jawaban-bab5_recurring 1 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016 LANGKAH MENJAWAB BAB V RECURRING 1. Create New Company: 2. Nama file : D3_2AKB_RECUR_NIM 3. Accounting period: Start date:1 November 2015, Fiscal Year 2015, Default period November (11 2015), Warm if dan Error if, baik after dan before semuanya 1 Month. 4. Cek Company Name dengan Nama Mhs, Setup, Company Info 5. Metode penilaian inventory/Stock/Item/Merchandise: Average Cost untuk NPM/NIM genap, dan FIFO untuk NPM/NIM ganjil. 6. Rancang Chart of Account Departemental (lihat contoh sebelumnya) 7. Rancang Tarif PPN 10% File (sudah diberikan contoh) 8. Rancang Customer File, List, Customer, New) 9. Rancang Vendor File ( List, Vendor, New) 10. Rancang Produk File (List, Items, New, hati-hati G/L harus departemental 11. Rancang Klasifikasi Fixed Asset Versi Fiscal dan Versi Perusahaan (List, Fiscal Fixed Asset, New) dan List, Fixed Asset, New Fixed Asset), diklasifikasikan menjadi berikut ini: Kelompok Versi Fiscal Versi non-fiscal Life Time 1 Non-Dep Klas 1 A-1_ND n/a 2 Bangunan Klas 2 A-2_BN ?? 3 Kendaraan Klas 3 A-3_Kn ? 4 Equipment Klas 4 A-4_EQ ? 5 Intangible Klas 5 A-5_Intang ? 12. Untuk mengklasisifikasikan menurut Fiscal: List, Fiscal Fixed Asset Type, New. Langkah pengelompokan FA versi Fiscal (List, Fixed Asset, Fiscal Fixed Asset Type, New Fiscal Fixed Asset Type Klas 1 Klas 2 Klas 3 Klas 4 Klas 5 Fiscal Depreciation Method Non-Dep SLN SLN SLN SLN Fiscal Estimate Life years n/a ? ? ? ? Fiscal Depreciation Rate N/A Otom Otomat Otomat Otomat OK OK OK OK OK Langkah pengelompokkan FA versi perusahaan: List, Fixed Assets, Fixed Asset Type, New Fixed Asset Type A-1_ND AA-3_KN A-4_EQ A2_BN 4_Intang Fiscal Fixed Asset Type Klas-1 Klas 2 Klas 3 Klas 4 Klas 5 Fiscal Depreciation Non-Dep SLN SLN SLN SLN Method Fiscal Estimate Life n/a ? ? ? ? Fiscal Depreciation Rate N/a Otom Otomat Otomat Otomat OK OK OK OK OK
1
13. Untuk mengklasifikasi menurut perusahaan Pilih List, Fixed Asset, Fixed Asset Type, New 14. Memproses Saldo-saldo awal: "Opening Balance" 15. Akun mandiri (List, Chart of Account, Edit) 16. Akun Piutang, Customer (List, Customer, Edit) 17. Akun Utang Dagang, Vendor (List, Vendor, Edit) 18. Akun Product, Items (List, Item, Edit) 19. Memproses saldo harta Tetap (Fixed Asset), Pilih List, Pilih Fixed Asset, Fixed Asset List, New, dengan ketentuan sebagai berikut : (General) Asset Code A-01 Asset Type A-4_EQ Ac.Date 01/11/2015 UsedDate 01/11/2015 Asset Description Meja dan Kursi 1 set Qty 1 Departement N/A Estimate Life ? Dep Method Straight Line Method* Asset Account Equipment/Peralatan Accummulated Dep Acct Penyusutan Equipment Depreciation Expense Beban Depresiasi Equip. Click Expenditure: Account Number Modal Date 01/11/2015 Description Saldo awal Amount 6.000.000 Click Notes: Diisi Kantor Pusat Save &New Metode penyusutan ada beberapa pilihan: Non Depreciable, ini untuk tanah Straight Line Mothod; Sum of year Digit method dan Double Declining. Proses untuk Komputer Lenovo AZ231 Asset Code A-02 Asset Type A-4_EQ Ac.Date 01/11/2015 UsedDate 01/11/2015 Asset Description Komputer Lenovo AZ231 Qty 1 Departement N/A Estimate Life ? Dep Method Straight Line Method* Asset Account Equipment/Peralatan Accummulated Dep Acct Penyusutan Equipment Depreciation Expense Beban Depresiasi Equip. Click Expenditure: 2
