A társaság alapadatai
Megnevezése:
ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet- és Hulladékgazdálkodási Kft.
Működési formája.
Korlátolt felelősségű társaság
Cégjegyzék száma:
17-09-005330
Adószáma:
13490315-2-17
Statisztikai számjele.
13490315-3811-113-17
Székhelye:
7200 Dombóvár, Ady u. 8.
Telephelye:
7200 Dombóvár, Erzsébet u. 291/19. hrsz.
Gazdálkodó szerv vezetője:
Somfalvi József
Könyvvizsgáló:
Régió Könyvszakértő és Számviteli Szolgáltató Kft. 000710
MKVK száma. Könyvvizsgálatot végzi: MKVK száma:
Kiszler Ferencné 000913 Kötelező könyvvizsgálati díj: 480 eFt+ÁFA/év A könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást nem végez.
A beszámolót készítette: Reg. szám.:
Schultz Mihály 141158
Dombóvár, 2012. február 20.
Hitelesítésül a cég vezetője:
Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.
2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
3
TARTALOMJEGYZÉK
oldalszám
I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK……………………………….. I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet…………………………... I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai………………………... I.3. Előző évek módosítása..................................................................................
4
II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK……………………. II.1. Eszközök…………………………………………………………………….. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK………………………………………………… B. FORGÓESZKÖZÖK………………………………………………………….. C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS………………………………………….. II.2. Források……………………………………………………………………... D. SAJÁT TŐKE…………………………………………………………………. F. KÖTELEZETTSÉGEK………………………………………………………... G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK……………………………………
8
III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK………………………………………………………………... III.1. A bevételek alakulása…………………………………………………….. III.2. Ráfordítások alakulása…………………………………………………...
4 6 8
8 9 11 14 15 15 16 18
19 19 21
IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK………………………………………………… IV.1. A társasági adó alapja……………………………………………………. IV.2. Létszám, bér és kereset adatok………………………………………….. IV.3. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére…………… IV.4. Környezetvédelemmel kapcsolatos információ………………………….
24
V. CASH FLOW-KIMUTATÁS………………………………………………….
27
24 24 25 26
4
I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1
I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet
Az ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet – és Hulladékgazdálkodási Kft. 2005.04.20.-án aláírt társasági szerződés alapján adta be cégbejegyzési kérelmét a Cégbírósághoz. A kérelemre a Cégbíróság 2005.06.01.-én rendelte el a társaság bejegyzését Cg. 17-09-005330 cégjegyzékszámon. A társaság 2005. április 20. és 2005. június 01. között előtársaságként működött.
A cég rövidített elnevezése: ÖKO-DOMBÓ Kft. Fő tevékenység: 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtése A cég jegyzett tőkéje: 18.000.000 Ft, A társaság tulajdonosai 2011. év folyamán a saját tőke rendezése miatt 26 millió forint jegyzett tőke csökkentést hajtottak végre a negatív eredménytartalékkal szemben, hogy a cég saját tőke, jegyzett tőke aránya megfeleljen a törvényi előírásoknak. A tagok vagyoni hozzájárulása Tulajdonos Dombóvár Önkormányzat Dél-Kom Kft.
Város
Vagyoni hozzájárulás 10800000
Szavazati arány (%) 60
7200000
40
Minősítés többségi befolyás jelentős befolyás
A cég székhelye: 7200 Dombóvár, Ady Endre u. 8. Adószáma:
13490315-2-17
Társaságunkat, a BIOKOM Kft. (7632 Pécs, Siklósi út 52.), mint a cégcsoport tagját közös vezetésű vállalkozásnak minősítette, és az éves beszámolónkat felhasználja a BIOKOM vállalatcsoport konszolidált éves beszámolójának készítése során. A társaság beszámolási időszakában a következő tevékenységeket végezte: Dombóvár területéről
lakossági
hulladéktároló
hulladékszállítás,
konténerek
bérbeadása,
Erzsébet
úti
konténeres
hulladékudvar
üzemeltetése,
hulladékszállítás,
szelektív
hulladékszállítás, lomtalanítás. A társaságnak a számlavezető bankjánál 6.000.000.- folyószámlahitel kerete van, amelynek fedezetéül az önkormányzattal kötött szerződése szolgál.
5 A 2012-es gazdasági év jellemző adatai
A begyűjtött 6 005,2 tonna kommunális hulladék az Európai Unió normáinak megfelelő, érvényes működési engedéllyel rendelkező hulladéklerakóba kerül. A 2012-ben begyűjtött, vagy ártalmatlanításra átvett hulladékmennyiséget az alábbi táblázat tartalmazza: EWC 20 03 01 17 01 07
Hulladéktípus Egyéb települési hulladék Beton, tégla cserép és kerámia frakció, vagy azok keveréke
2012 6 005 200 386 550 473 710
20 02 01
Biológiailag lebomló hulladékok
20 03 07
Lom hulladék
34 660
15 01 01
Papír és karton csomagolási hulladékok
20 505
15 01 07
Üveg csomagolási hulladékok
15 01 02
Műanyag csomagolási hulladékok
07 05 13
Gyógyszermaradvány
15 01 10
Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok
08 11 11 20 01 33 16 01 03
2 857 26 375 7 151 -
Festék és oldószer maradék Elemek és akkumulátorok, melyek között 16 06 01, 16 06 02, vagy 16 06 03 kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók Használt autógumi Összesen kg/év
25 4 180 6 954 220
A szolgáltatás végrehajtásához a Társaság egy, az önkormányzattól bérelt Renault Premium szállítójárművel, illetve egy lízingelt 2007-ben beszerzett szintén Renault Premium járművel rendelkezik, mely a futamidő végén a Társaság tulajdonába kerül. A szállítási feladatokat 4 gépjárművezetővel és 5 fős rakodó személyzettel oldjuk, meg. A létszám nagyságát a vonatkozó munkaügyi és balesetvédelmi jogszabályok indokolják, mivel a szükséges pihenőidők kiadása, illetve a szabadságok biztosítása ezt kívánja meg.
