2011
VÝROČNÍ ZPRÁVA
Obchodní firma:
Evropsko-ruská banka, a.s.
Sídlo:
Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00
Identifikační číslo:
28428943
Právní forma:
akciová společnost
Předmět podnikání:
bankovní činnost v rozsahu udělené licence
Kód banky:
2210
Telefonické spojení:
+420 236 073 757
Fax:
+420 236 073 750
E-mail:
[email protected]
Oficiální web:
www.erbank.eu, www.erbank.cz
2
Obsah Úvodní slovo představenstva .................................................................................................................. 4 Zpráva představenstva k výsledkům za rok 2011 .................................................................................... 6 Hospodářské výsledky ......................................................................................................................... 7 Bilance aktiv a pasiv............................................................................................................................. 7 Kapitálové vybavení............................................................................................................................. 7 Obchodní činnost ................................................................................................................................ 7 Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu .......................... 9 Cíle na rok 2012 ..................................................................................................................................... 10 O nás ...................................................................................................................................................... 12 Bankovní licence ................................................................................................................................ 12 Činnost ERB v roce 2011 .................................................................................................................... 12 ERB jako součást společenského a kulturního dění .......................................................................... 12 Správa a řízení Banky............................................................................................................................. 13 Složení představenstva ...................................................................................................................... 13 Složení dozorčí rady........................................................................................................................... 13 Struktura akcionářů ........................................................................................................................... 14 Organizační struktura ERB ................................................................................................................. 15 Struktura regulovaného konsolidačního celku .................................................................................. 16 Risk management .................................................................................................................................. 17 Organizační uspořádání ..................................................................................................................... 17 Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace .................................................................................... 17 Řízení tržních rizik .............................................................................................................................. 18 Řízení rizika likvidity .......................................................................................................................... 19 Řízení operačního rizika..................................................................................................................... 19 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2011................................................................... 20 Zpráva dozorčí rady ............................................................................................................................... 24 Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31.12.2011 ............................................ 25 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. .................................... 61 Kapitál Banky ..................................................................................................................................... 61 Poměrové ukazatele .......................................................................................................................... 62 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2011 ................................................................... 63
3
Úvodní slovo představenstva Vážené dámy a pánové, klienti a akcionáři, kolegové,
předkládáme Vám výroční zprávu Evropsko-ruské banky, a.s. (dále také „ERB“ nebo též „Banka“) společně s účetní závěrkou sestavenou podle právních předpisů platných v České republice a ověřenou nezávislým externím auditorem. Dovolte nám stručné ohlédnutí za uplynulým rokem. Do roku 2011 jsme vstupovali s očekávaným zpomalením ekonomického růstu české ekonomiky v důsledku fiskální restrikce, snížení investic a zpomalení růstu zahraniční ekonomické aktivity. Oproti původním předpokladům však došlo k prohloubení krizových jevů v rámci Evropské unie, které se projevily i na dramatičtějším zpomalení tuzemské ekonomické aktivity. V prostředí přetrvávající nejistoty tak banky v České republice usilovaly o udržení vzájemné důvěry s klienty a podporu jejich záměrů a plánů. Rok 2011 pro ERB představoval druhý úplný rok obchodní činnosti po jejím zahájení v dubnu 2009. V zatím relativně krátké historii Evropsko-ruské banky, a.s. byl rok 2011 bezesporu rokem velmi významným. Banka rok zahajovala plně připravená na poskytování široké nabídky produktů, od jednoduchých vkladových produktů v českých korunách, přes služby internetového bankovnictví, až po služby v oblasti mezinárodního platebního styku. V polovině roku vklady klientů v českých korunách i dalších měnách překročily první miliardu. Jsme velmi potěšeni důvěrou našich klientů, kteří nám svěřili své finanční prostředky. Na konci roku Banka rozšířila nabídku o vkladové produkty ve švýcarských francích a britských librách. V oblasti úvěrových bankovních produktů byl vývoj v roce 2011 ovlivněn složitou ekonomickou situací v průběhu celého roku, kdy klienti pečlivě zvažovali své investiční záměry a plány. Také Banka velmi obezřetně a důkladně posuzovala všechna rizika související s poskytováním úvěrových produktů. Hlavní devizou v uplynulém roce zůstala bezpečnost svěřených prostředků a zajištění maximální možné likvidity pro případ nenadálých tržních výkyvů. V důsledku svého konzervativního přístupu Banka částečně nenaplnila původní předpoklady v růstu úvěrového portfolia. Pomalejší dynamika se projevila i v celkovém výsledku hospodaření Banky, kdy oproti plánu nebylo dosaženo mírného zisku. Představenstvo Banky v roce 2011 posílil nový člen pan Jiří Vaňhara. Na pozici místopředsedy se zodpovědností za obchod je jeho hlavním úkolem nastartování udržitelného růstu úvěrového portfolia při zachování odpovědného řízení rizik.
4
Naší prioritou pro rok 2012 zůstává poskytování kvalitních služeb našim klientům a obezřetné řízení rizik s cílem zajistit dlouhodobě udržitelný rozvoj Banky. Závěrem nám dovolte poděkovat všem našim zaměstnancům za profesionální přístup a vysoký pracovní výkon.
Roman Jakubovič Popov
Jiří Vaňhara
Michail Michajlovič Čaplinskij
předseda představenstva
místopředseda představenstva
člen představenstva
5
Zpráva představenstva k výsledkům za rok 2011 (v tis. Kč) KLÍČOVÉ FINANČNÍ UKAZATELE
31. 12. 2011
Suma aktiv
31. 12. 2010
31. 12. 2009
2 335 128
1 442 418
696 445
859 279
433 519
147 938
1 391 084
441 757
108 994
- 38 483
- 47 647
- 31 970
37 534
33 119
17 004
9 777
2 582
-80
Celková výše kapitálu Tier 1
468 194
505 372
545 005
Celková výše regulatorního kapitálu
519 799
505 372
545 005
Kapitálová přiměřenost Tier 1
26,68 %
62,56 %
108,00 %
Kapitálová přiměřenost
29,62 %
62,56 %
108,00 %
Pohledávky za klienty Přijaté vklady Ztráta běžného období Čisté úrokové výnosy Čisté výnosy z poplatků
Suma aktiv
Čisté úrokové výnosy
(tis. Kč)
(tis. Kč) 33 119
2 335 128 1 442 418
37 534
17 004
696 445
2009
2010
2011
2009
2010
Přijaté vklady
Pohledávky za klienty
(tis. Kč)
(tis. Kč)
1 391 084
859 279 433 519
441 757
147 938
2009
2011
108 994
2010
2011
2009
2010
2011
6
Hospodářské výsledky Úrokové výnosy představují nejvýznamnější složku výnosů Banky. V roce 2011 dosáhly čisté úrokové výnosy hodnoty 37 534 tis. Kč. V meziročním srovnání tak posílily o 13,3 %. Nárůst pramení především z růstu úvěrového portfolia. Čisté výnosy z poplatků a provizí zaznamenaly v uplynulém roce výrazný růst o více než 270 %, když jejich hodnota na konci období činila 9 777 tis. Kč. Tato položka se tak postupně stává důležitým zdrojem výnosů. Velmi pozitivně se vyvíjely výsledky z finančních operací, které dosáhly výše 22 083 tis. Kč. Z hlediska správních nákladů představují nejvýznamnější položku personální a ostatní správní náklady v celkové výši 92 763 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2010 došlo k jejich růstu o 14,5 %. V roce 2011 hospodařila Banka se ztrátou ve výši 38 483 tis. Kč. Oproti roku 2010 se ztráta snížila o 19 %.
Bilance aktiv a pasiv Celkové pohledávky Banky z úvěru vůči nefinančním podnikům a fyzickým osobám ke konci roku 2011 činily 859 279 tis. Kč. Podíl právnických osob na pohledávkách celkem představuje přibližně 70 % a pohledávky vůči fyzickým osobám 30 %. Vklady přijaté od klientů v průběhu roku 2011 dosáhly velmi výrazného růstu. Meziročně se jejich objem více než ztrojnásobil a k ultimu roku jejich hodnota činila 1 391 084 tis. Kč. Přibližně 77 % všech vkladů připadá na fyzické osoby a 23 % na právnické osoby. Z hlediska splatnosti tvoří 70 % termínované vklady a 30 % vklady splatné na požádání. K 31. prosinci 2011 Banka vykázala poměr úvěrů ke vkladům na úrovni 61,8 %. Banka nadále udržuje relativně vysoký objem rychle likvidních aktiv.
Kapitálové vybavení Celková výše regulatorního kapitálu k 31. prosinci 2011 dosáhla hodnoty 519 799 tis. Kč. Kapitálová přiměřenost Banky ve výši 29,62 % ke konci roku 2011 výrazně převyšuje minimální stanovenou úroveň 8 %. Kapitálová přiměřenost Tier 1 kapitálu činila 26,68 %.
