása miatt Összesen

2014.12.31 981 753

259 346 0 180 350 0 1 OOO 1 422 449

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok ezer Ft-ban

Megnev ezés Nem számlázott szállítók Teljesítési biztosíték Munkavállalókkal szembeni kötelezettség TB befizetési kötelezettség Személyi jövedelemadó kötelezettség

Microsoft licenc megvásárlása miatti kötelezettség Le nem vonható ÁFA miatti kötelezettség Egyéb költségvetési kötelezettség Ajánlati biztosíték Szállítóknak fizetett előleg ÁFA Helyi adó befizetési kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2014.12.31.

416 951 757 895 507 897 405 031 169 874 136 484 114 250 101 311 60 521 26 665 15 443 20 390

23/39


Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb kötelezettség Követel egyenlegű vevök óvadék Önkéntes nyugdíj és egészségpénztár ÁFA fizetési kötelezettség Összesen 3.9

Passzív

A passzív

időbeli

időbeli

11 560 8 171 5 750 1 243 60 389 2 819 825

elhatárolások

elhatárolás záró állománya 64 581 289 e Ft. Passzív

időbeli

elhatárolások megoszlása adatok ezer Ft-ban

2014.12.31 Megnevezés BKKZrt. BKK Közút Zrt .. Összesen

A passzív

bevétel 6 227 522 0 6 227 522

időbeli

költség 146714 85 231 488 14 902 973

halasztott bevétel 43 136 140 314 654 43 450 794

elhatárolások jogcímenkénti megbontása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés 2015. évi bérlet bevétel elhatárolás Synergon kifizetett kötbér elhatárolása Saját projekt kötbér elhatárolás Teherforgalom és parkolás felűlfinanszírozottság elhatárolása Teherforgalom és parkolás kompenzáció elhatárolás Taxiállomás-használati díj bevétel Közvetített szolgáltatás bevételek BUBI bevétel elhatárolás Közlekedésszervezés felülfinanszírozottsága Taxi ellenőrzési feladatok kompenzáció elhatárolás Taxi ellenőrzési feladatok felülfinanszírozottsága Projektmenedzsment felülfinanszírozottsága Agglomerációs bevétel elhatárolása Projektmenedzsment kompenzáció elhatárolás Kerületi parkolási bevétel elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása BKV ésszerű nyereség és alulfinanszírozottság finanszírozása BKV ésszerű nyerség finanszírozása

2014.12.31 5 437 309 226 233 173 161 102 411 90 803 83 422 38 936 25 060 17 851 16 886 6 796 2 960 2 587 1 685 1 422 6 227 522 8 028 OOO 5 500 OOO

24/39


2014 évi teljesítménybér és járulékai BKV SAP üzemeltetés Közvetített szolgáltatás Jegyautomata üzemeltetés Egyéb elhatárolás Jelzőlámpa üzemeltetés MÁV részesedés Kerékpár rendszer üzemeltetés 2013 évi AFA levonási arány változás Telefon költség Szoftver bérleti díj Munkaerő kölcsönzés IT költségek Gépjárművek karbantartása Forgalomirányító és utastáj.r. üz. ktg. Hirdetés, reklám Ügynöki jutalékok Késedelmi kamat Pénzszállítás BKV-n kívüli autóbusz szolgáltatók díjai VOLÁN részesedés Szoftver karbantartás Egyéb szakértői szolgáltatás Oktatás Ingatlan üzemeltetés Gépjármü bérleti díjak Ingatlan bérleti díjak Formaruha Jogi tanácsadás BDO éves könyvvizsgálat Fénymásolás, sokszorosítás Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 1-3-as villamos vonalak fejlesztése támogatása Villamos és trolibusz projekt Egységes utas tájékoztatási rendszer (FUTÁR) Saját teljesítmény elhat. BKK saját beruházásokra kapott támogatás Budapesti Kerékpáros Közösségi Közlekedési rendszer kialakítása Beruházások működésből fedezett része Elektronikus alapú jegyrendszer támogatása Jegyautomata rendszer (TVM) Tagi hitel nem levonható ÁFA rész

631 131 120 250 108 490 55 549 187 426 37 289 34 984 22 393 20 OOO 2 937 2 888 2 870 2 335 1 666 1 570 1 297 1 087 100 65 28 17 418 16 567 16 523 13 736 12 540 11 332 29 418 9 257 5 045 4 958 3 824

14 902 973 23 104 182 8 555 085 4 851 228 1 347 962 859 888 796 015 732 577 468 389

