Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
BUDAPEST ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2007. DECEMBER 31.
Készült: Budapest, 2008. május 22.
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A Pénztár alapadatai és vezetése Testületek Igazgatótanács tagjai: Vágó Attila (IT Elnök) Hederics István Susánszky Andrea Szimeonov Angel Tischner Roland Ellenőrző Bizottság tagjai: Smuk Zoltán (EB Elnök) Galbács Anita Romhányi Júlia
Szolgáltatók Adminisztrációval megbízott: Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. Könyvvizsgálattal megbízott: Matukovics Gábor Kamarai tagsági igazolvány szám: 003287 Letétkezelő pénzintézet: Citibank Zrt. Számlavezető pénzintézet: Budapest Bank Nyrt. Vagyonkezelő: Budapest Alapkezelő Zrt.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 2/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Tájékoztató adatok A Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár pénzügyi terve alapján a
2007. évre előírt egységes tagdíj összege 1.000 Ft. Tartalékok képzése
2007. évben a befizetett tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: 95,0 %-a Fedezeti Tartalék 4,8 %-a Működési Tartalék 0,2%-a Likviditási Tartalék
Taglétszám alakulása
2007. december 31-én a tagok száma 28.061 fő. A Pénztár pénzügyi tervében 2007. év végére 27.822 fő taglétszámot tervezett. A Pénztár év végi taglétszáma a pénzügyi tervhez képest kedvezőbben alakult, mert a tényleges záró taglétszám 0,9 %-kal meghaladta a tervezettet. A 2007. évi pénzügyi tervben 1 035 fő új, valamint 65 fő más pénztárból átlépő szerepel, a ténylegesen belépők száma 907 fő, a más pénztárból átlépők száma 60 fő volt. A Pénztár a 2007. évi pénzügyi tervben 300 fő átlépő taggal, 480 fő egyösszegű nyugdíjszolgáltatást igénybevevő taggal számolt, 80 tag elhalálozása, valamint 500 fő 10 éves várakozási idő letelte miatti tagsági jogviszony megszűnést tervezett. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 1.151 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 694 fő esetében szolgáltatás igénybevétel, 328 fő esetében átlépés volt. 71 fő esetében került sor a várakozási idő letelte utáni kifizetésre és 54 fő volt az elhunyt tagok száma. A 10 éves várakozási idő leteltét követő kilépésként 500 fővel tervezett a Pénztár, ezzel szemben 71 fő kilépése valósult ilyen jogcímen. Technikai megszüntetéssel 4 fő tagsági jogviszonya szűnt meg. A más pénztárba történt átlépések száma 2007. évben az előző évit jelentősen (113,5 %-kal) meghaladta, más pénztárból a Pénztárba belépő tagok (60 fő) száma lényegesen elmarad a más pénztárba átlépett tagok (328 fő) számától.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 3/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A tagsági jogviszony megszűnések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek
Szolgáltatás (fő)
Átlépés (fő)
Elhalálozás (fő)
211 174 168 141 694
76 74 93 85 328
8 12 16 18 54
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:
Várakozási idő utáni kilépő (fő) 18 14 16 23 71
A tagsági jogviszony megszűnések számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év
Szolgáltatás (fő)
Átlépés (fő)
Elhalálozás (fő)
649 694
289 328
54 54
2006 2007
10 éves kilépő (fő) 49 71
A szolgáltatást igénybevevők száma 2006. évhez képest 6,9 %-kal, 45 fővel, az átlépések száma 13,5 %-kal, 39 fővel nőtt a korábbi évben regisztrálthoz képest. Az elhunyt pénztártagok száma megegyezett az előző évivel. A 10 éves várakozási idő letelte utáni tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok részére történő kifizetések száma még a 2007. évben is alacsony, annak ellenére, hogy a 2007. évi szám a 2006. évi adathoz képest 44,9 %-kal emelkedett.
Kifizetések alakulása A tárgyévi átlagos kifizetések az alábbiak szerint alakultak: • egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 1.023 eFt, • átlépésre átlagosan 673 eFt, • haláleset kapcsán átlagosan 738 eFt, • 10 éves kifizetésre tagsági jogviszony megszűntetésével átlagosan 451 eFt, • 10 éves kifizetésre a tagsági jogviszony fenntartásával átlagosan 371 eFt. A Pénztár a kifizetések elszámolása során a költségtérítési szabályzatban foglalt költségeket számolta fel. Járadékot a Pénztár 2007. évben 6 fő részére folyósított.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 4/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2007. december 31-i mérlegfőösszege 19.233.055 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 12,20 %-kal magasabb.
ESZKÖZÖK A Pénztár a mérlegben eszközként mutatja ki a Pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK összesen
Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában 2 345 844 12,20% 16 886 887 87,80% 324 0,00% 19 233 055 100,00%
A) Befektetett eszközök (2.345.844 ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, a befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 12,20 %-át teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések és teljes egészében értékpapírban testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök (16.886.887 ezer forint) A Pénztár vagyonának 87,80 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként vannak kimutatva követelések 476.236 ezer forint összegben, amelyből 145.753 ezer forint tagdíjkövetelés (vagyis az egységes tagdíjak elmaradásából adódik) és 330.483 ezer forint összegű vagyonkezelővel szemben fennálló követelés. A követelések a forgóeszközök 2,82 %-át teszik ki. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 15.593.499 ezer forint, amely a forgóeszközök 92,34 %-át teszi ki. Az értékpapírok forgatási célú vásárlásával, a Pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 817.152 ezer forint, amely a forgóeszköz állomány 4,84 %-a.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 5/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
C) Aktív időbeli elhatárolások (324 ezer forint) A 2007. évi mérlegben 34 eFt bevételekkel, 290 eFt ráfordításokkal kapcsolatos aktív időbeli elhatárolást tart nyílván a Pénztár.
FORRÁSOK A Pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés D) Saját tőke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK összesen
Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában 76 537 0,40% 18 901 166 98,27% 255 300 1,33% 52 0,00% 19 233 055 100,00%
D) Saját tőke (76.537 ezer forint) A Pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (63.417 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből és a működés tárgyévi eredményéből (13.120 ezer forint) áll. E) Céltartalékok (18.901.166 ezer forint) A Pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képzett. A fedezeti céltartalék nagysága 18.730.331 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 16.672.287 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés volt, melyből az egyéni tagdíjbefizetés 511.499 ezer forintot (egységes tagdíjkövetelés nélkül), a munkáltatói tagdíjhozzájárulás 1.331.934 ezer forintot tett ki. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 37.761 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 1.788.516 ezer forint, az értékelési különbözet -273.389 ezer forint.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 6/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Az egyéni számlák tartalékának állományát a következő tételek csökkentették: A szolgáltatási tartalékba 31.512 ezer forint összegben történt átcsoportosítás. A 2007. évben tagoknak, kedvezményezetteknek 883.142 ezer forint kifizetés lett elszámolva, melyből egyösszegű szolgáltatások 709.890 ezer forintot, haláleseti kifizetések 39.871 ezer forintot, a várakozási idő letelte utáni kifizetések 133.381 ezer forintot tettek ki. A más pénztárba átlépő tagok követelésének átadása 220.664 ezer forint volt. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások – árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások – 363.546 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A Pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától – a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen 2.888 ezer forint összeg került levonásra, melyből 2.773 ezer forint a működési tartalékot, 115 ezer forint a likviditási tartalékot növelte. Az egyéni számlák záró állománya 18.697.042 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 33.289 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya:
18.730.331 eFt 18.697.042 eFt 33.289 eFt
Likviditási céltartalékának alakulása A likviditási céltartalék összege 25.081 ezer forint, amelyből a Pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 22.135 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a Pénztár 2.946 ezer forint tartalékot képzett. Likviditási céltartalék összesen: Egyéb likviditási célokra: Azonosítatlan befizetések hozamára:
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 7/26
25.081 eFt 22.135 eFt 2.946 eFt
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 145.754 ezer forint összegben a Pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 94,90 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (255.300 ezer forint) A Pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. A Pénztár rövid lejáratú kötelezettsége (255.300 ezer forint) tagokkal szembeni kötelezettségekből (217.628 ezer forint összegben), szállítói kötelezettségből (17.592 ezer forint összegben), egyéb rövid lejáratú kötelezettségből (17.976 ezer forint összegben), valamint azonosítatlan függő befizetésekből (2.104 ezer forint összegben) adódik. A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei állományának részletezése (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári tisztségviselők magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések
217.628 51 028 17 592 3 134 59 0 -2 0 12 883 636 1 266 2 104
Azonosítatlan befizetések alakulása Az azonosítatlan befizetések nyitó állománya 3.257 eFt volt. 2007. év végén munkáltatóhoz, taghoz nem rendelhető függő befizetésként 2.104 eFT-ot tart nyílván a Pénztár. Az azonosítatlan tételek alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 5. számú táblázata mutatja be. G) Passzív időbeli elhatárolások (52 ezer forint) Passzív időbeli elhatárolásként a mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó, illetve azt terhelő azon költségeket mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 8/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Jogcím Tiszteletdíj korrekció Önellenőrzési pótlék Összesen
Megnevezés IV. név 29%-korr. Danubius utalványok 05-06.