Obchodní činnost Banka v roce 2011 pokračovala v budování své pozice na trhu České republiky v návaznosti na schválené priority a strategické cíle. V oblasti drobného bankovnictví a pasivních operací klíčovou skupinu představovaly fyzické osoby, a to jak občané ČR, tak i nerezidenti, pro které důležitým faktorem zůstává dosažení přiměřené míry zhodnocení bez nutnosti akceptovat vyšší míru rizika investice u produktů investičního bankovnictví. Hlavní předností produktů Banky nabízených retailovým klientům zůstává jejich jednoduchost, srozumitelnost a výsledná efektivita pro zákazníka. Zkušenosti z roku 2011 ukazují, že klienti požadují srozumitelné produkty s jasnými cenovými a výnosovými parametry. Banka proto bude tento proklientský přístup rozvíjet i v příštích letech. 7
V oblasti drobného bankovnictví Banka dále nabízela konkurenceschopné směnárenské služby, kde veškeré operace jsou poskytovány bez poplatků a jako jedna z mála bank v České republice ERB realizuje FX operace v ruských rublech. U úvěrových operací jsme se primárně zaměřovali na klientský segment drobných a středních podnikatelů s průkazným růstovým a exportním potenciálem, kteří své obchodní aktivity orientují především na Ruskou federaci a Společenství nezávislých států. Evropskoruská banka, a.s. si neklade za cíl být hlavní transakční bankou pro tento segment s ohledem na limitovanou přítomnost v jednotlivých regionech. Nespornou konkurenční výhodu však spatřujeme v možnosti zpracování obchodů, které nejsou pro velké a dominantní banky na našem trhu zajímavé z pohledu limitované angažovanosti, nebo z důvodu neznalosti poměrů v regionech, kde ERB může využít lokální zkušenosti partnerské instituce - První česko-ruské banky se sídlem v Moskvě. V tomto směru považujeme za významný úspěch navázání spolupráce se státní pojišťovací agenturou EGAP i se slovenskou Eximbankou. Prioritou v roce 2011 nebylo zajištění agresivního nárůstu úvěrového portfolia na úkor kvality, ale konzervativní přístup k posuzování jednotlivých rizik spojených s každým úvěrovým obchodem. O správnosti této strategie svědčí velmi nízký objem „problémových úvěrů“ na celkovém úvěrovém portfoliu. V průběhu roku Banka doprovázela své klienty prozatím limitovanou nabídkou dokumentárních operací. Mezi hlavní poskytované produkty patřily především platební záruky, záruky za předloženou nabídku (bid bond), záruky za náležité plnění apod. Tento směr rozvoje považujeme za velmi perspektivní a v budoucnu plánuje naše Banka dále rozšiřovat spektrum těchto služeb pro klienty. Například u importních dokumentárních akreditivů již dnes Banka disponuje plným know-how. Jejich využitelnost našimi klienty je prozatím omezená. Věříme, že se nám v brzké budoucnosti podaří oslovit klienty i s tímto typem produktů. S ohledem na ekonomický vývoj v rámci EU a celkový stav světové ekonomiky nepořizovala naše Banka na svůj účet žádné cenné papíry, a to ani se státním rizikem. Prioritou zůstává konzervativní řízení likvidity a zachování silné likvidní pozice s ohledem na potenciální volatilitu evropských finančních trhů a riziko možného přenesení nestability na domácí trh. Rok 2011 prokázal, že ERB nehledě na svoji krátkou historii a relativně omezené finanční možnosti, má své místo na trhu a díky svým konkurenčním výhodám jsou její služby a produkty klienty žádané. To se projevilo jak v dynamice růstu počtu klientů a účtů, tak v objemu jednotlivých obchodních operací. Pevně věříme, že tento trend se nám podaří udržet i do budoucna.
8
Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu ERB si je plně vědoma svojí odpovědnosti, kterou jako banka má v oblastech prevence a ochrany před legalizací výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Banka věnuje značnou pozornost vytváření efektivního a účinného systému řízení rizik a vnitřních zásad pro tuto oblast. Jeho nedílnou součástí je pravidelné školení zaměstnanců a vykonávání průběžné kontrolní činnosti. ERB v průběhu své existence investovala významný objem finančních prostředků do vývoje informačních systémů a kontrolních prvků pro oblast AML. Všechny prvky systému opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu včetně systému kontrol jsou pravidelně aktualizovány podle legislativních a regulatorních požadavků, nejnovějších poznatků či doporučení regulátora pro oblast AML.
9
Cíle na rok 2012 Strategickým cílem Banky je vytvoření konkurenceschopné finanční instituce, která flexibilně zajišťuje potřeby svých klientů aktivně působících v mezinárodním obchodu v geografickém prostoru Evropy a Společenství nezávislých států. Poskytováním komplexních služeb Banka usiluje o budování dlouhodobých vztahů s klienty, které jsou předpokladem pro trvale udržitelný růst Banky při obezřetném řízení všech souvisejících finančních a nefinančních rizik. Rokem 2011 Banka završila první etapu rozvoje svojí činnosti, která započala získáním bankovní licence v roce 2008 a zahájením bankovní činnosti v dubnu 2009. Během tohoto období se Banka soustředila na přípravu procesní, personální a technické infrastruktury pro vytvoření řádného provozního prostředí, které Bance umožní budování dlouhodobých vztahů s klienty a uspokojování jejich potřeb v oblasti finančních služeb a poradenství. V roce 2011 Banka postupně začala rozšiřovat nabídku služeb a vytvářet portfolio klientů. Došlo k personálnímu posílení obchodních útvarů a implementaci nových úvěrových i depozitních produktů v návaznosti na rostoucí poptávku po službách Banky. Cíle Banky stanovené pro rok 2012 vycházejí ze střednědobé a dlouhodobé strategie a soustředí se na tři klíčové oblasti: zvyšování kvality poskytovaných služeb, rozvoj a zefektivňování vnitřních procesů, finanční cíle. Zvyšování kvality poskytovaných služeb za účelem naplňování potřeb klientů patří mezi trvalé úkoly Banky. Konkrétním cílem pro rok 2012 v této oblasti je vytvoření dynamického akvizičního týmu bankovních poradců pro firemní klientelu. Hlavním úkolem tohoto týmu, složeného z finančních odborníků s bohatými zkušenostmi z prostředí mezinárodního obchodu, bude prezentace Banky a poradenství pro cílovou skupinu klientů. Vedení Banky považuje vytvoření tohoto týmu za logický krok v prostředí rostoucí konkurence na domácím trhu a přetrvávajících nejistot na mezinárodních trzích. Tým bude pracovat v teritoriu Evropy a Společenství nezávislých státu se záměrem využít a postupně rozvíjet synergické efekty přítomnosti bankovní skupiny na trzích v České republice a Ruské federaci. Konkrétním úkolem týmu je postupně posilovat úlohu Banky na trhu financování exportních a investičních aktivit směrem do Ruské federace, a to prioritně s pojištěním státních exportních agentur. Dlouhodobý udržitelný růst Banky je velmi úzce spjat s průběžným rozvojem a zdokonalováním vnitřních procesů Banky. Banka plánuje úpravu organizační struktury, která by měla přinést přehlednější rozdělení obchodních a neobchodních útvarů Banky a současně přispět k efektivnějšímu fungování interních procesů v Bance. V oblasti lidských zdrojů Banka připravuje nový motivační model a systém hodnocení kvality a úspěšnosti práce jednotlivých 10
zaměstnanců. Velký důraz vedení Banky klade na průběžné vzdělávání a zvyšování odborné úrovně všech zaměstnanců. Nedílnou součástí hlavních úkolů definovaných pro rok 2012 jsou také finanční cíle Banky. V 1. pololetí 2012 Banka plánuje posílení kapitálu formou podřízeného dluhu. Tento krok umožní udržení vysoké úrovně kapitálové přiměřenosti při rostoucím úvěrovém portfoliu, které přináší očekávané zvýšené nároky na kapitálové požadavky k úvěrovému riziku. Vedení Banky předpokládá, že v roce 2012 dojde k posílení úrokových výnosů, které umožní, že celkové hospodaření společnosti dosáhne mírného zisku. Vedení Banky, společně se všemi zaměstnanci, bude usilovat o naplnění cílů stanovených pro rok 2012. Věříme, že tento rok bude úspěšný a pozitivně přispěje k naplňování dlouhodobé strategie.
11
O nás Bankovní licence Evropsko-ruská banka, a.s. působí na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující:
přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci.
Činnost ERB v roce 2011 Dne 16. května 2011 byl spuštěn provoz terminálu Pay+ poskytujícího široké spektrum služeb včetně dobíjení elektronických peněženek, mobilních a komunálních plateb. V březnu 2011 byl uveden do provozu nový produkt „Úvěr fyzickým osobám zajištěný nemovitostí“. V dubnu 2011 byla uvedena do provozu nová služba „Termínovaný vklad FIX“, umožňující zakládání depozit prostřednictvím internetu.
ERB jako součást společenského a kulturního dění V roce 2011 se naše Banka aktivně účastnila řady významných kulturních a společenských akcí, které jsou důležité pro naše klienty a obchodní partnery:
Czech Top 100 Česko-ruský podnikatelský ples na Žofíně Ruský ples v Bratislavě Diskuzní fórum na Vysoké škole ekonomické v Praze 12
Správa a řízení Banky Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně.
Složení představenstva Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou. Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 30. března 1972 Bydliště: Rublevskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 JUDr. Jiří Vaňhara Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 8. května 1963 Bydliště: Pod Viničkou 752, Libčice nad Vltavou Den vzniku funkce: 26. září 2011 Den vzniku členství v představenstvu: 26. září 2011 Michail Michajlovič Čaplinskij Člen představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 10. května 1946 Bydliště: Akademika Skrjabina 16, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 22. dubna 2009 Poznámka: Do 26. září 2011 funkci místopředsedy představenstva zastával Ing. Vladimír Hořejší, MBA
Složení dozorčí rady Dozorčí rada má 3 členy, kteří jsou voleni valnou hromadou. Pokud má společnost více než 50 zaměstnanců, jsou 2 členové voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen volen zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. srpna 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 13
Nikolaj Viktorovič Miťušenkov Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 17. 04. 1967 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Ing. David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. 9. 1968 Bydliště: Praha 8, Rohanské nábřeží 657/7, PSČ 186 00 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009
Struktura akcionářů Akcionáři Banky s kvalifikovanou účastí na Bance k 31.12.2011:
Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 94,92 %, z toho přímá 80,10 %
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným, Moskva, ul. Lobačevskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 19,90 %
14
Organizační struktura ERB
15
Struktura regulovaného konsolidačního celku
Roman Jakubovič Popov
74,45 %
80,10 %
OOO První česko-ruská banka IČ: 1027739125303 Datum registrace: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka
100 %
OOO PČRB-Finance IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování
100 %
Evropsko-ruská banka, a.s.
