ALLAM I szAMVEVOSZEK
JELENTES Veszprem Megyei Jogu Varas Onkormanyzata penzugyi helyzetenek ellen6rzeser61 (43/3) 1151
2011. december
Szamvevoi Iroda
Iktat6szam: V-3053-13/2011. Temaszam: 1015 Vizsgalat-azonosft6 szam: V056052 Az ellenorzest felti.gyelte: Dr. Varga Sandor szamvev6 igazgat6-helyettes Az ellenorzest vezette: Renko Zsuzsanna szamvev6 tanacsos Az ellenorzest vegeztek: Ebner Vilmosne szamvev6 tanacsos
Szarvas Szilard szamvev6 tanacsos
Komlosine Bogar Eva szamvev6 tanacsos
A temahoz kapcsolodo eddig keszitett szamvevoszeki jelentes: sorszama
cime
Jelentes a Veszprem Megyei Jogu Yaros Onkormanyzata gazdalkodasi rendszerenek 2010. evi ellen6rzeser6l
Jelenteseink az Orszaggyliles szamft6gepes hal6zatan es az Interneten a www.asz.hu dmen is olvashat6ak.
1017
"' TARTALOMJEGYZEK
BEVEZETES
5
I. OSSZEGZO MEGALLAPITASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
16
II. RESZLETES MEGALLAPITASOK
27
1. Az Onkormanyzat kotelez6 es onkent vallalt feladatai
27
2. Penzi.igyi egyensulyi helyzet alakulasa 2.1. A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa 2.2. Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa 2.3. Az 6nkormanyzat kiadasainak alakulasa
33 33 40 43
3. Kotelezettsegek bemutatasa 3.1. A penzintezetek fele fennall6 kotelezettsegek alakulasa 3.2. Szallft6k fele fennall6 kotelezettsegek alakulasa 3.3. Egyeb kotelezettsegek alakulasa
48 48 54 55
4. A penzi.igyi egyensuly megteremtese erdekeben hozott intezkedesek
60
5. A helyi onkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek 2010. evi ellenorzese soran a penzugyi egyensuly javftasara tett szabalyszerusegi es celszerusegi javaslatok hasznosulasa
63
1
MELLEKLETEK 1. szamu
A mukodesi es felhalmazasi celu hiany/tobblet alakulasa az Onkarmanyzat rendeleteiben
2. szamu
Az Onkarmanyzat beveteleinek es kiadasainak, ad6ssagszolgalatanak alakulasar61
3. a szamu
Az Onkarmanyzat 2007-2010 evekben megval6sftatt, 2010. december 31ig befejezett fejlesztesei farrasosszeteteler61
3. b szamu
Az Onkarmanyzat 2010. december 31-en falyamatban lev6 fejlesztesi feladataihaz kapcsal6d6 kotelezettsegeinek osszegzeser61
3. c szamu
Az Onkarmanyzat 2010. december 31-en falyamatban lev6 fejlesztesi feladataihaz kapcsal6d6 2010. evet kovet6 kotelezettseg-vallalasainak oszszegzeser61
3. d szamu
Az Onkarmanyzat beadatt, elbiralas alatti palyazati farrasb61 megval6su16 fejleszteseihez kapcsal6d6 kotelezettseg-vallalasainak osszegzeser61
4. szamu
Az onkarmanyzati feladatak ell
5. szamu
Veszprem Megyei Jagu Varas Onkarmanyzat Palgarmesterenek eszrevetele
6. szamu
Veszprem Megyei Jagu Varas Onkarmanyzat Palgarmesterenek eszrevetelere adatt valasz
FUGGELEKEK
Veszprem Megyei Jagu Varas onkarmanyzati feladatainak ellatasaban resztvev6 gazdasagi tarsasagak jellemz6 adatair61 (3 aldal)
2
ROVIDITESEK JEGYZEKE Torvenyek Art. Aht. Asz tv.
Cs6d tv. Gt. Htv.
Kbt. 6tv. Szamv. tv. Rendeletek Ahsz.
SzMSz
vagyongazdalkodasi rendelet
Sz6roviditesek Ma
Asz Babszfnhaz Bakonykarszt Zrt. BM EDP hiany/egyenleg Egyetemi Stadion Kft. EU gazdasagiprogram
az ad6zas rendjer61 sz616 2003. evi XCII. t6rveny az allamhaztart6sr61 sz616 1992. evi XXXVIII. t6rveny az Allami Szamvev6szekr61 sz616 1989. evi XXXVIII. t6rveny (2011. julius 1-jet61 az Allami Szamvev6szekr61 sz616 2011. LXVI torveny) a cs6deljarasr61 es a felszamolasi eljarasr61 sz616 1991. evi XLIX. t6rveny a gazdasagi tarsasagokr61 sz616 2006. evi IV. tOrveny a helyi onkormanyzatok es szerveik, a koztarsasagi megbfzottak, valamint egyes centralis alarendeltsegu szervek feladat- es hataskoreir61 sz616 1991. evi XX. torveny a kozbeszerzesekr61 sz616 2003. evi CXXIX. t6rveny a helyi onkormanyzatokr61 sz616 1990. evi LXV. torveny a szamvitelr61 sz616 2000. evi c. tOrveny az allamhaztartas szervezetei beszamolasi es konyvvezetesi kotelezettsegenek saj6tossagair61 sz616 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Veszprem Megyei Jogu Varosi Onkormanyzat Kozgyulesenek 9/2011. (III. 31.) onkormanyzati rendelete az 6nkormanyzat Szervezeti es Mukodesi Szabalyzatar61 Veszprem Megyei Jogu Varosi Onkormanyzat KozgyUlesenek 22/2010. (VI. 28.) onkormanyzati rendelete az bnkormanyzat vagyonar61, a vagyongazdalkodas es vagyonhasznosftas szabalyair61 altalanos forgalmi ad6 Allami Szamvev6szek Kab6ca Babszfnhaz es Gyermek Kozmuvel6desi Kozpont Bakonykarszt Viz- es Csatornamu Zrt. Bel ti.gyminiszteri urn Uni6s m6dszertan szerinti maastrichti kriteriumoknak megfelel6 szamftas szerinti hiany/egyenleg Veszpremi Egyetemi Stadion Nonprofit Kft. Eur6pai Uni6 Veszprem Megyei Jogu Varas Onkormanyzata KozgyUlesenek 66/2011. (IV. 1.) szamu hatarozata Veszprem Megyei Jogu Varas 2011-2014. evi gazdasagi programjar61 Brutt6 hazai termek Eszak-Balatoni Hulladekgazdalkodasi Kft.
GDP Hulladekgazdalkodasi Kft. Innovaci6s Centrum Kft. Veszpremi Regionalis Innovaci6s Centrum Nonprofit Kft.
3
jegyz6 KNGI Kozgyules KSH MAK MTESZ NAV NGM Noveny es Vadaspark Kft. OEP OEPMSzSz 6nkormanyzat polgarmester Polgarmesteri hivatal PPP konstrukci6 Pro Veszprem Kft. Szeretetszolgalat szja tarsulas 1 tarsulas 2 TISZK Kft. Turisztikai Kft. Dnnepi J
4
Veszprem Megyei Jogu Varosi 6nkormanyzatanak jegyz6je Kozepfoku Nevelesi Kozpont Gazdasagi Igazgat6saga Veszprem Megyei Kozgyules Kozponti Statisztikai Hivatal Magyar Allamkincstar Muszaki es Termeszettudomanyi Egyestiletek Szovetsege Nemzeti Ad6- es Vamhivatal Nemzetgazdasagi Miniszterium Kittenberger Kalman Noveny es Vadaspark Nonprofit Kft. Orszagos Egeszsegbiztositasi Penztar Oktatasi es Egeszsegugyi Penzugyi Muszaki Szolgaltat6 Szervezet Veszprem Megyei Jogu Varosi 6nkormanyzata Veszprem Megyei Jogu Varosi Onkormanyzatanak polgarmestere Veszprem Megyei Jogu Varosi 6nkormanyzat Polgarmesteri Hivatala Public Private Partnership (Partnersegi egyuttmukodes kozfeladatok ellatasara a maganszektor bevonasaval) Pro Veszprem Varosfejlesztesi es Befektetes-osztonz6 Kft. Magyar Maltai Szeretetszolgalat Egyesulet szemelyi jovedelemad6 Eszak-Bala toni Terseg Regionalis Telepillesi Szilardh ulladek Kezelesi 6nkormanyzati Tarsulas Veszprem es Tersege Szennyvizelvezetesi es Kezelesi Onkormanyza ti Tarsulas Pannon TISZK Szakkepzesi-szervezesi Veszprem Nonprofit Kft. Veszpremi Turisztikai Nonprofit Kft. Veszpremi Dnnepi Jatekok Kft. A Veszprem 0213/85 hrsz.-u ingatlanon 2008-ban feleptilt m ul tifunkcionalis rendezvenycsarnok Veszprem Televizi6 es Lapkiad6 Kft. Veszpremi Kozuzemi Szolgaltat6 Zrt. Veszpremi Kisterseg Tobbcelu Tarsulas Varosi Muvel6desi Kozpont es Konyvtar
,
JELENTES
Veszprem Megyei Jogu Voros Onkormanyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol " BEVEZETES
Az Allami Szamvev6szek 2011. evt61 ervenyes strategiaja uj iranyt szabott a helyi onkormanyzatok gazdalkodasanak ellen6rzeseben is. Az Asz - ko.ldetese es jov6kepe szerint- szilard szakmai alapokra tamaszkodva ertekteremt6 ellen6rzeseivel es helyzetelemzeseivel az allamhaztartas egeszeben, fgy a helyi onkormanyzati alrendszerben is el6 kfvanja segfteni a kozpenzek es a kozvagyon szabalyos, gazdasagos, hatekony es eredmenyes hasznosftasat. Ennek reszekent -a 2010. evi allamhaztartasi hiany alakulasanak osszetev6ire is figyelemmelfolyamatban van az onkormanyzati alrendszer penzugyi helyzetelemzese. Az NGM 2011 aprilisaban kozzetett adatai szerint1 a 2010. evi 1036,2 milliard Ft osszegu 3,8%-os EDP (maastrichti kriteriumok szerinti, Tulzott Hiany Eljaras kereteben kimutatott) hianycel nem volt tarthat6, az onkormanyzati alrendszer tervezettet meghalad6 hianya miatt a GDP aranyaban kifejezett allamhaztartasi hiany 4,2%-ra emelkedett. Az onkormanyzatok 2010 els6 harom negyedevi koltsegvetesi jelentese szerinti penzforgalmi hiany 97 milliard Ft-os osszege nem indokolta az onkormanyzati alrendszer 190 milliard Ft-ra becso.lt hianyanak 2010. evi vegi felo.lvizsgalatat. A helyi onkormanyzatok 2011. januari gyorsjelentese alapjan a penzforgalmi hi any mar 24 7, 7 milliard Ft-ot tett ki. Az alrendszer hianya fgy a tervezett 0,7%-kal szemben magasabb, 0,9%-os szinten realizal6dott. Az 57,7 milliard Ft hianytobblet alakulasaban- a Tajekoztat6 szerint- az ipan1zesi ad6 elmaradasa, a gepjarmuad6, az illetekek es mas bevetelek tervezettnel alacsonyabb osszegben val6 teljeso.lese volt a meghataroz6. Magyarorszag a Szell Kalman Terv celkitlizesei alapjan 2 aktualizalt Konvergencia Programjaban a kozeptavu (2011-2015. evek) koltsegvetesi palya kijelolese soran 2011-re a kormanyzati szektor EDP m6dszertan szerinti egyenleget + 2%-
NGM Tajekoztatas Magyarorszag Strukturalis Reformprogramjanak vegrehajtasar61 (2011. aprilis 1). A Tajekoztat6 evente ket alkalommal- aprilis es okt6ber h6napbanjelenik meg. 2 Az allamhaztartas 2011. evi egyenlege - a magan nyugdfjpenztarakb61 az allami nyugdfjpillerbe val6 visszateres egyszeri vagyonhatasa kovetkezteben - 4%-os tObbletet mutatna. A Sz€11 Kalman Tervben foglalt egyszeri intezkedesek- a MAV, a BKV ad6ssagrendezese, a PPP projektek kivaltasa - osszessegeben a GOP 2%-aval csokkentik a varhat6 tObblet merteket. I
5
BEVEZETES
ban jelolte meg. Az egyenlegcel megfogalmazasakor az onkormanyzati alrendszer tervezett hi6.ny6.t a 2011. evi koltsegvetesben szerepl6 0,3%-kal szemben, 0,5%-os aranyban hataroztak meg 3 • A hianycelok meghatarozasa jelzi, hogy az onkormanyzati alrendszerben 2011-ben fokozott figyelmet kell fordftani a penzilgyi egyensulyi helyzet alakulasara. Az 6.llamh6.ztart6.s helyi szintjen a 23 megyei jogu varosi onkormanyzatnak az altaluk ellatott kozszolgaltatasok volumenere val6 tekintettel kiemelt szerepe van, e telepillesek nepessege osszessegeben meghaladja a ketmilli6 f6t 4 • A telepillesek nepesseget az alabbi diagram szemlelteti: Megyei jogu varosok nepessege 2010. januar 1. 250000 ,--------------------------------------------, 200000 +-------------------------------------------nH 150000 +--------------------------------------n-1 100000 +-----------------------------TT4 50000 +----=--.-r.-r,.,--n- -n-n--n-J
1
o lakassag szam l
0~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
0 • <..0 · ~~ V."\ o0
''CJ-~'l;~~·~~~~'\i 0 0o~ -fl~o..' '0~ >±-0 ~ 0~ <('<J 'J,0~lf ~0°
0"'00~<:$,'o~"?r:~~'S~~ 01) <:)
'oo~
~
~
...),0~01,~00 1..-'b' ~
*-~~~'b'
0
0~:~~00~,0<0
0'\; ·ef
0-~;
~
0
<:)~
A meg yei jogu varosi onkormanyzatok 5 kotelez6 feladate116.t6.s6.t tobblepcsos torvenyi el6fr6.sok hat6.rozz6.k meg. A feladatokra vonatkoz6 szab6.lyoz6.s els6 szintjet az 6tv. 6 , a masodik szintet a hataskorf, a harmadik szintet a tovci.bbi agazati, szakmai (egyebek mellett az oktatasi, egeszsegilgyi, szocialis es egyeb agazati feladatok ell6.t6.sci.nak szakmai szabalyait rogzft6) torvenyek adjcik.
A megyei jogu varosi onkormanyzatok - az btv-b61 kozvetlenill levezethet6 telepillesi feladatok mellett korzeti kozszolgaltatasokat is ellatnak. A megyei
3
A Magyar Koztarsasag 2011. evi koltsegveteserol sz6l6 2010. evi CLXIX. tdrveny Altalunas indoklasanak III. fejezete, valamint Magyararsza~ Konvergencia Pragramja 2011-2015. (2011. aprilis) Tablazatok resz, 2. tablazat Allamhaztartas osszefoglal6 adatai szerint. 4
A megyei jogu varasok nepesseget a 4/2011. (I. 31.) NGM rendelet 1. sz. mellekleteben foglalt 2010. januar 1-i adatok alapjan vetttik figyelembe. 5 Az btv. 61. § (1) bekezdese alapjan a megyeszekhely varas a tdrveny erejenel fogva megyei jogu, ugyanakkor az Orszaggyules az otvenezernel nagyobb nepessegu varosokat a kepvisel6testtilet kerelmere megyei jogu varossa nyilvanfthatja . Ez ut6bbi korbe 5 varas tartozik, koztiltik 2 (H6dmez6vasarhely, Dunaujvaras) nepessege 2010. januar 1-ere mar otvenezer f6 ala csokkent. 6 az btv. 8. es 61. §-aban foglaltak szerint 7 a Htv.
6
BEVEZETES
jogu vcirosi cfm els6sorban tObblet kotelezettsegekkel jar, a megyei jogu vcirosnak onmagcinak kell gondoskodnia mindazokr6l a feladatokr6l, amelyek mcis teleptilesi onkormcinyzatok eseteben a megyei onkormcinyzat feladatcit kepezik. Ide sorolhat6 tobbek kozt a kozepfoku oktatcisi intezmenyek fenntartcisa, a kozmuvel6desi, konyvtciri es leveltciri szolgciltatcis, a tcirsadalombiztosftcis finanszfrozcisa mellett a k6rhcizi es a rendel6intezeti szakellcitcis, a szocicilis es egyes gyermekvedelmi feladatok ellcitcisa. Ezeket a feladatokat (intezmenyeket) a megyei jogu vciros - mas vcirosokt6l elter6en - nem adhatja cit a megyei onkormcinyzatnak, azonban az 6tv. lehet6seget biztosft arra, hogy a megyei onkormcinyzattal megcillapodjek a feladatellcitcis megosztcisciban. Az onkormcinyzat, fgy a megyei jogu vciros is, maga hatcirozza meg, hogy - a lakosscig igenyei alapjcin, anyagi lehet6segei fuggvenyeben- mely feladatokat, milyen mertekben es m6don, mely szervezeti keretek kozt lcit el. A szervezetalakitas szabadsaga a megyei jogu vcirosok eseteben azzal jcirt, hogy mind a kotelez6 kozszolgciltatcisokncil (ktilonosen a telepUlesuzemeltetes, vagyongazdcilkodcis), mind pedig az onkent vcillalt feladataik ellcitcisciban- els6sorban a sport es kulturcilis szolgciltatcisok terUletein - a gazdascigi tcirsascigok kiemelt fontosscigu szerephez jutottak. Ily m6don a gazdcilkodcis, a penzugyi helyzet kockcizatai kozvetlenUl kikerultek ugyan az onkormcinyzati alrendszerb6l, azonban serUlhet az ellcitcisi felel6sseg figyelemmel kfserese es ervenyesftese, a kozpenzek felhaszncilciscinak transzparencicija. Mindezek egyuttveve - a beszcimol6k konszolidalasanak hianyaban - novelik a megyei jogu vcirosok penzugyi helyzetenek megfteleseben rejl6 kockcizatokat. Az cittekintett id6szakban az onkormcinyzati feladatok ellcitciscinak keretet biztosft6 forrasszabalyozas elvei lenyegesen nem vciltoztak. A megyei jogu vcirosok onkormcinyzatainak mozgcisteret, az onkormcinyzatok feladatellcitcisra vonatkoz6 donteseit a kozponti koltsegvetest6l val6 fugg6seg mellett jelent6sen befolycisolja a helyi adokivetesi jog gyakorlcisa8 • A helyi ad6k rendszere a kozszolgciltatcisok finanszfrozciscihoz szukseges forrcisok megteremtesenek, b6vftesenek eszkoze, amely a gazdascigi vcilscig, a jogszabcilyi kornyezet, az ad6politika vciltozcisa, az ad6hat6scigok tevekenysege kovetkezteben differenciciltan erinti a telepUlesi onkormcinyzatokat9 • A telepUlesi onkormcinyzatok sajcit foly6 beveteleinek kereteben elszcimolt, kul0nboz6 jogcfmeken kivetett helyi adok - iparuzesi ad6, epftmeny es telekad6, idegenforgalmi ad6, vcillalkoz6k es magcinszemelyek kommuncilis ad6ja 2007-2010 kozott elter6 m6don emelkedtek. A helyi ad6kb6l szcirmaz6 bevetelek osszege orszcigos szinten 2007-2009 kozott folyamatosan, 505,3 milliard Ftr6l 566,3 milliard Ft-ra emelkedett, majd a gazdascigi vcilscig hatcisai kovetkezteben 2010-re 542,6 milliard Ft-ra esett vissza. A helyi ad6k reszesedese az on-
8
a helyi ad6kr6l sz616 1990. evi C. tarveny szabalyai szerint
9
Az Allami Szamvev6szek 2010 decembereben kozzetett 1031. szamu jelenteseben ertekelte a helyi ad6k rendszereben a hatekonysag es az eredmenyesseg ervenyestileset.