A hulladékudvar
üzemeltetését 2 fővel oldjuk meg, adminisztrációs területen 3 fő dolgozik, a vezetési tevékenységet 1 fő végzi. A hulladékudvar megváltoztatott nyitvatartási rendjéhez igazodva a nyitvatartási időn kívül közbeszerzési eljárásban kiválasztott vállalkozás végzi az őrzésvédelmi feladatokat. 1 fő alkalmazását a szerződéses viszonyok ellenőrzése, a szerződések betartásának és a hiányzó szerződések megkötésének érdekében kezdtük el. A konténeres szállítójármű szolgáltatási tevékenységéhez gépkocsivezetői feladatok ellátását félmunkaidős létszámmal oldjuk meg, így a teljes létszám 16 fő.
6 Szolgáltatással ellátottak köre
Az ÖKO-DOMBÓ Kft. szolgáltatásait Dombóváron a lakosság, illetve az ipari fogyasztók körében
végzi,
a
szállítási
kapacitás
lehetőségei
miatt
elsősorban
öntömörítős
szállítójárművekkel, a konténeres ürítéshez bérautót veszünk igénybe. A szelektív és zöld hulladék ártalmatlanítására szóló szerződés a képviselőtestület döntése alapján 2012. első félévében is társaságunk végezte.
I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai A mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő év január 31. Célja: - a megbízható, valós beszámoló elkészítése - az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, fordulónapja december 31. - könyvvezetés módja kettős könyvvitel - beszámoló formája: éves beszámoló és üzleti jelentés - mérleg formája: Szv. Tv. 1.sz. melléklet „A” változata szerint - eredmény-kimutatás: összköltségeljárással „A” változata szerint - érték helyesbítést, értékelési tartalékot a társaság nem számol el - jelentős összegű hiba, ha a hibahatás abszolút értéke meghaladja a mérleg főösszeg 2 %-át a valós képet ténylegesen befolyásoló hiba: a hibahatás abszolút összértéke a meglévő üzleti év saját tőkéjének összegét 20%-al vagy annál nagyobb mértékben megváltoztatja - amortizációs politika: a társaság a lineáris leírást alkalmazza, maradványértéket a személygépkocsiknál állapít meg, havi leírási gyakoriságot alkalmaz. - A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél a lakossági szállításnál - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összegét a következők szerint határozzuk meg az esedékesség napjától számított időszak eltelte szerint: Esedékesség napjától eltelt idő
Elszámolt értékvesztés aránya
91-180 nap 181-360 nap 361nap
2% 10% 100%
A felszámolás alatt álló ipari partnerek követelésére 100% értékvesztés kerül elszámolásra.
7 A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Saját tőke aránya = (Saját tőke/idegen tőke) x100 Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek/ Saját tőke) x100 Tőkeerősség = (Saját tőke /Mérleg főösszeg) x100 Likviditási mutató = (Forgóeszközök /Rövid lejáratú kötelezettségek) x100 Likviditási gyorsráta = (Forgó eszközök-készlet /Rövid lejáratú köt.) x100 Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Saját tőke) x100 Árbevétel arányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Nettó árbevétel) x100 Eszközarányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Eszközök összesen) x100 Megnevezés
Saját tőke aránya Eladósodottsági mutató Tőkeerősség Likviditási mutató Likviditási gyorsráta Tőkearányos jövedelmezőség Árbevétel arányos jövedelmezőség Eszközarányos jövedelmezőség
Bázis
Tárgy
29,7 336,5 22,6 82,6 82,4 -2,9 -0,2 -0,6
18,16 550,7 15,0 81,9 81,5 -38,3 -2,22 -5,7
Index
61,1 163,7 66,4 99,2 98,9 -1320,7 -1110,0 -950,0
Eladósodottsági mutató szerint a társaság eladósodottsága növekedett. Az eladósodottság növekedése mögött az áll, hogy a szállítói tartozás a kisebbségi tulajdonossal szemben 2011. év végi tartozáshoz képest 33.712 eFt-val növekedett 2012. év végére.
8
II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. Eszközök Eszközök A mérleg eszköz oldalának fő összetevői Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
A. B. C.
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen:
21581 32263 6379 60223
Tárgy Részarány %
Összeg eFt
35,8 53,6 10,6 100,0
Eltérés bázistól Részarány %
Összeg eFt
15655 23,9 44115 67,2 5833 8,9 65603 100,0
%
-5926 11852 -546 5380
-27,5 36,7 -8,6 8,9
A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök (immateriális javak) könyv szerinti értékének alakulása Immateriális javak Megnevezés
Bruttó érték 2011.12.31. 2012. évi növekedés 2012. évi csökkenés Ebből: Értékesítés Selejtezés Egyéb Bruttó érték 2012.12.31.