jawaban-bab5_recurring 3 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016 Account No. Modal, (yg editan OBE* Date 01/11/2015 Description Saldo/Neraca awal Amount 10.000.000 Click Notes: Diisi Kantor Pusat * OBE (Opening Balance Equity) Save&New Lakukan untuk lainnya: Berikutnya: Kendaraan (Suzuki Carry 2015); 86 Juta, Residu 20 juta, umur 3 thn 6 bulan, dengan SLN Lalu Bangunan 200 juta, Tanah 450 juta dan Trade Mark 60 juta, Click Tangible Asset, Depresiasinya masukkan ke 6xxx Beban Amortisasi Trade Marks. 20. Trai Balance (Classic), Ageing AR, Ageing Ap, Produk dan Fixed Asset List 21. Transaksi: 22. Pembelian (sudah diberikan contoh) 23. Penjualan (lahat langkah pelajaran terdahulu) 24. Retur Pembelian (lihat contoh terdahulu) 25. Retur Penjualan (lihat contoh yang lalu) 26. Pembayaran Utang (lihat contoh yang lalu) 27. Peneriman Piutang Dagang (lihat contoh yang lalu) 28. Pembayaran Lain-lain (lihat conh yang lalu) 29. Penerimaan Lain-lain (lihat contoh yang lalu) 30. Memproses Rekonsiliasi Bank: Pilih Activities, Cash&Bank, Bank Reconcile (Contoh di bawah ini jumlah rupiahnya tidak sama dengan soal di bab 5, tetapi hanya angka illustrasi saja, hati-hatilah)
Catatan: New Statement Balance boleh diisi boleh juga diabaikan, diisi jika yakin saldo akhir BNI sudah diketahui, tetapi selama memproses Rekonsiliasi benar maka ujung-ujungnya saldo akhir akan sama jumlahnya dengan laporan berdasarkan pengakuan BNI pada laporan dari BNI. Untuk memproses yang akun beban (misalnya bebannya 56.000), karena ini merupakan beban bagi perusahaan, maka pilih other Payment
3
Save &Close Selanjutnya Click Other Deposit untuk memproses yang misalnya Pendapatan Bunga sebesar Rp.225.000 dan isikan datanya seperti berikut ini:
Save&Close
Tutup transaksi Bank Reconciliation (tanda X)
4
jawaban-bab5_recurring 5 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016 29. Memproses Adjustment Inventory Dokumen 13 Stock of Name Pilih Activities, Inventory, Adjustment
Adj No: diisi NIM Adj. Date: 31/01/2015 Adj. Account: diisi dengan nomor Rek. 6199 Stock Loss/Inventory Hilang <expense> Description: diisi NIM New Qty: diisi dengan angka unit yang ada di gudang (Current Qty-jumlah produk yg hilang) SAVE&CLOSE
30. Memproses Adjustment Depresiasi, Pilih Activities, End Period 31. Memproses Adjustment Prepaid dengan Recurring: Contoh Recurring untuk Journal Voucher dengan nama : RT-0001
5
Cara membuat Recurring: (Contoh di bawah ini jumlah Rupiahnya tidak sama dengan soal bab 5, tetapi hanya ilustrasi saja, hati-hatilah!!) Contoh 1 Misalnya: Di Neraca ada Rekening Sewa Dibayar di Muka sejumlah IDR 1.200.000, dan diketahui jumlah ini dibayarkan untuk sewa gudang 12 bulan dari bulan Januari s.d. Desember tahun ini. Artinya setiap bulan harus dibebankan sebagai Beban Sewa sebanyak IDR 100.000 (1.200.000/12), maka setiap akhir bulan Harus dibuat jurnal penyesuaiannya, yaitu Beban Sewa didebit IDR 100.000, sedangkan yang dikredit sebesar IDR 100.000. Sewa dibayar di muka. Untuk itu supaya memudahkan maka kita gunakan fasilitas Recurring yaitu di Menu Journal Voucher. Caranya Pilih Activities, General Ledger, Pilih Journal, dan proses seperti beriut ini:
Jangan di-Save&Close, atau jangan di-Save&New, tetapi Click Recurring Sehingga isilah field-field berikut ini:
6
jawaban-bab5_recurring 7 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016
Catatan: No. 1 pada kolom Executed tertera di beri tanda tick-mark ini berarti transaksi tersebut (Debit Biaya sewa, Sewa dibayar di muka telah diposting), dan selanjutnya (No.2), akan diposting tanggal 28/02/2015, untuk itu jika sudah tanggal 28/02/2015, lakukan Pilih List, Recurring, Pilih Recurring Nomor Darya_sewa_1 dengan cara double Click, lalu Click SAVE&CLOSE, sampai tanggal 28/02/2015 pada kolom Executed diberi TICK-MARK. Click Save&Close, maka akan tampil seperti mamasukkan data semula