19,90 % %
IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00, Česká republika Předmět činnosti: banka
100 %
OOO VEKTRA IČ: № 21-000-1-00745 Datum registrace: 16.11.2010 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (zřizování investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů)
ZPIF VEKTRA IČ: 0802-94127563 Datum registrace: 3.5.2007 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: uzavřený podílový investiční fond
16
Risk management Řízení rizik Banky je založeno na regulatorních pravidlech pro úvěrové instituce a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro oblast řízení rizik. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, základní principy řízení rizik, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informační toky a základní kontrolní mechanismy. Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie a řízení rizika kapitálu a kapitálové přiměřenosti a investiční strategie. Při řízení rizik Banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy:
důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti; Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů, Banka pro jednotlivá rizika využívá vnitřní limity, které omezují expozici vůči finančním rizikům, každý obchod je podroben nezávislému hodnocení, Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika, vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik, Banka pravidelně provádí stresové testování, systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován.
Organizační uspořádání Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je Odbor řízení rizik, který je součástí Úseku kontrolních činností. Ředitel Odboru řízení rizik je přímo podřízen členu představenstva, který je současně vrchním ředitelem Úseku kontrolních činností. Systém řízení rizik rovněž zahrnuje dva výbory, a to Výbor pro řízení aktiv a pasiv a Úvěrový výbor. Výbor pro řízení aktiv a pasiv nemá rozhodovací pravomoc. Úvěrový výbor má omezenou rozhodovací pravomoc, a to ve vztahu k úvěrům poskytovaným fyzickým osobám se zástavou nemovitosti. Pravomoc Úvěrového výboru je dále omezena definovanými parametry úvěrových případu z hlediska produktu, objemu, měny a splatnosti. V ostatních případech je rozhodovací pravomoc na představenstvu Banky.
Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální.
17
Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem. Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitým majetkem, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby a zajištění pohledávkami. Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka zpravidla nejprve zařazuje pohledávky klienta mezi sledované (dle regulace České národní banky) a teprve po získání pozitivních zkušeností s klientem jsou pohledávky přeřazeny mezi standardní. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou debetů na běžných účtech (do 20 000 Kč na jednoho klienta) vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou hodnoceny portfoliově a jsou k nim vytvářeny opravné položky jako k portfoliu pohledávek. Na toto portfolio je nahlíženo jako na portfolio nestandardních pohledávek (s ohledem na maximální dobu řešení jejich splacení) a adekvátně zmíněnému hodnocení jsou vytvářeny opravné položky ve výši 20 %. Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení bonity klientů, ekonomických podmínek v určitém regionu a snížení hodnoty zajištění. Banka dodržuje regulatorní limity angažovanosti investičního portfolia.
Řízení tržních rizik Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému. Měnové riziko Banka ve sledovaném období obchodovala s CZK, RUB, EUR, USD, GBP a CHF. Na otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou otevřenou měnovou pozici Banka stanovila vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Denně je, v souladu s regulatorními požadavky, počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia. Vedení Banky je denně informováno o výsledcích propočtů.
18
Banka snižuje měnové riziko pomocí měnových derivátů. V roce 2011 Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly uzavírány maximálně na dobu jednoho měsíce. V souladu s regulatorními předpisy je pravidelně prováděno stresové testování měnového rizika. O výsledcích jsou minimálně čtvrtletně předkládány zprávy vedení Banky. Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2011. Úrokové riziko Úrokové riziko investičního portfolia je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván ke kapitálu Banky. Rovněž je vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 100 bp a 200 bp oběma směry na kapitál Banky. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky. Obchodní portfolio Obchodní portfolio Banky, které tvořily měnové deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno. Změna reálné hodnoty je vykazována do zisku/ztráty Banky.
Řízení rizika likvidity Při řízení rizika likvidity Banka denně provádí analýzu skutečné a očekávané zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Riziko likvidity Banka sleduje pomocí stanovených vnitřních ukazatelů. V závěru roku 2011 Banka doplnila sledované ukazatele vývoje likvidity tak, aby tvořily ucelenou soustavu, která pokrývá riziko likvidity v krátkodobém, střednědobém i dlouhodobém horizontu. Banka také provádí stresové testování likvidní pozice aplikací dvou stresových scénářů. Vývoj likvidity a plnění stanovených limitů ukazatelů likvidity Banka denně vyhodnocuje a informuje vedení Banky.
Řízení operačního rizika Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní metodiky, nastavení účinného kontrolního systému a vytvoření databáze událostí operačního rizika. Banka sleduje a vyhodnocuje události operačního rizika, analyzuje příčiny jejich vzniku a závažnost. Průběžně jsou přijímána opatření usilující o minimalizaci výskytu událostí operačního rizika. Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, Odbor řízení rizik, Odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, a Odbor vnitřního auditu. 19
Zpráva o vztazích Propojené osoby Představenstvu ERB je známo, že do 31. prosince 2011 byla ERB: a) přímo ovládána následujícími osobami: - PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezenýcm (dále jen „PČRB“), Moskva, ul. Lobačevskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 19,90 %. - Roman Jakubovič Popov, narozen 30. března 1972, občan Ruské federace; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 94,92 %, z toho přímá 80,10 % b) nepřímo ovládána následujícími osobami: - Viktor Jakovlevič Lorenc, narozen 8. prosince 1946, občan Ruské federace; kvalifikovaná účast (nepřímá) – 5,08 %. Představenstvu ERB je známo, že v roce 2011 ovládající osoba ovládala níže uvedené společnosti, které využily služeb ERB na základě již dříve existujících smluv: -
SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 100 00 Praha 10
-
BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5
-
DRACEANOR s.r.o., IČ: 28380240, se sídlem Pod Kaštany 1107/19, 160 00 Praha 6
-
Keldan Investment Limited, IČ: 1446559, se sídlem Britské panenské ostrovy
Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2011 Smlouvy uzavřené se spřízněnými stranami: a) PČRB: -
-
Smlouva č. 21294-03/10/000025 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 16.2.2010 ve znění dodatku č. 3 ze dne 10.2.2011. (03/11/000048) Smlouva č. 379476-03/10/000071 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 27.5.2010 ve znění dodatku č. 1 ze dne 27.5.2010 a dodatku č. 2 ze dne 21.3.2011. (03/11/000064) Smlouva č. 41094-03/10/000082 o termínovaném vkladu PČRB v ERB s automatickou obnovou ze dne 15.6.2010 ve znění dodatku č. 6 ze dne 17.1.2011. (03/11/000022) , dodatku č. 7 ze dne 14.2.2011 (03/11/000049), dodatku č. 8 ze dne 14.3.2011 (03/11/000068), dodatku č. 9 ze dne 11.4.2011 (03/11/000072), dodatku č. 10 ze dne 10.5.2011 (03/11/000080), dodatku č. 11 ze dne 7.6.2011 (03/11/000087), dodatku č. 12 ze dne 13.7.2011 (03/11/000099), dodatku č. 13 ze dne 10.8.2011 (03/11/000114) 20
-
Smlouva č. 17/3.8/2010 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 17.1.2011. (03/11/000023) Smlouva č. 17/3.9/2010 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 14.2.2011. (03/11/000050) Smlouva č. 17/3.10/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 14.3.2011. (03/11/000066) Smlouva č. 17/3.11/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 11.4.2011. (03/11/000081) Smlouva č. 17/3.12/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 10.5.2011. (03/11/000084) Smlouva č. 17/3.13/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 7.6.2011. (03/11/000089) Smlouva č. 17/3.14/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 13.7.2011. (03/11/000101) Smlouva č. 17/3.15/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 10.8.2011. (03/11/000116) Smlouva č. 17/2.8/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 17.1.2011. (03/11/000024) Smlouva č. 17/2.9/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 14.2.2011. (03/11/000051) Smlouva č. 17/2.10/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 14.3.2011. (03/11/000067) Smlouva č. 17/2.11/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 11.4.2011. (03/11/000082) Smlouva č. 17/2.12/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 10.5.2011. (03/11/000083) Smlouva č. 17/2.13/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 7.6.2011. (03/11/000088) Smlouva č. 17/2.14/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 13.7.2011. (03/11/000100) Smlouva č. 17/2.15/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 10.8.2011. (03/11/000115) Smlouva č. 17/2.16/2011 o úvěru, poskytnutém PČRB ze dne 7.9.2011. (03/11/000119) Smlouva č. 148564-03/11/000060 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 4.4.2011 ve znění dodatku č. 1 ze dne 4.4.2011. (03/11/000065) Smlouva č. 212078-03/11/000117 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 7.9.2011. Smlouva č. 17/2.16/3.16/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu ze dne 7.9.2011. (03/11/000120) Smlouva č. 1 o pověření od PČRB Evropsko-ruské banky, a.s. ze dne 27.5.2011 (03/11/000086) Smlouva č. 1 o pověření od PČRB Evropsko-ruské banky, a.s. ze dne 14.9.2011 (03/11/000134) Smlouva č. 20110930 o koupi-prodeji směnky ze dne 30.9.2011 (03/11/000135) 21
-
Smlouva o podřízeném dluhu poskytnutém ERB ze strany PČRB v EUR č.142455 – 03/11/000053 ze dne 7.3.2011 Smlouva č. 224834-03/11/000124 o poskytování podpory telekomunikačních služeb ze dne 29.8.2011.