Vagyon értékű jogok
Szellemi termékek
Bruttó érték változás 950 0 0
950
Értékcsökkenési változás 950 2012.évi növekedés (tárgyévi écs 0 leírás) 2012.évi csökkenés 0 2012.12.31szerinti értékcsökkenés 950 2011.12.31. szerinti értékcsökkenés
2011-12-31 2012-12-31
Könyv szerinti nettó érték 0 0
adatok eFt-ban Összesen
0
950 0 0
0
950
0
950
950
0 0
0 0
9
A befektetett eszközök (tárgyi eszközök) könyv szerinti értékének alakulása Megnevezés
Ingatlan Műszaki Egyéb Kisért. Összesen ber., ber.,felsz eszközök felsz., er,jármű jármű vek
Bruttó érték 2011.12.31. 2012.évi növekedés 2012.évi csökkenés Ebből: - Selejtezés - Értékesítés Egyéb jogcímen Bruttó érték 2012.12.31.
1764
2011.12.31. szerinti értékcsökkenés 2012.évi növekedés (tárgyévi écs leírás) Egyéb növekedés 2012.évi csökkenés Egyéb csökkenés 2012.12.31. szerinti értékcsökkenés
687
2011-12-31 2012-12-31
1077 971
Bruttó érték változás 52706 4307 1963
60740
2793
63533
76
4917
4060
8977
47
179
4842
5021
47
47 132
1992
65478
2011
67489
Értékcsökkenés 36831 2471 1963
41952
0
41952
4841 132
132 1764
106
793
adatok eFt-ban Beruhá Bef.-len Összesen zási beruh., előleg felújítás
57547
9262
46093
4175
47 132
617
76
10061
0
10061
132
47
179
0
179
2956
1992
51834
0
51834
0 0
18788 13644
2793 2011
21581 15655
Nettó érték 15875 1836 11454 1219
10
Az ÖKO-DOMBÓ Kft-nél 2011-2012. évben aktivált beruházások Adatok eFt.-ban
Megnevezés
2011. év
2012. év
Irodatechnika, berendezés Hulladéktároló edény, konténer Konténerszállító tehergépkocsi
303 1505 0
0 782 4060
Összesen
1805
4842
B. FORGÓESZKÖZÖK
A készletek értékének alakulása Adatok eFt-ban Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növedék, hízó és egyéb állat Késztermék Áruk Készletre adott előlegek Készletek összesen:
Tárgy
Rész arány %
Összeg eFt
Eltérés bázistól
Rész arány %
%
56
68,3
158
76,7
182,1
26
31,7
48
23,3
84,6
82
0,3
206
0,5
151,2
Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a készletek összes értékéhez viszonyított, a készletek értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához.
11
Készletek értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés
Bázis
Tárgy
Készletek aránya a mérleg főösszeghez %-ban
0,1
0,3
Követelések értékének alakulása Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
1. 2. 3. 4. 5.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz. Váltókövetelések Egyéb követelések Követelés összesen:
Tárgy
Rész arány %
Összeg eFt
Eltérés bázistól
Rész arány %
%
28805
93,3
37540
93,8
30,3
412
1,3
776
1,9
88,3
1667 30884
5,4 95,7
1706 40022
4,3 90,7
2,3 29,6
Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a követelések összes értékéhez viszonyított, a követelések értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. A követelések áruszállításból és szolgáltatásból jelentősen növekedett. Ennek oka, hogy a vevői fizetési morál tovább romlott. A lejárat szerint a 90 napos határidőn túli intervallumba tartozó követelés állomány szinte a megduplázódott az elmúlt évi összegnek (11 024 E Ft 90%-kal több a bázis adatnál).
Nyilvántartott értékvesztés Tárgyévben a társaság a lakossági vevő állományra tekintettel 277 eFt értékvesztést írt vissza a következők szerint: Adatok eFt-ban Megnevezés Követelés összege Értékvesztés % Értékvesztés Számviteli tv. Számviteli tv. szerint szerint 91-180 nap lakossági 3390 2 68 181-365 nap lakossági 3767 10 377 366- nap lakossági 11547 100 11547 Összesen 11992 Bázis időszaki értékvesztés 12269 (nyitó) Értékvesztés tárgyévi -277 növekedése
12 Az ipari állományra 271 EFt értékvesztést számolt el a társaság a tárgyévben az egyedi minősítés alapján. Nyilvántartott értékvesztés Megnevezés
2011. évi záró
Lakossági vevőkövetelések után Felszámolás alatt álló ipari vevőkövetelések után Összesen
Kivezetés
2012. évi képzés
Adatok eFt-ban Értékvesztés záró
12269
277
0
11992
484
2
271
753
12753
279
271
12745
Előző évhez képest a 360 napon túli kintlévőség növekedése figyelhető meg, ami hátterében a vevők fizetési moráljának romlása áll, ami jól nyomon követhető a 90 napos határidőn túli intervallumba tartozó követelés megduplázódása. A társaság a követelés behajtására megtette a szükséges lépéseket. Önkormányzati adóirodának átadta behajtásra a törvényi feltételeknek megfelelő követeléseit, valamint saját maga is próbálja folyamatosan behajtani a tartozóktól a követelését. Sajnos jelentősen hátráltatja a behajtás folyamatát, hogy retorzió nélküli az adatszolgáltatási kötelezettség elmaradása, mivel a törvény által meghatározott személyi adatok nélkül nem tudjuk a követeléseinket adók módjára behajtatni. A másik jelentős hátráltató tényező, hogy az igazolt jövedelem és vagyon nélküli hátralékkal rendelkezőktől törvényes úton nem hajtható be a jogos követelés, melynek értéke 5 200 eFt. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Megnevezés
Bázis év 2011.
BIOMARK 2000 Kft. Collect Hungária Nonprofit Kft. BIOKOM Kft. Összesen
Tárgy év 2012.
0 412 0 412
Eltérés eFt-ban 107 0 669 776
107 -412 669 364
Dombóvár Város Önkormányzatával szembeni követelés 2012.12.31.-én 1.995 E Ft.