7
BEVEZETES
kormanyzatok saj6.t foly6 bevetelein belul 2007-2010 kozott 2,5 szazalekponttal csokkene 0 . A megyei jogu varosok saj6.t foly6 bevetele 2007 -ben 191,5 milliard Ft volt, 2008-ban 223,1, 2009-ben 225,4, 2010-ben 223,5 milliard Ft-ot tett ki. A helyi ad6bevetelekb61 val6 reszesedesuk 2007-ben 110,5 milliard Ft (21,9%), 2008ban 128,3 milliard Ft (23,2%), 2009-ben 124,4 milliard Ft (22%), 2010-ben 118,7 milliard Ft (n§szaranya a 2007. evivel azonosan 21,9%) volt. A teljesftett ad6bevetelek a megyei jogu varosok sajat foly6 beveteleinek 2007 -ben 57,7, 2008-ban 57,5, 2009-ben 55,2, 2010-ben 53,1%-at jelentettek. A helyi ad6bevetelek 2007-rol 2010-re kimutatott 4,6 szazalekpontos csokkenese annak ellenere kovetkezett be, hogy a megyei jogu varosok sajat foly6 bevetele 2010-ben 16,7%-kal haladta meg a 2007. evit. A helyi ad6kon belUl a telepulesek gazdasagi helyzetenek egyik fokmer6je az elert helyi ipariizesi ad6bevetel, amely a megyei jogu varosok koreben er6teljes - a telepules nagysagrendt61 is fugg6 11 - kUlonbsegeket mutat. A helyi iparuzesi ad6bevetel es annak egy lakosra vetftett osszegenek 2007. es 2010. evi alakulas6.t az alabbi diagramok szemleltetik: A megyei jogu varosok helyi iparuzesi ad6b61 szarmaz6 bevetelenek alakulasa a 2007. es a 2010. evben 16 14
c:
12
-9u::
10
"0
~
·e
8
6 4 2 0
10
A helyi ad6 bevetelek saj6.t foly6 bevetelekb6l val6 reszesedese orsz6.gosan 2007 -ben 55,3%, 2010-ben 52,8% volt. 11
A 100 ezer f6 feletti nepessegu megyei jogu v6.rosok csoportj6.ba Debrecen, Miskolc, Szeged, Pees, Gy6r, Nyiregyh6.za, Kecskemet, Szekesfeherv6.r tartozik. Nem megyeszekhely megyei jogu v6.ros Erd, Sopron, Nagykanizsa, Dunaujv6.ros, H6dmez6v6.s6.rhely.
8
BEVEZETES
A megyei jogu varosok egy fore jut6 helyi iparuzesi ad6beveteleinek alakulasa a 2007. es a 2010. evekben
120 100 c
«<
80
u:
60
N
40
-9 ~
Q)
20 0
-
r-
rrnmm
A megyei jogu varosi bnkormanyzatok sajat bevetelein belUl masodik legjelent6sebb elem az illetekbevetel. A 2010. evben befolyt 39,2 milliard ft illetekbevetel a 2006. evben teljesftett 71,1 milliard Ft illetekbevetel alig tbbb mint 55%-a. A jelent6s visszaesest dbnt6en az ingatlanpiac stagnalasa, majd visszaesese, illetve egyes illetekkedvezmenyek bevezetese okozta. A kies6 bevetelek p6tlasara az bnkormanyzati alrendszer szintjen tbrtentek intezkedesek, 2010ben 5 milliard Ft-ot, 2011-ben 1,2 milliard Ft-ot ellentetelezett a kozponti koltsegvetes. A megyei jogu varosok bnkormanyzatai az onkormanyzati alrendszer szintjen keletkezett illetekbevetelb6l 2007-ben 13,6 milliard Ft-tal (23,3%-kal), 2008-ban 15,3 milliard Ft-tal (22,7% ~ kal), 2009-ben 12,6 milliard Ft-tal (21,5%kal), 2010-ben 7,9 milliard Ft-tal (20,2%-kal) reszesedtek 12 • Az bsszes befolyt illetekbevetelb6l a megyei jogu varosok reszesedese 2009-rol 2010-re mindossze 1,3 szazalekponttal csokkent, ugyanakkor a teljestilt illetekbevetel csokkenese a 37,3%-ot (4,7 milliard Ft) is elerte. Az onkormanyzati alrendszer atengedett bevetelei kbztil a szemeiyi jovedelemad6b61 val6 reszesedes makroszinru szabalyozasa a vizsgalt id6szakban nem valtozott. A teleptilesi bnkormanyzatokat a teleptilesre kimutatott szemelyi jovedelemad6 8%-a kozvetleni.il, mfg 32%-a ktilbn szabalyozott visszaosztasi rendben illeti meg. A visszaosztas a jovedelem differencial6das merseklesevel parosul, rendje a lak6helyen marad6 szemelyi jovedelemad6hoz es az ipan1zesi ad6-er6kepesseghez 13 igazodik, annak reszletszabalyait a mindenkori koltsegvetesi tbrveny 4. szamu melleklete hatarozza meg. A jovedelemdifferencial6das
12
Az illetekek kivetesenek es beszedesenek joga 2006. december 31-ig a megyei onkormanyzatok feladata volt, amelyet a 2007. evt6l az APEH (2011. januar 1-jet6l NAV) vett at. Az onkormanyzati illetekreszesedesi szabalyok valtozatlanok maradtak, azonban az illetekbeszectes koltsegeit az onkormanyzatok illetekbeveteleib6l atlagos (a megyei jogu varosoknal 8,5%-os) kulcsot alkalmazva vontak le. 13 Az ipan1zesi ad6er6-kepesseg egy potencialis, atlagos er6feszftes mellett elerhet6 (a teleptilesi onkormanyzat iparuzesi ad6el6leget meghataroz6 ad6alap 1,4%-anak megfelel6 szamftott) bevetel.
9
BEVEZETES
szabalyai ketiranyuak, a kiegeszftes es a visszatartas felteteleit egyarant meghataroztak: • Amennyiben az onkormanyzatot kozvetlentil megilleto szemelyi jovedelemad6 bevetel es a szamitott iparuzesi ad6ero-kepesseg egyuttesen szamitott, egy fore jut6 osszege nem erte el a teleptiles meretehez kapcsol6d6an az evenkenti szabalyozas szerinti valtoz6 osszeget, a koltsegvetes a reszesedestteleptiles nagysag szerint elteroen meghatarozott szintig - kiegeszitette 14 • A kiegeszites fajlagos osszege 2007-2010 kozott 37 500 Ft-r61 48 010 Ft-ra (10 510 Ft-tal, 28%-kal) emelkedett. Az elozoeken till a jovedelem differencial6das szabalyozasa egyes tersegi (kozepiskolai, szakiskolai, szakkepzo intezmenyi, kollegiumi) feladatok ellatasanak fuggvenyeben tovabbi kiegeszito hozzajarulast biztosftott. • Amennyiben az egy fore szamftott szemelyi jovedelemad6 es az iparuzesi ad6ero-kepesseg egyuttes osszege a teleptiles nagysagrendjehez rendelt ertekhatart tobb mint 25%-kal (2010-tol 20%-kal) meghaladta, az egy fore jut6 osszeg savonkent differencialt m6don 15 visszavonasra kerult az onkormanyzatot megilleto normativ allami hozzajarulas osszegebol. Az onkormanyzatok szemelyi jovedelemad6 bevetele 2007-ben 494,3 milliard Ft, 2008-ban 558,6 milliard Ft, 2009-ben 639,5 milliard Ft, 2010-ben 681,2 milliard Ft volt, az idoszak alatt osszegeben 186,9 milliard Ft-tal, 37,8%kal emelkedett, mikozben az szja bevetel atengedett beveteleken belUli reszesedese 1,8 szazalekponttal emelkedett. A megyei jogu varosok onkormanyzatainak szemelyi jovedelemad6 reszesedese az alrendszer atengedett szemelyi jovedelemad6 beveteleibol 2007 -ben 77,6 milliard Ft-ot (15,7%-ot), 2008-ban 105A milliard Ft-ot (18,9%-ot), 2009ben 122,9 milliard Ft-ot (19,2%-ot), 2010-ben 136,6 milliard Ft-ot (20,1 o/o-ot) tett ki. A teljesult szja bevetel a megyei jogu varosokncil az idoszak alatt folyamatosan emelkedett, a 2010-ben teljesult ad6bevetel 59,0 milliard Ft-tal (76%) volt magasabb a 2007. evinel, az atengedett beveteleken beluli reszesedese 2010-re 5,1 szazalekponttal haladta meg a 2007. evi reszaranye 6 • A reszesedes alapjaul szolgal6 szja teleptilesenkent eltero, az egy ad6z6ra jut6 szja 2009. evi adatait17 a kovetkezo abra szemlelteti.
14
A megyei jogu varosok eseteben a jovedelemktilonbsegek merseklesenel figyelembe veend6 lakosonkenti ertekhatar 2007-ben 37 500 Ft, 2008-ban 42 385 Ft, 2009-ben 45 933 Ft, 2010-ben 48 010 Ft volt. 15 A savos ertekhatar 2010-tol 20%-os intervallumonkent, 120% felett a visszatartast 25o/o-t61 90%-os mertekig rogzfti. Amennyiben a teleptiles nagysagrendhez rendelt ertekhatar osszege az onkormanyzatnal eleri vagy meghaladja a 200%-ot, az egy fore jut6 osszeg 90%-a levonasra kertil. Az ertekhatar savjai 2010 el6tt 25%-os leptekuek voltak, a levonasi aranyok az ellen6rzott id6szakban nem valtoztak. 16 E bevetelek a megyei jogu varosok atengedett beveteleiben 2007 -ben 84,7, 2008-ban 87,7, 2009-ben 89,7, 2010-ben 89,8%-os reszaranyt jelentettek. 17 Adatforras: KSH Megyei Jogu Varosok a Kozep Dunantulon 2009. kiadvanya, 4.1. sz. osszehasonlit6 tabla.
10
BEVEZETES
Egy ad6z6ra jut6 szemelyi jovedelemad6 osszege a 2009. evben 600 .--------------------------------------------. 500 ~----------------------------------------~~
~
400 ~------------------~~~~~~~~D4
...
300
~
200
-9 it
J..____,..,__j
Q)
100
Az cltengedett bevetelek masodik legjelent6sebb eleme a gepjarmiiado, amelynek beveteli szabalyozasa az ellen6rzott id6szakban nem valtozott, az ad6bevetel teljes osszege az onkormanyzatot illeti meg. A gepjarmuad6 alapjat, mertekee 8 es egyes mentessegi kateg6riakat erint6 m6dosftasok 2010. januar 1-t6l kovetkeztek be, amelyek az egyes ad6tetelek eseteben atlagosan 15%-os emelkedessel jartak. A gepjarmuad6 beszedeseb6l szarmaz6 bevetel az onkormanyzati alrendszer szintjen 2007-ben 62,4 milliard Ft, 2008-ban 65,7 milliard Ft, 2009-ben 63,8 milliard Ft, 2010-ben 71,1 milliard Ft volt, az ad6bevetel egesze 2007-hez kepest 8,7 milliard Ft-tal, 13,9%-kal emelkedett. A gepjarmu-ad6ztatas szabalyainak valtozasa 2010-ben 7,3 milliard Ft tobbletet eredmenyezett. A megyei jogu varosok gepjarmuad6 bevetele a 2007. evi 14,0 milliard Ft-r6l 2010-re 15,5 milliard Ft-ra, 10,7%kal emelkedett. A bevetel-novekedes osszegeb6l 1,4 milliard Ft a 2010. evi ad6zasi szabalyok kovetkezmenye. A megyei jogu varosok onkormanyzatai 2007-2010 kozott rendelkezesre all6 forrasainak alakulasat a kovetkez6 abra szemlelteti:
18
A gepjarmt1ad6r6l sz6l6 1991. evi LXXXII. tarveny 7. § (1) bekezdeseben foglalt ad6mertekek valtozasa .
11
BEVEZETES
A megyei jogu varosok beveteleinek alakulasa (milliard Ft) (2007-2010.)
a
Sajat foly6 bevetelek
o Atengedett bevetelek Allam hozzajarulasok es tarmgatasok o Felhalrmzasi es t6kejellegu bevetelek o Allarmaztartason beiOii atutalasok oEgyeb
2007. evi teljesites 2008 . evi teljesites
2009. evi
teljes~es
2010. evi
teljes~es
A megyei jogu varosok sajcit foly6 beveteleinek - amelyek f6bb elemei: a helyi ad6k, az illetekbevetelek, az intezmenyi terftesi dfjak, a kamatbevetelek reszaranya a 2007. evi osszbevetelen (608 milliard Ft) belUl 32% volt. A 2010. evi osszbevetel 693 milliard Ft-os 6sszegeb6l a sajat foly6 bevetelek aranya mikozben osszege 2007-rol 2010-re 32 milliard Ft-tal emelkedett- nem valtozott. Az citengedett bevetelek, amelyek a megyei jogu varosok onkormanyzatainal dont6en a szemelyi jovedelemad6 es a gepjarmuad6 reszesedest jelenti, az osszbevetelen belUl a 2007. evi 92 milliard Ft-r6l (15%) 152 milliard Ft-ra n6tt, reszesedese 7 szazalekponttal emelkedett. A 60 milliard Ft-os novekedesb6l 59 mHliard Ft-ot az szja reszesedes emelkedese okozott.
Az cillami hozzcijcirulcisok es tcimogatcisok - amelyek f6bb elemei: f6kent az ellatotti letszamhoz kot6d6 normatfv allami hozzajarulasok, kozpontosftott el6iranyzatok - a 2007. evi 159 milliard Ft-r6l (26%-os reszaranyr6l) 2010-re 87 milliard Ft-ra (13%-os reszaranyra) estek vissza. A felhalmozcisi es tokejellegu bevetelek - targyi eszkozok (ingatlanok es ing6sagok), fold es immaterialis javak, reszesedesek ertekesftese, EU-t6l atvett penzeszkozok - a 2007. evi 62 milliard Ft-r6l (10%-os reszaranyr6l) 2010-re 81 milliard Ft-ra (12%-os reszaranyra) emelkedtek. Az cillamhciztartcison beltili citutalcisok reszesedese 2007 -ben 38 milliard Ft volt. 2010. ev vegere 8 milliard Ft-tal csokkent, reszaranya 6%-r6l 2010-ben 4%-ra valtozott. Ez a beveteli kateg6ria tartalmazza az Egeszsegbiztosftasi Alapt6l es mas elkulonftett allami penzalapokt6l atvett forrasokat. A 2010-ben e cfmen elszamolt bevetel a megyei jogu varosoknal 22 milliard Ft-ot tett ki. Az egyeb, penzmaradvanyb6l, vallalkozasi bevetelekb6l, allamhaztartason kfviilr6l szarmaz6 atutalasokb6l, a hitelekb6l, a hosszu es rovid lejararu ertekpapfrok ertekesfteseb6l szarmaz6 bevetelek reszesedese a 2007-2010. evek vi-
12
BEVEZETES
szonylataban 11 o/o-r61 17%-ra emelkedett. Ez ut6bbiak 2010. evi beszamol6 szerinti osszevont teljesftese 119 milliard Ft volt19 • Mindezeket figyelembe veve a megyei jogu varosok 2007 . es 2010. evi forrasoszszetetelenek megoszlasat az alabbi abra szemlelteti:
A megyei jogu varosok 2007. es 2010. evi forra50sszetetele
o sajat foly6 bevetelek 0 atengedett bevetelek 0 allarri hozzajarulasok es tarTPgatasok 0 f elhalrTPzasi es tiikejellegu bevetelek • allarmaztartason beluli atutalasok
o egyeb bevetelek 2001. evi
2010. evi
Az onkormanyzati alrendszer penztigyi helyzetertekelese soran uj elemzesi modszereket alkalmaz QZ ellenorzes. A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet helyett az onkormanyzat penzugyi helyzetet a CLF m6dszerrel mutatjuk be, amelynek lenyeget es szamftasanak m6dszeret a 2.1. pontban, es a jelentes 2. szamu mellekleteben ismertetjuk reszletesen. Az uj m6dszereken alapul6 helyzetertekeles fontossagat az adja, hogy a helyi
onkormcinyzatok brutto ad6sscigcillomcinya 20 a 2010. evi koltsegvetesi beszamol6 alapjan 1248 milliard Ft-ot tett ki. Az ad6ssagallomany koncentraltsagat jelzfl, hogy ebb61 a 23 megyei jogu varos reszesedese 338 milliard Ft volt, amely a f6varosi es kertileti onkormanyzatok ad6ssaganak figyelmen kfvtil hagyasaval szamftott 2010. evi 977 milliard Ft osszegu brutt6 ad6ssagallomany 34,6%-at jelentette. Az ad6ssagallomciny tobb mint fele - 501 milliard Ft - a 19 megyei onkormcinyzatnal es a 23 megyei jogu varosnal jelentkezett.
19
Az egyeb bevetelek osszege 2007-2010 kozott elter6 m6don valtozott, 2007-ben 65 milliard Ft, 2008-ban 68 milliard Ft volt, 2009-ben 46 milliard Ft-ra esett vissza, majd 2010-ben tObb mint ket es felszeresere, 119 milliard Ft-ra emelkedett. 20 A brutt6 ad6ssagallomany 2010. ev vegi osszege magaban foglalja a fejlesztesi es a mukodesi celu kotvenykibocs
13
BEVEZETES
A megyei jogu varosok 338 milliard Ft-os ad6ssagallomanyab6l 17 5 milliard Ft (51,8%) a 8 legnagyobb, 100 ezer f6 feletti nepessegu varos tartozasa. Az ot nem megyeszekhely megyei jogu varos brutt6 ad6ssagallomanya 70 milliard Ft-ot (20,7%-ot), az el6z6 ket csoportba nem tartoz6 tovabbi 10 megyei jogu varas ad6ssaga 93 milliard Ft-ot (27,5%-ot) tett ki. A megyei jogu varosok 2010. ev vegi brutt6 ad6ssagallomanya (milliard Ft-ban)
o 1oo ezer 16 leletti nepessegu megyei jogu varosok
o 1oo ezer 16 alatti nepessegu megyei jogu varosok
o
Nem megyeszekhely megyei jogu varosok
A merlegben kimutatott brutt6 ad6ssagallomany mellett az onkormanyzatok szamara az eszkozallomany muszaki allapotanak meg6rzese is kotelezettsegekkel jar. Az elhasznal6dott eszkozok p6tlasara forrast biztosft6 amortizaci6s (felujftasi) alap kepzesenek 22 elmaradasa maga utan vonhatja a feladatellatast kiszolgal6 targyi eszkozok allaganak er6teljes romlasat. Emellett a 2007-2013as id6szakra meghirdetett, vissza nem terftend6 EU-s fejlesztesi forrasokhoz val6 hozzajutas lehet6sege feler6sftette az onkormanyzati alrendszer fejlesztesi igenyeit, amelyek a felhalmozasi koltsegvetesi hiany folyamatos emelkedesen tul - az el6frt jov6beni fenntartasi kotelezettseg miatt - tovabb terhelhetik az onkormanyzatok koltsegvetesee 3 •
Asz a 2011. evi ellen6rzesi terveben 43. szamu, az bnkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek ellen6rzese reszekent egy id6ben, egymassal parhuzamosan tekinti at, es elemzi a 23 megyei jogu varosi onkormanyzat penztigyi helyzetet. A gazdalkodas szabalyszeruseget az Asz az el6z6 evek soran ebben az onkormanyzati korben is ellen6rizte, ezert jelen vizsgalatunk erre nem ter ki. A jelentes a megyei jogu varosok saj6.tos feladatell6.tasi es forrasszabalyozasi helyzetere tekintettel az onkormanyzatok penztigyi helyzetet, illetve az ezzel osszefugg6 korabbi Asz javaslatok megval6sftasat mutatja be.
Az
22
Erre a jelenlegi szabalyozasi kornyezetben nem kbtelezi semmilyen el6fras az bnkormanyzatokat. 23 Az Allami Szamvev6szek 2011 juniusaban kbzzetett 1108. szamu, a helyi bnkormanyzatok fejlesztesi celu tamogatasi rendszerenek ellen6rzeser6l sz616 jelenteseben feltarta a fejlesztesi folyamatok problemait. A helyi onkormanyzatok els6sorban azokat a fejleszteseket val6sftottak meg, amelyekhez tamogatast lehetett igenyelni. A fejlesztesi celok kozi.il a magasabb tamogatas intenzitasu palyazatokat reszesftettek el6nyben . A fejlesztessel megval6sul6 letesftmenyek jov6beli tizemeltetesenek varhat6 rcifordftasait az onkormanyzatok 71,9%-a nem merte fel.
14
BEVEZETES
Az ellen6rzes a 2007. januar 1.- 2010. december 31. kozotti id6szakot oleli fel. A vizsgalat jogszabalyi alapjat az Allami Szamvev6szekr6l sz616 1989. evi XXXVIII. tOrveny 2. § (3), (5), (6) es (9) bekezdesee4 , az btv. 92. § (1) bekezdese, az Aht. 104. § (3), es 120/A. § (1) bekezdese el6frasai kepezik
24
2011. julius 1-jetol az Allami Sz6.mvev6szekr6l sz616 2011. evi LXVI. torveny 5. § (2) bekezdese
15
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
..
,,
,
..
