Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Adatok: ezer Ft-ban
MÉRLEGESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határid s ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási számla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C. Aktív id beli elhatárolások
El z évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló felülvizsgált eltérések (+/beszámoló záró beszámoló ) záró adatai adatai záró adatai 204 652 661
191 979 370
0
191 979 370
0
0
0
0
0
0
0
0
204 652 661
191 979 370
0
191 979 370
194 555 500
186 745 582
0
186 745 582
3 028 049
8 573 427
0
8 573 427
190 056 773
176 701 477
0
176 701 477
1 470 678
1 470 678
0
1 470 678
10 097 161
5 233 788
0
5 233 788
74 845 002
172 768 310
0
172 768 310
0 9 486 955
0 40 253 634
0 0
0 40 253 634
2 610 253
10 889 357
0
10 889 357
6 876 702
29 364 277
0
29 364 277
64 141 457
130 001 444
0
130 001 444
27 806 123
75 624 028
0
75 624 028
28 220 070
56 647 985
0
56 647 985
99 163
5 378 293
0
5 378 293
4 229 504
4 751 575
0
4 751 575
23 784 403
46 518 117
0
46 518 117
107 000
0
0
0
7 842 576
-2 326 032
0
-2 326 032
272 688
55 463
0
55 463
1 216 590
2 513 232
0
2 513 232
1 168 504
1 274 199
0
1 274 199
0
1 245 731
0
1. Bevételek aktív id beli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
1 245 731
48 086
-6 698
0
-6 698
0
1 304 241
0
1 304 241
MÉRLEGFORRÁSOK D. Saját t ke I. Induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke IV. M ködés mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék E. Céltartalékok I. M ködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekb l képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Id arányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyamváltozás (+/-) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra
0
1 304 241
0
1 304 241
279 497 663
366 051 921
0
366 051 921
El z évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló felülvizsgált eltérések (+/beszámoló záró beszámoló ) záró adatai adatai záró adatai 160 461 0
196 625 0
0 0
196 625 0
0
0
0
0
173 698
160 461
0
160 461
-13 237
36 164
0
36 164
0
0
0
0
273 929 010
330 275 986
0
330 275 986
0
0
0
0
270 256 774
319 435 226
-8 816
319 426 410
270 248 713
319 430 303
-8 816
319 421 487
197 871 879
230 253 517
-43 425
230 210 092
54 654 631
85 756 596
34 609
85 791 205
17 722 203
3 420 190
0
3 420 190
6 746 409
7 466 356
0
7 466 356
58 883
78 925
0
78 925
-776 120
-2 109 986
0
-2 109 986
11 693 031
-2 015 105
0
-2 015 105
8 061
4 923
0
4 923
8 061
4 923
0
4 923
1 846 022
60 670
8 816
69 486
1 195 125
253 110
-27 899
225 211
MÉRLEGFORRÁSOK 4. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések befektetési hozamának tartaléka 5. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 6. Likviditási portfólió értékelési különbözete 6.1. Id arányosan járó kamat (+) 6. 4. Egéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-) IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. M ködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések 5.1. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhet befizetés
El z évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló felülvizsgált eltérések (+/beszámoló záró beszámoló ) záró adatai adatai záró adatai
0
461 323
-587 354
392 865
0
36 715
-587 354
429 580
189 574
2 049
0
2 049
49
147
0
147
189 525
1 902
0
1 902
1 826 214
10 780 090
0
10 780 090
99 013
578 170
0
578 170
1 716 160
10 195 935
0
10 195 935
11 041
5 985
0
5 985
5 355 490
35 306 369
0
35 306 369
0
0
0
0
5 355 490
35 306 369
0
35 306 369
457 935
797 481
0
797 481
1 528 785
8 131 705
0
8 131 705
0
0
0
0
834 328
903 644
0
903 644
0
0
24 167 413
23 929 612
0
0
24 167 413
MÉRLEGFORRÁSOK 5.2. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhet befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhet függ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhet függ befizetések G. Passzív id beli elhatárolások 1. Bevételek passzív id beli elhatárolása 2. Kökltségek és ráfordítások id beli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
El z évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló felülvizsgált eltérések (+/beszámoló záró beszámoló ) záró adatai adatai záró adatai
0
237 801
0
237 801
2 534 442
1 306 126
0
1 306 126
2 502 522
1 289 454
0
1 289 454
31 920
16 672
0
16 672
52 702
272 941
0
272 941
19 250
19 250
0
19 250
33 452
253 691
0
253 691
279 497 663
366 051 921
0
366 051 921
EREDMÉNYKIMUTATÁS - A.) PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 1
Tagok által fizetett tagdíj
2
Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíj célú támogatás