Egyéb követelések Megnevezés Kaució Város és Lakásgazd. NKft. Elszámolás dolgozóval szemben Tárgy évet követő évi telj.kelt,számla, ami tárgyévben lett rendezve Számv.telj.dátum miatti áfa korr.telj..re
Bázis év 2011. 130 25 333 951
Tárgy év 2012.
Eltérés eFt-ban 130 20 0
0 -333
1352
401
13 Társasági adó túlfizetés Biztosítás előre utalás dolg-i jutattás Összesen:
228 0 1667
162 42 1706
-66 42 39
Követelések értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés
Bázis
Tárgy
Követelés aránya a mérleg főösszeghez %-ban
51,3
61,0
Pénzeszközök értékének alakulása Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
Tárgy
Rész arány %
Összeg eFt
Eltérés bázistól
Rész arány %
%
1. 2.
Pénztár, csekkek 47 3,6 74 1,9 57,4 Bankbetétek 1250 96,4 3813 98,1 205,0 Pénzeszközök 1297 4,2 3887 8,8 199,7 Megjegyzés: A rész arány oszlopban a tételek értéke a pénzeszközök összes értékéhez viszonyítottak, a pénzeszközök értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. Pénzeszközök kismértékben növekedtek az előző időszakhoz képest. De nem rendelkezik a társaság meghatározó pénzeszközökkel tekintettel a fennálló kötelezettség és követelés különbözetére, ami 14.236 eFt nettó kötelezettséget jelent.
2
Pénzeszközök értéke a mérleg főösszeg arányában
Megnevezés
Bázis
Tárgy
Pénzeszközök aránya a mérleg főösszeghez %-ban
2,2
5,9
C. Aktív időbeli elhatárolás Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
C.
Aktív időbeli elhatárolás
6379
Tárgy
Rész arány %
Összeg eFt
10,6
Eltérés bázistól
Rész arány %
5833
%
8,9
-8,6
Megjegyzés: Az aktív időbeli elhatárolások értéke a rész arány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított.
Költségek elhatárolása Megnevezés Hulladékszállító gépjármű bérleti díj Biztosítási díj Vírusirtó program használati díja Partnercontrol online használat
Bázis 6000 7 20 76
Tárgyév 4800 15 42 102
Változás -1200 8 22 26
14 GLN szám használati díja Oktatási díj Összesen
4 104 6211
0 0 4959
-4 -104 -1252
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bázis
Tárgyév
Adatok eFt-ban Változás
Megnevezés 12. havi munkaügyi támogatás Árbevétel elhatárolása Collect Hungária Gázolaj jövedéki adó IV. név OHÜ felé begyűjtői díj 2012. Összesen
41 127 0 0 168
0 0 107 767 874
-41 -127 107 767 706
II.2. Források D. SAJÁT TŐKE A mérleg Forrás oldalának fő összetevői Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
D.
Saját tőke
E.
Céltartalékok
F.
Kötelezettségek
G.
Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:
Tárgy
Rész arány%
Összeg eFt
Eltérés bázistól Rész arány %
eFt
%
13625
22,6
9852
15,0
-3773
-27,7
0
0.0
0
0.0
0.0
0.0
45842
76,1
54258
82,7
8416
18,4
756
1,3
1493
2,3
737
97,5
60223
100.0
65603 100.0
5380
8,9
A társaság kötelezettségének a két év fordulónapi egyenlege 8.416 eFt-tal növekedett. A kötelezettség növekedése több összetevő együttes hatására következett be. Egyrészt a BIOKOM Kft. felé fennálló tartozás a két év fordulónap között 11.443 eFt-val csökkent, de a Dél-Kom Kft-vel (kisebbségi tulajdonosa a társaságnak) szemben fennálló szállítói tartozása 31.909 eFt-val növekedett. Ami nettó szállítói tartozás különbözeteként 20.466 eFt növekedést idézett elő a kötelezettségek között. Hogy a kötelezettség nem ilyen drasztikusan növekedett az játszott szerepet, hogy a tehergépkocsi lízingre 4.574 eFt-ot teljesített a társaság, illetve a fennálló hitelkötelezettségekre előző években elszámolt árfolyamveszteséget 4.056 eFt-val kellett csökkenteni a fordulónapi tartozás értékelése során. Valamint még az csökkentette a kötelezettség nettó összegét, hogy a társaság az önkormányzat felé részletfizetési megállapodás keretében 4.508 eFt előző évekre utólag bevallott iparűzési adó kötelezettségét pénzügyileg rendezte az év folyamán. A tartozások rendezéséhez 6 millió forint folyószámlahitel áll a társaság rendelkezésére a számlavezető bankjánál.
15
A saját tőke értékének alakulása Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
1. 2. 3. 4. 5.
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:
Tárgy
Rész arány%
18000 3000 -6980
132,1 22,0 -51,2
-395 13625
-2,9 22,6
Összeg eFt
Eltérés bázistól Rész arány %
e Ft
18000 182,7 3000 30,5 -7376 -74,9 -3772 9852
-38,3 15,0
%
0 0 -396
0 0 -5,7
-3377 -3773
-854,9 -27,7
Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a saját tőke összes értékéhez viszonyított, a saját tőke értéke pedig a források összesen adatához. A társaság megfelel a tőke-megfelelőségi kritériumnak a saját tőke/jegyzett tőke aránya 54%, de a társasági nagyfokú forráshiánnyal rendelkezik, amit a tulajdonosoknak rendezni szükséges, hogy tudja fizetni a társaság a fennálló kötelezettségeit.