,,
,
I. OSSZEGZO MEGALLAPITASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK Az 6nkormanyzat - adatszolgaltatasa szerint - a targyev mukodesi koltsegvetesi kiadasaib6l (13 168 milli6 Ft) 10 534 milli6 Ft-ot (80%) a kotelez6 feladatok, 2364 milli6 Ft-ot (20%) az onkent vallalt feladatok ellatasara fordftott. A kotelezo es onkent vallalt feladatok reszaranyanak megallapitasa az Onkormanyzat SzMSz szerinti besorolasanak megfeleloen keszUlt. Az 6nkormanyzat onkent vallalt feladatnak tekinti a lakossag fogaszati rontgenellatasat, a varosi rendezvenyek szervezeset, kozoktatassal, kozmuvelodessel, sporttal, a multifunkcionalis sportcsarnok fenntartasaval es a turisztikaval kapcsolatos tevekenysegeket. Az 6nkormanyzat onkent vallalt feladatainak meghatarozasakor nem volt figyelemmel arra az 6tv-ben foglalt elofrasra, hogy - a megyei jogu varossa val6 nyilvanftas torvenyi elofrasainak megfelelve - rendelkezik mindazokkal az intezmenyi feltetelekkel, amelyek biztositjak, hogy a terUleten sajat hataskoreben a megyei onkormanyzat szamara elofrt kotelez6feladatokat is ellassa. Az 6nkormanyzat feladatellatasanak szervezeti strukturajat az alabbi abra szemlelteti:
I
I I
KOTI:u:zo FELADATOK
/
I
INrtZMENY
I
26
~~
(
"
GAZDASAGI TARSASAG
I
I
I Ktizoktatcis
j
ONKORMANYZAT
l
ONKENTVALLALT>H.ADATOK
L
I
INTEZMENY
I
KtizoktatO.s
1
jFogciszati rtintgen
lRendezvCnyszervezes
l l
1
J
l
I
I
"""
GAZDASAGI TARSASAG
I KlizoktatOs
1
KtlzmiiveiOdCs
1
Szocicills elhitcis
3
KultUra, sport
1
EgeszsegUgy
1
1
Sport
1
KultU:ra, sport
3
1
Turisztika
1
egyeb
6
Ktizterilletfenntartcis Vfz. Cs csatornamii· szo_I_g_ciltatcis 1uuuaaeKKezeiesszcillitcis Hii· es energia· szolaciltatcis VagyonUzemeltetCs
Egyeb
3 _]
2 1 1 1
Az Onkormanyzat feladatait 2010. december 31-en (a Polgarmesteri hivatallal egyiitt) 39 koltsegvetesi szervvel es hat, 25% feletti tulajdoni hanyadu gazdasagi tarsasagaval, tovabba egy - az onkormanyzatt6l tulajdonosi szempontb6l fiiggetlen gazdasagi tarsasag kozremukodesevel latta el. Az intezmenyszervezeti atalakftasok es intezmenyi osszevonasok kovetkezteben a feladatellatas telephelyeinek szama a 2006. evi 124-rol 2010-re 126-ra nott. Az Onkormanyzat mukodesi kiadasokra 2010-ben 13 168 milli6 Ft-ot fordftott, amely 129 milli6 Ft-tal (1 %-kal) haladta meg a 2007. evit. A mukodesi kiadasok 65%-a az intezmenyi korben teljesiilt. E kiadasok fedezeteUl szolgal6 beve-
16
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
teli forrasok a 2007. es a 2010. evekben jellemz6 bsszesftett aranyait a kovetkez6 abra szemlelteti:
2001.
ev
2010.
ev bnmrrninyzati 1Arnogatas
l n tBzrnEm~
t8mogatas
saJB.I
42%
be~ tel
t Oo/.
ln tez men~
sajat beo.etel' 9"/o
Allam•
Allam
hoz.zajaruJas
howijaruas
48%
46"/o
Az egyes kozszolgaltatasok feladatellatasaban reszvev6 agazati intezmenycsoportok forrasosszetetelenek beveteli jogdmeit az alabbi abra szemlelteti: A bevetelek forrasosszetetele agazatonkent a 2007. es2010. evekben 8 000 7 000
I
_ -
6 000 -
3 027 2 972
5 000 -
u:::
;g .E
o Onkorrranyz a~
;-----,
4 000 -
fmJ
~
3 000
-
2 000
i--
1 000
~
-
tarrogatas
WiJ lntezrranyi sajat bevetel
3 555
fE1
0 2007 . ev
,-,-775 716 1f--
3093
I 2010 . ev
Kozoktatas
~
2001 . ev I 2010 . ev Szocialis es gyermekj61eti
P=
~
714
712
2007 . ev
o Allam tarrogatas
I 2010 . ev
Kozmuve l6des, Sport, lgazgatas, Tuzolt6sag, Egyeb
Az 6nkormanyzat 2010. december 31-en kett6 gazdascigi tcirsa scigban rendelkezett kizar6lagos tulajdonnal. Az 6nkormanyzatnak harom gazdasagi tarsasagban 75% feletti, kett6 gazdasagi tarsasagban 50-75% kbzbtti, kett6ben 25-50% kozotti a tulajdoni hanyada. A gazdasagi tarsasagok koztil kett6 a kotelez6 - a kozoktatas es a kozuzemi szolgaltatas -, het tarsasag a kbtelez6 es onkent vallalt feladatellatasban egyarant reszt vett. A gazdasagi tarsasagok a kozoktatas, a kozmuvel6des, a sport, a multifunkciona lis sportcsarnok uzemeltetese es a turisztika teruleten kaptak szerepet az onkormanyzati feladatella-
17
I . OSSZEGZO MEGALLAPiTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
tasb6l. A gazdasagi tarsasagok mukodesukhoz a 2010. evben bsszesen 527 milli6 Ft hozzajarulast kaptak az Onkormanyzatt6l, amelybol 166 milli6 Ft mukodesi es 60 milli6 Ft fejlesztesi celu penzeszkoz citadas volt. A mukodesi celu penzeszkoz citadas 43%-cit (71,4 milli6 Ft-ot) egy gazdasagi tarsasag kapta. Az Onkormanyzat a Veszprem Arenat birtokl6 gazdasagi tarsasag reszere 2010. evben 300 milli6 Ft tokeemelest hajtott vegre a letesftmeny epftesehez felvett hitel toketorlesztesenek fedezetere. A tarsasagok penzugyi helyzete a 2010. evben- egy kivetelevel- stabil volt. Az Onkormanyzatnak a vizsgalt idoszakban egy tarsasagnal kellett 1 milli6 Ft oszszegu tokebefizetest teljesfteni, a 2011. evben pedig a szakkepzesi feladatok ellcitasaban resztvev6 gazdasagi tarsasagnal kell a tokehelyzet rendezeserol gondoskodnia. A 2008-2010-es evekben ket gazdasagi tarsasag reszestilt alapftason feltili tokeemelesben, 750 milli6 Ft bsszegben, illetve 21,2 milli6 Ft ertek(i tertilet apportba adasaval. A foly6 koltsegvetes egyenlege (mukodesi jovedelem) 2007-2010 kozott minden evben mukodesi forrastobbletet mutatote 5 • A mukodesi megtakarftasok fedezni tudtak a targyevben jelentkez6 torlesztesi kotelezettsegeket, fgy az Onkormanyzat penziigyi kapacitasa (nett6 mfikodesi jovedelme) is pozitfv erteku volt. A penzugyi kapacitas egyenleget kedvezoen befolyasolta, hogy a hatalyos szamviteli elofrasok alapjan a visszafizetend6 foly6szamlahitelt a targyevi torlesztesi kotelezettsegek kozott nem kellett kimutatni. A penzugyi kapacitas (nett6 mukodesi jovedelem) a 2008. evtol nem nyujtott fedezetet a foly6sz6.mlahitel visszafizetesere, a 2010. december 31-en fennall6 2793 milli6 Ft foly6szamlahitel allomany kockazatot jelent a penzugyi helyzet tovabbi alakulasaban. Mukiidesi jiivedelem, toketiirlesztes, penzugyi kapacitas
millio Ft
1 500 1 287
1 000
500
22
222
241
2007
2008
2009
0 2010
1-CJ- netto mukiidesi jiivedelem - - toketiirlesztes -•- mlikiidesi jiivedelem I
25
2007-ben a foly6 kiadasok 9,5%-at (1287 milli6 Ft-ot), 2008-ban 4,3%-at (619 milli6 Ft-ot), 2009-ben 5,3%-at (753 milli6 Ft-ot), 2010-ben 9,3%-at (1410 milli6 Ft) jelentette a mukbdesi jbvedelem.
18
I. 6SSZEGZ6 MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
A 2007-2010. evekben az 6nkorm6.nyzat felhalmozasi koltsegvetesenek egyenlege folyamatosan negatfv osszegu volt, amely 2007-2010. kozott osszesen 8431 milli6 Ft felhalmoz6.si forr6.shi6.nyt okozott. A penzugyi egyensuly fenntart6.sa kUls6 forr6.sok bevon6.s6.val volt biztosfthat6. A fejlesztesi celu hitelek 943 milli6 Ft-os torlesztese, tov6.bb6. a felhalmoz6.si forr6.shi6.ny 2007-2010. kozott 9374 milli6 Ft-ot tett ki, amelyre az id6szakban kepz6d6 4069 milli6 Ft mukodesi megtakarft6.s (mukodesi jovedelem), valamint a 2007. janu6.r 1-jen rendelkezesre 6.116 818 milli6 Ft penzkeszlet szolg6.lt fedezetUl. A tov6.bbi penzeszkozoket 3280 milli6 Ft fejlesztesi celu hitel felvetelevel, tov6.bb6. 1207 milli6 Ft foly6sz6.mlahitel igenybevetelevel teremtettek meg. A kialakult penzugyi helyzet pozitiv nett6 miikodesi jovedelmet eredmenyezo gazdalkodas mellett teszi elkerulhetove tovabbi kulso forrasok bevonasat, az elad6sodas novekedeset. Az 6nkorm6.nyzat 2007-2010. kozott helyi iparuzesi ad6t, epftmenyad6t, mag6.nszemelyek kommun6.lis ad6j6.t es vendegejszak6.k ut6.ni idegenforgalmi ad6t 6.llapftott meg. A helyi ad6kb61 es p6tlekokb61 sz6.rmaz6 bevetelek ar6.nya a vizsg6.lt id6szakban 29%-33% koze esett a foly6 (mukodesi) bevetelekben. A p6tlekkaC bfrs6.ggal novelt helyi ad6 bevetel a 2007. evi 4847 milli6 Ft-r6l a 2010. evben 4865 milli6 Ft-ra (0,4%-kaC 18 milli6 Ft-tal) emelkedett. A helyi ad6bevetelek h6.romnegyed reszet az iparuzesi ad6 tette ki, amelynek merteke a helyi ad6kr6l sz616 tOrvenyben rogzftett maxim6.lis mertekben kerUlt meg6.llapft6.sra. Uj helyi ad6nemet a vizsg6.lt id6szakban az 6nkorm6.nyzat nem vetett ki. A 2007-2010. kozotti id6szakban a 6173 milli6 Ft erteku befejezett fejlesztesek forr6.sa 570 milli6 Ft EU-s t6.mogat6.s (9,2%), 1878 milli6 Ft hazai t6.mogat6.s (30Ao/o), 1579 milli6 Ft saj6.t bevetel (25,6%), valamint 2146 milli6 Ft hitelfelvetel (34,8%) volt. A 2010. december 31-en folyamatban Ievo fejlesztesi feladatok vegrehajt6.s6.ra 3561 milli6 Ft kiad6.st teljesftettek, amelyre EU-s t6.mogat6.sb6l 989 milli6 Ft-ot (27,8%), hazai t6.mogat6.sb6l 176 milli6 Ft-ot (4,9%), saj6.t bevetelb6l 1351 milli6 Ft-ot (37,9%), tov6.bb6. hitelb6l 1045 milli6 Ft-ot (29,4%) fordftottak. Az 6nkorm6.nyzat 2010. december 31-en folyamatban levo fejlesztesi feladatok kotelezettseg-vallalasainak osszege 5716 milli6 Ft volt, amelyb6l 520 milli6 Ft-ot EU-s t6.mogat6.sb6l (9,1%), 148 milli6 Ft-ot hazai t6.mogat6.sb6l (2,6%), 3798 milli6 Ft-ot sajat forr6.sb6l (66Ao/o), 1250 milli6 Ft-ot ujabb fejlesztesi celu hitel felvetelevel (21,9%) terveznek biztosftani. A tervezett saj6.t forr6.sok rendelkezesre 6.ll6.s6.t az 6nkorm6.nyzat jelenlegi penzugyi helyzete nem igazolja, mindez kock6.zatot jelent a v6.llalt fejlesztesek jov6beni finanszfrozhat6s6.ga szempontj6.b6l.
19
I. OSSZEGZ6 MEGALLAPiTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
A 2010. december 31. utani felhalmozasi kotelezettseg-vallalasok forrasosszetetele
o Sajat bevetel Hitel o EU-s taroogatas • Hazai tamogatas
66,4%
21 ,9%
Az bnkormanyzat altai beadott, elbfralas alatt 6116 palyazat tervezett teljes bekeri.ilesi koltsege 254 milli6 Ft volt, amelynek forrasosszetetelet nem terveztek. Az bnkormanyzat merleg szerinti penzintezeti kotelezettsege a 2006. ev veger6l a 2010. ev vegere tobb mint haromszorosara, 2005 milli6 Ft-r6l 6638 milli6 Ft-ra n6tt. A fennall6 penzintezeti kotelezettsegek 18 hosszu lejaratu (2012-2030 evek kozbtt), forintban fennall6 hitel igenybeveteleb6l, valamint foly6szamlahitel igenybeveteleb6l keletkeztek. Az bnkormanyzat nem rendelkezett a felvett hitelek visszafizetesenek forrasair6l. Az Onkormanyzat 20072010. evekben a hosszu lejaratra kbtbtt szerz6desekben meghatarozott 6909 milli6 Ft hitelt a fejlesztesek megval6sulasanak aranyaban tobb ev alatt, a hitelcelnak megfelel6 fejlesztesekhez vette igenybe. A teljesftesekkel aranyosan igenybe vehet6, de meg le nem hfvott hosszu lejaratu hitelek osszege 1842 milli6 Ft volt 2010. december 31-en. A 2007-2010 evekben ad6ssagszolgalatra az Onkormanyzat 1888 milli6 Ft-ot teljesftett, amelyb6l a kamatkiadas 893 milli6 Ft volt. A 2011. evt6l kezd6d6en a 2010. december 31-ig felvett hoszszu lejararu hitelek alapjan varhat6 penzintezeti kotelezettseg 4824 milli6 Ft, amelyb6l 3845 milli6 Ft a toke, 979 milli6 Ft a kamat. Az Onkormanyzat mukodesenek penzugyi egyensulyat, valamint felhalmozasi forrashianyat a vizsgalt id6szakban foly6szcimlahitel igenybevetelevel tudta biztosftani. A foly6szamlahitel igenybevetele a 2007-2010. evekben az alabbiak szerint alakult: milli6 Ft-ban Megnevezes Keretosszeq januar l-ien Atlaaos napi allomanv Folv6szamla hitellel zart napok szama (nap) 2010. december 31-i eavenleq (allomanvl
2007. ev
2008. ev
2009. ev
2010. ev
950 00 542 247
1 700 00 546 190
1 380 00 835 316
X
X
2 000 00 1 668 359 2 793
X
A likviditas biztosftasa az bnkormanyzatnak 265 milli6 Ft kamatkiadast es kapcsol6d6 egyeb koltseget eredmenyezett. Az bnkormanyzatnal penztigyi kockcizatot jelent, hogy a 2010. ev vegen fennall6 2793 milli6 Ft bsszegu fo-
20
I. OSSZEGZO MEGALLAPiTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
ly6szamlahitelt a 2011. ev majusaban nem tudta rendezni, a foly6szamlahitel szerz6des meghosszabbftasara ken'ilt sor. A polgcirmester eszrevetele szerint "az I. Osszegz6 megallapftasok, kovetkeztetesek, javaslatok cfmu fejezet 20. oldalan tett megallapftas, hogy az "Onkormcmyzat 2010. ev vegen fennal/6 2793 milli6 forint osszegu foly6sz6mlahitelt 2011. ev majusaban nem tudta rendezni, a foly6sz6mlahitel szerz6des meghosszabbftasara kerillt sor." velemenyilnk szerint nem korrekt a megfogalmazas, mivel a foly6szamlahitel meghosszabb[tasara azert kerillt sor, mert a szamlavezet6 penzintezet a kifrt kozbeszerzesi eljaras soran a 2011. evben tervezett 3500 milli6 forint osszegu foly6szamlahotel keretre nem tett ajanlatot." Az eszrevetel nem megalapozott, mert az Onkormcinyzatncil a vizsgcilt evekben a penzilgyi egyensuly fenntartcisa csak kills6 forrcisok bevonciscival volt biztosfthat6, amelynek kovetkezteben a penzintezeti kotelezettsegenek cillomcinya a 2006. evr6l a 2010. ev vegere tObb mint hciromszoroscira n6tt. A penzintezeti kotelezettseg hosszu lejciratu forintban fenncill6 hitelek igenybeveteleb6l, valamint a foly6szcimlahitel cilland6sult igenybeveteleb6l keletkezett. Az Onkormcinyzatncil a 2007. evr6l a 2010. evre tabb mint hciromszoroscira emeltek a foly6szcimlahitel keret osszeget, amelynek tovcibbi novelesere a 2011. evben a szcimlavezet6 bank sem adott ajcinlatot. Az Onkormcinyzat fizet6kepessegenek romlciscit alcitcimasztja az is, hogy a 2010. evben mar 359 napon keresztill cillt fenn foly6szcimlahitel. Az Onkormcinyzatncil novelte a penzilgyi kockcizatot, hogy a 2010. ev vegen, illetve a szerz6des 2011. ev mcijusciban tOrtent lejciratakor a fenncill6 foly6szcimlahitelt sajcit forrcisb6l nem tudtcik visszafizetni.
Az Onkormanyzat a 2010. ev vegi szallitoi tartozasa 80,4 milli6 Ft, amelyb61 a lejart szallft6i tartozas 4,4 milli6 Ft volt. A lejart tartozasallomanyb61 2,3 milli6 Ft 30 nap alatti, 2,1 milli6 Ft egy even ttili tartozas. Az Onkormanyzat egy intezmenyenel jelentkezett az even tt1li lejart szallft6i tartozas, amely egy energetikai kft korrekci6s szamlazasa alapjan keletkezett. Ezt az intezmeny nem egyenlftette ki, mivel vitatja a szamlazott osszeget. A kotelezettseget az intezmeny helyteleno.l mutatta ki a szallft6k kozott. A Szamv. tv. alapjan csak az elismert szallft6i kotelezettseg szerepeltethet6 a konyvviteli merlegben. Az egyeb kiadaselmaradas 2010. december 31-en 2,6 milli6 Ft volt.
'Egyeb kotelezettsegek kozott mutatta ki az Onkormanyzat 2010. december 31-en egy intezmeny altai lizingelt gepkocsi lfzingdfj
21
I. OSSZEGZ6 MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
Az Onkormanyzat hosszabb tavu szerz6desei, es onkormanyzati hatarozatai (szandeknyilatkozatai) kozill egy-egy tetel kiemelese - az onkormanyzati tart6s forrasok bemutatasa nelkill- es ebb6I kovetkeztetes Ievonasa torzftja az Onkormanyzat gazdasagi pozfci6janak megftezeset." Az eszrevetel nem megalapozott, mert a szamvev6szeki ellen6rzes a penzintezeti kotelezettsegeken tul szamba vette az bnkormcinyzat osszes, hosszabb tcivon fenncill6 kotelezettsegeit, amelyek kozott nagyscigrendje alapjcin a multifunkcioncilis sportcsarnok letesftesevel kapcsolatos kotelezettseg szerepelt. Ez hosszu lejciratu forintban fenncill6 kotelezettseg fliggetlentil att6l, hogy a hatcilyos szcimviteli el6frcisok alapjcin az bnkormcinyzat konyvviteli merlegeben nem szerepl6 tetel. A multifunkcioncilis sportcsarnokkal kapcsolatban a Kozgyllles 15 even kereszti.il vcillalt fel kotelezettseget, amellyel a lejcirat napjciig szcimolni kell az bnkormcinyzatnak ..