Smlouvy s ovládajícími osobami: a) p. Roman Jakubovič Popov - Smlouva o termínovaném vkladu ze dne 13.12.2011 - Smlouva o spořicím účtu k běžnému účtu ze dne 13.12.2011 S osobami ovládanými ovládajícími osobami nebyly v roce 2011 uzavřeny žádné smlouvy. ERB ze všech výše uvedených smluv ani z dále uvedených ostatních právních úkonů nevznikla žádná újma.
Ostatní právní úkony V průběhu účetního období byly v zájmu či na popud ovládajících osob anebo osob ovládaných ovládajícími osobami učiněny následující právní úkony, ostatní opatření, plnění či protiplnění: -
Faktury vystavené na PČRB v souhrnné výši 333 651,52 Kč, Faktury přijaté od PČRB ve výši 14 160 Kč.
Další přijatá opatření Banka nepřijala žádná další opatření ve prospěch či na podnět ovládající osoby a propojených osob. Poskytovaná plnění a protiplnění Poskytovaná plnění a protiplnění z výše uvedených smluv byla provedena za běžných obchodních podmínek.
22
Prohlášení vedení společnosti Představenstvo prohlašuje, že do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a společností ERB vyhotovené dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o: -
struktuře propojených osob, smlouvách mezi ERB a propojenými osobami, jiných právních úkonech učiněných ERB v zájmu těchto osob, veškerých opatřeních přijatých ERB, nebo uskutečněných ERB v zájmu nebo na popud těchto osob
Tato zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě.
V Praze dne 30. března 2012 Statutární orgán účetní jednotky JUDr. Jiří Vaňhara místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Podpis
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
23
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada Evropsko-ruské banky, a.s., v průběhu roku 2011 zajišťovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela na činnost představenstva, finanční situaci Banky a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. Dozorčí rada v roce 2011 pracovala ve tříčlenném složení a sešla se celkem sedmkrát na svých pravidelných zasedáních. V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Evropsko-ruské bance, a.s. činnost Výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada tedy v roce 2011 sledovala postup sestavování účetní závěrky, hodnotila a kontrolovala účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřního auditu a systému řízení rizik. Nemalou část činnosti též představovalo sledování průběhu povinného auditu a nezávislosti statutárního auditora Evropsko-ruské banky, a.s. Dozorčí rada na základě vlastního přezkoumání konstatuje, že účetní závěrka Banky byla připravena v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými obecně závaznými předpisy České republiky. Společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ověřila účetní závěrku Evropsko-ruské banky, a.s. a vyjádřila výrok bez výhrad. Dozorčí rada dále konstatuje, že tato výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Banky za rok 2011 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření Banky. Dozorčí rada dále prověřila Zprávu o vztazích a potvrzuje její úplnost a správnost. Na základě těchto skutečností dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku v podobě navržené představenstvem. V Praze dne 30. dubna 2012
Olga Vasiljevna Arsentjevová předsedkyně dozorčí rady
24
Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31. 12. 2011
25
26
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2011 (v tis. Kč) AKTIVA
Poznámka 31. prosince 2011 31. prosince 2010
Pokladní hotovost a pohledávky u centrálních bank
3
77 648
32 744
Pohledávky za bankami
4
1 270 180
841 382
243 393
121 851
1 026 787
719 531
859 279
433 519
48
17
859 231
433 502
v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty
5
v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Účasti s rozhodujícím vlivem
6
200
0
Dlouhodobý nehmotný majetek
7
19 059
20 365
Dlouhodobý hmotný majetek
7
95 815
97 676
92 168
91 885
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva
8
9 223
13 385
Náklady a příjmy příštích období
9
3 724
3 347
2 335 128
1 442 418
Aktiva celkem
(v tis. Kč) PASIVA Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
Poznámka 31. prosince 2011 31. prosince 2010 11
v tom: splatné na požádání ostatní závazky Závazky vůči klientům
12
v tom: splatné na požádání ostatní závazky
390 375
461 982
9 368
1 714
381 007
460 268
1 391 084
441 757
414 377
115 493
976 707
326 264
Ostatní pasiva
13
12 254
10 837
Výnosy a výdaje příštích období
14
2 400
1 351
Rezervy ostatní
10
156
754
Podřízené závazky
15
51 605
0
Základní kapitál splacený
16
600 000
600 000
Neuhrazená ztráta z předchozích období
16
- 74 263
- 26 616
- 38 483
- 47 647
2 335 128
1 442 418
Ztráta za účetní období Pasiva celkem
27
PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2011 (v tis. Kč) Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky
Poznámka 17
Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací
27
Odepsané pohledávky Podrozvahová aktiva celkem
31. prosince 2011
31. prosince 2010
316 616
157 943
105 519
73 171
342 408
505 724
0
10
764 543
736 848
(v tis. Kč) Podrozvahová pasiva
Poznámka
31. prosince 2011
31. prosince 2010
Přijaté přísliby a záruky
17
82 438
107 534
Přijaté zástavy a zajištění
5
535 280
330 691
105 288
72 605
344 751
504 908
0
0
1 067 757
1 015 738
Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Přijaté zástavy Podrozvahová pasiva celkem
27
28
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2011 (v tis. Kč)
Výnosy z úroků a podobné výnosy
18
Rok končící 31. prosince 2011 69 043
Náklady na úroky a podobné náklady
19
- 31 509
- 9 704
Výnosy z poplatků a provizí
20
12 317
5 965
Náklady na poplatky a provize
21
- 2 540
- 3 383
Zisk z finančních operací
22
22 083
11 765
Ostatní provozní výnosy
23
1 597
1 430
Ostatní provozní náklady
24
- 6 303
- 381
Správní náklady
25
- 92 763
- 81 042
- 60 376
- 48 455
- 45 959
- 36 982
- 14 417
- 11 473
- 32 387
- 32 587
7
- 7 791
- 14 845
10
3 612
0
10
- 4 607
- 1 287
- 36 861
- 48 659
- 1 622
1 012
- 38 483
- 47 647
Poznámka
v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Ztráta z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Ztráta z běžné činnosti po zdanění
26
Rok končící 31. prosince 2010 42 823
29
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2011 (v tis. Kč) Základní kapitál
Rezervní fondy
Neuhrazená ztráta
600 000
1 071
- 27 687
573 384
Čistá ztráta za účetní období
0
0
- 47 647
- 47 647
Převody z fondů
0
-1 071
1 071
0
600 000
0
- 74 263
525 737
0
0
- 38 483
- 38 483
600 000
0
- 112 746
487 254
Zůstatek k 1. lednu 2010
Zůstatek k 31. prosinci 2010 Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2011
Celkem
30
1
VŠEOBECNÉ INFORMACE Evropsko-ruská banka, a.s. (dále jen „Banka“) je akciová společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Praze dne 15. července 2008 oddíl B, vložka 14463. Banka má jednu pobočku, kterou v dubnu 2010 otevřela v Karlových Varech. Sídlo Banky je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika a identifikační číslo 28428943. Akcie 600 000 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Struktura akcionářů Evropsko-ruské banky, a.s. Akcionáři Banky (dále jen „Banka") s kvalifikovanou účastí na Bance: Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 94,92 %, z toho přímá 80,10 %. PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB") Moskva, ul. Lobačovskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 19,90 %. Viktor Jakovlevič Lorenc vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB a tudíž vlastní kvalifikovanou účast (nepřímou) na Evropsko-ruské bance ve výši – 5,08 %. Činnost Banky spočívá zejména v: - přijímání vkladů od veřejnosti, - poskytování úvěrů, - investování do cenných papírů na vlastní účet, - finanční pronájem (finanční leasing), - platební styk a zúčtování, - vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, - poskytování záruk, - otvírání akreditivů, - obstarávání inkasa, - směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), - poskytování bankovních informací, - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
31
2
ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro finanční instituce. Je sestavena na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován oceněním finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak a účetní závěrka není konsolidována. Výhled Banky Pro rok 2011 měla Banka stanoveny nové cíle především v oblasti rozvoje obchodu. Hlavní důraz byl kladen na získávání nových vkladů a rozvoj obchodů s akceptovatelným kreditním rizikem, a to včetně úvěrů pojištěných ze strany EGAP. Pro lepší dosažení obchodních cílů valná hromada jmenovala v druhé polovině roku nového člena představenstva, který se stal zároveň vrchním ředitelem odpovědným za oblast obchodu. Představenstvo poté provedlo změny v rámci obchodní strategie a zvýšilo důraz na trade-finance a úvěrování projektů a obchodů v bývalých zemích Svazu nezávislých států. Výsledky této změny se začaly projevovat koncem roku 2011, ale i přesto celkově zůstala Banka za období roku 2011 ve ztrátě, což je způsobeno zejména pomalejším náběhem aktivních obchodů oproti předpokladu a konzervativním přístupem k hodnocení jednotlivých úvěrových rizik. V roce 2012 Banka pokračuje v plnění cílů a hlavním úkolem Banky zůstává i nadále rozvoj produktů souvisejících s financováním mezinárodního obchodu s akcentem na komoditní financování vývozů z Ruské federace; projektové financování, spojené s odstraňováním ekologických zátěží a dále pak provozní financování perspektivních malých a středních podniků v úvěrové oblasti, které by společně měly zajistit ziskovost banky v dalším období. V oblasti pasivních obchodů chce Banka zůstat atraktivní pro drobné a střední vkladatele - rezidenty České republiky, kteří mohou využít přítomnosti Banky v Praze a v Karlových Varech, popřípadě jsou připraveni komunikovat prostřednictvím internetu v rámci celé České republiky.