F. KÖTELEZETTSÉGEK A hosszúlejáratú kötelezettségek értékének alakulása Tételszám
Mérlegtételek
Bázis Összeg eFt
1.
Beruházási és fejlesztési hitelek 2. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 3. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen:
Tárgy
Részarány %
Eltérés bázistól
Összeg Rész-arány eFt %
eFt
%
1292
19,0
377
100,0
-915
-70,8
5498
81,0
0
0
-5498
-100,0
6790
11,3
377
0,6
-6413
-94,4
Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a hosszú lejáratú kötelezettségek összes értékéhez viszonyított, a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A társaság az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségei között a tehergépkocsi után fennálló tartozását mutatta ki, de ez a szerződés 2013. évben lejár, így a társaságnak éven belül 5.252 eFt tőketartozást kell rendeznie 2012.12.31.-i árfolyamon számolva, ami a rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg.
16
A rövidlejáratú kötelezettségek értékének alakulása tételszám
Mérlegtételek
Bázis összeg eFt
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Rövid lej. kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll. és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben. Rövid lej. köt. Egyéb rész visz. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek összesen:
Tárgy
részarány %
Összeg eFt
Eltérés bázistól
részarány %
Összeg eFt
%
810
2,1
845
1,6
35
4,3
3130
8,0
3567
6,6
437
14,0
14170
36,3
34466
64,0
20296
143,2
20942
53,6
15003
27,8
-5939
-28,4
39052
64,8
53881
82,1
14829
38,0
Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a rövidlejáratú kötelezettségek értékéhez viszonyított, a rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség (ami egyben kisebbségi tulajdonos is) 20.296 eFt-val növekedett (143,2%-val az előző évhez képest), ami veszélyezteti a fizetési képességét a társaságnak, mivel erre nem rendelkezik kellő fedezettel.
Rövidlejáratú kötelezettség tulajdonossal szemben Megnevezés Dél-Kom Kft. Polgármesteri Hivatal Dombóvár Összesen
Bázis 2011. 2003 0 2003
Tárgy 2012. 33912 130 34042
Eltérés 31909 130 32039
Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés
Bázis 2011 Tárgy 2012
Eltérés
BIOKOM Kft. BIOMARK 2000 Kft. Dél-Kom Kft.
11998 169 2003
554 0 33912
-11444 -169 31909
Összesen
14170
34466
20296
17 Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Megnevezés
Bázis év 2011. Tárgy év 2012.
Eltérés eFt-ban
Lízingkötelezettség 7977 5252 -2725 Személyi jövedelemadó 515 479 -36 Egészségügyi hozzájárulás 17 83 66 Jövedelem kifizetési kötelezettség 1414 1822 408 Nyugdíjbiztosítási alap 970 292 -678 Egészségbiztosítási alap 302 249 -53 Szakképzési hozzájárulás 92 44 -48 Szociális hozzájárulási adó 0 741 741 Letiltás alkalmazottól 125 69 -56 Innovációs járulék 0 30 30 Számviteli teljesítés miatti mód. 3112 3782 670 Iparűzési adó 4738 202 -4536 ÁFA 1640 1819 179 Cég autóadó 15 27 12 START kártyás kedv. járulék 25 0 -25 Egészségpénztárral szembeni köt. 0 112 112 Összesen: 20942 15003 -5939 Az iparűzési adó összegéből az előző évekre vonatkozó összeg 4.509 E Ft volt. 2009. évre vonatkozóan 1845 E Ft, 2010. évre vonatkozóan 2664 E Ft. Ezt a társaság 2012. év folyamán rendezte, valamint a tárgyévre tekintettel átutalt ezen kívül 2.929 eFt iparűzési adót 2012. évre vonatkozóan. A fenti összegeken kívül még a társaságnak 202 eFt tartozása áll fenn.
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolás értékének alakulása Bázis
Tárgy
Mérlegtételek Összeg eFt Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhat. Halasztott bevételek Összesen:
részarány %
Összeg eFt
részarány %
Eltérés a bázistól %-ban összeg eFt %
756
100.0
1493
100,0
737
97,5
756
1,3
1493
2,3
737
97,5
Megjegyzés: A passzív időbeli elhatárolások értéke a részarány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított.
18
Kiadások passzív időbeli elhatárolása Megnevezés
Bázis
Tárgy
Változás
Begyűjtői díj Szelektív hulladék gyűjtésének koordinációja 12.hó díj Fűtési díj Őrzési díj 11-12.havi Kiküldetési költségtérítés
127 23
1477 0
1350 -23
11 595 0
0 0 16
-11 -595 16
Összesen:
756
1493
737
III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3 tételszám
Mérlegtételek
III. 1. A bevételek alakulása Bázis összeg eFt
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (1+2) Saját term. készletek vált. Saját előáll. esz. aktivált értéke Aktivált saját telj. értéke Egyéb bevételek Kapott kamatok és kamatjell. bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Pénzügyi műveletek bevétele
Tárgy RészArány %
167165
100,0
Összeg EFt
Eltérés bázistól részarány %
169536
eFt
%
100,0
2371
1,4
0 167165
99,0
169536
98,5
2371
1,4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1658 8
1,0 100.0
1859 4
1,1 0,5
201 -4
12,1 -50
0
0.0
787
99,5
787
n.ért.
8
0,0
791
0,5
783
9787,5
Rendkívüli 0 0 0 0.0 0.0 bevételek Bevételek összesen 168831 100.0 172186 100.0 3355 2,0 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 %-nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (tehát pl. a belföldi értékesítés nettó árbevételét az értékesítés nettó árbevételével vetjük össze, míg ez utóbbit az összes bevétellel.)