924 027 599 164

25/39


Easyway program érkezett támogatás M1 millenniumi földalatti korszerűsítése, meghosszabbítása BKK Ügyfélcentrum kialakításával összefüggő feladatok M2 metró és gödöllői HÉV összekötése Projektre felhasználható kötbér Széll Kálmán tér rendezése Budai fonódó Széll K. téri ág megvalósítása Egységes utas tájékoztatási rendszer fejlesztése Tömegközlekedési bevételbeszedéshez kapcsolódó beruházások Budai Fonódó Bem rakparti ág Budai fonódó Széll K. téri ág előkészítés Személyforgalmú behajtási díj tervezés támogatás Fővárosi villamoshálózat fejlesztési koncepció Bp. belső városrész kerékpáros barát fejlesztése Budai Fonódó Külső Bécsi út előkészítés Teher forg. behajtás ell korsz (TOBI) Fogaskerekű vasút fejlesztése Káposztásmegyeri intermodális csomópont Parkolási- és teherforgalmi behajtáshoz kapcs. beruházások A 2-es villamos vonal felújításának előkészítése Átfogó koncepció a Dunai partszakaszok rendezésére és fejlesztésére Hajózás átfogó fejlesztése É-D regionális gyorsvasút tanulmány TIDE projekt támogatása Ferihegyi gyorsforg út átalakítás terv F Közlekszerv beruházások Budapest főváros Xl. kerület (Újbuda) városközpont közlekedésfejlesztési koncepciója Könyves Kálmán körút - Gyáli út és Könyves Kálmán körút Üllői út csomópontrendszer fejlesztési lehetőségének vizsgálata BKRFT felülvizsgálat Mastercard támogatás TVM Fenntartható városi mobilitástervezés Carsharing 42-es villamos meghosszabbításának előkészítése SKV Készítés Parkolási- és tefo behajt beruházás Óbudai gázgyári csomópontok fejlesztése Közlekedés stratégia, tervezési támogatás Budai fonódó Bem rakparti ág megvalósítás Bankkamat projektekre

314654 274 435 259 691 189 643 179 800 132 685 107 496 78 904 70 949 68 281 67 771 57 152 40 504 33 543 28 271 24 444 23 114 19 066 17 129 14 700 14 184 12 338 12 229 11 658 10 964 10 386 7 840 6 275 5 394 4 455 4 254 4 014 2 900 1 973 1 803 1 596 1 535 1 010 890

26139


Széll Kálmán tér megvalósítása Városnéző és turista busz koncepció Az M3 metróvonal rekonstrukciója 2014-2017 évi közúti forgalomirányítás X. ker. Fehér út fejlesztés engedélyezés 2012-2014. útfelújítások Több projekt értékcsökk. visszaforgatása BKK saját beruházások Halasztott bevételek összesen

4

883 585 310 280 150 3 -40 287 -311 134 43 450 794

Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések, magyarázatok

4.1

Bevételek bemutatása

A Társaságcsoport 2014. évben 183 629 993 e Ft bevételt (értékesítés nettó árbevétele, egyéb bevétel, pénzügyi műveletek bevétele, rendkívüli bevétel és előző miatt keletkezett adósság konszolidációs különbözet) realizált. Az üzemi, üzleti tevékenység bevétele (értékesítés nettó árbevétele és egyéb bevétel, adósság konszolidációs különbözettel módosítva) 183 501 798 e Ft. Üzemi, üzleti tevékenység bevételének megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Ertékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Összesen

BKK Zrt.

2014.12.31 BKK Közút Zrt

Összesen

87 658 897

872 314

88 531 211

94 779 968 182 438 865

190 619 1 062 933

94 970 587 183 501 798

Üzemi, üzleti tevékenység bevételének részletezése adatok ezer Ft-ban

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Jegy- és bérletértékesítés bevétele Szociálpolitikai menetdíj támogatás Keretmegállapodás szerinti árbevétel Közlekedésszervezési tevékenység bevétele Közvetített szolgáltatás

2014. 59 093 751 16 894 433 794 456 1 275 383 8 135 584

27/39

A BKK ZRT. 2014. ÜZLETI ÉV KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITÖ MELLÉKL ETE

Pótdíj bevételek Taxiállomások üzemeltetése Közútkezelési hozzájárulás Közösségi kerékpáros rendszer árbevétele Aszfaltozás, lámpázás árbevétele Aluljáró bérleti díj bevétele Táblagyártás árbevétele Szakértöi díjak Üdülő használat Metro 4 bevétele Bérleti díjak bevétele Továbbszámlázás árbevétele Értékesítés, anyag eladás Egyéb árbevételek Értékesítés nettó árbevétele Fővárosi Önkormányzattól kapott támogatások Saját beruházás.-ra kapott támogatás écs arányos része Kapott kötbér, késedelmi kamat Kapott malus !BKV) busz vállalkozótól Uniós fejlesztési támogatás Egyéb támogatások Előző éveket érintő, fel nem használt elhatárolás Költségtérítésből származó bevétel Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Költségek ellentételezésére kapott támogatás Céltartalék felhasználás Értékvesztés visszaírása Kapott pénzeszköz átadás Eredményt növelő adókonszolidációs különbözet Egyéb bevétel Egyéb bevételek összesen A pénzügyi

műveletek

1 051 091 206 739 123 657 27 142 211 460 6 298 299 1 453 2 419 514 080 17 901 49 498 1 115 124 452 88 531 211 93 715 460 428 415 130 753 290 747 35 414 23 123 135 383 7 441 11 620 111 943 37158 1 310 1 703 28 080 12 037 94 970 587

bevételének bemutatása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Szabad pénzeszközök lekötésének kamata Egyéb pénzügyi bevétel Összesen

