Casus 1G IB2015
Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden Casus 1G: Jaap Ball en Marie Point Doelstellingen: Heffingskortingen AOW gerechtigde leeftijd behalen Eigen woning/restschuld
Normaal doen zij het zelf maar omdat ze hun woning hebben verkocht en een andere hebben gekocht en mevrouw Point de AOW leeftijd heeft bereikt willen ze graag hulp bij het invullen bij deze aangifte. Ook hebben ze een vraag over de zorgtoeslag. Jaap is al een aantal jaren met pensioen. Hij is geboren op 12-05-1946 zijn BSN is 2710.00.168. Hij verveelde zich en is sinds augustus als oproepkracht in dienst bij een koeriersbedrijf. Zie bijgaande jaaropgaaf van HCK Koeriers. Marie is geboren op 01-03-1950 haar BSN is 2710.00.144 en heeft sinds juli ook een AOW-uitkering. Na 30 jaar in hun mooie vrijstaande woning met een grote tuin gelegen in Zuidboer, op Pad 4, 1709 DH, te hebben gewoond zijn ze in juli verhuisd naar een appartement. Het nieuwe adres is Dorp 2, 1708 HG Oudpad.
Gegevens omtrent deze verhuizing zijn: de oude woning konden ze verkopen voor € 180.000, kosten koper. Dit was onder de vraagprijs maar gezien de huidige markt zijn ze er toch mee akkoord gegaan. Voor de verkoop van de woning hebben ze € 5.000 aan kosten gemaakt welke ze uit eigen middelen hebben betaald. De eigenwoningschuld bedroeg op moment van verkoop € 190.000. De overdracht van de woning heeft op 01-07-2015 plaats gevonden. De WOZ-waarde van deze woning op peildatum 01-01-2014 was € 195.000. Tegelijkertijd kregen zij officieel de sleutel van de nieuwe woning en zijn direct er gaan wonen, de aankoopprijs van deze woning was € 170.000. Daarop kwam aan kosten voor de hypotheek nog € 2.500, bemiddelingskosten € 1.700 en de overdrachtsbelasting bedroeg € 3.400. De bank ging ermee akkoord dat ze oude lening behielden en de restschuld van de oude woning is hierin opgenomen. De WOZ-waarde met de peildatum 01-01-2014 van de nieuwe woning is € 155.000. Marie heeft de laatste vijf jaar tot aan haar pensioen gewerkt als fysiotherapeut. Marie betaalde haar pensioenpremie zelf aan de pensioenmaatschappij zie ook de verklaring van de werkgever. Op Jaap zijn naam is er ook nog een beschikking Zorgtoeslag met nr. 2710.00.168.T.15.0.0014. Deze geeft aan dat ze € 360 hebben gekregen. 1
Casus 1G IB2015
AOWAlgemene ouderdomswet Burgerservicenummer
2710.00.168 Naam:
J. Ball
Adres:
Dorp 2
Woonplaats: 1708 HG OUDPAD
Fiscaal loon
Loon voor de Bijdrage Zvw Zvw
Betreft
AOW
€ 9.818
€ 9.818
€ 476
Loonbel./ Premie VV
€ 853
Heffingskorting toegepast
Ja 01-01 t/m 30-06 Nee 01-07 t/m 31-12
Over uw jaaropgaaf: In uw jaaropgaaf staat informatie over de aan u betaalde uitkering(en) en de daar op ingehouden belasting/premie volksverzekering en bijdrage zorgverzekeringswet. Deze informatie is ook verstrekt aan de Belastingdienst. U heeft de jaaropgaaf nodig wanneer u uw inkomsten opgeeft bij o.a. de belastingaangifte. Uw jaaropgaaf wordt eenmaal verstrekt: Als u uw jaaropgaaf aan de Belastingdienst of een andere instantie opstuurt, stuur dan een kopie, deze jaaropgaaf wordt door ons slechts eenmaal verstrekt. Fiscaal loon: Het fiscaal loon is het bedrag waarover u loonbelasting en premie volksverzekering moet betalen. Het bedrag is meestal niet gelijk aan de totale bruto uitkering die aan u is verstrekt. Loon voor de Zvw: Het loon voor de Zorgverzekeringwet is het bedrag waarover u bijdrage Zvw betaalde. Loon heffingskorti ngen: Meer informatie over deze kortingen kunt u vinden op www.belastingdienst.nl 2
Casus 1G IB2015
Pensioenfonds HUOP
Naam:
J. Ball
Laan van Meerberg 12
Adres:
Dorp 2
4512 AL Baarn
Woonplaats: 1708 HG OUDPAD BSN:
2710.00168.
Geboortedatum: 12-05-1946 Tijdvak:
01-01 / 31-12
Deze opgave kunt u gebruiken bij het doen van uw aangifte inkomstenbelasting 2015. Deze opgave wordt door ons slechts eenmaal verstrekt.