3
Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történ 31 kiegészítés 32 Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt 4 tartalékképzés (-) 5 Utólag befolyt tagdíjak 6 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Azonosítatlan tagdíjcaélú m ködési 8 bevétel 9 Pénztári befizetések összesen (6+7+8) 10 Egyéb bevételek M ködési célú bevételek összesen 11 (9+10) 12 M ködéssel kapcsolatos ráfordítások 121 Anyagjelleg ráfordítások 1212 Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási 12121 feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 12123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 12125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 12126
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
1213 122 1221
Egyéb anyagjelleg ráfordítások Személyi jelleg ráfordítások Bérköltség
23 929 612
El z évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró záró adatai adatai 2 222 058
2 087 573
879
859
21 015
17 409
9 272
7 463
11 743
9 946
104 737
529 946
98 748 2 237 963
42 009 1 617 904
0
1 304 241
2 237 963 9 570
2 922 145 17 380
2 247 533
2 939 525
2 269 161 1 918 004 1 843 312
2 936 279 2 592 158 2 549 455
1 830 379
2 535 687
12 600 141
13 032 375
192
361
74 692 33 165 24 007
42 703 28 114 20 501
EREDMÉNYKIMUTATÁS - A.) PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE
12211 1222 1223 124 1241 1242 1243 1244 13 15 152 22 31 32 33 34 35
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok M ködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások M ködési céltartalékképzés jöv beni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos máködési tevékenység eredménye (11-12) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Befektetési tevékenység eredménye (2230) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32-33) (+/-) M ködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) (+/-)
EREDMÉNYKIMUTATÁS - B.) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 1 2 3 31 32 4 5 6 7 8 9 10 101 102
11 12 13 14 15
Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg bevétel Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapír vételárában lév kamat (-) Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
El z évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró záró adatai adatai
EREDMÉNYKIMUTATÁS - B.) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE
24 007
20 501
151 152
Id arányosan járó kamt Járó osztalék
1 337 7 821
980 6 633
153
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
317 992
316 007
113 811
86 501
167 742
221 016
31 252
0
5 187
8 490
Veszteségjelleg különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletb l adódó 154 értékkülönbözet Nyereségjelleg különbözet 1541 (árfolyamnyereség) Veszteségjelleg különbözet 1542 (árfolyamveszteség) (-)
-21 628
3 246
17
8 391
32 923
8 391
32 923
8 391
32 923
8 391
32 923
2 2 0
2 7 -5
19
Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok veszteségjelleg különbözete (árfolyamveszteség)
-13 237
36 164
20 21
Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása
23 El z évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró záró adatai adatai
1 308 470 58 883
489 158 20 042
-1 901 091
-1 333 867
1 901 091
1 333 867
6 894 927
-14 031 045
6 894 927
0
0
14 031 045
30 922 715
35 311 700
30 922 715
35 311 700
24 561 526
50 167 412
6 361 189
-14 855 712
0
17
8 225 262
4 735 788
542 191 962
1 352 210 12 320 702
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
2 820 226
3 003 671
231 232
Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak
2 764 669 50 758
2 532 370 74 163
233
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböz egyéb ráfordítások
4 799
397 138
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)
11 237 992
21 412 388
11 237 992
21 412 388
19 684 723
13 899 312
13 323 534
28 755 024
6 361 189
-14 855 712
62 853 638
42 309 539
43 168 915
28 410 227
1532
Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megillet 171 hozambevételek Egyéni számlákat megillet realizált 1711 hozam Egyéni számlákat megillet értékelési 1712 különbözet Fizetend kamatok és kamatjelleg 18 ráfordítások
42 748 757
36 653 219
16 307
15 201
24
412 142
309 136
241
182 441
132 927
229 701
176 209
1 767 561
9 354 491
1 616 823 43 026 468 246 211
728 147 28 351 212 205 584
43 272 679
28 556 796
103 764
146 569
11 334 370
12 297 445
29 086 793
25 424 663
17 752 423
13 127 218
10 682 974
18 526 793
1 032 648 679 582
4 037 358 1 824 354
831 952
13 481 462
6 361 189
-14 855 712
El z évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró záró adatai adatai