19
Tevékenységek árbevétele Tevékenység
Bázis év
Tárgyév
Eltérés
Dombóvári közszolgáltatási tevékenység Szelektív és zöldhulladék szállítás Erzsébet úti hulladékudvar üzemeltetés Hulladéktároló bérbeadása Konténeres és ipari hulladékszállítás Konténeres hull. szállítás saját autóval Hull.tároló edénymosás Egyéb tevékenységek (lomtalanítás, egyéb) Összesen:
127273
141363
14090
Eltérés %-ban 11,1
9116
7089
-2027
-22,2
9600
5950
-3650
-38,0
1542 4793
1758 5079
216 286
14,0 5,9
6294
4668
-1626
-25,8
1226 6439
661 2968
-565 -3471
-46,1 -53,9
167165
169536
2371
1,4
A társaság árbevétele 1,4%-kal növekedett, ami elenyésző tendenciát mutat az előző évi 11,3%-kal növekedéssel szemben. A lakossági szállítás bevétele 11,1%-kal növekedett, ami azonban nem adott fedezetet a költségek növekedésére. A lakosság élve a rendelet adta lehetőséggel folyamatosan csökkenti a használatban lévő edények méretét, így a szolgáltatási mennyiség értékét, ami azt jelenti, hogy az egységnyi díj meghatározását szolgáló képletben folyamatosan csökken az osztó értéke, ezért folyamatosan nő a hányados, az osztandó értékének növekedését meghaladó mértékben. A hulladékudvar üzemeltetésére adott önkormányzati megrendelés is jelentősen 38%-kal csökkent, aminek oka az, hogy az önkormányzat az üzemeltetésre vonatkozó szerződések módosítását, illetve felfüggesztését hajtotta végre. A lomtalanítás közszolgáltatás részévé vált, így 53,9%-os bevételcsökkenés figyelhető meg az egyéb tevékenységek bevételénél, hasonlóan az edénymosatáshoz.
Egyéb bevételek alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés
Apasági támogatás MÁK-tól Gázolaj jövedéki adó visszatérítés Kártérítés biztosítótól Felszólítási költségtérítés ügyfelektől,kamatbevétel magánszemélyektől Munkaügyi központtól kapott támogatás Értékvesztés visszaírása Kerekítési különbözet Tárgyi eszköz eladás Összesen:
Bázis év
Tárgy év
Eltérés eFt-ban
Eltérés %ban
0 0 39 442
36 694 216 621
36 694 177 179
n.ért. n.ért. 453,8 40,5
1145 0 18 14 1658
0 279 9 4 1859
-1145 279 -9 -10 201
n.ért. n.ért. -50,0 -71,4 12,1
20
III. 2. Ráfordítások alakulása Összköltség eljárással készült eredmény-kimutatás tételszám
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Eredmény-kimutatás tételei
Bázis E Ft
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatás értéke Anyagjellegű ráfordítás (1+2+3+4+5)
Tárgy %
e Ft
%
Eltérés bázistól E Ft %
14682 71518 11081 373
14,2 69,2 10,7 0,4
12759 87887 11328 270
11,4 78,3 10,1 0,2
-1923 16369 247 -103
-13,1 22,9 2,2 -27,6
5672 103326
5,5 60,8
0 112244
0,0 63,9
-5672 8918
n.ért. 8,6
7. 8.
Bérköltség 28894 64,9 31148 65,1 2254 Szem. jellegű egyéb 6193 13,9 6718 14,0 525 kifizetések 9.. Bérjárulékok 9453 21,2 9991 20,9 538 10. Szem. jell. ráf.(7+8+9) 44540 26,4 47857 27,3 3317 11. Értékcsökkenés 10577 6,2 10061 5,7 -516 12. Egyéb ráfordítás 6809 4,0 4716 2,7 -2093 13. Üzemi ráfordítás 165252 97,8 174878 99,6 9626 (6+1o+11+12) 14. Fizetett kamatok 1421 39,1 736 100,0 -685 15. Pü. befekt. leírása 16. Pü. műv. egyéb ráf. 2216 60,9 0 0,0 -2216 17. Pü. műv. ráford. 3637 2,1 736 0,0 -2901 (14+15+16) 18. Rendkívüli ráfordítás 0 0.0 0 0,0 Összesen (13+17+18) 168889 100,0 175614 100,0 6725 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 %-nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (pl. a bérköltséget az összes személyi jellegű ráfordítással, ez utóbbit az üzemi ráfordításokkal, végül az üzemi ráfordításokat az összes ráfordítással vetjük össze). A táblázat tartalmazza az aktivált saját teljesítmények ráfordításait is.