2014.12.31 BKK BKK Zrt. Összesen KözútZ rt 123 413 4 054 127 467 710 18 728 124123 4 072 128 195

28/39


A Társaságcsoport esetében 2014. üzleti évben rendkívü li bevétele k nem merülte k fel. 4.2

Aktivált saját teljesítm ények értéke Megnevezés Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítm ények értéke

2014 -11.114 -70.805 -81.919

Saját termelésű készlete k aktivált értékéne k részletezése Itt kerül kimutatásra a táblagyár adott évi készletváltozása, amely 39.685 ezer Ft, valamint a befejezetlen projektek -28.571 ezer Ft összege. Az 1-3 villamos szakaszok felújításának és az új szakasz kiépítésének beruházása 2014. évben nem került aktiválásra, azonban az utasok részére átadásra került az elkészült szakasz. Emiatt a keletkezett menetdíj bevételből az átadott szakaszra a férőhely kilométer mutatószám alapján meghatározásra került a próbaüzem idejére jutó árbevétel (615.394 ezer Ft), amely csökkenti a projekt bekerülési értékét. Saját előállítású eszközö k aktivált értékéne k részletezése A BKK Zrt. 2014. évben projektekre elszámolt saját teljesítményének értékével szemben, mely 544.589 ezer Ft összeg 615.394 ezer Ft saját teljesítmény csökkenést mutat ki. Így a 2014. évi saját teljesítmény értéke -70.805. ezer Ft. Az 1-3 villamos szakaszok felújításának és az új szakasz kiépítésének beruházása 2014. évben nem került aktiválásra, azonban az utasok részére átadásra került az elkészült szakasz. Emiatt a keletkezett menetdíj bevételből az átadott szakaszra a férőhely kilométer mutatószám alapján meghatározásra került a próbaüze m idejére jutó árbevétel (615.394 ezer Ft), amely csökkenti a projekt bekerülési értékét. 4.3

Ráfordít ások alakulás a

A Társaságcsoport 2014. évi költségeinek és ráfordításainak (anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás, egyéb ráfordítások, pénzügyi műveletek ráfordításai, rendkívüli ráfordítások és az aktivált saját teljesítmények értéke) összege 183 146 920 ezer Ft. Ráfordít ások megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Bruttó ráfordítás

BKK Zrt. BKK Közút Zrt. Konszo lidált 176 466 542 6 762 297 183 228 839

29/39


Aktivált teljesítmények értéke Nettó ráfordítás

-70 805 176 395 737

Anyagjellegű

-11 114 6 751183

-81 919 183 146 920

ráfordítások adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

BKKZrt

Anyagköltség lgénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

BKK Közút Zrt.

Összesen

675 475 6 809 952 438 336 34 236

1 389 303 543 085 54 088 0

7 353 037 492 424 34 236

155 671 006

1 041 246

1567122 52

163 629 005

3 027 722

166 656 727

2 064 778

Az igénybe vett szolgáltatások adatok ezer Ft-ban lgénybevett szolgáltatások

Közúti tevékenység le nem vonható ÁFA Orzés-védés költségei (bejárati ell., jegyell., stb.) IT infrastruktúra működtetése

2014

1 227 063 1 805 562 770 976

Bérleti díjak

643 200

Viszonteladóknak fizetett jutalékok

154 490

Gépek, berendezések, szoftverek karbantartása

168 784

Pénzszállítás és érmeszámlálás Jogi, közjegyzői szolgáltatások díja

126 607

lngatlanüzemeltetési díj

213 459

Posta, telefon, internet költség

146 821

Munkaerő

Egyéb

kölcsönzés

szakértői

tevékenység költsége Fénymásolás, sokszorosítás költsége

52 505

87 844 131 679 33 217

Hirdetés, reklám költségek

73 594

Ügyvédi siker díj (pótdíj behajtás miatt)

61 115

Kiküldetési költségek Oktatás, továbbképzés, tréning, konferencia Számviteli, könyvvizsgálati díjak

34 620 68 040 7 701

30/39


Tagsági díjak

7 122

Folyóirat, szakkönyv, média Taxi ellenőrzés költsége

9 374 20 550 10 870

Üzemorvosi szolgáltatás költsége Szállítás, rakodás költségei Takarítás Egyéb igénybevett szolgáltatások

59 667 25138 236 185

Üzemeltetési költség

125 989

Tanácsadás

77 693

Szupport díj

76 161

Jelzőlámpa üzemeltetés költsége

874618

Kerékpár rendszer üzemeltetés költsége

22 393

Összesen

7 353 037 A személyi jellegű ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Bérköltség Személyi jellegü egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen

BKK Zrt.

BKK Közút Zrt.