25 251 252
Egyéni számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (1724) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
26
Fedezeti céltartalék képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 261 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 262 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési 263 különbözet 2631 Id arányosan járó kamat 2632 Járó osztalék 2633 Devizaárfolyam különbözetb l 2634
Egyéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözetb l
13 323 534
28 755 024
6 361 189
-14 855 712
1 308 470 58 883 -1 901 091
489 158 20 042 -1 333 867
6 894 927
-14 031 045
El z évi Tárgyévi EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) LIKVIDITÁSI felülvizsgált beszámoló beszámoló záró FEDEZETE záró adatai adatai 1 2 3
Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések
222 519
602
84
11
2 153
16
El z évi Tárgyévi EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) LIKVIDITÁSI felülvizsgált beszámoló FEDEZETE beszámoló záró záró adatai adatai 31 32 4 5 6 7 8 9 91 92
10
Munkáltató által a tag javára történ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jelleg bevétel
964
36
1 189
-20
13 674
-4 451
12 135 223 217
600 5 680
494
7
492
7
11 680
554 390
11 680
2 187 465
0
1 633 075
Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapírok vételárában lév kamat (-) Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi m veletek egyéb bevételei
El z évi Tárgyévi EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) LIKVIDITÁSI felülvizsgált beszámoló FEDEZETE beszámoló záró záró adatai adatai 161 162
19 20
Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása
0 0
113 628 142 212
22
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
0
260 848
221 222
Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak
0 0
227 033 6 333
223
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböz egyéb ráfordítások
0
27 482
23
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)
0
844 688
0
844 688
111 363
-103 787
334 582
-98 107
234 899
0
0
216 441
41 246
-127 023
58 437
-187 525
49
98
58 388
-187 623
14
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
99 683
-448 278
141 142
Id arányosan járó kamat Járó osztalék
41 295 0
920 307 12 944
251
143
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
0
-25 741
254
0
25 741
58 388
-1 355 788
58 388
0
0
1 355 788
111 363
740 901
16
717 665
328 000
278 271 100 52 999
Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)
41 246
0
0 0 0
Veszteségjelleg különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletb l adódó 144 értékkülönbözet Nyereségjelleg különbözet 1441 (árfolyamnyereség) Veszteségjelleg különbözet 1442 (árfolyamveszteség) (-)
23 236
Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok veszteségjelleg különbözete (árfolyamveszteség)
303 419
1432
70 117
18
0
11 12 13
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek
232 24 25
255 256
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (1623) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8+/-24) (-) Demográfiai kockázatokra Az adóhatóság megán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetb l képzett likviditási céltartalék
2561 Id arányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletb l adódó 2564 értékkülönbözetek
Független Könyvvizsgálói Jelentés Az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Tagjai részre 1.) Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegb l - melyben az eszközök és források egyez végösszege 366.051.921 eFt a m ködés mérleg szerinti eredménye 36.164 eFt nyereség -, az ezen id ponttal végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészít mellékletb l áll. 2.) A pénztár 2006. évi éves beszámolójáról 2007. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felel ssége az éves beszámolóért 3.) Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége
4.) A mi felel sségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a vállalkozás bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6.) Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7.) A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 8.) Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Kiegészít melléklet IV. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 2007. január 1-t l bevezetésre került, az egész iparágat érint , központi bevallás-befizetés rendszeréb l adódó, a 2007.évi beszámolót érint tényeket.
Budapest, 2008. május 9. Buzás Dóra sk. Ernst & Young Kft.
Bejegyzett könyvvizsgáló
Nyilvántartásba-vételi szám: 001165
Kamarai tagsági szám: 005614