(b)
Cizí měny Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) k rozvahovému dni. Veškeré kurzové zisky a ztráty z peněžních položek jsou vykázány v zisku nebo ztrátě z finančních operací.
32
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(c)
Okamžik uskutečnění účetního případu Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: - Finanční aktiva a závazky se zachycují v okamžiku, kdy se Banka stane smluvní stranou transakce. - Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: - Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. - Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát.
(d)
Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně oceňovány reálnou hodnotou. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků, které vycházejí z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, je-li jejich reálná hodnota pro Banku negativní. Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací, zajišťovací účetnictví není využíváno.
33
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(e)
Výnosové a nákladové úroky Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty. Výnosy z nesplácených úvěrů jsou rovněž časově rozlišovány a zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Tyto částky jsou brány v úvahu při stanovení opravné položky na nesplácené úvěry.
(f)
Sankční úroky Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů do doby jejich inkasa. Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány.
(g)
Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb.
(h)
Pohledávky Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v naběhlé hodnotě snížené o opravnou položku. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti a na základě toho Banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka.
34
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(i)
Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Bankou, v níž Banka může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné trvalé snížení hodnoty.
(j)
Rezervy Rezervy jsou tvořeny, existuje-li závazek v důsledku událostí, k nimž došlo v minulosti, je pravděpodobné, že bude třeba vynaložit prostředky na jeho vypořádání a lze přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku. Všechny rezervy jsou zahrnuty v pasivech. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny, v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Rezerva se tvoří ve měně, ve které účetní jednotka předpokládá plnění.
(k)
Opravné položky Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní. Opravné položky jednotlivých úvěrů snižují naběhlou hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji. Pokud Banka zjistí, že se některé jednotlivé pohledávky vyznačují shodnými rysy majícími vliv na snížení jejich rozvahové hodnoty, zahrne tyto pohledávky do portfolia stejnorodých pohledávek, a posuzuje tyto pohledávky jako portfolio. Ke snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých pohledávek Banka přistupuje v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, a to na základě existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia.
35
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(k)
Opravné položky (pokračování) Opravné položky jsou tvořeny ke sledovaným a nestandardním pohledávkám za klienty po odečtení skutečné hodnoty zajištění těchto pohledávek a k portfoliu debetních zůstatků na běžných účtech klientů, které jsou dle vnitřních pravidel Banky kategorizovány jako nestandardní. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kurzové rozdíly se vykazují stejně jako kurzové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují.
(l)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti následovně: Budovy a stavby Zařízení, inventář a motorová vozidla Inventář Software
50 let 3 – 10 let 3 – 10 let 5 – 10 let
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno. Na začátku roku 2011 Banka zrevidovala metody a doby účetního odepisování majetku, neboť původní systém již neodpovídal životnímu cyklu užití aplikací. Na základě této revize a přijetí další strategie technického rozvoje informačních a komunikačních systémů se rozhodla, že provede i úpravu v odepisování nehmotného majetku, kde jsou počínaje rokem 2011 nastaveny nové periody účetního odepisování pro jednotlivé skupiny nehmotného majetku. Základem pro rozdělení do skupin je životní cyklus jednotlivých systémů. Hlavní bankovní systém je proto zařazen do skupiny s účetním odepisováním 120 měsíců. Ostatní bankovní systémy a systémy pro obsluhu klientů jsou zařazeny do skupiny s odepisováním 72 měsíců. Nebankovní systémy se nadále odepisují 36 měsíců. Toto rozdělení odpovídá předpokládanému životnímu cyklu jednotlivých systémů.
36
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(m)
Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů.
(n)
Odložená daň Odložená daň se vykazuje ze všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci.
(o)
Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu.
(p)
Spřízněné strany Společnost je považována za spřízněnou osobu, pokud: a) přímo nebo nepřímo prostřednictvím jednoho nebo více prostředníků: i. kontroluje, je kontrolována nebo je pod společnou kontrolou se subjektem (včetně mateřské společnosti, dceřiných a sesterských společností); ii. má podíl v subjektu, který představuje podstatný vliv nad subjektem; nebo iii. se podílí na kontrole subjektu; b) je přidruženým podnikem; c) je společným podnikem (joint venture), v němž je subjekt podílníkem; d) je členem klíčového vedení subjektu nebo jeho mateřské společnosti; e) je nejbližším rodinným příslušníkem některé z osob uvedených v a) nebo d); f) je subjekt přímo nebo nepřímo kontrolovaný, společně kontrolovaný nebo pod podstatným vlivem kterékoli osoby uvedené v d) nebo e) či s výrazným hlasovacím právem, jímž disponuje kterákoli osoba uvedená v d) nebo e); anebo g) má program výhod po ukončení zaměstnaneckého poměru pro zaměstnance subjektu nebo pro kterýkoli subjekt, který je spřízněnou stranou subjektu.
37
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(p)
Spřízněné strany (pokračování) Za transakce se spřízněnou osobou se považují veškeré převody zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými osobami, a to bez ohledu na to, zda se jedná o úplatný, nebo bezúplatný převod. Za klíčové členy managementu Banka považuje pouze členy představenstva. Významné transakce a zůstatky jsou uvedeny v poznámkách 4, 5, 6, 8, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25.
(q)
Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3
POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
Pokladní hotovost
51 486
28 013
Povinné minimální rezervy
25 904
4424
258
307
77 648
32 744
Běžné vklady u centrální banky Celkem
Banka může využívat peněžní prostředky uložené na účtu povinných minimálních rezerv u ČNB za podmínky dodržení stanovené průměrné výše rezerv v udržovacím období. Povinné minimální rezervy jsou úročeny do výše stanovené povinnosti průměrnou úrokovou sazbou pro čtrnáctidenní repo operace ČNB platné během měsíčního udržovacího období, která k 31. prosinci 2011 činila 0,75 % p.a. (k 31. prosinci 2010: 0,75 % p.a.).
38
4
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (v tis. Kč) Běžné účty u bank Termínové vklady u ostatních bank
31. prosince 2011
31. prosince 2010
243 393
121 851
1 013 248
709 756
13 539
9 775
1 270 180
841 382
Ostatní pohledávky za bankami Celkem
Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2011 je v PČRB uloženo 10 974 tis. Kč na běžných účtech (2010: 2 376 tis. Kč) a 0 Kč na termínovém vkladu (2010: 117 994 tis. Kč) a 2 479 tis. Kč v ostatních pohledávkách (2010: 0 Kč). Banka v průběhu let 2011 a 2010 neodepsala žádné pohledávky za bankami a zároveň neměla k 31. prosinci 2011 a 2010 žádné pohledávky za bankami se sídlem v Řecku. 5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a)
Pohledávky dle typu dlužníka (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
Pohledávky za soukromými právnickými a fyzickými osobami
514 134
276 634
Pohledávky za klienty
257 637
144 835
89 681
12 558
861 452
434 027
- 2 173
- 508
859 279
433 519
Ostatní pohledávky za klienty Celkem Opravná položka (poznámka 10) Celkem
(b)
Kvalita portfolia pohledávek Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto: (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
Standardní
382 645
226 619
Sledované
408 663
207 386
Nestandardní
70 144
22
Opravné položky
- 2 173
- 508
859 279
433 519
Celkem
39
5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) Současnou hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto:
(v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
372 523
100 699
Ostatní hmotný majetek
72 282
27 143
Ostatní aktiva
90 475
202 849
535 280
330 691
Nemovitosti
Celkem
V roce 2011 ani 2010 nedošlo k restrukturalizaci pohledávek. Pohledávka je považována za restrukturalizovanou, pokud Banka poskytla dlužníkovi úlevu, neboť by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru, pokud dlužník plnil povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy. Banka neměla k 31. prosinci 2011 a 2010 žádné pohledávky za státními institucemi a dalšími osobami se sídlem v Řecku. (c)
Úvěry spřízněným stranám Standardní pohledávky za klienty zahrnují k 31. prosinci 2011 úvěry za členy dozorčí rady ve výši 6 028 tis. Kč (2010: 0 Kč) a úvěry za ostatními spřízněnými osobami ve výši 95 063 tis. Kč (2010: 0 Kč). Všechny úvěry spřízněným stranám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.
6
ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Banka v průběhu roku 2011 pořídila dceřinou společnost, kterou následně přejmenovala na ERB systems s.r.o. Dceřiná společnost má identifikační číslo 24785776 a jejím sídlem je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika. Jejím předmětem činnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, ale v průběhu roku nedošlo k zahájení její činnosti.