Anyagköltség alakulása Megnevezés Üzemanyag, kenőolaj Munka és védőruházat Nyomtatvány, irodaszer Tisztítószerek Alkatrészek Víz, áram Egyéb anyagköltség Összesen:
Bázis 13116 230 303 149 61 575 248 14682
Tárgy 10627 323 582 106 54 756 311 12759
Adatok eFt-ban Változás eFt % -2489 -19,0 93 40,4 352 92,1 -43 -28,9 -7 -11,5 181 31,5 63 25,4 -1923 -13,1
7,8 8,5 5,7 7,4 -4,9 -30,7 5,8 -48,2 n.ért. -79,8
4,0
21
Igénybevett szolgáltatás Megnevezés Szállítási és rakodási költség Bérleti díj Karbantartási költség Hirdetés, reklám Közmű szolgáltatás Kiküldetési költség Könyvviteli szolgáltatás Könyvvizsgálati díj Postaköltség Telefondíj Begyűjtői díj Hulladéklerakás díja Oktatási díj Munkavédelmi tevékenység Programok használati díja Hulladékudvar őrzési díj Számla borítékolás,nyomtatás Környezetvédelmi megbízott díja Jogi képviselet Hulladékudvar zöldterület gondozás Közbeszerzési eljárási díj Közbeszerzési eljárás lefolytatása Edénymosatás (bérmunka) Konténer szállítás Egyéb szolgáltatási díj Összesen:
Bázis 15196 4842 4349 325 5 532 504 480 1090 653 2080 30704 524 360 372 3834 1130 905 600 974 250 200 0 0 1609 71518
Tárgy 26794 4386 3928 235 0 221 528 480 1245 599 1476 36194 104 0 259 2869 681 940 600 2580 0 0 1241 233 2294 87887
Változások %-ban 76,3 -9,4 -9,7 -27,7 n.ért. -58,5 4,8 0 14,2 -8.2 -29,0 17,9 -79,4 n.ért. -30,4 -25,2 -39,7 3,9 0 264,9 n.ért. n.ért. n.ért. n.ért. 42,6 22,9
Az igénybe vett szolgáltatások átlagos 22,9%-os növekedését több tényező befolyásolta. A szállítási és rakodási költség növekedését a hulladékmennyiség növekedése, valamint a tevékenység összes költségének a szinten tartása indokolta. Idegen szállítási szolgáltatás igénybevételét az indokolja, hogy fajlagosan olcsóbb eljuttatni a hulladéklerakóba a hulladékot. November hónapban teszt jelleggel párhuzamosan szállítottunk saját, illetve bérjárművel hulladékot a lerakóba, a fajlagos költségvonzata jóval kedvezőbb volt a bérjárműnek. A saját eszközzel szállított mennyiség 4 forduló alapján átlagosan 6,14 tonna/forduló volt, a bérelt járműnél 14,962 tonna. Az 1 órára jutó költség 9 155 Ft volt, a forduló a gyűjtéssel és szállítással együtt 4 órát vett igénybe, egy tonnára jutó ráfordítás így 5 964 Ft volt, ez a mutatószám a bérelt jármű esetében 3 575 Ft/tonna (53 500 Ft/14,9625 tonna) volt. A megtakarítás több tételnél mutatható ki, az üzemanyagköltség, a karbantartás, a kevesebb futásteljesítmény miatt kevesebb műszaki szemle, autógumi vétel elmaradása, munkabérnél a túlórák kifizetésének megtakarítása. Számításaink szerint a jelenlegi létszámmal, saját eszközzel történő szállítás esetén az év utolsó 4 hónapjára nem lehetne túlórát kifizetni a hatályos munkaügyi szabályok alapján, A postaköltségek növekedése a követelések behajtására fordítandó levelezés növekedése miatt nőtt ilyen jelentősen. A hulladékártalmatlanítás költsége az egységár, illetve a beszállított mennyiség miatt növekedett, az egységár 15%-os növekedése, illetve a 3%-os mennyiségnövekedés együttes hatása a 17,9%-os növekedés. A hulladékudvar zöldterület gondozását a rekultivációs munkákkal járó sárfelhordás, útkarbantartás és a működéshez szükséges műszaki állapot
22 fenntartása indokolta. A felsorolásban szereplő többi szolgáltatásnál elért csökkentés szolgáltató váltással (Számlaborítékolás), vagy az igények visszaszorításával (oktatás, hirdetés) értük el. Azonban ezek nem tudták ellensúlyozni teljes mértékben a többi szolgáltatás költségeinek növekedését.
Egyéb szolgáltatások értéke Megnevezés
Bázis
Hatósági szolg.díj, illeték Pénzügyi szolg. díjak Biztosítási díj Összesen:
4
Tárgy 154 9679 1248 11081
152 9923 1253 11328
Adatok eFt-ban Változás %-ban -1,3 2,5 0,4 2,2
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Megnevezés
Bázis
Üzleti vendéglátás Üzleti ajándék Dolgozók étkezési térítése Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Üdülési csekk Tiszteletdíj Életbiztosítás Egészségpénztári juttatás Beiskolázási támogatás Összesen:
Tárgyév
75 16 2633 157 56 1211 1830 0 215 0 4336
73 0 3031 138 26 0 1830 220 1344 56 6718
Adatok eFt-ban Eltérés Változás%eFt-ban ban -2 2,7 -16 n.ért. 398 15,1 -19 -12,1 -30 -53,6 -1211 n.ért. 0 0 220 n.ért. 1129 525,1 56 n.ért. 2382 54,9
Egyéb ráfordítások alakulása Megnevezés Bírság, késedelmi kamat,önell.pótlék Követelések értékvesztése Gépjárműadó Követelés leírása APEH cégautóadó Kerekítési különbözet Iparűzési adó Innovációs járulék Összesen:
Bázis 344 2304 337 833 59 3 2929 0 6809
Tárgyév 385 271 333 0 110 18 3130 470 4716
Eltérés EFt % 41 11,9 -2033 -88,2 -4 -1,2 -833 n.ért. 51 86,4 15 500,0 201 6,9 470 n.ért. -2093 -30,7
23
Rendkívüli ráfordítás A társaság nem számolt el rendkívüli ráfordítást a beszámolási év folyamán.