Összeg (ezer forint) 18 34 52
A Pénztár eredményeinek bemutatása A Pénztár bevételei alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődnek össze, míg ráfordításai jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkeznek. A Pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a Pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásnak a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetésekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, 2007. évtől a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt adójóváírásból, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A Pénztár a nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A Pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra különíti el. Likviditási célú bevételt képez még a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozam és értékelési különbözet.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 9/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A Pénztár likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből egyéb célra, valamint azonosítatlan befizetések hozamára képez tartalékot. Működési tevékenység eredményének bemutatása A Pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – amely a működéssel kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – amely a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete – tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény
Összeg (ezer forint) 10 291 2 829 0 13 120
A Pénztár előző évi működési eredménye 16.347 ezer forint, amelyhez képest a tárgyévi működési eredmény 3.227 ezer forinttal alacsonyabb. A működési tartalékot érintő bevételek (hozambevételek nélküli) összege az előző évben összesen 99.967 ezer forint volt, tárgyévben 102.715 ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 93,6 %-át teszik ki, a fennmaradó bevételek a tagoktól levont költségekből és hozamelvonásból tevődnek össze. A működési költségek és ráfordításainak megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei Adminisztrációs díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Szaktanácsadás díja Tagszervezési díj Budapest Bank ügyfélsz. díj Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámlöltség Egyéb költségek és ráfordítás Összesen
2006. évben 63 3 1 4 2 2 4 2
098 589 656 767 560 158 200 594
212 84 834
2007. évben 64 4 1 4 1 2 4 8
Változás (%) (2007/2006)
Megoszlás (%) Tény
501 621 800 404 575 403 200 261
102,2% 128,8% 108,7% 92,4% 61,5% 111,4% 100,0% 318,5%
69,8% 5,0% 1,9% 4,8% 1,7% 2,6% 4,6% 8,9%
659 92 424
310,8% 108,9%
0,7% 100,0%
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 10/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Adminisztrációs díj 2007. évben adminisztrációs díjként 64.051 ezer forint lett elszámolva, mely az előző évhez képest 2,2 %-kal nőtt és az összes költség 69,8 %-át teszi ki.
Személyi jellegű ráfordítások 2007. évben személyi jellegű ráfordításként az állományba tartozó alkalmazottak munkabére, tisztségviselők tiszteletdíja és azok járulékai 4.621 ezer forint összegben van elszámolva. Az előző évhez képest a személyi jellegű kifizetéseknél 28,8 %-os költségnövekedés következett be és az összes költség 5,0 %-át tették ki.
Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2007. évben 8,7 %-kal nőtt és az összes költség 1,9 %-át teszi ki.
Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2007. I-III. negyedévben változatlanul 0,25 %, 2007. IV. negyedévtől a vagyon 0,25 %-a. A felügyeleti díj számításának változása miatt a 2007. évre fizetendő díj 7,6 %-kal csökkent és az összes költségre vetített aránya 4,8 %.
Szaktanácsadás díja A Pénztár által alkalmazott jogász díja a 2006. évhez képest 38,5 %-kal csökkent és az összes felmerülő költség 1,7 %-át teszi ki.
Tagszervezési díj A tagszervezési díj mértéke 11,4 %-kal növekedett az előző évhez képest és 2,6 %ot képvisel az összes költségből.
Ügyfélszolgálati díj Az ügyfélszolgálati díj szerződés alapján megállapított értéke immár évek óta változatlan, a Budapest Bankkal kötött megállapodás értelmében Központi Ügyfélszolgálata a pénztártagokkal való kapcsolattartást látja el.
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség A Pénztár 2007. évben a korábbi időszakhoz képest jelentős mértékben növelte a marketing tevékenységekre fordított összegek volumenét. Ennek hatására az előző évhez képest 218%-kal növekedett a marketing célú költségek összege, arányuk az összes költséghez képest 8,9%.
Egyéb költségek és ráfordítások A Pénztár költségeiben az egyéb költségek és ráfordítások aránya a 2006. évhez képest jelentősen növekedett. Az egyéb költségek növekedésének mértéke 210,8 %, az összes költséghez viszonyított aránya 0,7 %.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 11/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A 2007. évi költségek és ráfordítások összege 7.590 ezer forinttal, 8,9 %-kal haladja meg az előző év költségeket és ráfordításokat. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 1.972.210 ezer forint, amelyből a tagok által fizetett tagdíjak 511.499 ezer forintot, a munkáltatói tagdíj hozzájárulások 1.331.934 ezer forintot, a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt összeg 117.626 ezer forintot tett ki. A támogatásként befizetett összeg 11.151 ezer forint volt. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú ráfordítások Egyenleg
1.972.210 0 1.972.210
A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1.516.072 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 363.546 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 1.152.526 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 1.972.210 ezer forint egyenlegének 1.152.526 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 3.124.736 ezer forint, melyből a Pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A 4.012 ezer forint likviditási célú (hozambevételek nélküli) bevételből a tagok által fizetett tagdíj 1.076 ezer forint, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás összege 2.798 ezer forint, a támogatás 23 ezer forint. Egyéb bevételként a tagdíjnemfizetőktől elvont hozam összege került elszámolásra 115 ezer forint összegben.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 12/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások Likviditási befektetési tevékenység bevétele Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása Egyenleg
4 012 0 1 208 0 5 220
A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1.208 ezer forint, ami a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból származik. Likviditási célú befektetési ráfordítást nem számolt el a Pénztár. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1.208 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 4.012 ezer forint egyenlegének 1.208 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 5.220 ezer forint, melyből a Pénztár likviditási céltartalékot képzett.
Befektetések alakulása A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyéni számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a Pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a Pénztár befektetési tevékenységében opciós ügylet nem volt, repo ügyleteket és határidős ügyleteket egész évben kötött a vagyonkezelő, és külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközökkel is rendelkezett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 776.062 ezer forint volt az üzleti év első napján, valamint 2.200 ezer forint pénzeszközök után elszámolt értékelési különbözet volt. Az értékpapírok értékelési különbözetének év folyamán bekövetkezett 277.550 ezer forintos csökkenése a 2007. év végére 498.512 ezer forint összegű értékelési különbözetet eredményezett. A bankszámlák után elszámolt értékelési különbözet
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 13/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
1.314 ezer forintos csökkenése után a záró állomány összege 886 ezer forint. A határidős ügyletek záró értékelési különbözetének összege 5.680 ezer forint volt. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. számú táblázatában mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A Pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot könyv szerinti értéken, piaci értéken, a Pénztár egészére valamint portfoliónként a Kiegészítő melléklet számszaki részének 7. számú táblázata tartalmazza. A pénztári befektetési portfolióban lévő értékpapírok könyv szerinti értékének nyitó állománya 15.252.580 ezer forint volt, mely az év során 14,3 %-kal növekedett, záró állománya 17.435.151 ezer forint. Az értékpapírok és határidős ügyletek értékelési különbözete állományában 271.870 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 504.192 ezer forint összegre csökkentette. Az üzleti év folyamán az értékpapírok nyitó piaci értékének (16.028.642 ezer forint) állományhoz képest a záró piaci érték 1.910.701 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolióban lévő értékpapírok piaci értéke a tárgyév utolsó napján 17.939.343 ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 6,69 %, a pénztári bruttó hozamráta 7,57%. A Budapest Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői bruttó hozamrátája 7,64%, Az éves referencia index a Pénztár esetében 7,38 %, az Aktív prtfólióra 7,40%, a Bebiztosító portfólióra 7,36%. A Pénztár a 2007. évben kockázati tőkealap jegyeket nem birtokolt, értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. A Pénztár és portfolióinak 2007. évi nettó hozamai és a referencia hozamok Portfolió Pénztári Aktív portfólió Bebiztosító portfólió
2007. évi nettó hozam 6,69 % 6,62% 6,33%
2007. évi bruttó hozam 7,57 % 7,56% 7,1%
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 14/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A pénztári bruttó hozam és a hozamráták meghaladták a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 7,34 %-os bruttó hozam mértékét. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 12. számú táblázata tartalmazza.