Az Onkormanyzatnal az elengedett koveteh~sek osszege 2007. januar 1. es 2011. marcius 31. kozott 34,4 milli6 Ft volt, amelyek berleti dfjak, bfrsagok, helyi ad6k es p6tlekok, etkezesi terftesi dfjak, gondozasi dfjak, lakber es tovabbszamlazott szolgaltatasokb6l ered6 tartozasokra vonatkoztak. Az Onkormanyzat a rendeleteben foglaltak alapjan a veszelyt okoz6 epftmenyek hibainak megszi.intetesere a 2008. illetve a 2009. evben kett6 egyhazkozsegnek adott at osszesen 1,5 milli6 Ft-ot visszafizetesi kotelezettseggel. Az Onkormanyzat a vizsgalt evekben gazdasagi tarsasagainak tagi es egyeb kolcsont nem nyujtott. Az Onkormanyzat forgalomkepes ingatlanjai kozi.il a 2010. ev vegen kett6 elidegenftesi tilalommal, tovabbi negy pedig jelzaloggal volt terhelt. A jelzaloggal terhelt onkormanyzati ingatlanok nett6 erteke 2010. december 31-en 1576,7 milli6 Ft, a bejegyzett jelzalogjog 1487,4 milli6 Ft volt. Az Onkormanyzat kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es varhat6 alakulasat a kotelezettsegek lejarataig a kovetkez6 tablazat szemlelteti: Allomany 2010. dec. 31-en
Varhat6 ktitelezettseg 2011 Varhat6 ktitelezettseg 2014. 2013. evekben evet ktivetOen
Megnevezes
PCnzintCzeti kOtelezettsCgek Hossszll le OratU hftelek
Foly6szO.mlahitel Pt:nzintezett kOtelezettsegek Os.sze5en HUF-ban:
Lizing kOtelezettsCg/ek Sz4Uit6i tartozcis EgyCb kiadCis elma.ra.dcis EgyCb kOtelezettsCgek
(mllll6 Ft-
DevJzQban
ban)
(Osszege)
Deviz anem
(mllli6Ft- DevizO.ban ban)
(Osszege)
Devlz anem
(milli6 Ftban)
DevizOban (6sszege)
Deviz anem
3 845 2 793
HUF HUF
2024 2 793
HUF HUF
2 800
HUF HUF
6 638
HUF
4 817
HUF
2 800
HUF
3 80 3 6 441
HUF HUF HUF HUF
1 80 3 1560
HUF HUF HUF HUF
2
HUF
4 881
HUF
Az Onkormanyzatnak penzintezetekkel szemben fennall6 kotelezettsege a 2010. ev vegen 6638 milli6 Ft volt. A varhat6 kotelezettseg (toke, kamat es egyeb koltseg) a legut6bbi kamatfizetes feltetelei alapjan a 2011. evt6l 7617 milli6 Ft. Az Onkormanyzatnak a 2011. evben lfzingdfj, szallft6i tartozasok es egyeb kiadas elmaradasok rendezese cfmen 84 milli6 Ft fizetesi kOtelezettsege keletkezett. A multifunkcionalis sportcsarnokkal kapcsolatos egyeb kotelezettseg a 2011. evben 300 milli6 Ft, es szolgaltatasi dfjkent varhat6 tovabbi 220 milli6 Ft+
22
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
milli6 Ft merlegben kimutatott koveteh~sallomany, 3884 milli6 Ft forgalomkepes ingatlanvagyon, melyb6l a penzintezeti kotelezettseghez kapcsol6d6an a 2010. ev vegen 1487,4 milli6 Ft erteku volt jelzaloggal terhelt. A jelzalog be,.. jegyzesek koziil a 2011. evben tOrlesre keriil 1437,5 milli6 Ft, az igy felszabadu16 forgalomkepes ingatlanvagyon, valamint az Onkormanyzat sajat bevetelei jelenthetik a fizetesi kotelezettsegek fedezetet. Az Onkormanyzat tajekoztatasa szerint figyelembe vehet6 tovabbi forras a 2011-2013. evekben, valamint a 2014. evet kovet6en /Ia mindenkori koltsegvetesi rendeletekben megtervezett onkormanyzati sajat bevetelek". A 2014. evet kovet6en a kotelezettsegek teljesitesere a sajat beveteleken tul a forgalomkepes ingatlanvagyon, valamint az egyeb bevetelek nyujthatnak fedezetet, amelyeket azonban az Onkormanyzat nem szamszerusitett. A CLF m6dszer szerint a mukodesi jovedelem pozitiv volt, azonban annak nagysagrendje (2010-ben 1410 milli6 Ft) nem nyujt fedezetet az onkormanyzati kotelezettsegek finanszirozasara. Az Onkormanyzat minositett tobbsegi tulajdonu tarsasagai kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es v6.rhat6 alakulasat a kotelezettsegek lejarataig az alabbi tablazat mutatja be: Allomciny 2010. dec.31-en
Vcirhat6 kotelezettseg 2011 Vcirhat6 kotelezettseg 2014. 2013.evekben Cvet kOvetOen
Megnevezes (milli6 Ftban)
Oevlz6.ban (Osszege)
Devlz
(milli6 Ft-
anem
ban)
DevizO.ban (Osszege)
Deviz
(milli6 Ft-
anem
ban)
Deviz6.ban (Osszege)
Deviz
an em
Penzintezti kiitelezett.segek Hosssztile Oratii hlte1/ek Foly6sz6mla., es egy€.b rOvld Jej6.ratti hltelek Penzintezeti kiitelezettsegek tisszesen: Uzing kOtelezettsegtek
461 0 461
27 907 623 CHF
Sz01Ht61 tartozOs
247
HUF
HUF
27 907 623 CHF 7515 CHF
376 0 376 247
7 172 960 CHF
103
23 720 702 CHF
103
23 720 702 CHF
HUF
7172 960 CHF 7515 CHF HUF
Az onkormanyzati kotelezettsegek novekedese mellett a min6sitett tabbsegi tulajdonu tarsasagok kotelezettsegei is befolyasolhatj
23
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
bci 341,8 milli6 Ft kiadcisi megtakarftcist mutatott ki, amelyek a bevetelkiesesre nem nyujtottak teljes mertekben fedezetet. Ezciltal az Onkormcinyzat penzugyi helyzetet nem javftottcik. A kiadcisi megtakarftcisok 83,9%-a a szemelyi juttatcisok es jcirulekaincil jelentkezett, a megszuntetett cillcishelyek szcima a 20072010-es evekben 318 f6 volt. Az cillcishely csokkent6 intezkedesek a kozoktatcisi intezmenyeknel es a Hivatalncil jelentkezett. A bevetelnovel6 intezkedesek a helyi ad6k mertekenek, a terftesi dfjak osszegenek emelesehez, valamint az citmenetileg szabad penzeszkozok lekOtesehez kapcsol6dtak. Az utoellenorzes sorcin az Onkormcinyzat gazdcilkodcisi rendszerenek korcibbi ellen6rzese sorcin tett javaslatok kozUl a penzugyi egyensuly javftciscira vonatkoz6 egy celszen1segi javaslat hasznosulciscit ellen6riztuk. A KozgyU.les el6terjesztes hicinyciban nem tcirgyalta az Onkormcinyzat elad6sodciscinak helyzetet, a hosszulejciratu kotelezettsegvcillalcisokb61 keletkezett fizetesi kotelezettsegei teljesftesenek feltetelrendszerere szcimftcisi anyag nem keszult. Az elmaradt intezkedes miel6bbi megtetelet indokolja, hogy a fenncill6 hosszu lejciratu onkormcinyzati kotelezettsegek finanszfrozhat6scigcihoz szukseges forrcisok id6ben rendelkezesre cilljanak. Az Onkormanyzat penztigyi helyzetet osszegezve a kovetkez6k emelhet6k ki: A 2007-2010. evekben az Onkormcinyzat miikodesi kockazatat csokkentette a pozitfv foly6 koltsegvetesi egyenleg, a minimcilis lejcirt szcillft6i tartozciscillomciny. Az onkent vcillalt feladatok arcinya, illetve a 2008-ban citvett kulturcilis intezmeny fenntartcisa alapvet6en nem befolycisolta az Onkormcinyzat mukodesenek biztonscigcit. A mukodesi bevetelek evente biztosftottcik a mukodesi kiadcisok es az ad6sscigszolgcilat finanszfrozciscit, a likviditcis biztosftcisa folyamatosan novekv6 foly6szcimlahitel igenybevetelevel tortent. A gazdascigi tcirsascigok szerepe a kozuzemi kozfeladat-ellcitcisban meghatciroz6 volt. A gazdascigi tcirsascigok ciltal ellcitott feladatstruktura letisztftott, citlcithat6, a mukodesi kockcizatot nem novelte. A gazdascigi tcirsascigok hosszu lejciratu kotelezettsegvcillalcisai esetleges cs6d vagy felszcimolcisi eljcircis eseten novelik az Onkormcinyzat penzugyi kockcizatcit. A vizsgcilt id6szakban az Onkormcinyzat felhalmozcisi koltsegvetese penzugyi hicinyt mutatott, ennek forrcisai a penzmaradvciny igenybevetelevel es hitelfelvetellel biztosftottak voltak. A hosszu lejciraru kotelezettsegek finanszfrozciscinak a 2010. evet kovet6 forrcisa a 2011. evben biztosftott. A 2012. evet kovet6en a hosszu lejciraru kotelezettsegek finanszfrozcisi forrcisait az Onkormcinyzat nem szcimszerusftette. A felhalmozasi kockazatot noveli, hogy 2011. utcini evekre a fejlesztesekhez tervezett sajcit forrcisok rendelkezesre cillcisa a jelenlegi penzugyi helyzet alapjcin bizonytalan. A penzintezeti es egyeb kotelezettsegek teljesftesenek kockazatat novelte, hogy a 2010. december 31-en fenncill6 kotelezettsegek visszafizetesenek fedezetet a sajcit bevetelben jeloltek meg, azonban a 2007-2010. evekben nem szcimszerusftettek annak forrcisait. A kockcizatot csokkentheti az Onkormcinyzat 2010. evi kovetelescillomcinycib61 vcirhat6 bevetel, es forgalomkepes ingatlanvagyona szukseg eseten felhaszncilhat6 az ad6sscigszolgcilat visszafizetesere.
24
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
Az onkormanyzati bevetelt csokkent6 kozponti intezkedesek hatas
a Polgarmesternek 1.
a KozgyCiles ele terjesztend6 intezkedesi terv frja el6 a mCikodes penzugyi egyensulyanak kozep tavon t6rten6 helyreallftasa es hosszu tavu fenntarthat6saga erdekeben - fele16sok es hatarid6k megjelolesevel - olyan program keszfteset, amely tartalmazza az alabbiakat: a) bevetelszerz6 lehet6segek feltarasat, kulonosen a helyi ad6politikai celok meghatarozasat es szamszerCisfteset, a terftesi dfjak felulvizsgalatat, a kovetelesek behajtasat; b) egyeb kiadasi kotelezettsegek teljes korCi felulvizsgalatat, kulonos figyelemmel a Csarnok Kft-vel kotott szolgaltatasi szerz6desre; c) az intezkedesek kovetkezteben jelentkez6 penzugyi tobblet, illetve az egyszeri bevetelek tartalekba helyezeset, elkulonftett kezeleset az ad6ssagszolgalat teljesftese erdekeben; d) az ad6ssagszolgalat szerkezetenek attekinteset, a likviditas menedzselest, a tamogatas e16finanszfrozas atlathat6bba tetelet; e) az intezkedesek eredmenyeinek legalabb felevenkenti attekintesenek el6frasat;
2.
mutassa be felevente - a szokasos beszamol6 kereteben - a KozgyCilesnek: a) a min6sftett tobbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagok helyi kozfeladatok ellatasaban vallalt szerepet, az bnkormanyzat altai nyujtott penzeszkoz atadasok felhasznalasat, a kotelezettsegeik alakulasat, a mCikodesuk eredmenyet; b) legalabb harom evre kitekint6en a kotelezettsegek teljes korere sz616 finanszfrozasi tervet, amely figyelembe veszi a kotelezettseg even beluli es tuli felmeruleset, a forrasok szamszerCisftett megjelolesevel; c) az bnkormanyzat folyamatban leva es tervezett fejleszteseihez szukseges bels6 es kuls6 forrasok rendelkezesre allasat, es ebb61 a szempontb61 ertekelje az bnkormanyzat beruhazasait;
25
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
3.
intezkedjen a beruhazasokkal letrehozott letesftmenyek mukodteteset es jovobeni fenntarthat6sagat biztosft6 megalapozott forrasok koltsegvetesi rendeletekben t6rten6 feltUnteteser61;
ajegyzonek
26
1.
kfserje figyelemmel a jov6beni varhat6 - kamat- es visszafizetesi - kockazatokat, tovabba a merlegen kfvi..ili tetelek kockazatait, es legalabb felevente tajekoztassa a Kozgyulest azok alakulasar61;
2.
gondoskodjon, hogy a j6v6ben az ad6ssagot keletkeztet6 k6telezettsegvallalasokr61 sz616 kozgyulesi eloterjesztesek tetelesen tartalmazzak a visszafizetes forrasait, valamint a teljes futamidore mutassak be a kamatkockazat varhat6 hatasait;
3.
gondoskodjon az Onkormanyzat likviditasi helyzetehez igazod6an a foly6szamla hitelkeret osszegenek folyamatos optimalizalasar61;
4.
kfserje folyamatosan figyelemmel - a tulajdonosi jogkort gyakor16k kozremukodesevel - a minosftett tobbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagok kotelezettsegeinek alakulasat, az 6nkormanyzat likviditasara, penzugyi-egyensulyi helyzetere gyakorolt hatasat;
5.
gondoskodjon a Polgarmesteri hivatal es a tovabbi koltsegvetesi szervek lejart szallft6i tartozasai okainak feltarasar61, azonnali intezkedesek megteteler61 a lejart tartozasok mielobbi rendezese erdekeben;
6.
intezkedjen a Szamv. tv. 68. § (5) bekezdesenek a) pontja alapjan, hogy az 6nkormanyzat konyvviteli merlegeben a szallft6i allomany az elismert kotelezettsegeket tartalmazza
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
,
,
,
,
II. RESZLETES MEGALLAPITASOK
1.
Az ONKORMANYZAT KOTELEzo ts ONKENT vALLALT FELADATAI
Az Onkormanyzat a 2010. evi elemi besz6mol6ja szerint 13 168 milli6 Ft miikodesi kiadasb61 10 534 milli6 Ft-ot (80%) a kotelezo feladatokra, 2634 milli6 Ft-ot (20%) az onkent vallalt feladatok ellatasara forditott. A 2011. evi terv adatok alapjan az onkent vallalt feladatokra 255 7 milli6 Ft jut, amely a 13 457 milli6 Ft osszegu osszes koltsegvetesi kiadas 19%-a. Ez 1 szazalekponttal kevesebb az el6z6 evhez kepest. A 2010. evi mukodesi kiadasok kotelez6 feladatonkenti megoszlasat es azok finanszfrozasi aranyait az alabbi tablazat mutatja be:
Ulcitott feladat
Miikodesi kiadas ilsszesen (milli6 Ft)
Kiltelezo feladatok kiadcisainak reszarcinya %
Miikodesi bevetelek ilsszesen (milli6 Ft)
All ami lntezmenyi Onkorm{myzati tcimogatcis sajcit bevetel tcimogatcis reszarcinya reszarcinya reszaranya % % %
,Ovod6k
1124
100
1 162
41
12
47
Altal6nos iskol6k
2 604
80
2 694
40
9
51
Gimn6ziumok
714
58
1 769
67
10
23
1 683
73
743
47
7
46
350
100
354
61
25
14
91
100
97
39
13
48
567
100
581
40
10
50
514
75
528
2
14
84
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
456
93
515
85
4
11
515
100
588
45
7
48
8 618
83
9 031
45
9
46
4 550
74
4 973
20
13
67
13 168
80
14 004
36
11
53
Szakkozepiskol6k, szakkepz6 intezmenyek Kollo~giumok
Szoci<'ilis intezmenyek Gyermekj6leti intezmenyek Kozmilvel6desi intezmenyek Sportletesitmenyek Igazgat<'isi intezmenyek Tilzolt6s6g Egyeb intezmenyek lntezmenyek ilsszesen Polg6rmesteri Hivatalban kezelt feladatok milkOdesi kiad6sai Miikodesi kiadcisok ilsszesen
27
II. RESZLETES MEGALLAPfTA.SOK
Az Onkormcmyzat a kotelezo feladatokon beltil 8618 milli6 Ft osszeget fordftott az intezmenyi feladatok mukodesi kiadasaira, a Polgarmesteri hivatalban ellatort feladatoknak 4550 milli6 Ft volt a mukodesi kiadasa. Az intezmenyek mukodtetesehez az Onkormanyzat az allami tamogatason felUl 4058 milli6 Ft-tal jarult hozza az egyeb onkormanyzati forrasokb61. Az intezmenyi feladatokon belul a kozoktatasi feladatokra fordftott 6475 milli6 Ft-ot a mukodesukhoz az bnkormanyzat, tovabbi 2972 milli6 Ft tamogatast nyujtott. A legkevesebb, 52 milli6 Ft osszegu mukodesi tamogatast a kollegiumi feladatok ellatasahoz kellett biztosftani. Az 6vodai feladatokat 546 milli6 Ft-tal tamogatta az Onkormanyzat. Az altalanos iskolai feladatokhoz 1386 milli6 Ft tamogatast biztosftott. A kozepfoku oktatasi intezmenyek reszere 988 milli6 Ft tamogatast juttatott. A kozmuvelodesi intezmenyi feladatokra fordftott 514 milli6 Ft-hoz, 440 milli6 Ft mukodesi tamogatast nyujtott az bnkormanyzat. A gyermekj6leti feladatokra forditott 567 milli6 Ft-hoz az Onkormanyzat 265 milli6 Ft tamogatast nyujtott. A szocialis intezmenyi feladatokra fordftott 91 milli6 Ft-hoz 47 milli6 Ft volt az onkormanyzati tamogatas. A hivatasos ruzolt6sagra fordftott 456 milli6 Ft az osszes mukodesi kiadas 3,5%-a volt, amelyhez 60 milli6 Ft mukodesi tamogatast adott az bnkormanyzat. A 14 004 milli6 Ft osszegu osszes mukodest szolg6.16 bevetelenek 26 64,5% volt az intezmenyek 9031 milli6 Ft osszegu bevetele, amelybol 4064 milli6 Ft (45%) volt az allami tamogatas, 813 milli6 Ft (9%) az intezmenyi sajat bevetel es 4154 milli6 Ft (46%) az onkormanyzati tamogatas. Az bnkormanyzat osszes mukodest szolg6.16 bevetelen belUl az allami tamogatas reszaranya 5041 milli6 Ft osszeggel 36%-ot, a sajat bevetel reszaranya 1540 milli6 Ft osszeggel 11 %-ot kepviselt. A kozoktatasi intezmenyekben az ellatottak szama a 2007. evi 10 957 f6r61 a 2010. evre 204 fovel (1,9%-kal) csokkent. Az agazaton beltil az alapfoku es a kozepfoku oktatasi intezmenyekbe j6.r6k szama 509 fovellett kevesebb, az 6vod6.ba j6.r6 gyermekek letszama 305 f6vel nott. A bolcsodei ellatottak szamaban lenyeges valtozas nem volt, a 2007. evi 309 fo ellatotti letszam 2010. evben 302 fore csokkent (2,6%). A szocialis es gyermekj6leti alapszolgaltatasi feladatokat ellat6 intezmenyekben az ellatotti letszam a 2007. evi 3316 for6l 3 968 fore (19 J%-kal) nott. A kotelezo es onkent vallalt feladatok koret az Onkormanyzat SzMSzeben rogzftettek. Kotelezo feladatokat- az btv. es a szakmai, agazati t6rvenyek alapjan - az egeszsegugyi ellatas, a szocialis alapellatas, a gyermekj6leti es gyermekvedelmi feladatok, kozmuvelodesi, kozgyujtemenyi, kornyezetvedelmi es kommunalis feladatok, a kozoktatas es szakkepzes, a lakasgazdalkodas, egyeb tevekenysegek koreben a nemzeti es etnikai kisebbsegek jogainak erve-
26
Az elemi beszcimol6 mukodesi bevetel adata es a CLF foly6 bevetel adata az cifa viszszateriiles teljes osszegevel, valamint az bnkormcinyzat altai fejlesztesi kamatnak min6sftett kamatbevetel osszegevel, tovcibbci a koveteles elengedes miatt elszcimolt bevetel figyelmen kfviil hagycisa miatt ter el egymcist6l. Elterest okoz meg a penzmaradvciny igenybeveteC amely szerepel a bevetelek kozott.