Pada tahap ini (terakhir) pilih Cancel, jangan si-Save&Close/Save&New Jika kembali ke menu List, Recurring, maka akan ada file Recurring seperti berikut ini:
Contoh 2 Setiap akhir bulan dibayar lewat Bank cicilan Kendaraan Toyota Rush Th 2015 ke Dealer AUTO 2000 dengan uraian sebagai berikut: Cicilan pokok Rp.4.500.000 Bunga bank 200.000 Total IDR 4.700.000
7
Cicilan ini dilakukan selama 24 bulan, yang dimulai dengan cicilan bulan 31 January 2015. Caranya: Pilih Activities, Cash&Bank, Payment, isikan datanya seperti berikut ini:
Click Recurring Lakukan data-datanya sebagai berikut:
Click Save&Close
Click Cancel Selesai membuat dan memproses cicilan ke Dealer AUTO 2000. Sehingga kalau kita lihat Recurring terdapat 2 jenis Recurring, dengan cara List, Recurring
8
jawaban-bab5_recurring 9 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016
Lakukan Recurring seperti berikut ini: Yaitu Recurring untuk Rekening sbb.: 1. Sewa gudang di Muka Rp.72 juta untuk 12 bulan 1 Nov 2015- 1 Nov 2016 2. Sewa Toko Di Muka Rp 24 juta untuk 12 bulan 1 Nov 2015-1 Nov 2016 3. Asuransi di Muka Rp.12 Juta untuk 12 bulan 1 Nov 2015-1 Nov 2016 Ini bisa dibuat Recurring satu nama saja (pada contoh jawaban ini namanya Prepaid-1), karena durasi waktunya sama dan mulai dari bulan yang sama yaitu ketiga-tiganya 1 Nov 2015 s.d 1 Nov 2016 dan lamanya 12 bulan, tetapi boleh juga dibuat 3 nama recurring. Pilih Activities, General Ledger, Journal Voicher, lakukan sebagau berikut: Voucher No: diisi NPM mhs masing-masing Date: 30 November 2015 Description: Recurring - 1 Account No:(lihat berikut): Debit Credit 6xxx Beban Sewa Gudang (debit 72jt/12) xxx 1xxx Sewa gudang di Muka xxx 6xxx Beban Sewa Toko (debit 24jt/12) xxx 1xxx Sewa Toko Di Muka xxx 6xxx Beban Asuransi (Debit 12juta/12) xxx 1xxx Asuransi di Muka xxx Click Recurrimg: Recurring No.:Prepaid-1 Recurring Perioda:Month Number of Times:12 Reference: prapaid adjusment Description: Recurring Preapaid -1 Save&Close Click Cancel
9
Jelasnya Jawaban Recurring yang dibuat satu recurring sbb: Tampilan Journal Voucher:
Click Recurring,
Click Save&Close, sehingga tampil sbb
Click Cancel Karena hanya kepentingan untuk Recurring saja.
10
jawaban-bab5_recurring 11 Created by Darya SN Edisi Oktober 2016 Selesailah membuat Recurring dan Postingnya untuk bulan November. Tampilkan: Profit and Loss Balance Sheet per 30 November 2015, dan kirimkan ke alamat email
[email protected]
11
Profit and Loss Akun Pendapatan Jasa Jasa Pengiriman Barang Jasa Asuransi Pendapatan Bunga Potongan Pembelian Penjualan Dep Apple Penjualan Dep Asus Retur Penjualan Potongan Penjualan CGS Dep Apple CGS Dep Asus Beban Kirim Barang Beban Asuransi Kirim barang/Kec. Beban asuransi (Recurring) Beban Bunga Cicilan Beban Administrasi Bank Beban Depresiasi Kendaraan Beban Depresiasi Equipment Beban Depresiasi Bangunan Beban Amostisasi Trade Mark Stock Loss Asus Beban Piutang Tak tertagih Beban Listrik Beban Telkom Biaya Sewa Gudang Biaya Pemeliharaan Kendaraan Beban Sewa toko Beban Gas Bebn Keamanan RT/RW Net Profit
12
Jumlah 25.000.000 200.000 2.300.000 350.000 800.000 395.300.000 497.800.000 -55.600.000 -600.000 298.300.000 396.600.000 200.000 2.000.000 500.000 75.000 300.000 1.571.428,57 380.952,38 833.333,33 250.000 10.100.000 1.800.000 250.000 450.000 3.000.000 1.000.000 1.000.000 80.000 150.000 188.809.285,71