IV. Tájékoztató adatok 5
IV.1. A társasági adó alapja
Sorszám
1. 2. 3. 4. 5 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Megnevezés
eFt
Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek összesen: Értékcsökkenés nagyértékű eszközök tao. 7.§(1) d., pont Selejtezés eszköz, immat jav. Tao. 7.§(1) d., pont Eladás eszköz, immat. Jav tao. 7.§(1) d., pont Kisértékű eszközök egyösszegű elszámolása tao. 7.§(1) d., pont Visszaírt értékvesztés Adóalapot növelő tételek összesen: Nagyértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8.§ (1) b., pont Selejtezés tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8.§ (1) b., pont Eladás tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8.§ (1) b., pont Kisértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8.§ (1) b., pont Mulasztási bírság, késedelmi pótlék 8.§ (1) e., pont Önellenőrzés, ellenőrzés előző éveket érintő tétel 2012. évben elszámolt értékvesztés 8.§ (1) gy., pont A társasági adó alapja A társasági adó összege
-3428 10540 10185 0 0 76 279 10332 9985 0 0 76 0 0 271 -3636 0
A fenti számítás helyett a társaság él azzal a lehetőséggel, hogy társasági adófizetési kötelezettségét a jövedelemminimum szerint teljesíti. Ennek megfelelően az összes elszámolt bevétel és az eladott áruk beszerzési értéke különbözetének 2%-ban határozza meg az adó alapját, ami 3.438 ezer forint. Ez után 344 ezer forint adófizetési kötelezettség keletkezik. A társaság a jövőbeni képződő adóalapjából 26.804 ezer forintot az előző években és a tárgyévben keletkezett veszteség címén el tudja számolni időkorlát nélkül.
IV.2. Létszám, bér és kereset adatok IV.3. A választott tisztségviselők 2012. évi járandósága Név
Járandóság összege (eFt)
Bogdán László
913
Molnár Tünde
458
Genczler István
459
Összesen:
1830
24
Magasabb vezetők bére, jövedelme Megnevezés
Járandóság összege (eFt)
Somfalvi József
3600
Összesen:
3600
A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére IV. 3. Létszám, bér és kereset adatok
Megnevezés Teljes munkaidős - fizikai
A létszám alakulása Változás Létszám 2011. 2012. % 15,0 15,0 100,0
A bér alakulása Változás változás Bér (eFt) Bér Ft/fő/hó 2011. 2012. % 2011. 2012. % 28341 30019 105,9 157610 166772 105,8
9,0
9,0
100,0
16826
15941
94,7
155796
147602
94,7
- nem fizikai
6,0
6,0
100,0
11515
14078
122,3
159931
195528
122,3
Részmunkaidős
1,0
1,0
100,0
313
889
284,0
26083
74083
284,0
240
240
100,0
28894
31148
107,8
150490
162229
107,8
Állományon kívüli (megb.d.) Egyéb Összesen: Megnevezés Teljes munkaidős - fizikai - nem fizikai
16,0 16,0
100,0
Kereset eFt 2011. 2012. 31653 34568 19018 19597
A kereset alakulása Változás Kereset Ft/fő/hó % 2011. 2012. 109,2 175850 192044 103,0 176093 181453
Változás % 109,2 103,0
12635
14971
118,5
175486
207931
118,5
Részmunkaidős
368
991
269,3
30667
82583
269,3
Állományon kívüli (megb.díj) Egyéb
240
240
100,0
32261
35799
111,0
168026
186453
111,0
Összesen:
25 IV.4. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk A 164/2003. (X.18.) a hulladékkal kapcsolatos nyilvántartási és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó Korm. rendelet szerint ebben az évben is határidőre – elektronikus formában- elkészítettük a negyedéves veszélyes hulladék begyűjtésére vonatkozó jelentéseket és az éves adatszolgáltatást. Tevékenységünkből adódóan a
hulladék-kezelésre
vonatkozó
jogszabályváltozásokat
figyelemmel kísérjük, és aktuális nyilvántartást vezetünk. Az Erzsébet utca 114. alatt működtetett lakossági hulladékudvarban, a háztartásokban, kis mennyiségben keletkezett veszélyes hulladékot is fogadtunk 2011. évben, melynek adatait a következő táblázat tartalmazza: EWC kód
Megnevezés
Mennyiség
150110 Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó csomagolási hulladékok 151 kg 200133 Elemek és akkumulátorok
25 kg
070104 Gyógyszermaradvány
7 kg
Feldolgozásuk vagy ártalmatlanításuk az erre vonatkozó hatósági engedéllyel rendelkező partnernél (Pécsi Környezetvédelmi Kft.) történik. A hulladékudvarban a veszélyes hulladékokon kívül 660 kg lomot, 1 631 kg papírt, 850 kg üveget, 4 180 kg gumit vettünk át hasznosítás céljából, melyet a BIOMARK 2000 Kft. értékesített másodnyersanyagként. A hulladékudvaron lévő bemutató udvarban 2 alkalommal kisdiákoknak rendeztünk bemutatót, ismeretterjesztő előadást.
Dombóvár, 2013. február 20.
Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.
26
V. CASH FLOW-KIMUTATÁS Megnevezés I.
Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. Sorok)
1. 1/A 1/B 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Adózás előtti eredmény 1.sorból véglegesen átadott pénzeszköz előző évek módosítása miatti veszteség Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés
2011.
2012. adatok eFt-ban -230 13099
-58
-3428
-4509 10577 2304
10061 -7
-14 -30925 2093 591 19110 -331 1269 -337
-4 20733 -5939 737 -9093 -163 546 -344
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (14-16) sorok
-1795
-4131
14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés
-1809 14
-4135 4
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (17-24.sorok) 17. Jegyzett tőkeemelés 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése 21. Tőketartalék növelés 22. Részvénybevonás, tőkekivonás 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafiz. 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lej. kölcs. és bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása
-5240
-6378
-5240
-6378
-7265
2590