Jaaropgaaf
Heffingsloon
Ingehouden LH
€ 14.165,-Loon ZVW
2015
€ 1.318,-
Bijdrage Zvw € 687, -
Reiskostenvergoeding € 14.165,-
Loonheffingskorting Nee 01-01 t/m 30-06 Ja 01-07 t/m 31-12
€ 0,00 Tabel groen
3
Casus 1G IB2015
J. Ball Dorp 2 1708 HG OUDPAD Inhoudingsplichtige: HCK Koeriers Postbus 200 1096 AG ZAAGDIJK
BSN werknemer
2710.00.168
Loon voor Zvw Bijdrage zorgverzekeringswet werkgever
€ 4.850 € 337
Loon voor loonheffing Loonheffing
€ 4.850 € 900
Verrekende arbeidskorting Periode Tabel Loonheffingskorting toegepast Levensloopverlofkorting Vervoer inhoudingsplichtige
€
0
01-08-2015 t/m 31-12-2015 Wit Nee Nee
Casus 1G IB2015
AOWAlgemene ouderdomswet Burgerservicenummer
2710.00.144 Naam:
M. Point
Adres:
Dorp 2
Woonplaats: 1708 HG OUDPAD
Fiscaal loon
Loon voor de Bijdrage Zvw Zvw
Loonbel./ Premie VV
Betreft
AOW
€ 4.602
€ 4.602
€ 223
€0
Heffingskorting toegepast
Ja vanaf 01-07
Over uw jaaropgaaf: In uw jaaropgaaf staat informatie over de aan u betaalde uitkering(en) en de daar op ingehouden belasting/premie volksverzekering en bijdrage zorgverzekeringswet. Deze informatie is ook verstrekt aan de Belastingdienst. U heeft de jaaropgaaf nodig wanneer u uw inkomsten opgeeft bij o.a. de belastingaangifte. Uw jaaropgaaf wordt éénmaal verstrekt: Als u uw jaaropgaaf aan de Belastingdienst of een andere instantie opstuurt, stuur dan een kopie, deze jaaropgaaf wordt door ons slechts eenmaal verstrekt. Fiscaal loon: Het fiscaal loon is het bedrag waarover u loonbelasting en premie volksverzekering moet betalen. Het bedrag is meestal niet gelijk aan de totale bruto uitkering die aan u is verstrekt. Loon voor de Zvw: Het loon voor de Zorgverzekeringwet is het bedrag waarover u bijdrage Zvw betaalde. Loon heffingskorti ngen: Meer informatie over deze kortingen kunt u vinden op www.belastingdienst.nl 5
Casus 1G IB2015
Jaaropgave 2015 Gegevens werknemer Naam
Ball-Point M.
Adres
Dorp 2
Postcode + woonplaats
1708 HG Oudpad
Gegevens werkgever Naam
Het Therapeuten Collectief
Adres
Schonedijk 58
Postcode + woonplaats
1710 ZV Overdebrug
1 Loon voor de loonbelasting/ PVV 5 BSN/sofinummer
€ 18.950
2 Ingehouden loonbelasting/ PVV 6 Loon voor de ZVW
3 Verrekende arbeidskorting
4 Loonheffingskorting
7 Ingehouden ZVW
€
Ja Nee
x 2710.00.144 € 18.950 8 Verrekende levensloopverlofkorting
€
9 Totaal premies werknemers verzekeringen
€
€
10 Werkgeversheffing ZVW
€ 1.317
Toelichting op de jaaropgaaf voor de werknemer
Controleer uw persoonlijke gegevens. Als uw gegevens onjuist zijn, neem dan contact op met uw werkgever. Krijgt u van uw werkgever een jaaropgaaf op papier en vraagt een instantie een opgaaf van uw loon? Maak dan een kopie en bewaar het origineel, omdat deze jaaropgaaf maar eenmaal wordt verstrekt. In de rubriek ‘Loonheffingskorting’ staat of de loonheffingskorting wel of niet is toegepast en per wanneer. Loonheffingskorting bestaat uit: de algemene heffingskorting en, als u daar recht op hebt, de arbeidskorting, de (alleenstaande-)ouderenkorting, de In de rubriek ‘Verrekende arbeidskorting’ staat het bedrag aan arbeidskorting waarmee uw werkgever rekening heeft gehouden. In de rubriek ‘Verrekende levensloopverlofkorting’ staat het bedrag van de levensloopverlofkorting die uw werkgever heeft toegepast. In de rubrieken ‘Totaal premies werknemersverzekeringen’ en ‘Werkgeversheffing ZVW’ staan de premies en de werkgeversheffing die uw werkgever voor u heeft betaald. Krijgt u de jaaropgaaf voor het eind van het jaar, dat u uit dienst bent gegaan? Dan hoeft uw werkgever deze rubrieken niet in te vullen.
Alle werknemers in onze branche betalen de verschuldigde pensioenpremie zelf. Voor bovenvermelde persoon is dit een bedrag van € 1.620,--.