40
6
ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM (pokračování) Hodnota této účasti byla k 31. prosinci 2011 následující:
(v tis. Kč)
Čistá účetní hodnota
Pořizovací cena
Nominální hodnota
Základní kapitál
Vlastní kapitál
Podíl (%)
200
200
200
200
200
100
Pořizovací cena
7
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek
Software
Nedokončené investice
Celkem
29 550
4 779
34 329
5 950
0
5 950
23 600
4 779
28 379
23 600
4 779
28 379
Přírůstky
8 089
0
8 089
Vyřazení
0
- 4 779
- 4 779
Odpisy
11 324
0
11 324
Konečná zůstatková hodnota
20 365
0
20 365
Pořizovací cena
37 639
0
37 639
Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
17 274
0
17 274
Zůstatková hodnota
20 365
0
20 365
20 365
0
20 365
Přírůstky
2 556
0
2 556
Odpisy
3 862
0
3 862
19 059
0
19 059
Pořizovací cena
40 195
0
40 195
Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
21 136
0
21 136
Zůstatková hodnota
19 059
0
19 059
(v tis. Kč) K 1. lednu 2010 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2010 Počáteční zůstatková hodnota
K 31. prosinci 2010
Rok končící 31. prosince 2011 Počáteční zůstatková hodnota
Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2011
41
7
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Provozní dlouhodobý hmotný majetek Budovy a pozemky
Zařízení
Nedokončené investice
Celkem
94 257
7 248
139
101 644
1 353
1 737
0
3 090
92 904
5 511
139
98 554
92 904
5 511
139
98 554
Přírůstky
270
2 215
297
2 782
Vyřazení
0
0
- 139
139
Opravná položka na snížení hodnoty
0
0
0
0
1 289
2 232
0
3 521
91 885
5 494
297
97 676
94 527
9 463
297
104 287
2 642
3 969
0
6 611
91 885
5 494
297
97 676
91 885
5 494
297
97 676
Přírůstky
1 598
767
2 418
4 783
Vyřazení
0
0
- 2 715
- 2 715
Opravná položka na snížení hodnoty
0
0
0
0
1 315
2 614
0
3 929
92 168
3 647
0
95 815
96 125
10 230
0
106 355
3 957
6 583
0
10 540
92 168
3 647
0
95 815
(v tis. Kč) K 1. lednu 2010 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2010 Počáteční zůstatková hodnota
Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2010 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2011 Počáteční zůstatková hodnota
Odpisy Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2011 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota
Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. K 31. prosinci 2011 a 2010 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem.
42
7
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
3 929
3 521
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku
3 862
11 324
Odpisy celkem
7 791
14 845
Meziroční rozdíl ve výši účetních odpisů je způsoben přehodnocením životního cyklu nehmotného majetku Banky - softwaru. Banka zohlednila smluvně stanovenou dobu a prodloužila dobu odepisování z 36 na 72, resp. na 120 měsíců (viz. též poznámka 2(l)). 8
OSTATNÍ AKTIVA (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
332
1 445
5
2 872
Odložená daňová pohledávka (poznámka 26)
6 291
7 913
Zálohy na daň z příjmu
1 155
1 155
Poskytnuté provozní zálohy
1 209
0
231
0
9 223
13 385
Pohledávky za různými dlužníky Kladná reálná hodnota derivátů (poznámka 27(d))
Ostatní pohledávky Ostatní aktiva celkem
Kladná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB tvoří k 31. prosinci 2011 5 tis. Kč (2010: 0 Kč). 9
NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období k 31. prosinci 2011 činily 3 724 tis. Kč (2010: 3 347 tis. Kč). Banka v rámci nákladů příštích období časově rozlišila zejména provozní náklady spojené se správou a údržbou bankovního informačního systému v roce 2012.
10
OPRAVNÉ POLOŽKY, REZERVY A ODPISY AKTIV Banka vykazovala následující rezervy a opravné položky k rizikovým aktivům: (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
156
754
2 173
508
Ostatní rezervy Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 17) Opravné položky Pohledávky za klienty (poznámka 5)
43
10
OPRAVNÉ POLOŽKY, REZERVY A ODPISY AKTIV (pokračování) Změnu stavu rezerv a opravných položek lze analyzovat takto: Rezervy na poskytnuté záruky 0
Pohledávky za klienty 4
Tvorba
754
508
Použití
0
-4
754
508
Tvorba
2 573
2 062
Použití
0
- 39
- 3 187
- 414
16
56
156
2 173
(v tis. Kč) K 1. lednu 2010
K 31. prosinci 2010
Rozpuštění Kurzové rozdíly K 31. prosinci 2011
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek (v tis. Kč) Rozpuštění rezerv na záruky Rozpuštění opravných položek na pohledávky Výnosy z dříve odepsaných pohledávek vůči klientům Celkem
Rok 2011
Rok 2010
3 187
0
414
0
11
0
3 612
0
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
- 11
- 29
Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
- 4 635
- 1 262
Použití rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
39
4
- 4 607
- 1 287
Odpisy pohledávek vůči klientům
Celkem
Nedobytné pohledávky jsou odepisovány proti rezervám, opravným položkám nebo přímo do nákladů v případech, kdy je vedení Banky přesvědčeno, že jejich splatnost je nereálná. O zařazení odepsaných pohledávek do podrozvahové evidence rozhoduje Banka individuálně v případě, že u dané pohledávky předpokládá její další vymáhání.
44
11
ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM (v tis. Kč) Závazky vůči ostatním bankám v tom PČRB Závazky vůči bankám celkem
31. prosince 2011
31. prosince 2010
390 375
461 982
334 634
461 980
390 375
461 982
Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce na mezibankovním trhu realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory. 12
ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
Závazky splatné na požádání
414 377
115 493
Termínové účty se splatností
958 584
281 872
18 123
44 392
1 391 084
441 757
31. prosince 2011
31. prosince 2010
200
0
1 115
2 891
15 125
2 006
55
5
16 495
4 902
Termínové účty s výpovědní lhůtou Celkem
Banka nevede žádné účty státním institucím nebo obcím. Vklady od spřízněných stran (v tis. Kč) Dceřiná společnost Ostatní spřízněné obchodní společnosti Členové představenstva Členové dozorčí rady Vklady od spřízněných stran celkem
Vedení Banky se domnívá, že výše uvedené vklady byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory.
45
13
OSTATNÍ PASIVA (v tis. Kč) Závazky vůči různým věřitelům Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 27(d)) Dohadné účty pasivní Závazky v průběhu vypořádání Celkem
31. prosince 2011 9 005
31. prosince 2010 7 864
2 348
2 057
865
644
36
272
12 254
10 837
Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2011 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 688 tis. Kč (2010: 812 tis. Kč). K 31. prosinci 2011 a 2010 Banka neměla závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, z veřejného zdravotního pojištění ani evidované daňové nedoplatky. Záporná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB k 31. prosinci 2011 tvoří 25 tis. Kč (2010: 2 057 tis. Kč). 14
VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ (v tis. Kč) Výdaje příštích období z toho: mzdové náklady ostatní provozní výdaje Celkem
15
31. prosince 2011
31. prosince 2010
1 351
920
1 049
431
2 400
1 351
PODŘÍZENÝ DLUH Banka obdržela podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 51 600 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2011 ve výši 25,80 CZK/EUR) dne 10. března 2011, který je splatný dne 11. března 2018. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je vyplácen měsíčně. Tento dluh je podřízen všem ostatním závazkům Banky a tvoří součást dodatkového kapitálu definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti Banky.
16
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU Základní kapitál Základní, plně splacený kapitál Banky činil k 31. prosinci 2011 a 2010 600 000 tis. Kč a byl tvořen 600 000 akciemi v nominální hodnotě 1 000 Kč.
46
16
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU (pokračování) Akcionáři 31. prosince 2011 a 2010 Roman Jakubovič Popov (předseda představenstva) Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným Lobačovskogo 27, Moskva, Ruská federace Celkem
80,1 % 19,9 % 100,0 %
Rozdělení zisku/ úhrada ztráty Banka v roce 2010 vykázala čistou ztrátu ve výši 47 647 tis. Kč. Ztráta byla převedena do neuhrazené ztráty minulých let. Rozhodnutí o uhrazení ztráty za rok 2011 ve výši 38 483 tis. Kč nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno. 17
EVENTUALITY A PŘÍSLIBY Přísliby poskytnutí úvěru, záruky a akreditivy vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. 31. prosince 2011
31. prosince 2010
Za ostatní klienty
118 415
45 749
Poskytnuté přísliby celkem
118 415
45 749
190 193
0
8 008
112 194
198 201
112 194
- 156
- 754
198 045
111 440
(tis. Kč) Poskytnuté přísliby
Poskytnuté záruky Za banky ve skupině – PČRB Za ostatní klienty Poskytnuté záruky celkem Rezerva na poskytnuté záruky Zůstatková hodnota poskytnutých záruk celkem
K 31. prosinci 2011 Banka přijala záruky ve výši 82 438 tis. Kč (2010: 107 534 tis. Kč). Bance v roce 2010 a 2011 nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Záruky přijaté od PČRB k 31. prosinci 2011 představují 79 782 tis. Kč (2010: 75 180 tis. Kč).
47
18
VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY (v tis. Kč) Mezibankovní transakce Úvěry poskytnuté klientům Ostatní finanční transakce Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Rok 2011
Rok 2010
8 282
5 564
60 565
37 229
196
30
69 043
42 823
Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2011 tvořily 785 tis. Kč (2010: 1 696 tis. Kč). Výnosové úroky za ostatními spřízněnými stranami v roce 2011 tvořily 9 405 tis. Kč (2010: 0 Kč). 19
NÁKLADY NA ÚROKY A PODOBNÉ NÁKLADY (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
Mezibankovní transakce
10 181
5 281
Vklady klientů
21 328
4 423
Náklady na úroky a podobné náklady celkem
31 509
9 704
Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2011 tvořily 9 115 tis. Kč (2010: 5 271 tis. Kč). Nákladové úroky z vkladů klientů neobsahují významné úroky od ostatních spřízněných stran. 20
VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
Domácí a zahraniční platební styk
4 054
2 307
Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů
7 738
3 658
Ostatní
525
0
Celkem
12 317
5 965
Výnosy z poplatků a provizí od PČRB a ostatních spřízněných stran v roce 2011 činily 611 tis. Kč (2010: 60 tis. Kč).