Határidős és opciós ügyletek A Pénztár portfoliójában határidős fedezeti célú ügyletek az egész üzleti év során jelentkeztek és az év végével lezárásra kerültek. Az év során a Pénztár portfoliója opciós ügyletet nem, az üzleti éven túlmutató repo ügyletet azonban tartalmazott.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 15/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Befektetési Politika A 2007. évre irányadó eszközallokáció (a kezelt vagyon piaci értékének százalékában) Aktív portfolió Benchmark: Index MAX CETOP20 BIX
Súly 73% 25% 2%
Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes 30% értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, 0% számlapénz
3. 1. és 2. együtt 4. 5. 6. 7. 8.
Forintban kibocsátott jelzáloglevelek Forintban kibocsátott vállalati kötvények Forintban kibocsátott ingatlanalapok Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
Cél
Maximum
65%
100%
0%
25%
40%
65%
100%
0% 0% 0% 0%
8% 0% 2% 0%
15% 10% 5% 10%
0%
0%
10%
0%
25%
40%
0%
0%
15%
Indoklás A Pénztár az Aktív portfólióban a hazai nyugdíjpénztári átlagnál jellemzően magasabb kockázati szintű befektetési mixet alakít ki a portfoliójában, amelyben jól érvényesülhetnek a hosszú távú befektetések előnyei. Erre az ad lehetőséget, hogy a rövidebb időtávban gondolkodó, ill. kockázatkerülőbb pénztártagok az Aktív portfólió alternatívájaként dönthetnek a Bebiztosító portfólióba történő befektetés mellett is. Kedvezőtlen piaci kilátások esetén a vagyon kezelője dönthet a kockázati szint átlag alatti szintre történő csökkentése mellett is.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 16/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Bebiztosító portfolió Benchmark: Index RMAX MAX COMPOSITE BIX
Súly 73% 25% 2%
Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket 60% tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, 0% számlapénz
3. 1. és 2. együtt 4. 5. 6. 7. 8.
Forintban kibocsátott jelzáloglevelek Forintban kibocsátott vállalati kötvények Forintban kibocsátott ingatlanalapok Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
Cél
Maximum
90%
100%
0%
25%
70%
90%
100%
0% 0% 0% 0%
8% 0% 2% 0%
15% 10% 5% 10%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Indoklás A bebiztosító portfolióban az elsődleges szempont a biztonságra törekvés. A vagyonkezelőnek ugyanakkor lehetősége van arra, hogy amennyiben megfelelőnek ítéli a piaci körülményeket, megfontoltan éljen a hosszabb futamidejű befektetések előnyeivel is.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 17/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Technikai portfolió
Benchmark: Index RMAX
Súly 100%
Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum 11. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes 50% értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 12. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, 0% számlapénz
13. 1. és 2. együtt 14. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 15. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 16. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 17. Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 18. Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 19. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 20. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
Cél
Maximum
100%
100%
0%
50%
100%
100%
100%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
A Technikai portfolió szétosztásának napján (legkésőbb minden negyedév végét követő második hónap 20. napja), azon kötésnappal a vagyonkezelőnek értékesítenie kell az aktív és a bebiztosító portfoliók között felosztott befizetések értékének megfelelő értékpapírokat. Mivel a felosztás során a vagyonkezelő csak rendkívül korlátozott mértékben tudja figyelembe venni a vagyonkezeléskor szokásosan alkalmazott szempontokat (időzítés, likvid versus magas hozamot biztosító eszközök), a Technikai portfolió teljesítményének benchmarkhoz való mérése csak másodlagos jelentőséggel bír.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 18/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Járadékos portfolió Benchmark: Index
Súly RMAX
100%
Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen 50% eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, 0% számlapénz
3. 1. és 2. együtt 4. 5. 6. 7. 8.
Forintban kibocsátott jelzáloglevelek Forintban kibocsátott vállalati kötvények Forintban kibocsátott ingatlanalapok Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
Cél
Maximum
100%
100%
0%
100%
100%
100%
100%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 19/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A befektetési értékelése
politika
teljesülése
és
a
vagyonkezelői
teljesítmény
A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Aktív portfoliója 2007-ben tagjai számára 7,63%-os vagyonkezelői hozamot hozott, ami meghaladta, a befektetési politikában meghatározott referenciaindex 7,38%-os hozamát, és minimális mértékben meghaladta a 6,7%-os év végi inflációt. A hozamtöbbletet az értékpapír-kiválasztás hozta. 1, Környezeti hatások: 2007-re feltehetően úgy emlékszünk majd vissza, mint a bankközi likviditási stressz és a hitelpiaci kamatprémiumok pánikszerű tágulásának kezdetére, jóllehet, az év első fele kedvező részvénypiacokat és némileg csökkenő forintkamat-szinteket hozott, majd egy kisebb korrekció következett az év harmadik negyedévében, ami némileg előre jelezte a következő év kedvezőtlen folyamatait. 2, Értékpapír kiválasztás: A kötvényportfolió durationjét az év első felében többé-kevésbé benchmark közelében tartottuk, majd az év végén jelentősen csökkentettük. A részvényarány a befektetési politikának megfelelően alakult az év során. A Budapest Önkéntes befektetési politikája
Nyugdíjpénztár
Aktív
portfoliójának
2008-as
A pénztár részvénykitettsége 2008-ban 40%-os arányt céloz meg, melyből 24% globális részvénypiacokat, 16% pedig az EMEA-régiót fedi le. A befektetési értékelése
politika
teljesülése
és
a
vagyonkezelői
teljesítmény
A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Bebiztosító portfoliója 2007-ben tagjai számára 7,34%-os vagyonkezelői hozamot hozott, ami minimális mértékben elmaradt, a befektetési politikában meghatározott referenciaindex 7,36%-os hozamától, és mértékben meghaladta a 6,7%-os év végi inflációt. A hozamkülönbséget az értékpapír-kiválasztás hozta. 1, Környezeti hatások: 2007-re feltehetően úgy emlékszünk majd vissza, mint a bankközi likviditási stressz és a hitelpiaci kamatprémiumok pánikszerű tágulásának kezdetére, jóllehet, az év első fele kedvező részvénypiacokat és némileg csökkenő forintkamat-szinteket
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 20/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
hozott, majd egy kisebb korrekció következett az év harmadik negyedévében, ami némileg előre jelezte a következő év kedvezőtlen folyamatait. 2, Értékpapír kiválasztás: A kötvényportfolió durationjét az év első felében többé-kevésbé benchmark közelében tartottuk, majd az év némileg növeltük. A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Bebiztosító portfoliójának 2008-as befektetési politikája A portfolió befektetési politikája 2008-ra változatlan maradt: 73%-ban az RMAX, 25%-ban a MAX Kompozit index, valamint 2%-ban a BIX index lesz a referenciaportfoliója.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 21/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A Pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 28.061 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 27.822 fő záró létszámot 239 fővel haladja meg. A 2007. évi rövid távú pénzügyi tervben 480 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 300 fő átlépése és 80 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változása: a belépők, szolgáltatást igénybe vevők, más pénztárba átlépők és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint alakult:
2007. év
Más pénztárból átlépők
Belépők
Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő) Eltérés (%)
1 035 907 -128 87,6%
65 60 -5 92,3%
Szolgáltatást igénybe vevők
480 694 214 144,6%
Más pénztárba átlépők
300 328 28 109,3%
Elhunytak
80 54 -26 67,5%
10 éves kilépők
500 71 -429 14,2%
A Pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 11 %-kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagdíjbevételek Egyéb bevételek Összesen:
Terv (e Ft) 1 812 752 56 421 1 869 173
Tény (e Ft) 1 954 568 124 369 2 078 937
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 22/26
Változás (%) (Tény/Terv) 107,8% 220,4% 111,2%
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Kiadások A Pénztár 92.424 ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett 86.770 ezer forint összeget 5.654 ezer forint összeggel, így 6,5 %-kal haladták meg. A befizetés arányos költség - mint az adminisztrációs díj - a bevételek növekedésével arányos mértékben nőtt. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Szaktanácsadás díja (jogi) Tagszervezési díj Budapest Bank ügyfélszolg. Díj Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb ktg.-k és ráfordítások Összesen
Terv (ezer Ft) 59 507 4 144 1 800 4 531 2 708 0 4 200
Tény (ezer Ft) 64 501 4 621 1 800 4 404 1 575 2 403 4 200
9 500 380 86 770
8 261 659 92 424
Teljesülés Tény (%) Megoszlás % 108,4% 69,8% 111,5% 5,0% 100,0% 1,9% 97,2% 4,8% 58,2% 1,7% 0,0% 2,6% 100,0% 4,5% 87,0% 173,4% 106,5%
8,9% 0,7% 100,0%
A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Működési céltartalék (értékelési különbözetből képzett) Fedezeti tartalék Likviditási tartalék
Terv Tény záró állomány záró állomány 59 006 76 537 0 16 969 517 21 122
0 18 730 331 25 081
Változás (%) (Tény/Terv) 129,7% 0,0% 110,4% 118,7%
Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye az 1.009.303 ezer forint előirányzott összeghez képest 147.260 ezer forinttal magasabb értékben, 1.156.563 ezer forintban teljesültek.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 23/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A Pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. számú táblázata tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A Pénztár a hosszú távú pénzügyi terve a 2007-2011-es évekre készült, amelynek első éve a 2007. év. A hosszú távú pénzügyi terv 2007. évi adatai azonosak a 2007. évre készült rövid távú pénzügyi terv adataival, ezért a hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása megegyezik a rövid távú terv és tényadatok összehasonlításával.
A Pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A Pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti 16 347 13 120 eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek 0 0 kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány 0 0 változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek 838 218 1 083 981 kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében 0 0 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 0 0 Követelésállomány változása (+/-) -664 563 290 694 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozás (+/-) -2 704 491 -3 266 554 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti 0 0 átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 17 127 26 261 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) 209 771 -9 668 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 24/26
-3 306 0 0
2 993 0 0
2 004 -881
-1 153 4 083
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
0 0
0 0
0 -901 3 231 440
-324 -3 086 3 397 920
0 0
293 0
42 453
37 761
0 194 257
0 220 664
135 312
883 143
550 582
3 015
-3 036
-1 772
4 672
5 220
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
0
0
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0
0
Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
0
293
Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
0
0
Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)
0
0
104 703
472 654
0
0
104 703
472 654
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) ÉK nélkül Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+)
Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
A Pénztár Éves beszámolójának, a kiegészítő melléklet szöveges részének és a kiegészítő melléklet számszaki részének egyes tábláiban található sorok értékei a kerekítésből adódóan minimális eltéréseket mutathatnak. 2007. évben a munkáltatók kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A Pénztár tisztségviselőinek száma 2007. december 31-én 8 fő, részükre a 2007. évben kifizetett bruttó tiszteletdíj összege 2.880 eFt, a járulékok összege 1.258 eFt. Az Igazgatótanács Elnöke és tagjai, valamint az Ellenőrző Bizottság tagjai is 30 eFt/hó díjazásban részesültek. Az éves Pénztárat terhelő tiszteletdíj összege járulékokkal növelten 4.138 eFt.
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 25/26
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet
A Pénztár 2007. évben 4 fő alkalmazottat foglalkoztatott, havonta 16 órában a minimálbér napi összegének arányában megállapított díjazással. Az éves munkabér összege 2007. évben 336 eFt volt, a járulékokkal növelt értéke 483 ezer forint. A Pénztár 2007. évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár gazdálkodásában 2007. évben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, 2008. május 22.
Mellékletek: 13 táblázat
Vágó Attila sk. az Igazgatótanács Elnöke
Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt. 26/26
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz
Pénztár neve:
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Adószám:
18087664-1-41
Cím:
1138 Budapest, Váci út 188.
Készült: Budapest, 2008. május 22.
Vágó Attila sk. IT Elnök
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyudíjpénztár
Összefoglaló adatok Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Elhalálozott 10 éves kilépők Egyéb megszűnés
Rövidtávú terv Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Elhalálozott 10 éves kilépők Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:
Hosszú távú terv Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Elhalálozott 10 éves kilépők Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:
2007.I.név terv 28 082 27 957 28 020 180 20 60 120 20 125 0
tény 28 245 28 230 28 238 288 12 76 211 8 18 2
Létszámadatok 2007. év
2007.III.név
2007.II.név Teljesülés 100,6% 101,0% 100,8% 160,0% 60,0% 126,7% 175,8% 40,0% 14,4% 0,0%
terv 27 957 27 892 27 925 285 15 100 120 20 125 0
tény 28 230 28 226 28 228 254 16 74 174 12 14 0
Teljesülés 101,0% 101,2% 101,1% 89,1% 106,7% 74,0% 145,0% 60,0% 11,2% 0,0%
terv 27 892 27 867 27 880 285 15 60 120 20 125 0
2007. Év terv 28 082 27 822 27 952 1 035 65 1 100 300 480 80 500 0 1 360
tény Teljesülés 28 245 100,6% 28 061 100,9% 28 153 100,7% 907 87,6% 60 92,3% 967 87,9% 328 109,3% 694 144,6% 54 67,5% 71 14,2% 4 0,0% 1 151 84,6%
2007. Év terv 28 082 27 822 27 952 1 035 65 1 100 300 480 80 500 0 1 360
Kiegészítő melléklet
tény Teljesülés 28 245 100,6% 28 061 100,9% 28 153 100,7% 907 87,6% 60 92,3% 967 87,9% 328 109,3% 694 144,6% 54 67,5% 71 0,0% 4 0,0% 1 151 84,6%
1
tény 28 226 28 070 28 148 131 6 93 168 16 16 0
2007.IV.név Teljesülés 101,2% 100,7% 101,0% 46,0% 40,0% 155,0% 140,0% 80,0% 12,8% 0,0%
terv 27 867 27 822 27 845 285 15 80 120 20 125 0
tény Teljesülés 28 070 100,7% 28 061 100,9% 28 066 100,8% 234 82,1% 26 173,3% 85 106,3% 141 117,5% 18 90,0% 23 18,4% 2 0,0%
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Hónap
Igénybevevők száma
I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag:
Átlagos havi kifizetések 2007. év Egyösszegű szolgáltatás
313 274 293 267 1 147
219 166 173 566 172 936 144 222 709 890 1 023
10 éves kifizetés
Járadék
30 553 19 292 13 674 69 862 133 381
Kiegészítő melléklet
Átlépő kifizetés
127 298 435 2 154 3 014 502
62 644 48 670 57 438 51 912 220 664 673
Igénybevevők száma fő 71 273
Kifizetett összeg 32 029 101 352
Átlagos kifizetés 451 371
23 250
11 851 89 501
515 358
Haláleseti kifizetés 2 662 9 152 14 283 13 774 39 871 738
10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával ebbből: tőke+hozam kifizetés csak hozam kifizetés
KTG-k Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:
Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 672 672 1 344
Ki-Átlépő
10 éves kilépők
Haláleseti kifizetés
Járadék Összesen:
204
25
35
0
936
638 842
142 167
35 70
0
1 487 2 423
2
Összesen 315 152 250 978 258 766 281 924 1 106 820
Adatok eFt-ban Átlagos negyedéves kifizetés 1 007 916 883 1 056
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Pénztári bevételek és ráfordítások alakulása 2006. - 2007. év
Kiegészítő melléklet
Adatok eFt-ban Fedezeti Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Céltartalék képzés
Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Szaktanácsadás díja (jogi) Tagszervezési díj Budapest Bank ügyfélszolg. Díj Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb ktg.-k és ráfordítások Összesen
2006.év 503 770 1 292 449 13 019 0 2 059 217 3 868 455 1 023 772
2007.év 511 499 1 331 934 11 151 117 626 1 516 072 3 488 282 363 546
1 023 772 2 844 683
363 546 3 124 736
2006.év 63 098 3 589 1 656 4 767 2 560 2 158 4 200
2007.év 64 501 4 621 1 800 4 404 1 575 2 403 4 200
2 594 212 84 834
8 261 659 92 424
változás(%) 101,5% 103,1% 85,7% 0,0% 73,6% 90,2% 35,5% 0,0% 35,5% 109,8%
2006.év 25 889 67 025 650 6 403 2 914 102 881 1 700 84 834 86 534 16 347
Működési 2007.év 26 317 69 227 543 6 628 4 825 107 540 1 996 92 424 94 420 13 120
változás(%) Megoszlás % 102,2% 69,8% 128,8% 5,0% 108,7% 1,9% 92,4% 4,8% 61,5% 1,7% 111,4% 2,6% 100,0% 4,5% 318,5% 310,8% 108,9%
8,9% 0,7% 100,0%
3
változás(%) 101,7% 103,3% 83,5% 103,5% 165,6% 104,5% 0,0% 108,9% 109,1% 80,3%
2006.év 1 060 2 715 27 122 748 4 672 0 0 0 4 672
Likviditási 2007.év 1 076 2 798 23 115 1 208 5 220 0 0 0 5 220
változás(%) 101,5% 103,1% 85,2% 94,3% 161,5% 111,7% 0,0% 0,0% 0,0% 111,7%