28
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
nyesftese, valamint a Tuzolt6sag mukodesi korebe tartoz6 feladatok ellatasakent hatarozott meg a KozgyUles. Az Onkormanyzat onkent vallalt feladatnak min6sftette az Egeszsegugyi Alapellatasi Intezmenyben a fogaszati rontgenellatast, a varosi rendezvenyek szervezeset, valamint kozoktatassal, kozmuvel6dessel, sporttal es turisztikaval kapcsolatos tevekenysegeket. Az Onkormanyzat kotelez6 es onkent vallalt feladatait 2010. december 31-en 39 koltsegvetesi szervvel, valamint 9 gazdasagi tarsasaggal latta el. Az intezmenyek szama a 2007. es a 2008. evi 44-rol a 2009. evre 40-re, a 2010. evre 39re csokkent. Az Onkormanyzat altai fenntartott koltsegvetesi szervek kozUl 2010. ev vegen 10 onall6an mukod6 es gazdalkod6, 29 onall6an mukod6 koltsegvetesi szerv. Az intezmenyek- alapft6 okirataik szerint- a 2007. evhez viszonyftva kett6vel kevesebb, 126 telephelyen vegeztek tevekenyseguket a 2010. evben. Az Onkormanyzat feladatait az alabbi intt~zmenystrukturaval latja el: • egeszsegugyi feladatot az Egeszsegugyi Alapellatasi Intezmeny vegez, az Onkormanyzat nem tart fenn k6rhazat; • szocialis es gyermekj6leti feladatokat 3 intezmeny lat el (1 egyesftett bolcs6de, 1 csaladsegft6 es gyermekj6leti intezmeny, 1 fogyatekosok nappali intezmenye es gondoz6haza); • kozoktatasi tevekenyseget 26 intezmeny vegez (6 6voda, 11 altalanos iskola, 8 kozepfoku intezmeny es a Nevelesi Tanacsad6, az intezmenyek 39 telephelyen mukodnek); • kozmuvel6desi es kozgyujtemenyi feladatot lat el a Muvel6desi Kozpont, a Muveszetek Haza es a Babszfnhaz; • igazgatasi feladatot a Polgarmesteri hivatal, a Tuzolt6sag valamint az agazati intezmenyek gazdasagi es uzemeltetesi feladatainak ellatasara letrehozott integralt szervezetek latnak el. Az Onkormanyzat kotelez6 es onkent feladatainak ellatasaban 2010. december l-en kilenc gazdasagi tarsasag is reszt vallalt, amelyek kozul hat gazdasagi tarsasagban volt tObbsegi befolyast biztosft6 tulajdoni hanyada. A gazdasagi tarsasagok szama a 2007. evi decemberi allapothoz kepest nem valtozott. A 2011. evben az Onkormanyzat egy tobbsegi tulajdonu tarsasagot alapftott, ezzel egyutt a 100%-os tulajdonu tarsasagok szama haromra n6tt. A helyi tOmegkozlekedesi feladatot az Onkormanyzatt6l fUggetlen Balaton Volan Zrt. megallapodas alapjan vegzi. Az Onkormanyzat tulajdonaban lev6 gazdasagi tarsasagok az attekintett id6szakban az alabbiak szerint alakultak: • az Onkormanyzatnak 2006. evben 50%-os (3,34 milli6 Ft) tulajdona volt a Medicina 51 Egeszsegugyi Alapellatas Szolgaltatasi Kht-ban, amelyb6l az Onkormanyzat a Kozgyules 2007. evi dontese alapjan kilepett, mivel a tarsasag 2007. evt6l nem folytatott tevekenyseget. Az Onkormanyzat a torzsbetettel aranyos veszteseggel, 2,3 milli6 Ft osszegu t6kekivonassal lepett ki a t6rsasagb6l;
29
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
• a Kozoktatasi torveny 2007. evi m6dositasa szakkepzes-szervezesi tarsulas vagy szakkepzes szervezesi tarsasag letrehozasat tette lehet6ve az Onkormanyzat szamara, ami egyuttal feltetelkent szerepelt a fejlesztesi forrasok megszerzesehez. A Kozgyliles kiemelked6en kozhasznu nonprofit kft-kent letrehozta a 87%-os Onkormanyzati tulajdoni reszaranyu TISZK-et, 1 milli6 Ft tOrzst6kevel; • az Onkormanyzat az Dnnepi Jcitekok Kft-ben lev6 uzletreszet 2008. evben nyilvanos palyazaton hirdetve ertekesitette, a 33%-os aranyu tizletreszet citruhazassal a Csarnok 11 a Csarnoktizemeltet6, Rendezvenyszervez6 es Kommunikaci6s Kft"-nek eladta 2,05 milli6 Ft-ert; • az Onkormanyzat 2008. evben eredmenyesen palyazott a 1/VeszpremBelvaros Funkci6b6vit6 Rehabilitaci6ja" dmu projektre, es ehhez kapcsol6dva letrehozta a Pro Veszprem Kft-t (ami 100%-ban onkormanyzati tulajdonban van); • az 6nkormanyzat 2009. evben palyazat utjan ertekesitette az "Eletarom Id6sotthon" Szocialis Ellcit6 Kht-ban meglev6 3,3%-os tulajdoni aranyu tizletreszet, 0,5 73 milli6 Ft-ert; • koltsegvetesi szerv jogut6djakent alapitottak a Veszpremi Turisztikai Nonprofit Kft-t;
•
a gazdasagi tarsasagok szamcit nem befolyasolta a Kozgyliles 2009. evi dontese, miszerint a Multicsarnok Kft. es a Veszpremi Ingatlan Kft. beolvadasa a VKSZ Zrt-be, ezek a vallalkozasok a VKSZ Zrt. 100%-os leanyvallalataikent mukodtek;
• a 2011. evben alapitottak 100%-os onkormanyzati tarsasagkent a Kolostorok es Kertek Kft-t. Az Onkormanyzat feladatellatasaban resztvev6, onkormanyzati reszesedesu gazdasagi tarsasagok jellemzo adatait a Higgelt~k es a 4. sz. melh!klet tartalmazza. A gazdasagi tarsasagok sajat tokeje 2010. december 31-en 13 758 milli6 Ft (ezen beltil a 100%-os onkormanyzati tulajdonban lev6 tarsasagok sajcit t6keje 45 milli6 Ft), a jegyzett t6kejtik 3686 milli6 Ft (ezen beltil a 100%-os onkormanyzati tulajdonban lev6 tarsasagok jegyzett t6keje 54 milli6 Ft) volt. A legnagyobb sajcit t6kevel 9770 milli6 Ft osszegben - a 38,3% onkormanyzati tulajdoni hanyadu - Bakonykarszt Zrt. rendelkezett, amelynek jegyzett tokeje 886 milli6 Ft volt a 2010. ev vegen. A min6sitett tObbsegi befolyast biztosit6 onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok koztil a VKSZ Zrt. sajcit t6keje 3229 milli6 Ft, jegyzett t6keje 2250 milli6 Ft volt, a Noveny es Vadaspark Kft. sajcit t6keje 660 milli6 Ft volt, a jegyzett t6keje 432 milli6 Ft-ot tett ki.
30
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
A gazdasagi tarsasagok t6keell6.tottsaga - egy kivetelevel - megfelel6 volt, 2010-ben hat tarsasagnal mutatott a sajat toke jegyzett toke aranya 1-es erteket, egynel 2-es erteket, egynel 3-as, egynel 11-es, valamint egynel mfnusz 8-as erteket mutatott. Az Onkormanyzatnak a vizsgalt id6szakban, 2008. evben az Egyetemi Stadion Kft-nel t6kebefizetes tartent 1 milli6 Ft osszegben, 2011-ben a TISZK Nonprofit Kft-nel kell t6kehelyzet rendezeser6l gondoskodnia 27 , mivel a tarsasag sajat t6keje negatfv, es nem erte el a jegyzett toke felet. A 2008-2010. evekben az alapftason feluli t6keemelesben reszesult ket gazdasagi tarsasag 28 , - mindket gazdasagi tarsasag az Onkormanyzat kozel 100%-os tulajdonaban all. Fejlesztesi penzeszkozt ket gazdasagi tarsasag kapott 58,6 milli6 Ft osszegben 29 . Az onkormanyzati reszesedesu gazdasagi tarsasagnal a tarsasagok altai nyu.jtott adatszolgaltatas alapjan az onkormanyzati kotelezo es onkent vallalt feladatokhoz rendelt 2010. evi ev vegi netto vagyon osszesen 15 454 milli6 Ft. A kotelez6 feladatokhoz rendelt 14 907 milli6 Ft (96,4%) oszszegu vagyon 2 tarsasagot erint, mfg 547 milli6 Ft (3,6%) az onkent vallalt feladatokhoz rendelt nett6 vagyon, mely het gazdasagi tarsasag kozott oszlik meg. A tarsasagok adat-szolgaltatasa alapjan a tulajdonukba adott 2010. ev vegi nett6 vagyon osszesen 14 320 milli6 Ft, amelybol 13 805 milli6 Ft (96,4%) a kotelez6, 515 milli6 Ft (3,6%) az onkent vallalt onkormanyzati feladatokra kimutatott vagyon. Az onkormanyzati reszesedessel alapftott gazdasagi tarsasagoknal nem indult csodeljaras. Az Onkormanyzat kozigazgatasi terUleten het szolgaltatasi dijjal kapcsolatos az 6nkormanyzat ar- dfjmegallapft6 szerepkore. Az onkormanyzati gazdasagi tarsasagok kozUl ezeknek a dfjaknak a beszedeseben ket tarsasag erintett. A tavh6szolgaltatas, az iv6vfz, szennyvfzelvezetes es tisztftas, a telepUlesi szilard hulladekkezeles, a kemenysepr6 ipari szolgaltatas, a fizetoparkolasi rendszer es a temetkezesi szolgaltatasok dfjaira vonatkozott az Onkormanyzat armegallapftasa. A Kozgyules onkormanyzati rendeletben dontott a szolgaltatas (kozszolgaltatas) rendjer6l, dfjair6l. Az Onkormanyzat elfogadta a kozuzemi szolgaltat6k altai megajanlott dfjat, a temet6uzemelteteshez adott at az 6.ttekintett idoszak alatt 84,2 milli6 Ft osszegu penzeszkozt. A kozmuves vfzszolg6.ltatas es a csatornahasznalat dfj emelkedesenek lakoss6.gi ellentetelezesere az
27
A tarsasagnal az attekintett id6szakban 2 folyamatban leva EU-s forrasb6l finanszfrozott projekt elszamolasa saran 10 milli6 Ft osszeget nem fogadott el a Tamogat6 szervezet, valamint a 17 milli6 Ft osszegu pE'mzilgyi visszaeles hatasara keletkezett a veszteseg, a peres eljaras jelenleg is folyamatban van. 28 A Veszpn2m Arenat birtokl6 gazdasagi tarsasagban az Onkormanyzat 15 even keresztill evente meghatO.rozott osszegu t6keemelest hajt vegre, a harom evet erint6en ez 750 milli6 Ft. A Noveny es Vadaspark Kft. 21,2 milli6 Ft erteku terilletet apportkent kapott. 29
49,5 Ft milli6 Ft palyazati onresz fedezete a TISZK Kft-nel, valamint 9,1 milli6 Ft a Noveny es Vadaspark Kft-nel a fejlesztes megval6sfthat6sagi tervenek fedezete.
31
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
Onkormanyzat 88,3 milli6 Ft, illetve 46,6 milli6 Ft tamogatast nyujtott. 30 Az Onkormanyzat altai nyujtott tamogatas a szolgaltat6nak iizemeltetesre atadott eszkozok berleti dijab6l keriilt kompenzalassal levonasra. A helyi tomegkozlekedes menetjegy es berlet arak emeleser6l nem sziiletett meg a dontes 2010. ev vegeig, azonban az Onkormanyzat az arak emelesere kenyszeriil, mivel a szolgaltat6 iizemi eredmenye - onkormanyzati penzeszkoz atadas nelkiil- veszteseget mutatott. Az attekintett id6szakban egy gazdasagi tarsasagnak volt szerz6desben eloirtak alapjan az bnkormanyzat altai vagyonkezeh~sbe adott eszkozok utan ertekcsokkenes elszamolasi es tartalekkepzesi kotelezettsege, melynek a tarsasag eleget tett. 31 • Az Onkormanyzat 2007. evt6l- a gazdasagi programban megfogalmazott elvarasok alapjan - tObb alkalommal hozott feladat visszavetelerol, intezmeny es egyeb feladatatadasr61 donteseket: • az Onkormanyzat a 2008. evben atvette a Veszprem Megyei Onkormanyzatt6l a korabban tarsulasi megallapodas alapjan kozosen fenntartott Babszinhazat, es a KozgyUles dontese alapjan a megsziintetett intezmeny jogut6djakent varosi fenntartasu kozmuvel6desi intezmenyt hozott letre; • az Onkormanyzat harom dontesevel csokkentette a fenntartasaban lev6 koltsegvetesi szervek szamat. A Tourinform Veszprem Koltsegvetesi Intezmenyt jogut6d nelkiil megsziintette 32 • A szocialis intezmenyek koreb6l az id6skoruak teljes koru szocialis ellatasat biztosit6 Egyesitett Szocialis Intezmeny iranyitasi jogait a VKTT-nek adta at, 2009. januar 1-i hatallyal. A VKTT egyesitett intezmenye a szemelyes gondoskodast nyujt6 szocialis alapszolgaltatasokat, valamint az id6sek otthonanak (jellemz6 mutat6ja 746 fer6hely) mukodteteset vall alta at az Onkormanyzatt6l. A KozgyUles dontese alapjan a Csaladok Atmeneti Otthonat a Csaladsegit6 es Gyermekj6leti Kozponthoz integraltak, a hajlektalan ellatas biztositasa erdekeben pedig a Szeretetszolgalattal 2009. januar 1-jetol hatarozatlan id6re sz616 ellatasi szerz6dest kotOttek. A Szeretetszolgalat a varos kozigazgatasi teriiletere kiterjedoen vallalta az bnkormanyzat altai biztositott ingatlanokban - becsles alapjan 429 szemely szamara - a Szoc. tv-ben el6irt valamennyi ellatas biztositasat;
A 2011. evre vonatkoz6 dijteteleket az Onkormanyzat a lakossagi fogyaszt6k eseteben iv6viznel 10%-kal, a szennyviznel 14%-kal emelte, es megszuntette a lakossagi dijakhoz nyujtott tamogatas. A koztileti fogyaszt6knal 19%-os iv6viz es 18%-os szennyvizdij emelesr6l dontOtt a Kozgyules, amelynek indoka az volt, hogy a koztileti fogyaszt6k jelent6s tobbsege a fizetend6 AFA visszaigenylesenek lehet6seget kihasznalja. 31 Az elszamolt ertekcsokkenes es a kepzett tartalek egyuttes osszege 16,1 milli6 Ft volt. Az elmult 4 evben az aktivalt vagyon ertek meghaladta a 19 milli6 Ft-ot. 32 A Turisztikai Kft. vegzi a koltsegvetesi szerv, alapit6 okirat szerinti tevekenyseget. 30
32
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
• az cittekintett id6szakban a k6vetkez6 citszervezesek tortentek, k6zoktat6.s intezmenyeknel kett6 ciltalcinos iskolcit vontak ossze a 2007. evben, a cs6kken6 gyermek- es tanul6i letszcim miatt (672 f6 ciltalcinos iskolai es 40 f6 gimnciziumi letszcimot erintett). Egy tagintezmenykent mukod6 iskolcit beolvasztottak a Specicilis Szakiskola es Egyseges Gy6gypedag6giai Intezmenybe 33 (az citszervezes 150 f6 ciltalcinos iskolai es 56 f6 szakiskolai tanul6t erintett). Egy iskola uj feladatot kapott. 34 . bnkormanyzati szinten a 2007-2010. evekben vegrehajtott kiadascsokkent6 intezkedesek hatcisakent az Onkormanyzat kimutatasa szerint a kiadasai 209,6 milli6 Ft-tal csokkentek, ami egyiitt jart 167,6 milli6 Ft bevetelkiesessel. Az intezkedesek hatciscira jelentkez6, - egyenlegeben 42 milli6 Ft - kiadciscsokkentes nem volt szcimottev6 hatcisu, az Onkorm6.nyzat penzugyi helyzetenek alakulciscit erdemben nem befolycisolta. Az Onkormcinyzat az cittekintett id6szakban kozponti koltsegvetesi szervt6l es egyhcizt6l nem vett es nem adott cit feladatot.
2.
PENZUGYI EGYENSULYI HELYZET ALAKULASA
2.1.
A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa A hagyomcinyos koltsegvetesi szerkezet helyett az onkormcinyzat penzugyi helyzetet a CLF m6dszerrel mutatjuk be, amelyben jobban elktilontilnek a vagyonnal kapcsolatos bevetelek es kiad6.sok az onkormcinyzati feladatokkal kapcsolatos kozvetlen mukodtetesi bevetelekt6l es kiadcisokt6l. A m6dszer kovetkezetesen elktilonfti a foly6 es a felhalmozcisi koltsegvetes beveteleit es kiadcisait, azok koltsegvetesi egyenlegeit. A sajcit foly6 bevetelek, valamint a sajcit felhalmoz6.si bevetelek nem tartalmazz6.k az el6z6 evi penzmaradvcinyok felhaszncilciscib61 szcirmaz6 penzforgalom nelkuli bevetelekee5 • A foly6 koltsegvetes egyenlege, a mukodesi jovedelem megmutatja, hogy az onkormcinyzat eves foly6 bevetele fedezetet biztosft-e a k6telez6 es onkent vcillalt feladatellcitcishoz kapcsol6d6 eves foly6 kiadciscira. A mukodesi jovedelem negativ erteke penzugyileg fenntarthatatlan helyzetet jelez. A mutat6 pozitfv erteke megtakaritcist mutat, amely forrcisul szolgcilhat az 6nkorm6.nyzat fenncill6 kotelezettsegei megfizetesehez, valamint fejleszteseihez. A felhalmozasi koltsegvetes pozitiv erteke felhalmoz6.si tobbletet mutat, amely a j6v6beni fejlesztesek forrciscit biztosfthatja. Amennyiben a foly6 koltsegvetesi hiciny finanszfrozcisa a felhalmozcisi t6bbletb6l tortenik, ez szukebb ertelemben vagyonfelelesnek tekinthet6. Amennyiben a felhalmozcisi koltseg-
33
Az Alternatfv Altalcinos Iskola beolvasztciscinak indoka az egyenl6 bcincism6d es az eselyegyenl6seg biztosft6.sa volt. 34
Az ciltalcinos iskolcik Kozponti El6keszft6 Muhelyenek tevekenyseget 2009. evt6l a Decik Ferenc Altalcinos Iskolcinak kell ellcitni.
35
A koltsegvetesi evekben kialakul6 hiciny finanszfrozcisa az el6z6 evekben kepzett tartalekok felhaszncilciscival is tortenhet.
33
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
vetes megtakarftasa fejlesztesi celu hitelek, kotvenyek ad6ssagszolg6Jatat finanszfrozza, az valtozatlan vagyontomeg mellett, a korabban megelolegezett tokebevetelek val6s realizaci6janak tekinthet6. A felhalmozasi deficit O.ltal generalt finanszfrozasi igeny onmagaban nem jar penzugyi kockazattal, a penzugyileg fenntarthat6 beruhazasokhoz kapcsol6d6 kotelezettsegvallalas (ad6ssagszolgalat) prudens 36 koltsegvetesi gazdalkodassal teljesfthet6. A m6dszer a penzugyi kapacitas fogalmat helyezi a kozeppontba. Az ad6s hitelfelveteli kepessege, hosszu tavu fizetokepessege vagy bonitasa a penzugyi kapacitassal, ezen beltil is a nett6 mukodesi jovedelemmel jellemezhet6. A netto miikodesi jovedelem negatfv erteke az egyes koltsegvetesi evekben jelentkez6 ad6ssagszolgalat tulzott mertekere utaP 7• A nett6 mukodesi jovedelem negatfv ertekenek felhalmozasi tObbletb61, vagy tovabbi hitelb61 t0rten6 finanszfrozasa penzugyileg nem fenntarthat6 gazdalkodast vetft elore. A pozitfv erteket mutat6 nett6 mukodesi jovedelem fejlesztesi kiadasok fedezetet biztosfthatja, illetve a folyamatosan, evenkent kepz6d6 pozitfv nett6 mukodesi jovedelemb61 meghatarozhat6 a jovoben vallalhat6, teljesfthet6 eves ad6ssagszolgalat, ily m6don az a hitelosszeg, amely - a tObbi tenyezot, feltetelt adottnak tekintve visszafizetesi kockazat nelktil felvehet6. A CLF m6dszer alapjan a penzugyi kapacitas merteke az Onkormanyzat osszevont, nett6sftott, a kozponti informaci6s rendszerbe a MAK-on kereszttilleadott eves koltsegvetesi beszamol6janak 80-as urlapjaban szerepeltetett adatok alapjan kertilt meghatarozasra.