48
21
NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
2 499
3 301
Ostatní
41
82
Celkem
2 540
3 383
Domácí a zahraniční platební styk
Náklady na platební styk s PČRB v roce 2011 činily 13 tis. Kč (2010: 79 tis Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 4 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2011 (2010: 82 tis. Kč). 22
ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly
28 404
- 5 121
Obchodování s deriváty
- 6 321
16 886
Zisk nebo ztráta z finančních operací celkem
22 083
11 765
Zisk z obchodování s cizími měnami s PČRB v roce 2011 činil 848 tis. Kč (2010: ztráta 503 tis. Kč). Banka vykázala ztrátu z obchodování s deriváty s PČRB ve výši 11 095 tis. Kč (2010: zisk 46 127 tis. Kč). 23
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY (v tis. Kč) Výnosy z pronájmu Ostatní výnosy z běžné činnosti Ostatní provozní výnosy celkem
Rok 2011
Rok 2010
1 373
1 355
224
75
1 597
1 430
Výnosy z pronájmu od PČRB v roce 2011 činily 202 tis. Kč (2010: 170 tis. Kč). 24
OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY (v tis. Kč) Příspěvek Fondu pojištění vkladů
Rok 2011 1 587
Rok 2010 376
Ostatní provozní náklady
4 716
5
Ostatní provozní náklady celkem
6 303
381
Ostatní provozní náklady ve výši 4 694 tis. Kč (2010: 0 Kč) představují ztrátu z postoupení pohledávek na PČRB.
49
25
SPRÁVNÍ NÁKLADY (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
60 376
48 455
Nájemné a leasing
1 830
0
Ostatní správní náklady
8 800
10 283
Náklady na právní a daňové poradenství
2 349
2 519
Náklady na odměny auditorské společnosti
1 721
873
- povinný audit roční účetní závěrky
1 265
873
456
0
2 591
3 440
12 337
10 046
624
843
2 135
4 583
92 763
81 042
Rok 2011
Rok 2010
8 408
8 275
Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců
37 551
28 707
Sociální náklady a zdravotní pojištění
14 417
11 473
Náklady na zaměstnance celkem
60 376
48 455
31. prosince 2011
31. prosince 2010
64
48
Počet členů představenstva
3
3
Počet členů dozorčí rady
3
3
Náklady na zaměstnance
- jiné ověřovací služby Náklady na reklamu Náklady na údržbu informačních systémů Ostatní náklady na poradenství Náklady na správu a údržbu budovy Správní náklady celkem
Správní náklady za PČRB v roce 2011 činily 14 tis. Kč (2010: 0 Kč). Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč) Mzdy a odměny členům představenstva
Statistika zaměstnanců (v tis. Kč) Průměrný počet zaměstnanců
50
26
DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč)
Rok 2011
Rok 2010
0
0
Odložený daňový náklad (+)/výnos (-)
- 1 622
1 012
Daňový náklad celkem
- 1 622
1 012
Rok 2011
Rok 2010
- 36 861
- 48 659
Výnosy nepodléhající zdanění
- 3 212
- 45
Daňově neuznatelné náklady
9 469
3 486
- 8 614
- 254
- 39 218
- 45 472
0
0
31. prosince 2011
31. prosince 2010
- 1 402
0
0
-8
- 1 402
-8
7 628
7 628
0
234
65
59
Odložená daňová pohledávka celkem
7 693
7 921
Čistá odložená daňová pohledávka (poznámka 8)
6 291
7 913
Splatný daňový náklad
Splatná daň byla vypočítána následovně: (v tis. Kč) Ztráta před zdaněním
Rozdíl účetních a daňových odpisů Daňový základ Splatná daň z příjmu ve výši 19 %
Odloženou daň lze analyzovat následovně: (v tis. Kč) Odložený daňový závazek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Jiné přechodné rozdíly Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka Daňově odečitatelné ztráty minulých let Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní
Odložená daňová pohledávka z daňových ztrát činí k 31. prosinci 2011 celkem 22 457 tis. Kč (2010: 15 208 tis. Kč), avšak část ve výši 14 829 tis. Kč nebyla zaúčtována, neboť její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. Při výpočtu odložené daně byla použita sazba daně z příjmu 19 %.
51
26
DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Změnu čisté odložené daňové pohledávky/závazku lze analyzovat následovně: (v tis. Kč) Čistá odložená daňová pohledávka k 1. lednu Odložený daňový výnos (+) / náklad (-) ze změny přechodných rozdílů Čistá odložená daňová pohledávka k 31. prosinci
27
FINANČNÍ RIZIKA
(a)
Strategie užívání finančních nástrojů
Rok 2011
Rok 2010
7 913
6 901
- 1 622
1 012
6 291
7 913
Banka přijímá vklady od klientů pevně i pohyblivě úročené na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech splatných závazků. Banka v souladu s bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji (měnovými deriváty) s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a současně využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky je denně informováno o výši angažovaností vyplývajících z obchodního portfolia a o čerpání vnitřních i regulatorních limitů vztahujících se k angažovanosti Banky. V případě výkyvů či čerpání limitů, které se blíží stanoveným limitům, jsou vedením Banky přijímána adekvátní opatření k uzavření tržních pozic. Banka poskytuje také záruky a jiné přísliby, jako například akreditivy a ostatní obdobné závazky. (b)
Úvěrové riziko Banka snižuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána. Limity úvěrového rizika podle zeměpisného segmentu jsou minimálně ročně schvalovány představenstvem. Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky. Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci, využívá však zástavy a jiné formy zajištění úvěrových rizik.
52
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(b)
Úvěrové riziko (pokračování) Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2011
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
USA
Kazachstán
Celkem
77 648
0
0
0
0
77 648
1 184 920
54 583
14 038
16 639
0
1 270 180
295 106
227 267
330 432
0
6 474
859 279
200
0
0
0
0
200
Ostatní aktiva
127 821
0
0
0
0
127 821
Aktiva celkem
1 685 695
281 850
344 470
16 639
6 474
2 335 128
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
USA
Celkem
32 744
0
0
0
32 744
704 163
7 012
120 370
9 837
841 382
66 056
102 158
265 305
0
433 519
Ostatní aktiva
134 773
0
0
0
134 773
Aktiva celkem
937 736
109 170
385 675
9 837
1 442 418
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Majetkové účasti
31. prosince 2010
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Banka omezuje riziko na zemi, v níž umísťuje svá aktiva pomocí limitů, které jsou minimálně jednou ročně přehodnocovány. (c)
Tržní riziko Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů. Banka obchoduje v měnách CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně na všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů (s maximální splatností do 1 měsíce).
53
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(c)
Tržní riziko (pokračování) Denně je propočítáván kapitálový požadavek vůči měnovému riziku. Čtvrtletně je prováděno stresové testování na 10-20 % pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a prověřována výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Výsledkem testování nedošlo k překročení signálních limitů ani na jednu měnu ani na všechny měny agregovaně. V průběhu roku 2011, nedošlo k překročení regulatorních ani signálních limitů při stresovém testování. Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je, s ohledem na časovou strukturu cizích zdrojů a způsob stanovování úrokových sazeb na straně aktiv, pro Banku nevýznamné. Stresové testování úrokové pozice je prováděno čtvrtletně pomocí GAP analýzy s paralelním posunem výnosové křivky o 100 a 200 b.p., kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena do časových košů podle zbytkové splatnosti, resp. doby do data nejbližší možné refixace u instrumentů s variabilní sazbou, a je porovnáván kumulativní GAP ke kapitálu Banky. Výsledkem daného testování v průběhu roku 2011 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokové křivky do kapitálu Banky činí méně než 3 %.
(d)
Finanční deriváty – OTC (v tis. Kč)
31. prosince 2011
31. prosince 2010
5
2 872
Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 13)
- 2 348
- 2 057
Reálná hodnota finančních derivátů celkem
- 2 343
815
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 8)
Finanční deriváty byly oceněny na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 31. prosince 2011 Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové forwardy a swapy
342 408
5
- 2 348
Celkem
342 408
5
- 2 348
(v tis. Kč) Deriváty k obchodování
54
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(d)
Finanční deriváty – OTC (pokračování) 31. prosince 2010 Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové forwardy a swapy
505 724
2 872
- 2 057
Celkem
505 724
2 872
- 2 057
(v tis. Kč) Deriváty k obchodování
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Výše uvedená tabulka obsahuje detailní přehled o nominálních a pomyslných jistinách a reálných hodnotách finančních derivátů Banky otevřených ke konci roku. Tyto deriváty umožňují Bance převést, změnit nebo snížit příslušná měnová rizika. Nominální hodnoty slouží pro objemové porovnání s nástroji vykázanými v rozvaze, ale nepředstavují expozici Banky vůči úvěrovým nebo tržním rizikům. (e)
Měnové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity na měnové pozice podle měn a v součtu. Limity jsou stanoveny na úrovni regulatorních požadavků. Plnění těchto limitů je denně sledováno. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách uspořádané podle měn.