összesen

7674586

1 983 816

9 658 402

746 982

319 079

1 066 061

2 329 595 10 751 163

605 426

2 935 021

2 908 321

13 659 484

Az értékcsökkenési leírás részletezése adatok ezer Ft-ban

Értékcsökkenési leírás immateriális javak tárgyi eszközök Összesen

2014. 544 501 694 434

1 238 935

Az egyéb ráfordítások részletezése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés lparüzési adó BKV bónus-malus BFÖ részére visszafizetett támogatás Előző

éveket érintő változások

BKKZrt 467 512 806 356 0 9 658

31/39


Innovációs járulék

70 308

Selejtezett készletek könyv szerinti értéke Adott támogatás

75 091

Bírságok, késedelmi kamat

17 144

Tárgyévi Áfa-arányosítás különbözete

11 480

Céltartalék a jövőbeni kötelezettségekre

45 862

8 500

Követelések értékvesztése

4 171

Behajthatatlan követelés

349

Káreseménnyel kapcsolatos kiadások

33 472

Kártérítések, büntetések Kötbérek Gépjármű adó Reklámadó Önkormányzatnak fizetett egyéb adó Egyéb Összesen

Pénzügyi

műveletek

6 547 28 825 10 908 141 26 715 1 599

1 624 638

ráfordításainak részletezése adatok ezer Ft-ban

2014.12.31 Megnevezés Fizetendő kamatok Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

BKK Zrt.

BKK Közút Zrt

Összesen

0

0

0

1 295

1 065

2 360

1 295

1 065

2 360

Rendkívüli ráfordításainak részletezése

A beszámolási időszakban a Társaságcsoport rendkívüli ráfordítások értéke 46.694 ezer Ft, melyből 46.598 ezer Ft a látvány-csapatsportok (labdarúgás, vízilabda) támogatásokból tevődik össze.

4.4

Eredmény

A Társaságcsoport az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét 240 095 ezer Ft nyereséggel zárta.

~BUDAPESTI il:t3:WS


32/39


Az eredmény levezetését az alábbi összefoglaló tábla mutatja adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény

2014.12.31. 240 095 125 835 -46 694 319 236 17 147 302 089

A fenti adózás előtti eredmény után a Társaságcsoportnak számított adófizetési kötelezettsége nem lenne, azonban ezt az adókülönbözetet 2 023 e Ft a Számviteli törvény szerint a beszámolóban csak akkor lehet kimutatni, ha várhatóan kiegyenlítődik a későbbi üzleti években.

A mérleg szerinti eredmény megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés BKK Zrt. mérleg szerinti eredménye BKK Közút Zrt. mérleg szerinti eredménye Konszolidáció előtti eredmény

2014.12.31. 150 467 121 519 271 986

Adósság konszolidációs eredmény Előző

2 023

év hatása miatt keletkezett eredmény

Hozam-ráfordítás kiszűréséből keletkezett eredmény Konszolidált eredmény

5

28 080 0 302 089

A Társaságcsoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatása

5.1

Eszközök és források összetétele

5.1.1

Az eszközök összetétele 2014. ezer Ft

2014. %

Befektetett eszközök

58 829 438

62%

Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások

25 749 989 10 217 528

27% 11%

Megnevezés

33/39


94 796 9551

1 Összesen

100%

Az eszközök összetételében a legnagyobb arányt a befektetett eszközök állománya képviseli, mindkét társaság esetében a tárgyi eszközök állománya a legmagasabb. 5 .1 .2

A források összetétele 2014. ezer Ft

Megnevezés

Saját tőke Kötelezettségek Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolás Összesen

2014.

%

4 875 125

5,2%

25 229 481

26,6%

111 060 64 581 289

0,1% 68,1%

94 796 955

100,0%

A források összetételében a passzív időbeli elhatárolások értéke a halasztott bevételek összege miatt kiemelkedően magas a források között

5.2

Mutatószámok

5.2.1

Társaság vagyoni helyzetének alakulása Mutató

Mutató számítása

2014.év

Adózott eredmén'L Tőkeerősség

0,3%

Összes forrás Eladósodottság mértéke

Kötelezettségek Saját tőke

Vagyonfedezeti mutató Tárgyi eszközök aránya Saját tőke mutatója

9

[1:13\s!J

BUDAPESTI

~g~~~~DÉSI

Saját tőke Befektetett eszközök

518%

8%

Tárg'Li eszközök értéke Összes eszköz értéke

59%

Saját tőke Jegyzett tőke

271%

34/39


5.2.2

Társaság pénzügyi helyzetének alakulása Mutató


Gyors ráta

Pénzeszközök+Követelések

/Likviditási mutató 1/

Rövidlejáratú kötelezettségek

2014.év 1,009

Forgóeszközök Likviditási mutató II.

Pénzeszközök

Likvid eszközök aránya

5.2.3

Társaság jövedelmezőségének alakulása Mutató


Árbevétel arányos

üzemi eredmén'i

üzemi eredmény

értékesítés nettó árbevétele+ egyéb bevétel

Tőkearányos

Adózott eredmén'i Saját tőke Adózás

Eszközhatékonyság

előtti

ROE

Saját

Tőkehatékonyság

A Társaság

0,1%

6%

0,3%

tőke

Összes forrás

működésével,

2014.év

eredmén'i

Eszközök összesen

6.1

0,675

Forgóeszközök

eredmény

6

1,026

Rövid lejáratú kötelezettségek

gazdálkodásával

5%

összefüggő

egyéb adatok

Létszám és bérgazdálko dás Átlagos statisztikai létszám állománycs oportonkén t (fő)

Állománycsoport

Atlagos állományi létszám 2014.