36
el6rel6.t6, tudatos, kortiltekint6 kiveve, ha annak finanszfroz6.s6.ra a kor6.bbi evekben kepzett tartalekok fedezetet nyujtanak
37
34
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
CLF modszer szerinti onkormcinyzati adatok ezer Ft Megnevezes Foly6 bevetelek Foly6 kiadasok Muki:idesi ji:ivedelem Netto muki:idesi ji:ivedelem =miiki:idesi ji:ivedelem - to'keti:irlesztes Felbalmozasi bevetelek Felhalmozasi kiadasok Felhalmozasi ki:iltse2vetes e2venle2e Finanszlrozasi muveletek nelkiili (GFS) pozlci6 = muki:idesi ji:ivedelem + felhalmozasi ki:iltse2vetes e2venle2e Finanszlrozasi muveletek e2yenle2e Targyevi penziigyi pozlci6 valtozas Egyeb tajekoztat6 adatok Osszes ki:itelezettseg* ebb61 rovid Iejaratu Folv6szamlahitel napi atlagos aUomanya** LikvidhiteJ napi atJa20S aiJomanya** Munkaberhitel napi atla20S allomanva** Kezesseg es garanciavallalasok Jogeros blr6sagi lteletekb61 ad6d6 ki:itelezettsegek Egyeb finanszlrozasba vonhat6 eszki:izi:ik Tart6s hitelviszonyt megtesteslto ertekpaplrok ev vegi allomanya Hosszu lejaratu bankbetetek ev vegi aUomanva Ertekpaplrok ev Ve2i allomanva Penzeszki:izi:ik (idegen penzeszki:izi:ik netkiil) ev vegi aUomanya
2007
2008
2009
2010
14 887 658 15118221 14891638 16 608 626 13 600 553 14 498 972 14 138 344 15 198 335 1287105 619 249 753 294 1410 291 1064 886
397 501
2 409 081 4 299 769 -1 890 688
3 720 185 4 751 216 -1 031 031
-603 583
-411 782
-1146 407
-2 198 732
1 059 064 455 481
662 561 250 779
1002 890 -143517
1 770196 -428 536
5 808 388 3 847 285 366 666 0 1896 0
4 680 439 2 387 140 284 318 0 460 0
5 231145 2 623 012 722 654 0 0 0
7 120 340 3 620 891 1641025 0 521 0
0
0
0
0
1273 587
1 524 366
1380 849
952 313
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 273 587
1 524 366
1380 849
952 313
511 948
1152 248
2 661 537 8 726 486 4 561 238 12 335 509 -1 899 701 -3 609 023
* Az osszes kotelezettseget a passzfv penzUgyi elszamolasok nelkUI vettUk figyelembe, mert a passzfvak a penzmaradvany elszamolas tetelei koze tartoznak. ** A foly6szarrua- , likvid- es munkaberbltel atlagos allomanyat 365 napos nevez6vel szamftottuk.
A CLF m6dszer szerint figye1embe vett fo1y6 es fe1ha1moz6.si bevete1ek es kiadasok a1aku16.s6.t befo1y6.solta, hogy azok az bnkormanyzat gesztor szerepeb61 ad6d6an a t6.rsu16.sokl ,2 - dont6en fe1ha1moz6.si bevete1ekb61 es kiad6.sokb61 6.116- adatait is tarta1mazz6.k 38 • A 2007-2011 kozotti id6szakban az bnkormanyzat kiadasainak es bevete1einek f6bb jogcfmei szerinti adatait a je1entes 2. szamu mellek1ete tarta1mazza.
38
A tarsulasok 1,2 beveteli foosszege a penzmaradvany igenybevetele nelktil a 2007. evben 1942 milli6 Ft, a 2008. evben 2606 milli6 Ft, a 2009. evben 3186 milli6 Ft, a 2010. evben 9208 milli6 Ft, kiadasi foosszege a 2007. evben 1893 milli6 Ft, a 2008. evben 2782 milli6 Ft, a 2009. evben 2958 milli6 Ft, a 2010. evben 9699 milli6 Ft volt.
35
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A vizsgalt idoszakban az Onkormcinyzat foly6 koltsegvetesi egyenlege, mukodesi jovedelme pozitiv osszegu volt, amelyet az alabbi abra szemleltet: Mukodesi jovedelem (milli6 forint)
2007
2008
Io
Foly6 bevetelek
2009
2010
o Foly6 kiadasok I
A foly6 koltsegvetes egyenlege (a mukodesi forrastbbblet) 2007 -ben a foly6 kiadasok 9,5%-at (1287 milli6 Ft-ot), 2008-ban 4,3%-at (619 milli6 Ft-ot), 2009ben 5,3%-at (753 milli6 Ft-ot), 2010-ben 9,3%-at (1410 milli6 Ft-ot) jelentette. A vizsgalt idoszakban a mukodesi jovedelem 4069 milli6 Ft megtakarftast mutatott, amely forrasul szolgalhatott az 6nkormanyzat fennall6 toketbrlesztesi kotelezettsegeinek teljesftesehez, valamint fejleszteseinek finanszfrozasahoz. A pozitfv elojelU foly6 koltsegvetesi egyenleg ellenere az 6nkormanyzat foly6szamla- es munkaberhitel felvetelere kenyszerult egyreszt az atmeneti likviditasi problemak kezelese, masreszt fejlesztesi kiadasai finanszfrozasa miatt. A foly6szamlahitel napi 6tlagos allomanya 2007-2010 kbzbtt tbbb mint negyszeresere nott (367 milli6 Ft-r6l 1641 milli6 Ft-ra). Az bnkormanyzat kotelezettsegein belul a 2008-2010 kozotti idoszakban a rovid lejaratu kotelezettsegek allomanya valamivel tobb, mint 50% volt, a 2007. evi 66,2%-os arannyal szemben. Az Onkormanyzat 2006. december 31-en fennall6 penz es tokepiaci kotelezettsege 2005 milli6 Ft-r6l tobb mint haromszorosara, 6638 milli6 Ft-ra nott a hosszu lejaratu hitelfelvetel es a foly6szamlahitel allomanyanak emelkedese miatt. Az osszes kotelezettsegen belUl a hoszszu lejaratu penzintezeti kotelezettsegek 2007-2010 kbzbtt tobb mint 73,6%-kal (1430 milli6 Ft-tal) nottek. A rovid lejaratu kotelezettsegek 2010-ben 3621 milli6 Ft-ot tettek ki, amely 226 milli6 Ft-tal (5,9%) kevesebb a 2007. evi rovid lejaratu kotelezettsegallomanynal. Az onkormanyzat a vizsgalt idoszakban nem rendelkezett szamottev6 merteku lejart szallft6i tartozasallomannyal (2010. ev december 31-en 4 milli6 Ft volt).
36
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
Az Onkormcinyzat 2010. evi zcir6 penzkeszlete 952 milli6 Ft volf 9 , amelynek 92%-a kotelezettseggel terhelt. Az Onkormcinyzat penzilgyi kapacitcisa a vizsgcilt id6szakban pozitfv erteket mutatott. A netto mukodesi jovedelem40 erteke a foly6 koltsegvetesi pozfci6 mellett az adott koltsegvetesi ev ad6sscigtorlesztesenek hatciscit is tilkrozi. A 4069 milli6 Ft mukodesi jovedelemnek 23,2%-cit (943 milli6 Ft) tette ki a fejlesztesi celu hitelekhez kapcsol6d6 t6ketorlesztes, amelynek kifizeteset kovet6en 3126 milli6 Ft nett6 mukodesi jovedelme keletkezett az Onkormcinyzatnak. A nett6 mukodesi jovedelem - kozel azonos nagyscigrendu evenkenti t6ketbrlesztes41 mellett- 2007 -ben 1065 milli6 Ft, 2010-ben 1152 milli6 Ft volt. A penzilgyi kapacitcis 2007 -hez viszonyftott citmeneti romlciscit 2008-2009 kozott a foly6 bevetelek es kiadcisok killonbsegeb6l szcirmaz6 mukodesi jovedelem csokkenese okozta. Az Onkormcinyzat penzilgyi kapacitciscinak kedvez6 alakulcisciban jelent6s szerepe volt annak, hogy az Ahsz. 9. szcimu mellekletenek 3. bekezdes b) es 4. bekezdes e) pontjaiban foglalt szcimviteli el6frcisok miatt a tcirgyevi ad6sscigtorlesztesek nem tartalmaztcik a foly6szcimlahitel visszafizetesi kotelezettseget. A 2008. evt6l kezd6d6en a visszafizetend6 el6z6 evi foly6szcimlahitelek 42 jelent6sen meghaladtcik a nett6 mukodesi jovedelmet, a 2010. december 31-en fenncil 16 2793 milli6 Ft foly6szcimlahitel cillomciny kockcizatot jelent a penzilgyi helyzet tovcibbi alakulcisciban.
rnllio Ft 1500 .--------------------------------------------------, Netto mukodesi jovedelem
1152
1 065
0 +-------------,-------------,------------,------------~
2007. -
2008.
2009.
2010.
Netto mukodesi jovedelem =mlikodesi jovedelem - toketorlesztes
39
Ebben a tarsulasok 1,2 penzeszkoze 177 milli6 Ft volt.
40
penztigyi kapacitas
41
Az bnkormanyzat t6ketorlesztesi kotelezettsege 2007. evben 222 milli6 Ft, 2008. evben 221 milli6 Ft, 2009. evben 241milli6 Ft, a 2010. evben 258 milli6 Ft volt. 42 A foly6szamlahitel tOrlesztesi kotelezettseg 2007 -ben 496 milli6 Ft, 2008-ban 916 milli6 Ft, 2009-ben 1203 milli6 Ft, 2010-ben 1823 milli6 Ft volt.
37
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat felhalmozasi koltsegvetesenek egyenlege folyamatosan negativ osszegii volt, amely prudens koltsegvetesi gazdalkodas es penztigyileg fenntarthat6 43 beruhazasok eseten nem jar magas penztigyi kockazattal, amennyiben a mukodesi jovedelem kepz6dese valtozatlan feltetelekkel a jov6ben is biztosftott lesz. A felhalmozasi koltsegvetes egyenlegenek alakulas
14 000 12 000 10 000 8 000 6000
I -1891 I
I -1031 I
I -19oo I
4000 2 000 0 2007
2008
2009
2010
0 Felhalmozasi es tokejellegu bevetelek 0 Felhalmozasi es tokejellegu kiadasok
A felhalmozasi forrashianynak a felhalmozasi es toke jellegu kiadasokhoz 44 viszonyftott aranya 2007-ben 44,0% (1891 milli6 Ft), 2008-ban 21,7% (1031 milli6 Ft), 2009-ben 41,6% (1900 milli6 Ft), 2010-ben 29,3% (3609 milli6 Ft) volt. A felhalmozasi forrashiany finanszfrozasa a 2007. ev elejen rendelkezesre 6116 nyit6 penzkeszletb61, a nett6 mukodesi jovedelemb61, valamint a foly6szamlaes fejlesztesi celu hitelekb61 t6rtent45 • A 2007-2010 kozott keletkezett 8431 milli6 Ft felhalmozasi forrashianyra a 818 milli6 Ft 2007. evi nyit6 penzkeszlet, a kepz6dott 3126 milli6 Ft nett6 mukodesi jovedelem, valamint a felvett 3280 ezer Ft osszegu fejlesztesi hitel, tovabba a foly6szamlahitel allomanynovekedeseb61 igenybevett 1207 milli6 Ft nyujtott fedezetet.
43
Az min6si.il penzi.igyileg fenntarthat6 beruh6z6snak, amelynek mukodtetesere az bnkormanyzat nett6 mukodesi jovedelme a kovetkez6 evekben is fedezetet nyujt.
44
Az 6br6ban megjelen6 2010. evi felhalmozasi kiadasokban a t6rsul6soki,z-hOZ kapcsol6d6 beruh6z6sok bsszege 9699 milli6 Ft. 45 Az evenkenti adatokat a jelentes 2. szamu melleklete mutatja be.
38
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
Az bnkormanyzat 2011. evi koltsegvetesi rendeleteben - a CLF m6dszert6l elter6 koltsegvetesi szerkezetben- tervezett beveteleinek es kiadasainak kUlonbozete 4373 milli6 Ft negatfv teljes finanszfrozasi igenyt mutat, amely finanszfrozhat6 a 2010. evi 952 milli6 Ft zar6 penzkeszletb6l, a fennmarad6 3421 milli6 Ft hiany fedezetet azonban tovabbi hitelek felvetelevel tudja biztosftani az bnkormanyzat. A fugg6, 6.tfut6, kiegyenlft6 bevetelek es kiadasok 138 milli6 Ft-os negatfv egyenlegenek a foly6szamlahitel allomany 46 tovabbi reszeb6l torten6 finanszfrozasaval az bnkormanyzat 952 milli6 Ft penzkeszlettel zarta a 2010. evet. Az bnkormanyzat evenkenti teljes finanszfrozasi igenye47 a CLF m6dszer szerint 2007 -ben 826 milli6 Ft, 2008-ban 634 milli6 Ft, 2009-ben 1387 milli6 Ft, 2010-ben 2457 milli6 Ft volt, amelynek finanszfrozasat a finanszfrozasi celU bevetelek es kiadasok egyenlege biztosftotta. Az bnkormanyzat finanszirozcisi miiveletei 2007-2010. evekbeli egyenlegenek alakulasat a kovetkez6 abra szemlelteti: Finanszfrozasi muveletek egyenlege
milli6 Ft
2000 .---------------------------------------------------~
1 770
500,-----------------~6=6~3------------------------------~
0 +-------------,------------,-------------,----------~
2007.
2008.
2009.
2010.
A finanszfrozasi tobblet azt jelzi, hogy az eves koltsegvetesek vegrehajtasa soran szukseg volt az el6z6 evekben keletkezett penzmaradvany igenybevetelen rul kUls6 finanszfrozas igenybevetelere is.
46
Az bnkorm6.nyzat foly6sz6.mlahitel 6.llom6.nya 2296 milli6 Ft-tal n6tt 2007-2010. kozott. 47
a nett6 mukodesi jovedelem es a felhalmoz6.si koltsegvetes ered6je
39
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
Az Onkormanyzat a z6.rsz6.mad6.si rendeleteiben a mukodesi es fejlesztesi hi6.nyt a CLF m6dszert6l elter6 szerkezetben mutatta be48 , amelyr6l a jelentes 1. sz6.mu melleklete nyujt t6.jekoztat6.st. A rendeletek kozul a 2010. evi z6.rsz6.mad6.sban jeleztek forr6.shi6.nyt, a korabbi evekben tobbletet mutattak ki. A vizsgalt id6szakban a kotelezettsegek (passzfv penzugyi elsz6.mol6.sok nelkill) 5808 milli6 Ft-r6l 7120 milli6 Ft-ra emelkedtek, amely egyutt jart a kamatkiadasok novekedesevel. A 2007-2010 kozott az onkormanyzat osszesen 945 810 ezer Ft kamatot fizetett meg. Az 6.tmenetileg szabad penzeszkozei lekotese utan kapott kamatbevetel, a teljes kamatr6.fordft6.s 18,6%-at (175 460 ezer Ft) tette ki. Az bnkormanyzat kamatbeveteleinek es kamatkiadasainak alakulasat
a kovetkez6 6.bra mutatja: Kamatbevetelek es kiadasok alakulasa
ezer Ft
1-144 0821
66175
kiadas
2007.
61407
kiadas
bevetel
2008.
bevetel
kiadas 2009.
2010.
A 2011. evre az 6nkorm6.nyzat a kamatkiadasok tovabbi emelkedesevel sz6.mol, a koltsegvetesi rendeletben tervezett 367,8 milli6 Ft kamatr6.fordft6.s 31,6%-kal, 88,3 milli6 Ft-tal haladhatja meg a 2010. evit.
2.2.
Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa Az bnkormanyzat foly6 (mukodesi) bevetelei 2007-2009 kozott sz6.mottev6en nem valtoztak, a 2010. evben alapvet6en a felujftasokhoz es beruh6.z6.sokhoz kapcsol6d6 6.fa visszaterulesek es a fordftott 6.fa miatt emelkedtek 11,5%-kal (1717 milli6 Ft) az el6z6 evhez viszonyftva. A fordftott 6.fa miatti bevetel (1568 milli6 Ft) nelkill a 2010. evi novekedes 1,0%, (149 milli6 Ft) lett volna.
48
40
Nines kotelezo elofras a mukodesi es fejlesztesi hiany megallapftasanak m6djara.
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
Az bnkormanyzat 2007-2010 kozott realizalt foly6 (miikodesi) beveteleinek szamszaki adatait a kovetkez6 abra mutatja be: Az onkormanyzat fo ly6 (mukodesi) bevetele
ezer Ft
18 000 000
12 000 000
-
1-
6 000 000
-
0
c
Ko~segvetesi
tarrogatas
o SZJA • Gepjarrruad6
o Egyeb sajat bevetel oAFA • llletekek
o Helyi ad6k, p6tlekok
2007. ev
2008. ev
2009. ev
201o.ev
4 969 052
6 194 889
5 233 956
5 042105
2 186 138
947 533
1 080 614
1 084 591 509 148
450511
468 318
450 980
1 736 818
1 727 525
1 913 557
1 793 809
235 296
436 643
1 060 562
3120 158
462 942
477 844
432 283
193 935
4 846 901
4 865 469
4 719 686
4 864 880
Az atengedett bevetelekb6l az szja az elszamolasi szabalyok valtozasa miatt 50Ao/o-kal, (1102 milli6 Ft) csokkent, amit nem ellensulyozott a koltsegvetesi tamogatasok 1,5%-os (73 milli6 Ft) novekedese. Az atengedett szja es a koltsegvetesi t6.mogat6.sok egytittes osszege 2007-2010 kozott 14,4%-kal (1028 milli6 Ft) csokkent. A tovabbi novekedest mutat6 jogcfmek koztil a gepjarmiiad6 13,0%-kal (59 milli6 Ft), az egyeb sajat bevetelek 3,3%-kal, (57milli6 Ft), emelkedtek. A 2007-2010 kozotti id6szakban az illetekbevetelek az ingatlanpiaci visszaeses es egyes kedvezmenyek bevezetese miatt 58,1 o/o-kal, (269 milli6 Ft) csokkentek. Az bnkormanyzat 2007-2010 kozott negy helyi ad6nemet, az epftmenyad6t, a
maganszemelyek kommunalis ad6j6t, az idegenforgalmi ad6t es az ipan1zesi ad6t alkalmazta. A helyi ad6k koztil az iparuzesi ad6 6,1 o/o-kal (232 milli6 Ft) csokkent, amit ellensulyozott az epftmenyad6 emeleseb6l sz6.rmaz6 31,8%-os (256 milli6 Ft) bevetel novekedes.
41
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
A helyi ad6k es p6tlekok vizsgalt id6szakra vonatkoz6, ad6nemenkenti alakulasat az alabbi tablazat mutatja be: Megnevezes epftmenyad6 kommunalis ad6 idegenforgalmi ad6 iparuzesi ad6 p6tlekok, bfrsagok osszesen
2001.ev 805 384 133 274 18 489 3 801 890 87 864 4 846 901
2008.ev 939 638 135 527 21 499 3 675 269 93536 4 865 469
ezer Ft 2010.ev 1 061 220 136 398 24 016 3 569 610 73636 4 864 880
2009.ev 1 049 409 135 470 25 058 3 428 766 80 983 4 719 686
Az Onkormanyzat 2007-ben a VKSZ Zrt-t61 20 milli6 Ft- az egyeb sajat bevetelek kozott szamftasba vett - osztalekbevetelt kapott, ezt kovet6en tulajdonosi reszesedesei utan a gazdasagi tarsasagokt61 osztalekot nem vett fel. Az Onkormanyzat felhalmozasi bevetelei a vizsgalt id6szakban: ezer Ft Megnevezes
2007.ev teny
2008.ev teny
2009.ev teny
201o.ev teny
Targyi eszkoz ertekesftes
103 249
858 417
168 325
397 314
Egyeb sajat tokebevetel Allamhaztartason bel01r61 kapott tamogatas EU-t61 es k01f61dr61 kapott tamogatasok Allamhaztartason kfv01r61 kapott tamogatas
69 030
15 640
8 513
5 596
703 323
1 044 510
2 439 264
8317513
1 340 360
1 681 734
0
0
193 119
119 884
45 435
6 063
2 409 081
3 720 185
2 661 537
8 726 486
6sszes felhalmozasi bevetel
Az bnkormanyzat osszes felhalmozasi celu bevetele a 2010. evben 8726 milli6 Ft volt, amely tobb mint harom es felszer (6317 milli6 Ft) volt magasabb a
2007. evinel. A jelent6s merteku novekedest a tarsulasokhozl,Z kapcsol6d6 beruhazasok forrasa 49 eredmenyezte. Az osszes bevetelb61 kiemelked6en magas reszaranyt kepviseltek az allamhaztartason behilr61 kapott (12 505 milli6 Ft, 71,4%) es az EU-t61 szarmaz6 (3022 milli6 Ft, 17,3%) tamogatasok50 • Az allamhaztartason kfvtilr61 kapott tamogatasok 96,7%-kal (187 milli6 Ft) csokkentek, ugyanakkor a targyi eszkoz ertekesftes bevetele 184,8%-kal (294 milli6 Ft) emelkedett.