Pénztár összesen 2006.év 2007.év változás(%) 530 719 538 892 101,5% 1 362 189 1 403 959 103,1% 13 696 11 717 85,6% 6 525 124 369 1906,0% 2 062 879 1 522 105 73,8% 3 976 008 3 601 042 90,6% 1 025 472 365 542 35,6% 84 834 92 424 108,9% 1 110 306 457 966 41,2% 2 865 702 3 143 076 109,7%
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Pénztári tartalékok tárgyévi alakulása 2007. év
Kiegészítő melléklet
Tartalékok tárgyévi eredménye (eFt) Tartalék tárgyévi Tartalék eredménye Működési tevékenység 13 120 Fedezeti tartalék 3 124 736 Likviditási tartalék 5 220 Összesen 3 143 076 Adatok eFt-ban
Tartalékok alakulása
Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen
Nyitó 16 676 134 16 672 287 3 847 63 417 20 155 16 759 706
Tárgyidőszak alatti növekedés 3 194 009 3 161 552 32 457 13 120 5 220 3 212 349
Tárgyidőszak alatti csökkenés 1 139 812 1 136 797 3 015 0 294 1 140 106
Záró 18 730 331 18 697 042 33 289 76 537 25 081 18 831 949
Adatok eFt-ban
Egyéni számlák állása Évközi befizetések
Év elején
Adományok / Átlépő hozott fedezet 37 761
tagdíj
16 672 287
Évközi kifizetések
1 972 210
hozam
átlépés
kilépés
1 151 581
220 664
133 381
Év közi kifizetések
3 847
10 éves kifizetések alakulása Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag
szolgáltatás
39 871
709 890
Év végén
Évközi befizetések
szolgáltatásra
egyéb okból
egyéni számláról
3 015
0
31 512
adomány, másik tartalékból 0
hozam 945
33 289
Adatok eFt-ban Összeg
Létszám 12484
Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Év elején száma (db) 7 116 összege (Ft) 1 771 691
11 914 447
Év közben keletkezett 792 874 380
Adatok eFt-ban Év végén
Év közben megszűnt 0 0
7 908 2 646 071
Adatok eFt-ban
Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)
Egyéb változás (+/-) -32 991
Adatok eFt-ban
Szolgáltatási számla állása Év elején
elhalálozás
Hitelfelvétel 0 0 0
Átlépés 0 0 0
Hitelszerződés feltételek teljesítésével 0 0 0 0 0 0
8
Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesítésével
Év végén
Átlépéssel 0 0 0
0 0 0
0 0 0
Év végén 18 697 042
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Azonosítatlan befizetések állományának alakulása 2007.év
Kiegészítő melléklet
Azonosítatlan befizetések állománya Adatok eFt-ban Tárgyidőszak alatti növekedés
nyitó Január
3 257
2 594
Egyéni számlán jóváírt
1 331
762
6 050
5 637
1 553
3 321
2 181
2 248
3 254
200
Visszautalt
2 048 3 254
2 438
Egyéni számlán jóváírt
3 256
2 436
618
Visszautalt
2 638 2 436
1 915
Egyéni számlán jóváírt
2 168
2 183
496
Visszautalt
1 672 2 183
1 088
Egyéni számlán jóváírt
1 349
1 922
72
Visszautalt
1 277 1 922
3 963
Egyéni számlán jóváírt
2 803
3 082
410
Visszautalt
2 393 3 082
835
911
Egyéni számlán jóváírt
201
Visszautalt
710
December
3 321
3 835
Egyéni számlán jóváírt
November
3 869 34
Visszautalt
Október
5 637
2 139
Egyéni számlán jóváírt
Szeptember
2 233 94
Visszautalt
Augusztus
1 820
1 867 1 820
Egyéni számlán jóváírt
Július
1 917 50
Visszautalt
Június
2 975
0 2 975
Egyéni számlán jóváírt
Május
360 360
Visszautalt
Április
2 004
3 656 2 004
Egyéni számlán jóváírt
Március
3 847
záró
191
Visszautalt Február
Tárgyidőszak alatti csökkenés
3 006
4 568
5 470
Egyéni számlán jóváírt
1 404
Visszautalt
4 066
5
3 006
2 104
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év
Tárgyidőszak Tárgyidősza alatti k alatti növekedés csökkenés 0 324 0 3 138 52 3 138
nyitó aktív időbeli elhatárolások passzív időbeli elhatárolások
Kiegészítő melléklet
6
záró 324 52
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
Portfolió állomány 2007. december 31.
Kiegészítő melléklet
72OAA Pénztári portfolió/ a pénztár egészére SorPSZÁF kód szám 001 002 003 004 005 006 007 008
72OB1 72OB11 72OB111 72OB112 72OB113 72OB12 72OB121 72OB12101
009
72OB12102
010
72OB12103
011
72OB12104
012
72OB12105
013
72OB12106
014
72OB12107
015
72OB12108
016
72OB12109
017 018
72OB12110 72OB122
019
72OB1221
020
72OB1222
021
72OB1223
022
72OB1224
023
72OB123
024
72OB1231
025
72OB1232
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
72OB1233 72OB124 72OB1241 72OB1242 72OB13 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB23
Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Nagyságrend: ezer forint Könyv szerinti Piaci érték érték 18 588 409 19 086 979 817 104 817 162 243 447 243 451 0 0 573 657 573 711 17 435 152 17 933 664 12 658 837 12 863 947 11 854 123 12 084 494 0
0
0
0
0
0
484 714
487 325
320 000
292 128
0
0
0
0
0
0
0 3 700 304
0 3 882 415
1 178 288
1 264 105
15 024
12 540
2 506 992
2 605 770
0
0
392 473
464 074
295 590
353 692
96 883
110 382
0 683 538 683 538 0 0 0 905 830 0 0 0 0 0 0 196 569 873
0 723 228 723 228 0 0 0 905 830 0 0 0 0 0 0 196 569 873
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
SorPSZÁF kód szám 001 002 003 004 005 006 007 008
72OAB11 72OB11 72OB111 72OB112 72OB113 72OB12 72OB121 72OB12101
009
72OB12102
010
72OB12103
011
72OB12104
012
72OB12105
013
72OB12106
014
72OB12107
015
72OB12108
016
72OB12109
017 018
72OB12110 72OB122
019
72OB1221
020
72OB1222
021
72OB1223
022
72OB1224
023
72OB123
024
72OB1231
025
72OB1232
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
72OB1233 72OB124 72OB1241 72OB1242 72OB13 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB23
Portfolió állomány 2007. december 31.
Megnevezés
Aktív Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Kiegészítő melléklet
Könyv szerinti érték 12 904 535 497 603 38 946 0 458 657 12 406 736 7 762 229 7 452 257
Portfolió t Piaci érték választó tagok száma 13 334 266 21 138 497 603 38 946 0 458 657 12 836 467 7 913 980 7 622 984
0
0
0
0
0
0
89 972
90 158
220 000
200 838
0
0
0
0
0
0
0 3 700 304
0 3 882 415
1 178 288
1 264 105
15 024
12 540
2 506 992
2 605 770
0
0
310 665
371 039
213 782
260 657
96 883
110 382
0 633 538 633 538 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196 0
0 669 033 669 033 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196 0
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
SorPSZÁF kód szám 001 002 003 004 005 006 007 008
72OAB21 72OB11 72OB111 72OB112 72OB113 72OB12 72OB121 72OB12101
009
72OB12102
010
72OB12103
011
72OB12104
012
72OB12105
013
72OB12106
014
72OB12107
015
72OB12108
016
72OB12109
017 018
72OB12110 72OB122
019
72OB1221
020
72OB1222
021
72OB1223
022
72OB1224
023
72OB123
024
72OB1231
025
72OB1232
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
72OB1233 72OB124 72OB1241 72OB1242 72OB13 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB23
Portfolió állomány 2007. december 31.
Megnevezés
Bebiztosító Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Kiegészítő melléklet
Könyv szerinti érték 4 857 358 63 326 63 326 0 0 4 074 657 3 942 849 3 448 107
Portfolió t Piaci érték választó tagok száma 4 920 456 6 917 63 326 63 326 0 0 4 137 755 3 990 525 3 502 068
0
0
0
0
0
0
394 742
397 167
100 000
91 290
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
81 808
93 035
81 808
93 035
0
0
0 50 000 50 000 0 0 0 905 830 0 0 0 0 0 0 0 186 455
0 54 195 54 195 0 0 0 905 830 0 0 0 0 0 0 0 186 455
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
Sorszá PSZÁF kód m 001 002 003 004 005 006 007 008
72OAB31 72OB11 72OB111 72OB112 72OB113 72OB12 72OB121 72OB12101
009
72OB12102
010
72OB12103
011
72OB12104
012
72OB12105
013
72OB12106
014
72OB12107
015
72OB12108
016
72OB12109
017 018
72OB12110 72OB122
019
72OB1221
020
72OB1222
021
72OB1223
022
72OB1224
023
72OB123
024
72OB1231
025
72OB1232
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
72OB1233 72OB124 72OB1241 72OB1242 72OB13 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB23
Portfolió állomány 2007. december 31.
