Casus 8G IB2015
Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden Casus 8G: A. Bruin en G. Brood Doelstellingen:
Box 3. Specifieke zorgkosten. Giften.
De heer en mevrouw Bruin - Brood komen bij u om hun aangifte inkomstenbelasting 2015 in te laten vullen. A. Bruin is geboren op 15-09-1938 zijn BSN. is 2710.00144 G.Brood is geboren op 07-10-1939 haar BSN. is 2710.00.168 De echtelijke woning staat op de Gistdijk 28 3877 PT Vlaaienberg. Zij hebben de volgende gegevens bij zich. De inkomsten zijn voor A. Bruin: AOW SVB Pensioen PTT Pensioen Transport
Loonheffing € 1.826 € 1.120 € 465
De inkomsten zijn voor G. Brood:
Loonheffing Uitkering
ZVW
AOW SVB Duitse Rente Pensioen ABP
€ € €
€ 476 € 0 € 135
0 0 520
Uitkering € 9.818 € 6.000 € 2.500 € 9.818 € 800 € 2.800
ZVW € 476 € 291 € 121
De echtelijke woning heeft een WOZ- waarde op 01-01-2014 van € 186.000. Er rust geen hypotheek meer op deze woning. Het echtpaar heeft 4 bankrekeningen met de volgende saldi: 31-12-2014 NL12AMRA0454511825 NL12AMRA0737800645 NL12AMRA0737811525 NL12AMRA0738246207
Betaalrekening Spaarrekening 2 Jaars deposito
€ 2.350 € 19.000 € 27.000 € 10.400
31-12-2015 € 2.101 € 19.190 € 27.000 € 10.400
Op deze laatste rekening staat voor een ieder € 5.200 deze bedragen staan vast ter betaling van uitvaartkosten, voor geen van beiden is er een uitvaartverzekering afgesloten. In 2008 is er een lening verstrekt aan de zoon voor de aankoop van zijn woning van € 20.000. Er is tot op heden nog niets op afgelost. De rente is 5,5 % en wordt 1
Casus 8G IB2015
jaarlijks achteraf betaald. De ouders Bruin-Brood hebben het bedrag van € 1.100 aan rente tot op heden ieder jaar geschonken aan hun twee kinderen. Zorgkosten: Mevrouw Brood heeft al 20 jaar diabetes (type 1). Ze staat regelmatig onder medische controle. Het eigen risico gebruikt ze volledig voor insuline, spuiten e.d. Ze gaat elk half jaar per auto naar de diabetesverpleegkundige in het ziekenhuis te A, dat op 16 km afstand ligt. Deze verpleegkundige heeft haar dringend geadviseerd met haar voedingspatroon rekening te houden met haar diabetes (betreffende vet, suiker, zout). Volgens mevrouw Brood zijn daaraan enige extra kosten verbonden, maar dat houdt ze niet bij. Voor controle gaat ze 1 keer per jaar naar de internist en 1 keer naar de oogarts in hetzelfde ziekenhuis. Ook gaat ze 4 keer per jaar naar een gespecialiseerde pedicure: kosten € 22 per keer, afstand 16 km (retour). Mevrouw is lid van DVN (diabetesvereniging), € 40 per jaar. Bij de huisarts komt ze enkele keren per jaar, o.a. omdat haar fysieke conditie minder wordt (vooral als gevolg van de al jaren bestaande diabetes). Ook worden wat zwaardere inspanningen haar soms te veel. Ze blijft natuurlijk zo veel mogelijk mobiel, o.a. door te fietsen. Haar huisarts heeft haar aangeraden een e-bike aan te schaffen, ook om de kniegewrichten te ontlasten. Die aanschaf heeft ze in april 2014 gedaan. Aankoop € 1900 Volgens mevrouw is er sprake van een aanschaf om gezondheidsredenen. De extra kosten zijn volgens haar, rekening houdend met aanschaf van een gewone fiets, € 1100. De heer Bruin heeft last van gehoorverlies. Na onderzoek en meting komt hij in aanmerking voor een hoortoestel (2 st.). In september heeft hij de aanschaf van € 1800, gedaan, en hij heeft ook de daarbij aangeboden vervangingsverzekering van € 105 afgesloten (5 jaar geldig). Hij heeft een eigen bijdrage van 25%. De zorgverzekeraar vergoedt € 700. Hij koopt bijpassende batterijtjes op de rekening staat een bedrag van € 85. Giften Longfonds Amersfoort SHO Weert DVN (extra gift) Leusden R.K. parochie Vlaaienberg e.o. Reumafonds Amsterdam KRO omroepveren Blaricum