49
A tarsulasok1,2 felhalmozasi cehi bevetele 2007-ben 1906 milli6 Ft, 2010-ben 7733 milli6 Ft volt. 50 A 2009. evt61 ervenyes szamviteli szabalyok szerint az EU-s forrasokb61 a kozvetlentil kapott penzeszkozoket kellett elktilonftetten bemutatni, az EU-b61 kozvetett m6don szarmaz6 tamogatasok 2009-ben es 2010-ben - a korabbi evekkel ellentetben - az 61lamhaztartason beltilr61 kapott tamogatasok kozott szerepelnek.
42
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
2.3.
Az Onkormanyzat kiadasainak alakulasa A 2010. evi foly6 (mukodesi) kiadasok 11,8%-kal (1598 milli6 Ft) novekedtek a 2007. evhez viszonyftva, ami ben jelent6s szerepet jatszott a fordftott 6.fa. Az 6nkorm6.nyzat a vizsgalt id6szakban a mukodesi koltsegvetes 60,2%-at (34 587 milli6 Ft) szemelyi juttatasokra es a munkaad6kat terhel6 jarulekokra fordftotta, az uzemeltetest, intezmenyfenntartast biztosft6 dologi kiadasokra 30,7% (17 615 milli6 Ft) jutott. Az 6nkorm6.nyzat foly6 (miikodesi) kiadasai f6bb jogcfmek szerinti bontasban a kovetkez6k voltak: ezer Ft Megnevezes Foly6 kiadasok osszesen MOkodesi kiadasok (kamatkiadas nelkul) Allamhaztartason belulre atadott penzeszk6z6k Transzferkiadasok -ebb61: vallalkozasoknak EU-nak, illetve kulfoldre maqanszemelveknek nonprofit szervezeteknek Kamatkiadasok
2008.
2009.
2010.
13 600 553
14 498 972
14 138 344
15198 335
12 542 85 801 286
13 436 44 808 404
12 787 033 152 742 914 183 320 202 0 340 046 253 935 284 386
13 545 609 340 701 1 032 486 358 739 0 440 474 233 273 279 539
2007. 125 338 462 330 0 269 492 245 640 171 628
218 420 077 790 0 219 154 184 133 210 257
A szemelyi juttatasok es jarulekok foly6 (mukodesi) kiadasokon belUli aranya a vizsgalt id6szakban folyamatosan csokkent, 2007 -ben 66,5%, (9045 milli6 Ft), 2008-ban 63,7% (9230 milli6 Ft), 2009-ben 59,9% (8476 milli6 Ft), 2010-ben 51,6% (7835 milli6 Ft) volt. Az 6nkorm6.nyzatn6.1 a dologi kiadasok folyamatosan, az egyeb foly6 kiadasok- a 2009. ev kivetelevel- emelkedtek, 2010-ben 63,5%-kal (2207 milli6 Ft) voltak magasabbak a 2007. evi szintnel. A dologi kiadasokat 2009-tol jelent6s mertekben novelte a veszpremi multifuncionalis sportcsarnokban a sport-, kozeleti, kulturalis es egyeb onkormanyzati rendezvenyek megtartasa erdekeben v6.s6.rolt uzemid6 szolg6.ltat6.si dfja 51 • A 2010. evi kiugr6an magas emelkedest a felujftasokhoz es beruh6.z6.sokhoz kapcsol6d6 fordftott 6.fa elsz6.mol6.sa okozta, melynek ellentetelezese a szamviteli elsz6.mol6.si szab6.lyok kovetkezteben az 6.fa bevetelek es visszaterlilesek kozott szerepeP 2 • A fordftott 6.fa miatti kiadas (1400 milli6 Ft) nelkUl a dologi es egyeb foly6 kiadasok 2010-ben 1 milli6 Ft-tal csokkentek volna. A dologi kiadasok novekedesere - a vegrehajtott kiad6.scsokkent6 intezkedesek hat6.s6.t is figyelembe veve - a mukodesi jovedelem minden evben fedezetet biztosftott.
51
Az Onkormanyzat 2009-ben 280 milli6 Ft, 2010-ben 298 milli6 Ft szolgaltatasi dijat fizetett a Veszprem Arena sportcsarnokban vasarolt lizemid6 ellenertekekent. 52 A fordftott Ma beveteli oldalon elszamolt osszegenek (1568 milli6 Ft), illetve kiadasi oldalon elszamolt osszegenek (1400 milli6 Ft) klilCmbsege abb6l ered, hogy a 2010. evi decemberi ad6bevallas alapjan az ad6hat6sag reszere tarten6 Ma befizetes a kovetkez6 ev januarjaban tartenik. (Az Onkormanyzat havi ad6bevallasra kotelezett.)
43
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
2007. 6 893 319 2 151 501 3 397 980 80 218
Megnevezes
Szemelyi juttatasok Munkaad6t terhelo iarulekok Dologi kiadasok Eqyeb foly6 kiadasok
2008. 7 046 452 2 183 840 4 070 262 94 331
ezer Ft 2010. 6 239 538 1 595 755 5 465 104 220 218
2009. 6 535 080 1 941 377 4 214 961 71 574
A felhalmozasi kiadasok aranya az bsszes kiadason beh11 2007-2009 kbzbtt szamottevoen nem valtozott, 24,0%-r6l (4300 milli6 Ft) 24,4%-ra (4561 milli6 Ft) emelkedett. A 2010. evben a tarsulasokhozl ,Z kapcsol6d6 fejlesztesi feladatok miatt a felhalmozasi kiadasok bsszes koltsegvetesi kiadashoz viszonyftott aranya jelentos mertekben, 44,8%-ra (12 336 milli6 Ft) nott. A foly6 (mukodesi) es a felhalmozasi kiadasok osszetetelenek valtozasat a vizsgalt idoszakban a kovetkezok abra szemlelteti: 6nkormanyzati mukodesi es telhalmozasi kiadasok
30 000
/
25 000
I/
20 000 15 000 10 000
I ·<~~ 1-~~~ .dC!!!iii
f-----
~
-
/
1·.. ~
~
v
I/
o Felhalmozasi kiadas o Foly6 (mukodesi) kiadas
~
v v
5 000
milli6 Ft
f-
-
-
·!
·:
-
-
~
iJ
~
~~
2007.ev
2008. ev
2009. ev
7 201o.ev
4 300
4 751
4 561
12 336
13 600
14 499
14138
15198
A mukodesi es felhalmozasi kiadasok aranyat nagyban befolyasolta, hogy a tarsulasok 1,2 osszes kiadasab61 a felhalmozasi kiadasok voltak a meghataroz6ak, mukodesi kiadasaik egyik evben sem ertek el a 25%-ot. Az bnkormanyzat felhalmozasi kiadasainak bsszes kiadason beh1li aranya a tarsulasi adatok figyelembe vetelehez viszonyftva minden evben alacsonyabb azok nelkul, 2007ben 15,3% (2446 milli6 Ft), 2008-ban 12,3% (2025 milli6 Ft), 2009-ben 10,7% (1692 milli6 Ft), 2010-ben 15,2% (2709 milli6 Ft) volt. Az 6nkormanyzat tarsulasok1,2 nelkuli foly6 (mukodesi) es a felhalmozasi kiadasait az alabbi abra mutatja be:
44
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
milli6 Ft
bnkormanyzati mlikodesi es felhalmozasi kiadasok a tarsulasok1 ,2 nell
16000 ~ 14000 12000 ~
~ f•'
-~ -
~
~ -
~
~ -
-
-
10000 / 8000 /
--
-
-
6000 /
-
-
-
4000 / 2 000
-
...._____
~
.______
2001.ev
2008. ev
2009. ev
2010. ev
o Felhalmozasi kiadas
2446
2025
1692
2 709
o Foly6 (mukodesi) kiadas
13 562
14443
14050
15 126
0
~
7
Az Onkormanyzat penztigyi helyzetenek alakulasara hatassal voltak a 25%-ot meghalad6 onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok n§szere
53
A Kozgyliles 276/2006. (XII. 14.) sz6.mu hat6.rozata alapj6.n a Veszprem Aren6.t birtokl6 gazdas6.gi t6.rsas6.gban az bnkorm6.nyzat 15 even keresztiil evente 300 milli6 Ft t6keemelest hajt vegre, amely a letesftmeny megepftesehez felvett 4500 milli6 Ft hitel t6ketbrlesztesenek fedezetekent szolg6.1.
45
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
Gazdasagi tarsasagok reszere atadott penzeszkozok es tokep6tlasok
milli6 Ft
600 -
500 400 305
300
-
85
200 100
-
301
-
'~:il
143
166
178
166
2007.
2008.
2009.
2010.
~
0
D mukodesi celra D fejlesztesi celra D tokeernelesJ
Az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok belfOldi ertekesftesenek nett6 arbevetele es az 6nkormanyzat altai a mukodesukhoz nyujtott penzeszkoz atadasok 2007-2010. kozott az alabbiak voltak: megnevezes tamogatott gazdasagi tarsasagok szama (db) ertekesftes nett6 arbevetele (milli6 Ft) az 6nkormanyzat altai atadott penzeszkoz, tokeemeles (milli6 Ft) onkormanyzati penzeszkoz atadas a nett6 arbevetel aranyaban
2008.
2007.
2009.
2010.
4
5
7
7
3 651
4 089
3 966
4 241
144
251
483
527
3,9%
6,1%
12,2%
12,4%
Az 6nkormanyzat 2007-2010 kozott 9734 milli6 Ft teljes bekerillesi koltsegu felujftast es beruhazast val6sftott meg, amelybol a vizsgalt id6szakra es6 penzugyi teljesftes 6f6-val novelten 7449 milli6 Ft volt. A t6rsulasokhoz 1,2 kapcsol6d6an teljesftett fejlesztesi kiadasok 17 075 milli6 Ft-ot tettek ki. Az onkormanyzati fejlesztesek dont6en kozepilletek es kozterilletek felujft6sab6l, intezmenyek korszerusfteseb6l, illetve rekonstrukci6j6b6l, a belterilleti uth616zat felujft6sab6l es fejleszteseb6l, belterilleti vfzrendezesb6l, j6tsz6terek, sport-, szabadid6 es kulturalis letesftmenyek epfteseb6l, akadalymentesftesi munk6latokb6l, kozmufejlesztesekb6l, valamint gepek, berendezesek beszerzeseb6l tev6dtek ossze. A harom legnagyobb bekerulesi koltsegu onall6 fejlesztes a kovetkez6 volt: • A 2008-ban kezd6dott 11 Kolostorok es kertek a veszpremi Var toveben" elnevezesu beruhazas egy muemlekeket, idegenforgalmi l6tvanyoss6gokat, j6tsz6tereket es setautakat magaban foglal6, az aktfv turizmus kedvel6inek szant tObb km hosszu rurautvonal megval6sft6sara iranyul. Az 1112 milli6 Ft teljes bekerillesi koltsegu beruhazas forrasa 716 milli6 Ft EU-s forras (64,4%), 165 milli6 Ft sajat er6 (14,8%) es 231 milli6 Ft hitel (20,8%). A projekt tervezett befejezesi id6pontja 2011;
46
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
• A Lovassy Laszlo Gimnazium rekonstrukci6ja es tornateremmel val6 b6vftese 878 milli6 Ft-ba kerult, melynek fedezetet 722 milli6 Ft cfmzett tamogatas (82,2%), 35 milli6 Ft sajat bevetel (4,0%) es 121 milli6 Ft hitel (13,8%) biztosftotta; • A Dubniczay-palota teljes rekonstrukci6ja 709 milli6 Ft volt, amit 70,9%-ban (503 milli6 Ft) EU-s forrasb61, 29,1 o/o-ban (206 milli6 Ft) hazai tamogatasb61 val6sftott meg az 6nkormanyzat. A megujult muemlek epUlet kUlonboz6 kulturalis rendezvenyeknek, kozgyujtemenyi es muveszeti kiallftasoknak biztosft helyszfnt. A bekerUlesi kOltseg tovabbi 13 esetben meghaladta a 100 milli6 Ft-os nagysagrendet, ezek a fejlesztesek a legnagyobb beruhazassal egyutt a 2007-2010. kozotti felhalmozasi kiadasok 40,0%-at (2980 milli6 Ft) jelentettek. A 2007-2010. kozotti id6szakban a 10 milli6 Ft teljes bekerUlesi koltseg feletti beruhazasok es felujftasok szama - a harom ismertetett kiemelt fejlesztest is figyelembe veve 73 volt, amelyek teljesftett osszerteke 5830 milli6 Ft-ot, a felujftasi es beruhazasi kiadasok 78,3%-at tette ki. A befejezett 6173 millio It ertt~ku fejlesztes forrasmegoszlasa 570 milli6 Ft EU-s tamogatas (9,2 o/o), 1878 milli6 Ft hazai tamogatas (30,4 o/o), 1579 milli6 Ft sajat bevetel (25,6 o/o) es 2146 milli6 Ft hitel (34,8 o/o) volt. A teljesftett kiadasok osszege 2006. december 31-ig 1533 milli6 Ft, 2007-2010 kozott 4640 milli6 Ft volt. Az Onkormanyzat 2010. december 31-en folyamatban levo fejlesztesi feladatainak nagysaga 3561 millio It volt, amelynek forrasa 989 milli6 Ft (27,8%) EU-s tamogatas, 176 milli6 Ft (4,9%) hazai tamogatas, 1351 milli6 Ft (37,9%) sajat bevetel es 1045 milli6 Ft (29,4%) hitel volt. A teljesftett kiadasok osszege 2006. december 31-ig 551 milli6 Ft, 2007-2010. kozott 2809 milli6 Ft volt. 2010. december 31-en folyamatban lev6 es a 2010. evet koveto kotelezettseg-vallalasainak osszege 5716 millio ft, amelynek forrasa 520 milli6 Ft EU-s tamogatas (9,1%), 148 milli6 Ft hazai tamogatas (2,6%), 3798 milli6 Ft sajat bevetel (66,4%) es 1250 milli6 Ft hitel (21,9%) volt. Az Onkormanyzatnak egy darab, 254 milli6 Ft osszegu, elbfralas alatti palyazati forrasb61 tervezett fejlesztesi feladata van folyamatban. A forrasok meg nem alltak az Onkormanyzat rendelkezesere, a palyazati elbfralasok es a kozbeszerzesi eljarasok nem zarultak le. Az 6nkormanyzat 2007-2010. evekben megval6sftott, illetve 2010. december 31-en fennall6, valamint az elbfralas alatt lev6 fejlesztesi feladatokhoz kapcso16d6 kotelezettsegeinek osszegzeset a jelentes 3/a-d szamu mellekletei tartalmazzak.
47
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
3.
KOTf.Lf.Zf.TTSEGf.K Bf.MUTATASA
3.1.
A penzintezetek fele fennallo kotelezettsegek alakulasa Az Onkormcmyzat penzintezeti kotelezettsegeinek allomanya 2006. december 31-tol 2010. december 31-ig tobb mint haromszorosara, 2005 milli6 Ft-r6l 6638 milli6 Ft-ra nott. Az Onkormanyzatnak 2011. marcius 31-en CHF-ben, illetve f.UR-ban fennallo adossaga nem volt. A fennall6 penzintezeti kotelezettsegei 18 hosszu lejaratu forinthitel igenybeveteleb6l, valamint foly6szamlahitel igenybeveteleb6l keletkeztek. A penzintezetekkel szemben fennallo kotelezettsegek allomanyanak alakulasa (millio Ft)
7000 / 6000 5000 4000
~-
/ / /
~
3000 / 2000 1000 0
IoRovid lejaratu kotelezettsegek
loHosszu lejaratu kotelezetlsegek
-
I--
/[] /
,_
-
12006.ev
,_
2007.ev
I--
-
v
-
r--1-
-
~
rC=? -
?=?
;--
i'----
2008.ev
-:--:--:-v
K-
r---
-
--
-
1'----V
2009.ev
2010.ev
496
916
1203
1822
2793
1509
2151
2562
2949
3845
A koltsegvetesi hiany finanszfrozasara tervezett penzintezeti kotelezettsegvallalasok keretosszeget az Onkormanyzat eves koltsegvetesi rendeletei tartalmaztak, amely 2007-ben 2200 milli6 Ft, 2008-ban 3018 milli6 Ft, 2009-ben 4427 milli6 Ft, 2010-ben 4150 milli6 Ft, 2011-ben 5000 milli6 Ft volt. Ebb6l a 2007. evben, a 2010. es a 2011. evben a foly6szamlahitel aranya 54 volt a nagyobb, a 2010. evben a tervezett penzintezeti kotelezettsegeknek 72,3%-at tette ki.
A vizsgalt evekben az eves koltsegvetesi rendelet mellekletet kepezte a felhalmozasi celu hitel igenybevetelevel tervezett letesftmenyek jegyzeke, valamint az ad6ssagot keletkeztet6 eves kotelezettsegvallalas fels6 hataranak megallapftasahoz keszftett szamftas. Az Onkormanyzat tenylegesen fennall6 penzintezeti kotelezettsegeinek allomanya a koltsegvetesben tervezett6l elter6en alakult, mert a 2007-2010 evekben a hosszulejaratra kotott szerz6desekben meghatarozott 6909 milli6 Ft hitelt a fejlesztesek megval6sulasanak aranyaban, tobb ev alatt vette igenybe, illetve a fejlesztes kisebb bekertilesi koltsege miatt a rendel-
54
A 2007. evben 54,5% (1200 milli6 Ft), a 2008. evben 39,8% (1200 milli6 Ft), a 2009. evben 45,2% (2000 milli6 Ft), a 2010. evben 72,3% (3000 milli6 Ft), a 2011. evben 70% (3500 milli6 Ft) volt a tervezett foly6szamlahitelek osszege.
48
II. RESZLETES MEGA.LLAPiTA.SOK
kezesre 6116 hitelkeretb6l 228 milli6 Ft-ot nem vett igenybe. A teljesftesekkel aranyosan igenybe vehet6, de meg le nem hfvott hosszu lejaratu hitelek osszege 1842 milli6 Ft volt 2010. december 31-en. A kotelezettsegv6llal6sokb6l sz6rmaz6 forrasok felhaszntilcisi ceijait a kotott szerzodesek tartalmazttik, azonban el6fordult, hogy egy-egy hitel oszszegehez a szamossag miatt a konkret fejlesztesi celokat osszevontan, egy feladat kereteben szerepeltettek. 55 Az bnkormanyzat nem rendelkezett a felvett hitelek visszafizetesenek forr6sair6l. Az Onkormanyzat az eves koltsegvetesi es z6rsz6mad6si rendeleteiben a penzintezetekkel szemben a targyevben, illetve az azt kovet6 evekben fenn6ll6 (hitel 6llom6nyok, hiteltOrlesztesek es az egyeb) kotelezettsegenek alakul6s6t bemutatta. Az bnkormanyzat ad6ss6got keletkeztet6 kotelezettsegv6llal6s6nak fels6 hatarat a 2007-2010. evekben nem lepte tul. Az ad6ss6got keletkeztet6 kotelezettsegv6llal6ssal megval6sftott felhalmozasi kiadasok esetleges bevetelt novel6, illetve kiadast csokkent6 vonzatat, illetve ennek a fejleszteshez, felujftashoz vallalt kOtelezettsegek visszafizetesi forraskent val6 szambavetelet nem vizsgaltak. Az Onkormanyzat a felhalmozasi celu hiteleket a 2007-2010. evekben tervezett felujftasokhoz, fejlesztesekhez 56 vette igenybe.