Időponti

Záró

szellemi fizikai

1255

947

1316 933

Összesen

2202

2249

35/39


teljes

munkaidős

nem teljes

2116

2214

46

35

40

0

2202

2249

munkaidős

nyugdíjas

Mindösszesen

Bérköltség állománycsoportonként adatok ezer Ft-ban

ÁI lománycsoport

2014.

szellemi

6 931 225

fizikai

2 727 177

összesen

9 658 402

teljes

munkaidős

nem teljes

9 429 253

munkaidős

97 214

nyugdíjas

131 935

Mindösszesen

6.2

9 658 402

A vezető tisztségviselőkkel és a könyvvizsgálóval kapcsolatos kiegészítések

Az Igazgatóság és Felügyelő bizottság tagjai részére tevékenységük ellátásáért 60 225 e Ft, járandóság került kifizetésre, más jogcímen kifizetés nem merült fel. A BDO Könyvvizsgáló Kft. éves könyvvizsgálati tevékenységének díja a Társaságcsoporton belül 1O 001.e Ft, egyéb könyvvizsgálói tevékenység költsége nem merült fel.

6.3

Társasági adóalap módosítása Adóalapot módosító tételek adatok ezer Ft-ban

BKK Közút Zrt.

Konszolidált

166 119

125 037

319 236

Sztv. szerinti terv szerinti értékcsökkenés TAO tv. 8 § (1) b)

610 687

628 248

1 238 935

Sztv. szerinti tárgyi eszköz állományból kivezetett, átsorolt eszköz könyv szerinti értéke TAO tv. 8. § (1) b)

603

597

1 200

41 109

4 753

45 862

Megnevezés Adózás

előtti

eredmény

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék, az adóévben elszámolt ráfordítás 8. § (1) a)

Ii. •M;-eJ

BUDAPEST! KÖZLEKEDÉS! KOZPONT

BKKZrt.

36/39


Ráfordításként elszámolt jogerős bírság TAO tv. 8. §(1) e)

3 500

Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség 3. sz. melléklet A) 12.;és 13. pont

2 474

858

3 332

Kapcsolt vállalkozások miatti módosítás 18. § ( 1) b)

8 549

0

8 549

Reklámadó miatti növekedés 3. sz. melléklet A) 16. pont

3 500

2 306

0

2 306

Elszámolt értékvesztés

0

4 171

4 171

Behajthatatlan követelés

0

414

414

669 228

639 041

1 308 269

854 320

907 401

1 761 721

Sztv. szerinti tárgyi eszköz állományból kivezetett, átsorolt eszköz számított nyilvántartás szerinti értéke TAO tv. 7. § (1) d)

603

0

603

Adomány 7. § (1) z)

Adóalap

növelő

tételek összesen:

Társasági adó törvény szerinti adóévre elszámolható értékcsökkenés TAO tv. 7. § (1) d.)

788

0

788

Céltartalék képzés feloldása

0

37 158

37 158

Értékvesztés visszavezetése

0

10 174

10 174

855 711

954 733

1 810 444

-20 364

-190 655

-182 939

Kifizetett támogatás miatti adókedvezmény

0 0

0 0

0 0

Fizetendő

0

0

0

Összes bevétel

182 570 364

6 905 824

183 629 993

ELÁBÉ és közvetített szolgáltatás

156 998 103

1 041 246

156 746 488

Csökkentő

156 998 103

1 041 246

156 746 488

25 572 262

5 864 578

26 883 505

511 445

117 292

537 670

Számított társasági adó

52175

11 729

57157

Kifizetett támogatás miatti adókedvezmény

36 523

8 211

40 010

Fizetendő

15 652

3 518

17147

Adóalap

csökkentő

tételek összesen

Adóalap Számított társasági adó társasági adó

Társasági adó megállapítása:

tételek összesen

Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-) minimum

6.4

társasági adó

A mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett jelentős események

A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés közötti történt.

időszakban jelentős

esemény nem

37/39


7

Mérlegen kívüli tételek.

7.1

Biztosítékok, bankgarancia, pótdíjkövetelések

A Társaságcsoport 2014. december 31-én az alábbi biztosíték állománnyal rendelkezik. adatok eFt-ban

Megnevezés

2013.

pénznem

ezer Ft

előleg-visszafizetési

biztosíték fizetési bankgarancia jótállási biztosíték teljesítési biztosíték

2014 ezer Ft

EUR

1.279.508

2.568.569

544.254

657.480

0

0

4.130 2.303.846

2.132.849 4.028.540

0 12.626.567

A Társaság pótdíjkövetelésének állományát 2014. december 31-én az alábbi táblázat mutatja be: A 2014.12.31-i állomány az október 8-ai adatok interpolációja alapján kalkulálható (az azt követő 84 nap új eseményei és bevételei figyelembevételével).A becslést az indokolja, hogy új pótdíj nyilvántartó rendszer bevezetése van folyamatban. Ebből a rendszerböl még nem nyerhetők ki ilyen összetételű adatok és a BKK saját adat tárházának fejlesztése, feltöltése jelenleg is folyamatban van.