6
Casus 1G IB2015
AMRA Bank,
postbus 9015,
1100AA Amsterdam.
J. Ball/ M. Ball-Point Dorp 2 1708 HG OUDPAD Amsterdam, januari 2016 Geachte heer, mevrouw
Onderstaand een overzicht van de betaalrekeningen /spaarrekeningen / beleggingsrekeningen / en hypotheken die u bij ons heeft lopen. Deze bedragen heeft u eventueel nodig bij het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting.
Betaalrekening
Saldo op 01-01-2015
NL10 AMRA 0123 4567 89
€ 1.050,05 C
rente € 0,65 C
€ 10.234,78 C
rente € 115,96 C
€ 60.500,00 C
rente € 50,21 C
Internet sparen NL10 AMRA 0123 4567 90
Deposito sparen NL10 AMRA 0987 6541 23
Aflossingsvrije hypotheek ingaande 15-03-2006 2-AFLV-20893 Schuld Afgelost
31-12-2014 15-06-2015
Schuld Betaalde rente in 2015
31-12-2015
€
€ 190.000 7.500
€
€ 182.500 10.784
Indien in bovenstaande gegevens onjuistheden staan verzoeken wij u contact op te nemen met uw regiokantoor of met www.bans.cam Let op: Debet bedragen moet u opvoeren als schuld in uw aangifte inkomstenbelasting. Credit bedragen voert u op bij de bezittingen in de inkomstenbelasting.
7
Casus 1G IB2015
Gedownloade gegevens Dit zijn de gegevens over 2015 die bij ons bekend zijn. Wij hebben deze gegevens alvast voor u ingevuld in dit aangifteprogramma. Wijzigen of aanvullen Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Gedownloade gegevens van J.BALL en M.POINT; Persoonlijke gegevens Inkomsten Bankrekeningen Onroerende zaken Heffingskortingen Persoonlijke gegevens van J.BALL en M.POINT Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Persoonlijke gegevens van J.BALL Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer Getrouwd met Periode getrouwd in 2015
2710.00.168 12-05-1946 NL10AMRA0123456789 M.Point 01-01 t/m 31-12
Persoonlijke gegevens van M.Point Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer Samenwonend met Periode samenwonen in 2015
2710.00.144 14-02-195049 NL10AMRA0123456789 J.BALL 01-01 t/m 31-12
Inkomsten van J. BALL en M. POINT Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Pensioen en uitkeringen van J. BALL
8
Casus 1G IB2015
Uitkeringsinstantie SOCIALE VERZEKERINGSBANK PENSIOENFONDS HUOP Pensioen en uitkeringen van M. POINT Uitkeringsinstantie SOCIALE VERZEKERINGSBANK Loon en ziektewetuitkeringen van J. BALL Uitkeringsinstantie Arbeidskorting HCK Koeriers € 0 Loon en ziektewetuitkeringen van M. POINT Uitkeringsinstantie Arbeidskorting Het Therapeuten Collectief € 925
Loonheffing € 853 € 1.318
Uitkering € 9.818 € 14.165
Loonheffing €0
Uitkering € 4.602
Loonheffing € 900
Uitkering € 4.850
Loonheffing € 5.909
Uitkering € 18.950
Onroerende zaken van J. BALL Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Onroerende zaken Postcode en Huisnummer Gemeente; 1709 DH 4 Zuidboer
Periode in 2015 Situatie van t/m WOZ-waarde Hoofdverblijf 01-01 01-07 € 195.000
Onroerende zaken Postcode en Huisnummer Gemeente; 1708 HG 2 Oudpad
Periode in 2015 Situatie van t/m WOZ-waarde Hoofdverblijf 01-07 31-12 € 155.000
Bankrekeningen van J.BALL en M.POINT Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Bankrekeningen van J.BALL en M.POINT Omschrijving en IBAN/rekeningnummer AMRA BANK Betaalrekening rekening NL10AMRA0123456789
Bijzonderheid € 1.050
Waarde op 01-01-2015 € 1.050
AMRA BANK INTERNET NL10AMRA0123456790
rekening
€ 10.234
€ 10.234
AMRA BANK DEPOSITO NL10AMRA0987654123
rekening
€ 60.500
€ 60.500
9
Casus 1G IB2015
Omschrijving en IBAN/rekeningnummer AMRA BANK HYPOTHEEK 2-AFLV-20893
Betaalde rente 2015 rente € 10.784
Waarde op 31-12-2015 € 182.500
Heffingskortingen van J. BALL en M. Point Kloppen deze gegevens niet of zijn ze niet compleet? Dan kunt u ze verderop in de aangifte wijzigen of aanvullen. Heffingskortingen van J. BALL Volgens onze gegevens had J. BALL recht op: - algemene heffingskorting. - arbeidskorting. - ouderenkorting Heffingskortingen van M. Point Volgens onze gegevens had J BOET recht op: - algemene heffingskorting. - arbeidskorting. - ouderenkorting
1