Megnevezés
Technikai Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Kiegészítő melléklet
Könyv szerinti érték 682 650 138 828 23 828 0 115 000 926 259 926 259 926 259
Portfolió t Piaci érték választó tagok száma 688 212 0 138 886 23 832 0 115 054 931 763 931 763 931 763
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 382 437
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 382 437
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
SorPSZÁF kód szám 001 002 003 004 005 006 007 008
72OAB91 72OB11 72OB111 72OB112 72OB113 72OB12 72OB121 72OB12101
009
72OB12102
010
72OB12103
011
72OB12104
012
72OB12105
013
72OB12106
014
72OB12107
015
72OB12108
016
72OB12109
017 018
72OB12110 72OB122
019
72OB1221
020
72OB1222
021
72OB1223
022
72OB1224
023
72OB123
024
72OB1231
025
72OB1232
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040
72OB1233 72OB124 72OB1241 72OB1242 72OB13 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB23
Portfolió állomány 2007. december 31.
Megnevezés
Járadékos Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Kiegészítő melléklet
Könyv szerinti érték 26 847 328 328 0 0 27 500 27 500 27 500
Portfolió t Piaci érték választó tagok száma 27 026 6 328 328 0 0 27 679 27 679 27 679
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 981
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 981
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék záró állománya
Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Szaktanácsadás díja (jogi) Tagszervezési díj Budapest Bank ügyfélszolg. Díj Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb ktg.-k és ráfordítások Összesen
Hosszú távú terv-tény elemzés 2007.év
Fedezeti Terv 337 885 1 373 674 8 351 51 021 1 770 931
Tény 511 499 1 331 934 11 151 117 626 1 972 210
Teljesülés 151,4% 97,0% 133,5% 230,5% 111,4%
Terv 19 384 69 406 422 5 184 94 396
Működési Tény 26 317 69 227 543 6 628 102 715
Teljesülés 135,8% 99,7% 128,7% 127,9% 108,8%
0 0 1 006 280 2 777 211
0 0 1 152 526 3 124 736
0,0% 0,0% 114,5% 112,5%
86 770 86 770 2 284 9 910
92 424 92 424 2 829 13 120
106,5% 106,5% 123,9% 132,4%
59 507 4 144 1 800 4 531 2 708 0 4 200
64 501 4 621 1 800 4 404 1 575 2 403 4 200
108,4% 111,5% 100,0% 97,2% 58,2% 0,0% 100,0%
Tény Megoszlás % 69,8% 5,0% 1,9% 4,8% 1,7% 2,6% 4,5%
9 500 380 86 770
8 261 659 92 424
87,0% 173,4% 106,5%
8,9% 0,7% 100,0%
terv (ezer Ft)
tény (ezer Ft)
Teljesülés (%)
8
Kiegészítő melléklet
717 2 893 20 216 3 846
Likviditási Tény 1 076 2 798 23 115 4 012
Teljesülés 150,1% 96,7% 0,0% 0,0% 104,3%
0 0 739 4 585
0 0 1 208 5 220
100,0% 0,0% 163,5% 113,8%
Terv
Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés 357 986 538 892 150,5% 1 445 973 1 403 959 97,1% 8 793 11 717 133,3% 56 421 124 369 220,4% 1 869 173 2 078 937 111,2% 86 770 86 770 1 009 303 2 791 706
92 424 92 424 1 156 563 3 143 076
106,5% 106,5% 114,6% 112,6%
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék záró állománya
Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű ráfordítások Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Szaktanácsadás díja (jogi) Tagszervezési díj Budapest Bank ügyfélszolg. Díj Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb ktg.-k és ráfordítások Összesen
Rövidtávú terv-tény elemzés 2007. év
Fedezeti Terv 337 885 1 373 674 8 351 51 021 1 770 931
Tény 511 499 1 331 934 11 151 117 626 1 972 210
Teljesülés 151,4% 97,0% 133,5% 230,5% 111,4%
Terv 19 384 69 406 422 5 184 94 396
Működési Tény 26 317 69 227 543 6 628 102 715
Teljesülés 135,8% 99,7% 128,7% 0,0% 108,8%
0 0 1 006 280 2 777 211
0 0 1 152 526 3 124 736
0,0% 0,0% 114,5% 112,5%
86 770 86 770 2 284 9 910
92 424 92424 2 829 13 120
106,5% 106,5% 123,9% 132,4%
59 507 4 144 1 800 4 531 2 708 0 4 200
64 501 4 621 1 800 4 404 1 575 2 403 4 200
108,4% 111,5% 100,0% 97,2% 58,2% 0,0% 100,0%
Tény Megoszlás % 69,8% 5,0% 1,9% 4,8% 1,7% 2,6% 4,5%
9 500 380 86 770
8 261 659 92 424
87,0% 173,4% 106,5%
8,9% 0,7% 100,0%
terv (ezer Ft)
tény (ezer Ft)
Teljesülés (%)
9
Kiegészítő melléklet
717 2 893 20 216 3 846
Likviditási Tény 1 076 2 798 23 115 4 012
Teljesülés 150,1% 96,7% 0,0% 0,0% 104,3%
0 0 739 4 585
0 0 1 208 5 220
100,0% 0,0% 163,5% 113,8%
Terv
Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés 357 986 538 892 150,5% 1 445 973 1 403 959 97,1% 8 793 11 717 133,3% 56 421 124 369 220,4% 1 869 173 2 078 937 111,2% 86 770 86 770 1 009 303 2 791 706
92 424 92 424 1 156 563 3 143 076
106,5% 106,5% 114,6% 112,6%
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Értékpapír megnevezés Befektetett eszköz: Részvény Befektetési jegy Államkötvény Egyéb kötvény Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen: Forgó eszköz: Részvény Befektetési jegy Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Jelzáloglevél Határidős, repo ügyletek Forgó eszköz összesen:
Piaci érték és értékelési különbözet alakulása 2007. év
Nyitó Nyilvántartási érték 363 814 438 000 1 963 738
Piaci érték
2007.03.31 Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
Piaci érték
Kiegészítő melléklet
2007.06.30 Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
Piaci érték
2007.09.30 Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
Piaci érték
Záró Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
Piaci érték
Értékelési kül.
436 215
464 511 517 567 2 096 642 0 447 041
100 697 79 567 132 904 0 10 826
81 763 522 500 743 751 0 298 215
156 971 618 766 776 809 0 301 773
75 208 96 266 33 058 0 3 558
79 288 298 282 331 994 0 298 215
205 806 345 129 343 919 0 300 969
126 518 46 847 11 925 0 2 754
83 440 295 590 331 994 0 298 215
189 721 348 143 350 311 0 306 338
106 281 52 553 18 317 0 8 123
162 672 295 590 1 200 143 320 000 139 380
291 729 353 691 1 257 696 292 128 150 600
129 057 58 101 57 553 -27 872 11 220
3 201 767
3 525 761
323 994
1 646 229
1 854 319
208 090
1 007 779
1 195 823
188 044
1 009 239
1 194 513
185 274
2 117 785
2 345 844
228 059
1 063 389 226 903 7 662 179 2 778 342
1 142 102 232 419 8 018 867 2 789 013 0 320 480 0
78 713 5 516 356 688 10 671 0 480 0
2 769 348 0 7 752 458 4 132 623
26 768 0 281 996 58 879 0 1 312 6 839 0
2 920 036 0 7 083 268 4 051 445 0 606 759 544 158 0
3 222 530 0 7 334 036 4 141 100 0 606 087 554 859 19 664
302 494 0 250 768 89 655 0 -672 10 701 19 664
3 387 350 75 290 6 128 556 6 257 307 0 606 759 544 158 0
3 545 478 75 486 6 447 919 6 363 617 0 608 782 564 293 27 900
158 128 196 319 363 106 310 0 2 023 20 135 27 900
3 537 632 96 883 7 386 339 3 267 640
320 000 101 550 0
2 796 116 0 8 034 454 4 191 502 0 321 312 108 389 0
484 714 544 158 0
3 590 687 110 381 7 536 820 3 289 978 0 487 325 572 628 5 680
53 055 13 498 150 481 22 338 0 2 611 28 470 5 680
12 502 881
452 068
15 075 979
15 451 773
375 794
15 205 666
15 878 276
672 610
16 999 420
17 633 475
634 055
15 317 366
15 593 499
276 133
320 000
12 050 813
10
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Származtatott termékek 2007. december 31.