€ 25 € 50 € 25 € 300 € 25 € 55
De heer Bruin doet vrijwilligerswerk bij zijn parochie. Hij rijdt o.a. in zijn eigen auto 2 keer per maand ouderen uit de regio naar activiteiten die de parochie organiseert. Bruin heeft gelezen dat, als hij afziet van een onkostenvergoeding en deze schenkt aan een instelling (in dit geval de parochie), het bedrag als gift kan worden opgevoerd. Daarover maakte hij een afspraak met de penningmeester van het 2
Casus 8G IB2015
parochiebestuur. In december kreeg hij zijn declaratie 2015 uitbetaald: 500 km € 150. Dit bedrag betaalde hij nog die maand terug als gift.
Gedownloade gegevens Dit zijn de gegevens over 2015 die bij ons bekend zijn. Wij hebben deze gegevens alvast voor u ingevuld in dit aangifteprogramma. Wijzigen of aanvullen Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Gedownloade gegevens van A. BRUIN en G. BROOD; Persoonlijke gegevens Inkomsten Bankrekeningen Onroerende zaken Heffingskortingen Persoonlijke gegevens van A. BRUIN en G. BROOD Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Persoonlijke gegevens van A. BRUIN Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum
2710.00.144 15-09-1938
IBAN/rekeningnummer Gehuwd met Periode gehuwd in 2015
NL12AMRA0454511825 G. BROOD 01-01 t/m 31-12
Persoonlijke gegevens van G. BROOD Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer Gehuwd met Periode gehuwd in 2015
2710.00.168 07-10-1939 NL12AMRA0454511825 A. BRUIN 01-01 t/m 31-12
Inkomsten van A. BRUIN en G. BROOD Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. 3
Casus 8G IB2015
Pensioen en uitkeringen van A. BRUIN Uitkeringsinstantie SOCIALE VERZEKERINGSBANK PENSIOEN PTT PENSIOEN TRANSPORT
Loonheffing € 1.826 € 1.120 € 465
Uitkering € 9.818 € 6.000 € 2.500
Pensioen en uitkeringen van G. BROOD Uitkeringsinstantie SOCIALE VERZEKERINGSBANK DUITSE RENTE PENSIOEN ABP
Loonheffing €0 €0 € 520
Uitkering € 9.818 € 800 € 2.800
Onroerende zaken van A. BRUIN en G. BROOD Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Onroerende zaken Postcode en Huisnummer Gemeente; 3877 PT 28 Vlaaienberg
Situatie Hoofdverblijf
Periode in 2015 van t/m WOZ-waarde 01-01 31-12 € 186.000
Bankrekeningen van A. BRUIN en G. BROOD Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Bankrekeningen van A. BRUIN en G. BROOD Waarde op Omschrijving en IBAN/rekeningnummer Bijzonderheid AMRA BANK Betaalrekening NL12AMRA0454511825
€ 19.000
AMRA BANK Spaarrekening NL12AMRA0737800645 AMRA BANK Deposito NL12AMRA0737811525 AMRA BANK
Spaarrekening
01-01-2015 € 2.350
2 jaars
€ 27.000 € 10.400
4
Casus 8G IB2015
Heffingskortingen van A. BRUIN en G. BROOD Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Heffingskortingen van A. BRUIN Volgens onze gegevens had A. BRUIN recht op: - algemene heffingskorting. Heffingskortingen van G. BROOD Volgens onze gegevens had G. BROOD recht op: - algemene heffingskorting.
5