55
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(e)
Měnové riziko (pokračování) 31. prosince 2011 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
39 115
14 922
5 273
14 240
4 098
77 648
558 124 383 547 200 127 821 1 108 807
688 650 213 401 0 0 916 973
18 778 199 385 0 0 223 436
3 239 62 946 0 0 80 425
1 389 0 0 0 5 487
1 270 180 859 279 200 127 821 2 335 128
56 074 811 488 0 501 887 1 369 449 -260 642
249 897 431 723 51 605 177 733 402 183 571
80 201 102 350 0 0 182 551 40 885
4 203 45 457 0 0 49 660 30 765
0 66 0 0 66 5 421
390 375 1 391 084 51 605 502 064 2 335 128 0
258 744
- 189 962
- 38 497
- 24 580
- 7 816
- 2 111
- 1 898
- 6 391
2 388
6 185
- 2 395
- 2 111
CZK
EUR
USD
RUB
Celkem
12 379
10 620
3 987
5 758
32 744
406 385 29 479 134 773 583 016
396 195 178 075 0 584 890
14 034 83 480 0 101 501
24 768 142 485 0 173 011
841 382 433 519 134 773 1 442 418
867 200 011 537 761 738 639 - 155 623
301 239 179 147 918 481 304 103 586
36 753 34 191 0 70 944 30 557
123 123 28 408 0 151 531 21 480
461 982 441 757 538 679 1 442 418 0
159 202
- 104 081
- 30 435
- 23 306
1 380
3 579
- 495
122
- 1 826
1 380
31. prosince 2010 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
56
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(f)
Úrokové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že úrokové riziko je z hlediska Banky minimální, nebyly v roce 2011 vedením Banky explicitně stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Nicméně v rámci procesu schvalování úrokových sazeb pro pasivní obchody Banky (jako celek) i pro jednotlivé aktivní obchody je vždy pečlivě zvažována i akceptovatelnost úrokového rizika, které v důsledku zmíněných obchodů bude Banka podstupovat. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno. 31. prosince 2011
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
77 648
0
0
0
1 256 641
0
0
0
297 085 336 861
101 438
87 728
859 279
6 290
0
120 511
128 021
297 085 343 151
101 438
36 167
Ostatní aktiva
1 220
Aktiva celkem
1 371 676
0
Více Nespecifi1 - 5 let než 5 let kováno 0
Celkem 77 648
13 539 1 270 180
221 778 2 335 128
Pasiva Závazky vůči bankám
390 375
Závazky vůči klientům
479 431
Podřízený dluh
0
0
0
0
390 375
793 389 100 466
17 798
0 1 391 084
0
0
0
51 605
0
51 605
Ostatní pasiva
12 228
865
0
0
488 971
502 064
Pasiva celkem
882 034
794 254 100 466
69 403
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
489 642
- 497 169 242 685
32 035
488 971 2 335 128 - 267 193
0
57
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(f)
Úrokové riziko (pokračování) 31. prosince 2010
(v tis. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami
4 731
0
0
0
28 013
32 744
841 382
0
0
0
0
841 382
Pohledávky za klienty
319 835
60 439
38 995
14 250
0
433 519
Ostatní aktiva
2 872
0
0
0
131 901
134 773
Aktiva celkem
1 168 820
60 439
38 995
14 250
159 914
1 442 418
Závazky vůči bankám
461 982
0
0
0
0
461 982
Závazky vůči klientům
150 808
276 658
14 291
0
0
441 757
Ostatní pasiva
2 057
0
0
0
536 622
538 679
Pasiva celkem
614 847
276 658
14 291
0
536 622
1 442 418
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
553 973
- 216 219
24 704
14 250
Pasiva
(g)
- 376 708
0
Riziko likvidity Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk a vypořádání derivátů. Banka neudržuje peněžní zdroje pro uspokojení všech těchto potřeb, protože ze zkušeností vyplývá, že s vysokou mírou pravděpodobnosti lze určit minimální úroveň reinvestování splatných zdrojů. Představenstvo stanovuje limit minimálního podílu splatných prostředků, které jsou nutné k uspokojení takových čerpání, a limit minimální úrovně mezibankovních a jiných půjček, které musí být k dispozici k pokrytí neočekávaného objemu čerpání. Řízení rizika likvidity vychází ze systému schváleného představenstvem banky. Riziko likvidity Banky je sledováno denně prostřednictvím analýzy odlivu a přílivu finančních prostředků a soustavy ukazatelů pro krátkodobou, střednědobou a dlouhodobou likvidní pozici Banky. Pro jednotlivé definované ukazatele jsou stanoveny závazné limity. Banka pravidelně provádí stresové testování likvidní pozice aplikací základního a alternativního stresového scénáře.
58
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(g)
Riziko likvidity (pokračování) Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. 31. prosince 2011 Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
77 648
0
0
0
0
77 648
1 256 641
0
0
0
13 539
1 270 180
31
100 582
469 457
201 481
87 728
859 279
Ostatní aktiva
1 220
0
6 290
0
120 511
128 021
Aktiva celkem
1 335 540
100 582
475 747
201 481
221 778
2 335 128
Závazky vůči bankám
390 375
0
0
0
0
390 375
Závazky vůči klientům
479 432
793 388
100 466
17 798
0
1 391 084
0
0
0
51 605
0
51 605
Ostatní pasiva
12 228
2 215
0
0
487 621
502 064
Pasiva celkem
882 035
795 603
100 466
69 403
487 621
2 335 128
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
453 505
- 695 021
375 281
132 078
- 265 843
0
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než Nespecifi5 let kováno
Celkem
32 744
0
0
0
0
32 744
831 607
0
0
0
9 775
841 382
196 068
5 438
78 737
140 718
12 558
433 519
Ostatní aktiva
5 446
0
7 913
0
121 414
134 773
Aktiva celkem
1 065 865
5 438
86 650
140 718
143 747
1 442 418
Závazky vůči bankám
461 982
0
0
0
0
461 982
Závazky vůči klientům
150 808
276 658
14 291
0
0
441 757
Ostatní pasiva
10 099
1 878
0
0
526 702
538 679
Pasiva celkem
622 889
278 536
14 291
0
526 702
1 442 418
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
442 976
- 273 098
72 359
140 718
- 382 955
0
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Více než Nespecifi5 let kováno
Celkem
Pasiva
Podřízený dluh
31. prosince 2010
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Pasiva
59
27
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(h)
Operační riziko Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika právního. Řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, sběr a vyhodnocování událostí operačního rizika. Banka identifikované události vyhodnocuje z pohledu příčiny jejich vzniku a závažnosti. Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat pravděpodobnost vzniku při současném zajištění požadovaných činností Banky.
28
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 31. ledna 2012 se stal Roman Jakubovič Popov jediným vlastníkem PČRB. Jeho přímý a nepřímý vliv na Evropsko-ruskou banku, a.s. od uvedeného data činní 100 %. V průběhu měsíce března 2012 projednalo představenstvo Banky s akcionáři možnost navýšení regulatorního kapitálu formou dalšího podřízeného dluhu na dobu 7 let ve výši 3 000 tis. EUR. Návrh smlouvy o podřízeném dluhu podléhá souhlasu ČNB a Banka čeká na její vyjádření. Předpokládá se, že k navýšení dojde v průběhu druhého čtvrtletí 2012. Dne 21. února 2012 se uskutečnila valná hromada Banky, která vzala na vědomí záměr PČRB převést na Romana Jakuboviče Popova akciový podíl (19,90 % z celkového počtu hlasů akcionářů Banky) a v souladu se stanovami Banky tomu udělila souhlas. Dne 27. března 2012 byla uzavřena Smlouva o převodu předmětného akciového podílu mezi PČRB (prodávajícím) a Romanem Jakubovičem Popovem (kupujícím), který se tak stal jediným akcionářem Banky. Od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky se neodehrály žádné další významné události mající vliv na účetní závěrku Banky k 31. prosinci 2011. Schválení Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě.
25. dubna 2012
Jiří Vaňhara místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
60
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. Kapitál Banky Vnitřně stanovený kapitál Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Kapitál je tvořen kapitálem Tier 1 a Tier 2. Banka počítá vnitřně stanovený kapitál na úrovni kapitálu propočteného dle regulatorních požadavků. Údaje o kapitálu v tis. Kč Celkový kapitál Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1) Jednotlivé kladné složky původního kapitálu: Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Povinné rezervní fondy Nerozdělený zisk/ztráta z předchozích období Zisk/ztráta za běžné účetní období Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu: Nehmotný majetek jiný než goodwill Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Podřízený dluh A Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) Souhrnná výše odčitatelných položek
31. prosince 2011 519 799 468 194 487 254
31. prosince 2010 505 372 505 372 525 737
600 000
600 000
0 - 74 263 - 38 483 - 19 059 - 19 059 51 605 51 605 0 0
0 - 26 616 - 47 647 - 20 365 - 20 365 0 0 0 0
Výše kapitálových požadavků, které byly tvořeny k výše uvedenému datu Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, tak pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku. Z kapitálových požadavků k tržnímu riziku je propočítáván pouze kapitálový požadavek k měnovému riziku. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je vzhledem k zahájení činnosti Banky v dubnu 2009, propočítáván na základě schváleného plánu Banky. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu/příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce.
61
Údaje v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím Kap. pož. při STA k retailovým expoz. Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA
31. prosince 2011 140 374 136 243 136 243 136 243 31 097 75 698 20 602 8 846
31. prosince 2010 64 629 57 813 57 813 57 813 12 036 25 307 11 547 8 923
0
0
0 0 4 131 4 131
0 0 6 816 6 816
Banka má schválenou vnitřní metodiku pro propočet vnitřně stanovené kapitálové přiměřenosti a vnitřně stanovených kapitálových požadavků. S ohledem na skutečnost, že Banka považuje za významná rizika – strategické riziko a reputační riziko, jsou propočítávány kapitálové požadavky i k těmto rizikům, a to ke každému ze zmíněných rizik na úrovni 5 % ze součtu všech regulatorně stanovených kapitálových požadavků. Tyto vnitřní stanovené kapitálové požadavky v souhrnu činily 14 037 tis. Kč.
Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost (%) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)*
31. prosince 2011 29,62 % - 1,90 % - 7,89 % 33 359 1 325 - 550
31. prosince 2010 62,56 % - 4,73 % - 9,05 % 27 739 1 559 - 916
*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 2011 a 2010.
62
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2011
63 64
64