Kiegészítő melléklet
Határidős ügyletek Pozíció nyitás Ügylet típusa Eladás
Név
Kötési árfolyam
Összeg (deviza)
Kötési árfolyam
Összeg (deviza)
Kötési árfolyam
Összeg (deviza)
Kötési árfolyam
Összeg (deviza)
Kötési ár
darab
Ügyletérték
c -
d -
e -
Kötési ár
darab
c -
d -
Vétel b -
Nettó c -
Kötés dátuma
EUR
Lezárás dátuma
Piaci érték
Lezárás dátuma
Piaci érték
Lezárás dátuma
Piaci érték
Lezárás dátuma
Piaci érték
Lejárat dátuma
Opció típusa
Opció jellege
Opció díja
Devizanem
Szállításos
f -
g -
h -
i -
j -
k -
Ügyletérték
Lejárat dátuma
Opció típusa
Opció jellege
Opció díja
Devizanem
Szállításos
e -
f -
g -
h -
i -
j -
k -
Kötési ár -
Pozíció nyitás Ügylet típusa Eladás
Név
Kötés dátuma
EUR
Kötési ár -
Pozíció nyitás Ügylet típusa Eladás
Név
Kötés dátuma
USD
Kötési ár -
Pozíció nyitás Ügylet típusa Eladás
Név
Kötés dátuma
USD
Kötési ár -
Kiírt opciós ügyletek Alaptermék Alaptermék ISINmegnevezése kódja a b Vett opciós ügyletek Alaptermék Alaptermék ISINmegnevezése kódja a b Repo ügyletek Megnevezés -
Eladás a -
11
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár
Hozamok 2007. év
Kiegészítő melléklet
Éves hozamráták Pénztári nettó hozamráta Pénztári bruttó hozamráta
I.név 1,43% 1,64%
II.név 4,10% 4,31%
III.név 0,93% 1,14%
IV.név 0,11% 0,32%
Éves 6,69% 7,57%
Vagyonkezelői bruttó hozamráta
1,67%
4,34%
1,19%
0,29%
7,64%
Referencia hozamráta
1,73%
3,89%
1,51%
0,09%
7,38%
2007. Év I.negyedév II.negyedév III.negyedév IV.negyedév Éves hozamráta
Aktív Aktív nettó Aktív bruttó Referencia hozamráta hozamráta hozamráta 1,24% 1,46% 1,58% 5,10% 5,33% 4,64% 0,55% 0,78% 1,45% -0,35% -0,13% -0,41% 6,62% 7,56% 7,40%
2007. Év I.negyedév II.negyedév III.negyedév IV.negyedév Éves hozamráta
Bebiztosító Bebiztosító Bebiztosító nettó bruttó Referencia hozamráta hozamráta hozamráta 1,83% 2,02% 2,07% 1,73% 1,91% 2,08% 1,73% 1,91% 1,76% 0,90% 1,08% 1,25% 6,33% 7,10% 7,36%
12
74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése
Sor-szám
PSZÁF kód
Megnevezés
Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás
Szolgáltatás Egyéb igénybevétele megszűnés**
Év végén
Mód 8
1
2
3
4
5
6
7
a
b
c
d
e
f
g
001
74OA01
16
0
1
0
0
0
0
1
002
74OA02
17
0
0
0
0
0
0
0
003
74OA03
18
1
4
0
0
0
0
5
004
74OA04
19
0
9
0
0
0
0
9
005
74OA05
20
8
11
0
0
0
0
19
006
74OA06
21
27
21
0
0
0
0
48
007
74OA07
22
79
32
1
0
0
0
110
008
74OA08
23
113
42
1
0
0
0
154
009
74OA09
24
190
49
4
0
0
0
235
010
74OA10
25
300
60
5
0
0
2
353
011
74OA11
26
373
56
8
1
0
0
420
012
74OA12
27
488
37
6
0
0
1
518
013
74OA13
28
657
45
9
0
0
0
693
014
74OA14
29
798
38
10
0
0
0
826
015
74OA15
30
910
50
20
1
1
0
938
016
74OA16
31
1038
45
25
0
0
0
1058
017
74OA17
32
1116
30
23
0
1
0
1122
018
74OA18
33
1131
41
22
0
0
0
1150
019
74OA19
34
961
33
22
0
0
0
972
020
74OA20
35
853
30
14
2
0
0
867
021
74OA21
36
849
14
10
0
0
0
853
022
74OA22
37
817
16
17
0
3
0
813
023
74OA23
38
761
17
13
0
1
0
764
024
74OA24
39
757
16
13
0
0
0
760
025
74OA25
40
792
17
12
0
2
0
795
026
74OA26
41
682
22
13
1
0
0
690
027
74OA27
42
652
11
4
0
2
0
657
028
74OA28
43
675
8
10
2
4
0
667
029
74OA29
44
686
14
15
2
4
1
678
030
74OA30
45
689
10
13
2
2
0
682
031
74OA31
46
717
15
18
1
3
0
710
032
74OA32
47
747
11
5
2
2
0
749
033
74OA33
48
769
16
13
4
3
0
765
034
74OA34
49
750
15
10
1
3
0
751
035
74OA35
50
857
11
10
2
2
0
854
036
74OA36
51
914
16
9
0
11
0
910
037
74OA37
52
969
19
11
3
10
0
964 1007
038
74OA38
53
1015
15
10
3
10
0
039
74OA39
54
915
14
7
7
9
0
906
040
74OA40
55
814
12
7
0
22
0
797
041
74OA41
56
832
10
2
6
12
0
822
042
74OA42
57
725
13
3
0
184
0
551
043
74OA43
58
478
3
0
2
102
0
377
044
74OA44
59
427
4
1
2
54
0
374
045
74OA45
60
305
5
0
1
121
0
188
046
74OA46
61
200
6
1
3
70
0
132
047
74OA47
62
87
2
0
2
21
0
66
048
74OA48
63
83
0
1
1
11
0
70
049
74OA49
64
62
1
0
0
7
0
56
050
74OA50
65
48
0
0
1
6
0
41
051
74OA51
66
37
0
0
1
5
0
31
052
74OA52
67
21
0
0
1
2
0
18
053
74OA53
68
24
0
0
0
0
0
24
054
74OA54
69
9
0
1
0
0
0
8
055
74OA55
70
10
0
0
0
2
0
8
056
74OA56
71
3
0
0
0
0
0
3
057
74OA57
72
6
0
0
0
1
0
5
058
74OA58
73
4
0
0
0
0
0
4
059
74OA59
74
4
0
0
0
0
0
4
060
74OA60
75
1
0
0
0
0
0
1
061
74OA61
76
3
0
0
0
0
0
3
062
74OA62
77
0
0
0
0
0
0
0
063
74OA63
78
0
0
0
0
0
0
0
064
74OA64
79
0
0
0
0
0
0
0
065
74OA65
80
0
0
0
0
0
0
0
066
74OA66
81
0
0
0
0
0
0
0
067
74OA67
82
1
0
0
0
0
0
1
068
74OA68
83
0
0
0
0
0
0
0
069
74OA69
84
3
0
0
0
0
0
3
070
74OA70
85
1
0
0
0
1
0
0
071
74OA71
86
0
0
0
0
0
0
0
072
74OA72
87
0
0
0
0
0
0
0
073
74OA73
88
0
0
0
0
0
0
0
074
74OA74
89
0
0
0
0
0
0
0
075
74OA75
90
0
0
0
0
0
0
0
076
74OA76
91
0
0
0
0
0
0
0
077
74OA77
92
0
0
0
0
0
0
0
078
74OA78
93
0
0
0
0
0
0
0
079
74OA79
94
1
0
0
0
0
0
1
080
74OA80
95
0
0
0
0
0
0
0
081
74OA81
96
0
0
0
0
0
0
0
082
74OA82
97
0
0
0
0
0
0
0
083
74OA83
98
0
0
0
0
0
0
0
084
74OA84
99
0
0
0
0
0
0
0
085
74OA85
100
0
0
0
0
0
0
0
086
74OA86
Összesen
28245
967
399
54
694
4
28061
13
74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként
Sor-szám
001
PSZÁF kód
74OC01
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