Követelés ideje

Nyitott esemény

Pótdíj követelés

ezer db

ezer Ft

2012.

134

4 385.000

2013.

198

6 378.000

2014.

275

8.628.000

607

19.391.000

Összesen

7.2

Környezetvédelemmel kapcsolatos információk

A Társaságcsoportnak 2014. évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségei,

ráfordításai nem merültek fel.

~BUDAPESTI ll:j(i:áeJ

K(jZLEKEDÉSI

KOZPONT

38/39


8

Mellékletek

1. sz. melléklet Konszolidált mérleg kiszűrések 2. sz. melléklet Konszolidált eredménykimutatás kiszűrések 3. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

Budapest,2015. május 22.

---
39/39

l. sz inellékllet BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen

Működő


Konszolidált mérleg "A" Eszközök (aktívák) Sor-

adatok e-Ler Ft-ban

A tétel megnevezése

BKKZrt

BKKközút

Összesen

Előkészítés

59 046 324 1 241 297 257 171 984 126 53 869 686 772 765 2 606-----263433 537 41253014 8 804 107 0 3 935 341 3 935 341

3 363 929

62 410 253 2 041 382 269 741 1 771 641 56 429 199 1 921 268 3 068 785 930 550 41 278 205 8804107 426 284 3 939 672 3 935 341 0 4 331 0 25 962 089 444 540 396 488 30 914 8 761 8 377 8 144 701 920 903 4 541 960

-426 284 0

Tőke

A. 1. 1. 2. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Ill.

1. 2. 3. 4. B. 1. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2. 3. 4.

5. Ill. IV. 1. 2.

e. 1. 2. (

Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi tennékek Tárgyi eszközök lng?tlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, _f1ép~_~,__j?rmüvek Egyéb berendezés_ek, fels~~_!elések, járművek ~eruházások, felújítások Beruházásokra ad
-

.

---- -

Készletek Anyagok Befejezetlen termel~s és_ félké~z termékek Késztermékek Áruk Követelések Követelés_~_k áruszállitásból és szolgáltatásból {_vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben -KOVetelések egyéb része5edési viszOriYban lévő vállalkozással szemben- Egyéb követelések Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés Értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, ~~ekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

-

--

800 085 12 570 787 515 2 559 513 1 148 503 462 522 497 013 25 191-426 284 4 331

4 331 1 029 855 118 760 79 085 30 914 8 761----

24 932 234 325 780 317 403

8 377 7 848 163 906 285 4 279 212

-

296 538 14 618 262 748

Adósság konszolidáció

konszolidáció

szám

Hozam ráfordítás

-3 154 531

kiszűrése

0 0

0

Konszolidált mérleg

0 0 ·--

-426 284

0

0

0

0

0

-

-426 284 0

-3 154 531 -3 924 491 ---

0 0

··-

----

769 960 0 0

-212 100 0

0 0

0

-212 100

0

--

0 -- -

-

-214 123

0

58 829 438 2 041 382 269741 ----1 771 641 56 002 915 1 921 268 3 068 785 -930 550 --41278205- 8804107 0 785 141 10 850 0 4 331 769 960 25 749 989 444 540 396 488 30 914 ------8 761 8 377 7 932 601 920 903 4 327 837 -----0

· - - ~--

2 662 666

19 172

0

0 16 758 291 317 433 16 440 858 10 042 942 6 389 746 3653196

1 94 021 500

2 681 838 0 0 17 372 848 317 939 17 054 909 10 642 204 6 974 390 3 667 814

614 557 506---614 051 599 262 584 644 14 618

!

4 993 046

(

99 014 546

0 0

2 023 0 0

0 0

2 681 838 2 023 0 17 372 848

0 0

_ ._____l:tl_ 939 --28 080 -28 080

(

-454 364

0

(

-3 154 531

-396 596 -396 596

(

-608 696

17 054 909 10 217 528 6 549 714 ---3 667 814

0 -

(

0

1

94 796 955

1

1. sz. melléklet BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen

Működő


Konszolidált mérleg "A" Források (passzívák)

adatok ezer Ft-ban Tőke

Sorszám


BKKZrt

D. Saját tőke 1. II. Ill. IV.

Jegyzett tőke ___ e_b~ől: visszavásá~lt tul':'IJ~9_n_osi részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizet~tt t~~~-(~) Tőketartalék

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék ----

v. VI. VII. VIII.

IX. --

E. 1. F. 1. L II. 1. 2. Ill. 1. 2. -3.

4. 5. 7.

G. 1. 2. 3.

1

·-

BIQ( közút

4 723 503 1 801 OOO

3 728 950 1 500 OOO

2 424 491 346 758 787

1 355 879 98 028 227 240 426 284 121 519

---

Mérl~g sze!~~!!_ ~redmény ___

150 467

-

Leányv~ll~~~~i_saját_ tőke vált'!_;z:_~sa

Konszolidáció--miatti változások ------__ ::--~~_ósságkonsz(llidálás különbözetéből - Közbenső eredmény különbözetéből Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettség~k kapcsoJt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövi_~ __lejáratú hit~lek _ \{evőktől__ ~~p_ott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók - ROV-id lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásscii szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidációból adódó (számított) társasági adó tartozás Passzív időbeli elhatárolások

-·

.

63 759 63 759 651 209 0

143 418 6 934 136 484 24 986 579

0

651 209

393 631 20 093 261

356 897

2 088424 2411263

294 312

Előkészítés

8 452 453 3 301 OOO 0 0 3 780 370 444 786 228 027 426 284 271 986 0 -0 0 0 111 060 111 060 25 781 206 0

-452 900

Adósság konszolidáció

konszolidáci ó -3154531

Konszolidált mérleg

kiszűrése

30 103

4875125 1 801 OOO 0 0 2 424 491 - 346 758 .. ---787 ------0 302 089 0 ---0 0 0 111 060 111 060 25 229 481 0

0

-1 500 OOO

-1 355 879 -71 412 -227 240

-26 616 -426 284

------

...

30 103

--

-

0

0

0

0

0

0 0

-551 725 0

0 0

0

0

0

0

64120 699 6 227 522 14 757 037 43136140

B_evét_elek passzív időbeli elhatárol?sa KöltSé(Je~, ráfordítások pasSZÍ\I_ időbe!i~!határolása Halasztott bevételek FORRASOK ÖSSZESEN

47 301 47 301 25 129 997 0

Összesen

Hozam ráfordítás

f

94 021 500

143418 6 934 136 484 25 637 788 0 393 631 20 450 158

234-474 --314 654 f

4 993 046

f

99 014 546

-551 725

0

0

·-

- - - - ---

2 088 424 2 705 575 0 64 669 827 6 227 522 14 991 511 43 450 794

549 128

---

·---

0

143 418 6 934 136 484 25 086 063 0 393 631 20 450 158 ----

-665 975 114 250 -1 464

-87 074

0

-1 464

f

-454 364

1 422 449 2819825 .----0 64 581 289 6 227 522 14 902 973 .----43 450 794

0

-87 074

f

-3 154 531

f

-608 696

f

0

f

94 796 955

f

······-·-··-------

2. sz. melléklet

BKK Budapesti Közlekedési Közpoot Zártkörűen Működő Részvénytársaság Konszolidált "A" Eredménykimutatás (Összköltség eljárással)

Sorszám


adatok ezer ft-ban

BKKKözút

BKKZrt

Előkészítés

Összesen

Töke l.:onszolidáci 0

1. 2. 1. 3. 4. II. Ill.

Belföldi értékesítés ne~~ -~rbevétele Export értékesítés nettó árbevétele

Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állgm~n_yvá!tozása Saiát elöállitású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke ~fil'~b

ebből:

bevételek

visszaírt értékvesztés

Adósságkonszolidálás miatt keletkezett - eredményt 111/A. növelő - konszolidációs kíilönbözet

5. 6. 7. 8. 9. IV.

Anyagköltség

Igénybe vett szolgáltatások érté~-Egyé~ szolgá!ta_tá~~~

értéke

Eladott áru_k _beszerzési értéke

Eladott (kózvetltett) szolnáltatások értéke Anyaajellegíi ráfordítások

__!9_,_ _Bérköltség Személyi jellegű emr~~ kifizetések Bériárulékok v. Személyi jellegü ráfordítások VI. Értékcsökke~~si leírás VII. _Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ~ Adósság konszolidálás miatt keletkező- eredményt lvII/A csökkentő - konszolidációs különbözet A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

11. 12.

_1_3_,_ Befe~!e!-! pénzügyi eszközök_k?matai, á®!yamnyereség( ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

-

-

-

Rész~<:!§sek é~~ítésének árfolvamriyeresé9e __ ebből: kapt?_S_olt vállalkozástól kapg_tt__ _Befektetett pénzügyi esz1<özök kam_~tai, ártolyamnyeres_é_g ____ ebből: kap_~olt vállalkozástól kapo~ 14. Egyéb kapo!!Jj_~ró) kamatok~ kamatjellegű b~lfélelek _ ~bbö!: kapcsolt vállalkozástól ~pott 15. Pénzürnn müveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

____:!_'?:_

Befektetett pénzügyi eszkő,,c>k árfolyamveszt~s_ége ebből: kapcsolt v§i!la!kozástól kapott Fizeten_dö kamatok és ka_r:ri?tjellegü _ráfordítások

87 666 273

6 739 213

0

0

0

0

87 666 273

6 739 213

0

-70 805 -70 805 94 779 968

162 539

0

1 309

1 309

0

0

0

1 389 303

2 091 403

550461

11907827 492424 34236

-11114

702 100 11 357 366 438 336 34236 156 963 866 169 495 904 7 674 586 746 982

2 329 595 10 751 163 610 687 1 427 697

0

..