1
2
3
4
5
6
7
8
a
b
c
d
e
f
g
h
Mindösszesen
4
698
0
0
Mód
0
702
Szolgáltatás évközi megszűnése
Egyösszegű 002
74OC1
0
694
0
0
0
694
003
74OC101
16
0
0
0
0
0
0
004
74OC102
17
0
0
0
0
0
0
005
74OC103
18
0
0
0
0
0
0
006
74OC104
19
0
0
0
0
0
0
007
74OC105
20
0
0
0
0
0
0
008
74OC106
21
0
0
0
0
0
0
009
74OC107
22
0
0
0
0
0
0
010
74OC108
23
0
0
0
0
0
0
011
74OC109
24
0
0
0
0
0
0
012
74OC110
25
0
0
0
0
0
0
013
74OC111
26
0
0
0
0
0
0
014
74OC112
27
0
0
0
0
0
0
015
74OC113
28
0
0
0
0
0
0
016
74OC114
29
0
0
0
0
0
0
017
74OC115
30
0
1
0
0
0
1
018
74OC116
31
0
0
0
0
0
0
019
74OC117
32
0
1
0
0
0
1
020
74OC118
33
0
0
0
0
0
0
021
74OC119
34
0
0
0
0
0
0
022
74OC120
35
0
0
0
0
0
0
023
74OC121
36
0
0
0
0
0
0
024
74OC122
37
0
3
0
0
0
3
025
74OC123
38
0
1
0
0
0
1
026
74OC124
39
0
0
0
0
0
0
027
74OC125
40
0
2
0
0
0
2
028
74OC126
41
0
0
0
0
0
0
029
74OC127
42
0
2
0
0
0
2
030
74OC128
43
0
4
0
0
0
4
031
74OC129
44
0
4
0
0
0
4
032
74OC130
45
0
2
0
0
0
2
033
74OC131
46
0
3
0
0
0
3
034
74OC132
47
0
2
0
0
0
2
035
74OC133
48
0
3
0
0
0
3
036
74OC134
49
0
3
0
0
0
3
037
74OC135
50
0
2
0
0
0
2
038
74OC136
51
0
11
0
0
0
11
039
74OC137
52
0
10
0
0
0
10
040
74OC138
53
0
10
0
0
0
10
041
74OC139
54
0
9
0
0
0
9
042
74OC140
55
0
22
0
0
0
22
043
74OC141
56
0
12
0
0
0
12
044
74OC142
57
0
184
0
0
0
184
045
74OC143
58
0
102
0
0
0
102
046
74OC144
59
0
54
0
0
0
54
047
74OC145
60
0
121
0
0
0
121
048
74OC146
61
0
70
0
0
0
70
049
74OC147
62
0
21
0
0
0
21
050
74OC148
63
0
11
0
0
0
11
051
74OC149
64
0
7
0
0
0
7
052
74OC150
65
0
6
0
0
0
6
053
74OC151
66
0
5
0
0
0
5
054
74OC152
67
0
2
0
0
0
2
055
74OC153
68
0
0
0
0
0
0
056
74OC154
69
0
0
0
0
0
0
057
74OC155
70
0
2
0
0
0
2
058
74OC156
71
0
0
0
0
0
0
059
74OC157
72
0
1
0
0
0
1
060
74OC158
73
0
0
0
0
0
0
061
74OC159
74
0
0
0
0
0
0
062
74OC160
75
0
0
0
0
0
0
063
74OC161
76
0
0
0
0
0
0
064
74OC162
77
0
0
0
0
0
0
065
74OC163
78
0
0
0
0
0
0
066
74OC164
79
0
0
0
0
0
0
067
74OC165
80
0
0
0
0
0
0
068
74OC166
81
0
0
0
0
0
0
069
74OC167
82
0
0
0
0
0
0
070
74OC168
83
0
0
0
0
0
0
071
74OC169
84
0
0
0
0
0
0
072
74OC170
85
0
1
0
0
0
1
073
74OC171
86
0
0
0
0
0
0
074
74OC172
87
0
0
0
0
0
0
075
74OC173
88
0
0
0
0
0
0
076
74OC174
89
0
0
0
0
0
0
077
74OC175
90
0
0
0
0
0
0
078
74OC176
91
0
0
0
0
0
0
079
74OC177
92
0
0
0
0
0
0
080
74OC178
93
0
0
0
0
0
0
081
74OC179
94
0
0
0
0
0
0
082
74OC180
95
0
0
0
0
0
0
083
74OC181
96
0
0
0
0
0
0
084
74OC182
97
0
0
0
0
0
0
085
74OC183
98
0
0
0
0
0
0
086
74OC184
99
0
0
0
0
0
0
087
74OC185
100
0
0
0
0
0
0
Összesen
Egyösszegű
Sor-szám
PSZÁF kód
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
1
2
3
4
5
6
7
8
a
b
c
d
e
f
g
h
Mód
Szolgáltatás évközi megszűnése
Járadékos 088
74OC9
Összesen
4
4
089
74OC901
16
0
0
0
0
0
0
090
74OC902
17
0
0
0
0
0
0
091
74OC903
18
0
0
0
0
0
0
092
74OC904
19
0
0
0
0
0
0
093
74OC905
20
0
0
0
0
0
0
094
74OC906
21
0
0
0
0
0
0
095
74OC907
22
0
0
0
0
0
0
096
74OC908
23
0
0
0
0
0
0
097
74OC909
24
0
0
0
0
0
0
098
74OC910
25
0
0
0
0
0
0
099
74OC911
26
0
0
0
0
0
0
100
74OC912
27
0
0
0
0
0
0
101
74OC913
28
0
0
0
0
0
0
102
74OC914
29
0
0
0
0
0
0
103
74OC915
30
0
0
0
0
0
0
104
74OC916
31
0
0
0
0
0
0
105
74OC917
32
0
0
0
0
0
0
106
74OC918
33
0
0
0
0
0
0
107
74OC919
34
0
0
0
0
0
0
108
74OC920
35
0
0
0
0
0
0
109
74OC921
36
0
0
0
0
0
0
110
74OC922
37
0
0
0
0
0
0
111
74OC923
38
0
0
0
0
0
0
112
74OC924
39
0
0
0
0
0
0
113
74OC925
40
0
0
0
0
0
0
114
74OC926
41
0
0
0
0
0
0
115
74OC927
42
0
0
0
0
0
0
116
74OC928
43
0
0
0
0
0
0
117
74OC929
44
0
0
0
0
0
0
118
74OC930
45
0
0
0
0
0
0
119
74OC931
46
0
0
0
0
0
0
120
74OC932
47
0
0
0
0
0
0
121
74OC933
48
0
0
0
0
0
0
122
74OC934
49
0
0
0
0
0
0
123
74OC935
50
0
0
0
0
0
0
124
74OC936
51
0
0
0
0
0
0
125
74OC937
52
0
0
0
0
0
0
126
74OC938
53
0
0
0
0
0
0
127
74OC939
54
0
0
0
0
0
0
128
74OC940
55
0
0
0
0
0
0
129
74OC941
56
0
0
0
0
0
0
130
74OC942
57
0
0
0
0
0
0
131
74OC943
58
3
0
0
0
0
3
132
74OC944
59
0
0
0
0
0
0
133
74OC945
60
0
0
0
0
0
0
134
74OC946
61
0
2
0
0
0
2
135
74OC947
62
0
0
0
0
0
0
136
74OC948
63
0
0
0
0
0
0
137
74OC949
64
0
1
0
0
0
1
138
74OC950
65
0
0
0
0
0
0
139
74OC951
66
1
0
0
0
0
1
140
74OC952
67
0
0
0
0
0
0
141
74OC953
68
0
1
0
0
0
1
142
74OC954
69
0
0
0
0
0
0
143
74OC955
70
0
0
0
0
0
0
144
74OC956
71
0
0
0
0
0
0
145
74OC957
72
0
0
0
0
0
0
146
74OC958
73
0
0
0
0
0
0
147
74OC959
74
0
0
0
0
0
0
148
74OC960
75
0
0
0
0
0
0
149
74OC961
76
0
0
0
0
0
0
150
74OC962
77
0
0
0
0
0
0
151
74OC963
78
0
0
0
0
0
0
152
74OC964
79
0
0
0
0
0
0
153
74OC965
80
0
0
0
0
0
0
154
74OC966
81
0
0
0
0
0
0
155
74OC967
82
0
0
0
0
0
0
156
74OC968
83
0
0
0
0
0
0
157
74OC969
84
0
0
0
0
0
0
158
74OC970
85
0
0
0
0
0
0
159
74OC971
86
0
0
0
0
0
0
160
74OC972
87
0
0
0
0
0
0
161
74OC973
88
0
0
0
0
0
0
162
74OC974
89
0
0
0
0
0
0
163
74OC975
90
0
0
0
0
0
0
164
74OC976
91
0
0
0
0
0
0
165
74OC977
92
0
0
0
0
0
0
166
74OC978
93
0
0
0
0
0
0
167
74OC979
94
0
0
0
0
0
0
168
74OC980
95
0
0
0
0
0
0
169
74OC981
96
0
0
0
0
0
0
170
74OC982
97
0
0
0
0
0
0
171
74OC983
98
0
0
0
0
0
0
172
74OC984
99
0
0
0
0
0
0
173
74OC985
100
0
0
0
0
0
0
8