-11114

-----

0 •..

0

0

0

0

-

28 080

0

'

-26 625 -4 554 790

. ...

-70 805 -81 919 94 942 507 1 309 ----28 080 2 064 778 7 353__Q;17

492424 34236 0

0

0

-1 292 860 -5 874 275

0

0

0

156 712 252 166 656 727 9 658 402 1 066 061 -2 935 021 13 659 484 1 238 935 1 624 638 4171

0

0

0

0

0

28 080

0

0

0

240 095

95

124123

4072

0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

1295 1295 122 828 212813

1 065 1 065 3 007 125 037

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

615

0 0 0 0 0 0 4054 0 18

0

0 0

0 0 0

0 0 123413

XII.

Adófizetési kotelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

319 079 605 426 2 908 321 628 248 196 941 4171

88 531 211

0

46694 -46 694 166119

G.

1983816

158005112 172531002 9 658 402 1 066 061 2 935 021 13 659 484 1 238 935 1 624 638 4171

0

-5 874 275

212 015

Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMENY

22. _ ~redménytartalék !génybevét~~--osztalékra_,_ ~észesedésre 23. Fizetett Oóváhagyott) osztalék, részesedés

1 041 246 3 035 098

88531211

0

0

Xl. E.

0

-5 874 275

0 0

122 030

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívuli bevételek

D.

54 088

Konszolidált eredmény

kiszűrése

0

e. x.

Részesedé~e~,

.-

Ho1..am ráfordítás

89985

IX. B.

17. 18.

-11114

konszolidáció

94 405 486 94 405 486 -11 114 -70 805 -81 919 94 942 507

__ ~bből: l\a-PCSOlt vállalkozás[J?k adott értékpapír()k, bankbetétek é!fékvesztése Pénzüayi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-

-··

Adósság

95 0 0 0 0 0 0 . - - - - ~·· 0 0 0 - - - - 1-------0 127 4!?!_ 0 0 0 633 0 128 195 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 360 0 2 360 0

-·

~·

0 0

28 080

0

0 0

0 125 037

46 694 -46 694 291156

0 0 28 080

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15652 150 467

3518 121 519

19170 271 986

28 080

0

-2 023 2 023

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0

150 467

121 519

271 986

28 080

0

2 023

125 835 337 850 ----

0

0

-·

0 0 0 ~··

-

0 0 0 0

0 0 0 0 0 ·---- 0 0 0 0 0

0 0

95 0 0 ··--0 ·----0 0 ---127 46?

0 633 128 195

-

0 0 0 0 0

2 360 2 360 125 835 365 930

0

0 0

46 694 -46 694 319 236

0

17147 302 089

0 0 0

0 0 302 089

------------ - - - - - - - -

3. sz. inelléklet

Tárgyi eszközök és immateriális javak mozgás táblája

2014

adatok ezer Ft-ban

Bekerülési érték Megnevezés Alanítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Halmozott értékcsökkenés

Átso-

tolás l+f-l

Záró

Nyitó

269 212 1 089 493

0 0

-9487

1 358 705 1 090 427 2 826 958 657 696 740 237

0 0 1 141 3 239

0 0 0 0

Beruházások, felújítások saját

0 0 71 271 1 778 266 0 0 0 1 849 537 901 665 649 026 1 352 283 142 748

769 166

0

3 208 242 1 992 092 3 474 843 2 006 740 113819

Beruházások, felújítások projekt

8 800 071

32 364 315

0

0

41 164 386 8 804 107

0

Van11oniértékűioaok

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleoek Immateriális javak értékhe!yesbitése

Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházásokra adott

előlegek

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

9487

0 0

349 970 2 858 272

Csökke

Növekedés

0 0 35 582 586 777 0 0 0 622 359 32 395 196 347 633 080

nés

Nettó érték

Átsorolás l+/-l

Záró

Záró

Nyitó

38 399 506 102

0 0

6 248 -6 248

80 229 1 086 631

0 0 548 2 635

0 0 0 0

1166 860 70 824 406 058 1 076 190

0

544 5'01 38429 210 259 445 745 0

0

0

0

0 0 35 689 1 191 489 0 0 0 1227178 869 270 452 679 719 203 142 748

0

0

0

0

0

8 800 071

41 164 386

0

8 804107

269 741 1 771 641

2 041 382 1 921 268 3 068 785 930 550 113819

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen .

11 845 793

37 679 633

773 546

Q

57 555987

861 822

694 433

3183

0

1 553 072

10 983 971

56

Mindösszesen

13 695 330

39 038 3.38

773 546

0

60 764 229

1 484181

1238934

3183

0

2 719 932

12 211149

58 044 297

0

ooz 915

BKK Zrt üzleti év konszolidált beszámolójának

Recommend Documents