55
Pl.: intezmenyi felujftasok es beruhazasok, infrastrukturalis beruhazasok, intezmenyi es kbztertileti akadalymentesftesek, informatikai felujftasok, kommunalis beruhazasok 56
bnkormanyzati tulajdonu eptiletek, epftmenyek felujftasa, a varos infrastrukturalis ellatottsaganak javftasa, beltertileti vfzrendezes, intezmenyi beruhazasok, felujftasok, az iparosftott technol6giaval eplilt lakasok (3614 db)felujftasa
49
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
Az Onkormcinyzat 2010. december 31-en forintban fennall6 ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvcillalcisai az alcibbiak voltak: Megnevezes
Szerzodeskotes idopontja
Osszeg (ezer Ft)
Kamat (referenda kamat+ kamatfelar)
1. sz.hosszu Jejararu hitel
2002.07.29.•
390 000
3 havi BUBOR+0,25%
2. sz. hosszu lejaratu hitel 4800/2004/0080 sz. hosszu lejaratu hitel 4800/2005/0081 sz. hosszu lejaratu hitel 4800/2005/0080 sz. hosszu lejaratu hitel
2003.08.06.•
416 506
3 havi BUBOR+0,60%
2004.10.30
400000
3 havi BUBOR+0,40%
2005.10.10.*
178 500
3 havi EURIBOR+1,90%
2005.12.08
221 500
3 havi BUBOR+0,20%
6. sz. hosszu lejararu hitel 4800/2006/083 sz. hosszu lejaratu hitel
2006.08.23.*
212 000
3 havi BUBOR+0,149%
2006.09.12.*
257 500
3 havi EURIBOR+1,035%
lejararu hitel
2008.12.12.*
134 000
3 havi EURIBOR+1,035%
9/1. sz. hosszu lejaratu hitel
2007. 06.13.*
55 000
3 havi EURIBOR+1,00%
9/2. sz. hosszu lejararu hitel
2007. 06.13.*
278 000
3 havi EURIBOR+1,50%
10. sz. hosszu lejararu hitel GA-035757 sz.hosszu lejararu hitel 0 .4800/2008/0028/1.sz. hosszu lejaratu hitel 0.4800/2008/0028/2. sz. hosszu lejaratu hitel GA-040588 sz.hosszu lej6raru hitel 0.4800/2009/0070/1.sz. hosszu lejaratu hi tel 0.4800/2009/0070/2.sz. hosszu lejaratu hitel EG43D014209000 sz. hosszu lejaratu hi tel EG43D014409000 sz. hosszu lejaratu hitel
2007.09.27.*
162 900
3 havi EURIBOR+1,02%
2007.09.27.*
532 500
3 havi BUBOR+0,09%
2008.05.30.*
331 000
3 havi EURIBOR+1,79%
2008.05.30.*
284 880
3 havi EURIBOR+1,29%
2008.05.30.*
655 000
3 havi BUBOR+0,65%
2009.06.22.*
195 000
3 havi EURIBOR+2,75%
2009.06.22.*
78 000
3 havi EURIBOR+2,25%
2009.06.25.*
195 000
3 havi EURIBOR+2,00%
2009.06.25.*
782 000
2010.07. 26.*
391 150
3 havi BUBOR+1,98% 3 havi EURIBOR+MFB refinanszirozasi kamatfelar (2,00%, ami evente v6Jtozhat)+0,71 o/o 3 havi EURIBOR+MFB refinanszirozasi kamatfelar (1,50%, ami evente valtazhat)+O, 71 o/o
'HlUU/.lVUb/VVO"i SZ. nOSSZU
0.4800/2010/0047/l.sz. hosszu lejaratu hitel
0.4800/2010/0047/2.sz. hosszu lejaratu hitel 2010.07. OH43SB21510000 sz. hosszu lejaratu hitel 2010.07. .. a•-aJ Jelolt szerzodesek az 1genybevett h1tel
-
Felhasznalas celja: infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok 42 lakasos ingatlan v6s6r16sa (Karacs T. lit) fiildteriilet v6s6r16s infrastrukruralis es intezmenyi beruhazasok ingatlanszerzesek es egyeb beruhazasok infrastrukturalis beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok 1paros1 on ecano og10va epiilt lakasok felujft6sa infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok iparositott technol6gi6val epiilt lakasok felujitasa infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukruralis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok
infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok
infrastrukturalis es intezmenyi beruhazasok lnfrastrukruralis es intezmenyi beruhazasok 3 havi BUBOR+1,74o/o 599 400 26.* .. osszege, 1dopont]a, valammt a kamat valtozasa m10tt modosultak 26.*
159 450
-
A forintban fenncill6 hosszu lejciratu kotelezettsegeibol az bnkormcinyzat a vizsgcilt idoszakban 995 milli6 Ft osszegu toket tarlesztett es 893 milli6 Ft osszegu kamatot fizetett meg, egyeb koltsege nem mertilt fel.
50
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
A min6sitett befoly6.st biztosit6 onkorm6.nyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok57 forintban fennallo hosszu Iejaratu kotelezettsege 2010. december 31-en 461 millio Ft volt. A 2011-2013 evekben fenn6.ll6 hosszu lej6.ratu kotelezettsegeikb6l 358 milli6 Ft a toke, 18 milli6 Ft a v6.rhat6 kamatkotelezettseg. A 2013. ev ut6.n 103 milli6 Ft osszegben mutattak ki t6ketarlesztesi kotelezettseget. A VKSZ Zrt-nek 2010. december 31-en 27908 ezer CHF-ben alit fenn hosszu Iejaratu kotelezettsege, amelyb6l 4187 ezer CHF-t a 2011-2013. evekben, 23721 ezer CHF-t a 2014. evtol a 2023. evig kell megfizetnie. A gazdas6.gi t6.rsas6.g jogel6dje 2007. julius 12-en kOtott hosszu lej6.ratu hitelszerz6dest 4 700 milli6 Ft osszegben, amelynek a visszafizetesi kotelezettsege evente a j6.rulekokkal egyutt tabb mint 600 milli6 Ft volt. A jogut6d gazdas6.gi t6.rsas6.g a kamatterhek csokkentese erdekeben a Ft-ban kotott hitelszerzodest 2008. okt6ber 2-6.n 6.tv6.ltotta CHF-re. A CHF-ben kotOtt hitelszerz6des alapj6.n az eves fizetesi kotelezettseg a 2009. es a 2010. evben nem erte el az 500 milli6 Ft-ot. Az 6nkorm6.nyzat miikodesenek penzugyi egyensulyat, valamint felhalmozasi forrashianyanak fedezetet a vizsg6.lt id6szakban csak folyoszamlahitel igenybevetelevel tudta biztositani. A folyoszamlahitel es a munkaber megelolegezesi hitel alakul6.s6.t az al6.bbi t6.bl6.zat mutatja be: ezer Ft-ban Megnevezes
2011. marcius 31.
2007. ev
2008. ev
2009. ev
201o.ev
950000 29 381
1 700000 28170
1 380 000 79 422
2000000 128 195
3 000000 48 368
692070 2964
168 000 562
190 000 1092
292 528 991
I. Folyoszamlahitel a foly6szamlahitel kereti:isszeqe januar 1-jen teljesitett kamat es eqyeb ki:iltseg.
II. Munkaber meqeloleqezesi hitel lqenybevett hitel i:isszesen: teljesitett kamat es egyeb ki:iltseq
-
57
Noveny es Vadaspark Kft., Veszprem TV Kft., tov6.bb6. a VKSZ Zrt. ket gazdasagi tarsas6.ga (Aranyosvolgy Ingatlan Kft., Jutas Ingatlan Kft.)
51
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A foly6szamlahitel es munkaber megel6legezesi hitelek kondici6i es egyeb koltsegei az alabbiak voltak58 : Megnevezes Folyoszcimlahitel
Kamat (referenda+ kamatfelcir
3 havi BUBOR +0,2%
2007.ev
Egyeb koltse 9 0,00%
3 havi BUBOR +0,2 %, majus 21-tol +0,7%, december 31-tol a +180 milli6 Ft- 0,15%, a 180 milli6 Ft-ra 0,5% rend. tart. jutalek ra +2,0% 2008. ev 3 havi BUBOR +0,7% 1200 milli6 Ft-ra, 0,15%, a 180 milli6 Ft-ra 0,5% 180 milli6 Ft-ra +2,0% majus 22-ig, majus 23-t6l1 havi BUBOR+1,5%,a +800 rend.tart.jutalek, majus 22-tol +0,3% kezelesi koltseg 2009.ev milli6Ft-ra +2,4% 1 havi BUBOR+1,5% 1200 milli6 Ft-ra, a 800 milli6 Ft-ra +2,4%, majus 21-tol 1200 milli6 Ft-ra 1 havi BUBOR+1,5%, 800 milli6 Ft-ra+2,2%, 1000 milli6 Ft-ra 0,15% rend.tart.jutalek, +0,3% kezelesi koltseg 2,4% 201o.ev 1 havi BUBOR+1,5% 1200 milli6 Ft-ra, a 800 milli6 Ft-ra +2,2%, az 1000 milli6 Ft- 0,15% rend.tart.jutalek, +0,3% kezelesi koltseg ra 2,4% 2011. ev
Munkaber megelolegezesi hitel 2007.ev
3 havi BUBOR+0,2%
X
2008. ev 2010. ev 2011. ev
3 havi BUBOR+0,7% 1 havi BUBOR +2,7% 1 havi BUBOR+2,7%
X X X
A Onkormanyzat a 2007. majus 21-en fennall6 1200 milli6 Ft osszegu foly6szamlahitel keretet szamlavezet6 bankjanal november 21-tol 500 milli6 Ft-tal emeltette valtozatlan kamatkondfci6k mellett. A 2008. majus 23-an szinten novelte az 1200 milli6 Ft-ban fennall6 foly6szamlahitel keretet 180 milli6 Fttal. A novekmeny eseteben a kamatfelarat a szamlavezeto bank 1,3%kal megemelte. 2009 majusat6l a foly6szamlahitel keretosszegenek emelesenel az 1200 milli6 Ft feletti hitel osszegere szamolt a bank magasabb kamattal. Az Onkormanyzatnal 2009. majus 22-en 2000 milli6 Ft, 2010. majus 21-en mar 3000 milli6 Ft volt a folyoszamlahitel keret osszege. A vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat 2007-ben 247 napon kereszti.il vett igenybe foly6szamlahitelt, atlagosan napi 542 milli6 Ft-ot. A 2008. evben
58
A referenda kamat az alabbiak szerint alakult: MNB BUBOR fixing (atlagkamat) %-ban
Referetencia kamat 3 havi BUBOR 1 havi BUBOR
52
2007. evi
2008. evi
2009. evi
7,75
8,87
8,64
2010. evi
2011 .marcius 31-ig
5,47
5,94
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
190 napra csokkent a foly6szamlahitel igenybevetele, mig a napi atlagos allomanyanak osszege 546 milli6 Ft-tal, kozel azonos volt az el6z6 evivel. A 2009. evt6l a foly6szamlahitel igenybevetelenel emelked6 tendencia tapasztalhat6, abban az evben 316 napon keresztiil fennall6
nanszirozasa miatt az bnkormanyzatnak a 2007. evtol 2011. marcius 31-ig osszesen 314 millio Ft kamatkiadast es kapcsolodo egyeb koltseget kellett megfizetnie.
Az bnkormanyzatnal penzugyi kockazatot jelent, hogy a 2010. ev vegen fennall6 2793 milli6 Ft foly6szamlahitelt a 2011. ev majusaban nem tudta rendezni, kerte a korabbi, 3000 milli6 Ft osszegu foly6szamlahitel keretszerz6des meghosszabbitasat. A 2011. evre tervezett 3500 milli6 Ft osszegu foly6szamlahitel keretre inditott kozbeszerzesi eljaras eredmenyteleni.il zarulf 9 • A kovetkez6 a vizsgalat idejen folyamatban lev6 kozbeszerzesi eljarasokat60 3000 milli6 Ft foly6szamla keret biztositasara, tovabba 500 milli6 Ft osszegben rovidlejaratu hitel felvetelere inditotta az bnkormanyzat. A folyamatos es tart6s likviditasi problemak miatt az Onkormanyzat 2007 -tola 2009. ev kivetelevel- a munkaberek kifizetesehez munkaber megelolegezesi hitelt vett igenybe. A 2007. evben negy alkalommal atlagosan 173 milli6 Ft, majd evente a 2008. es a 2010. evben, valamint 2011. marcius 31-ig egyegy alkalommal vett igenybe munkaber megelolegezesi hitelt61 • Az Onkormanyzat 2007-ben 80 napon keresztiil vett igenybe munkaber megel6legezesi hitelt, atlagosan napi 9 milli6 Ft-ot. A 2008. evben 13 napra csokkent a munkaber megel6legezesi hitel igenybevetele, azonban a napi atlagos allomanyanak osszege 13 milli6 Ft-ra nott. A 2010. evtol a munkaber hitel igenybevetelenel emelked6 tendencia tapasztalhat6, ebben az evben 26 napon kereszti.il fennall6 atlagos napi allomany 7 milli6 Ft volt, mig a 2011. I negyedevben ez 21 milli6 Ft-tal megharomszoroz6dott 14 napon at. Kamat dmen a munkaberhitel utan a vizsgalt evekben osszesen 6 milli6 Ft-ot fizetett ki. Az Onkormanyzat jelenleg fennall6 hitelei kozi.il harom eseteben modosult a kamatfizetesi kotelezettseg, mel yet az alabbi tablazat mutat be: Alapszerzodes M6dositott szerzodes Voltozas% m6dositas napjan ervenyes kamata % 4,9 1. sz hosszu Iejc:iratu hitel 9,26 9,71 1,0 9,61 9,71 2. sz hosszu lejc:iratu hi tel 5,9 5,90 6,25 GA-040588 sz. hosszu lejc:iratu hitel Megnevezes
59
penzintezet nem adott ajcmlatot
° Kbt.
6
125. § (2) bekezdes b) pontjaban foglaltak alapjan hirdetmeny nelkuli
61
A 2008. evben 168 milli6 Ft, a 2010. evben 190 milli6 Ft, a 2011. ev I. negyedeveben 293 milli6 Ft osszegben.
53
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A vciltozcisok miatt 7,9 milli6 Ft-tal tobb fizetesi kotelezettseget kell teljesitenie, mintha az eredeti szerz6desben rogzitett feltetelekkel kellett volna a kamatot megfizetnie. Az Onkormcinyzat a 2011-2014. evekre sz616 gazdasagi programjaban prioritciskent hatcirozta meg a hitelcillomcmy csokkenteset.
3.2.
Szallit6k fele fennall6 kotelezettsegek alakulasa Az Onkormcinyzat lejcirt szcillit6i tartozcisainak, egyeb kiadciselmaradcisainak, valamint a gazdascigi tcirsascigok lejcirt szcillit6i tartozcisainak alakulciscit az alcibbi tciblcizat tartalmazza:
Megnevezes
Lejart sz6.llit6i tartozas Egyeb kiadas elmaradas Gazdasagi tarsasagok
ezer Ft 2008. 2009. 2010. 2007. december 31. december 31. december 31. december 31.
924 1 822 60 415
65 275 2 183 63 542
8 770 2136 30 625
4 446 2 615 11 373
Az Onkormanyzat lejart szallit6i tartozasa 2008 ev vegen volt kiugr6an magas 65,3 milli6 Ft-tal62 • Az ezt kovet6 evekben a lejcirt szcillit6i tartozcis nagymertekben csokkent, a 2010. evben 4,4 milli6 Ft volt63 • A lejcirt szcillit6i cillomcinyb61 3,9 milli6 Ft az Onkormcinyzat intezmenyeinel cillt fenn 2010. december 31-en. A 4,4 milli6 Ft osszegu lejcirt tartozciscillomcinyb6l 2,3 milli6 Ft 30 nap alatti, 2,1 milli6 Ft egy even hili tartozcis. Az even tuli lejart szallft6i tartozas az Onkormanyzat egy intezmenyenel jelentkezett 2010. ev vegen, amely egy energetikai kft korrekci6s szamlazasa alapjan keletkezett. Ezt az intezmeny nem egyenlftette ki, mivel vitatja a szamlazott oszszeget. A kotelezettseget az intezmeny tevesen mutatta ki a szallft6k kozott. A Szamv. tv. 68. § (5) bekezdes a) pontjaban foglaltak alapjO.n a szolgaltatasteljesftesb61 szarmaz6 elismert kotelezettseg szerepeltethet6 a konyvviteli merlegben.
Az Onkormcinyzat lejcirt szcillit6i tartozcisa 2011. mcircius 31-ere 41 %-kal, 6,2 milli6 Ft-ra n6tt a 2010 ev vegen fenncill6 kotelezettseghez kepest. A lejcirt szcillit6i cillomcinynak 66,1%-a (4,1 milli6 Ft) a Polgcirmesteri hivatalncil jelentkezett 2011. mcircius 31-en. Az egyeb kiadaselmaradas a 2010. ev vegen 2,6 milli6 Ft volt, amely a 2011. I. negyedev vegere tobb mint a ketszeresere, 5,4 milli6 Ft-ra novekedett. Egyeb kiadciselmaradcis, etkezesi teritesi dij tulfizeteseb6l ad6d6an, az Onkormcinyzat intezmenyeinel keletkezett.
62
A 2008. december 31-i lejart szallft6i tartozasb61 52 milli6 Ft volt 30 napnal regebbi, amelyb6l 33 milli6 Ft a tarsulas 2 -nel, 19 milli6 Ft a Polgarmesteri hivatalnal keletkezett. A tarsulas 2 a szamlat muszaki okok miatt nem egyenlftette ki, a Polgarmesteri hivatal reszletfizetesi megallapodas alapjan kes6bb egyenlftette ki. 63
A lejart szallft6i tartozas 2009. december 31-en 8,8 milli6 Ft volt, 2010. december 31en a 4,4 milli6 Ft lejart szallft6i tartozas a 80,4 milli6 Ft szallft6i allomanynak 5,5%-0.t tette ki.
54
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A min6sftett t6bbsegi befolyast biztosft6 onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagainak64 szallit6i kotelezettsege 2010. december 31-en 247 milli6 Ft volt. Ezen behlllejart szallit6i tartozasuk 2007-rol 2010. december 31re 81,1%-kal, 11,4 milli6 Ft-ra csokkent65 . A 2010. december 31-i onkormanyzati szintu merlegben kimutatott le nem jart tartozasallomany 76 milli6 Ft-ot tett ki, amelynek 70,4%-a (56,6 milli6 Ft) a Polgarmesteri hivatal tartozasa volt.
3.3.
Egyeb kotelezettsegek alakulasa Egy onkormanyzati intezmeny 2010. okt6ber 1-jen gepkocsi vasarlas celjab6l lizingszerzodest k6t6tt 2015. okt6ber 1-jei lejarattal. 66 Az intezmeny a 2010. evben 1,8 milli6 Ft lfzingdfjat egyenlftett ki. A fennall6 kotelezettseg 2010. december 31-en 2 ,6 milli6 Ft volt, amelyb6l a 2011-2013. evekben esedekes 1,3 milli6 Ft, a 2014-2015 evekben szinten 1,3 milli6 Ft a fizetend6 lfzingdfj. Az onkormanyzati gazdasagi tarsasagok kozill egy, 100%-os tulajdonban leva- 2007. okt6ber 12-tol, 2012. okt6ber 24-i lejarattal, gepjarmu beszerzesere - rendelkezett CHF alapu lizingszerzodessel. A fennall6 kotelezettsegvallalas osszege 2010. december 31-en 7515 CHF volt. Az bnkormiinyzatnak a vizsgalt idoszakban garancia- es kezessegvallaIassal kapcsolatos kotelezettsegvallalasa a 2011. I. negyedevben egy gazdasagi tarsasaga likvid hitel felvetelehez 67 kapcsol6dott, 135,1 milli6 Ft osszegben. Az Onkormanyzat PPP konstrukci6 kereteben nem vegzett beruhazast. A multifunkcionalis sportcsarnok megepiteset PPP konstrukci6ban tervezte, azonban a kozbeszerzesi eljaras a 2006. evben eredmenytelen lett. A letesftmenyt a rendelkezesre 6116 tenderdokumentaci6kra es a ppp projekttervre alapozva - mas formaban, es az eredetileg tervezettol elter6en, mas helyszfnen, nem PPP kereteben- az Onkormanyzat tobbsegi tulajdonaban lev6 gazdasagi tarsasaggal valosittatta meg. Az Onkormanyzat hosszu lejaratu egyeb kotelezettseget a multifunkcionalis sportcsarnokkal kapcsolatban vallalt fel. A t6bbfunkci6s sportcsarnok letesftesehez az Onkormanyzat gazdasagi tarsasaga vert fel- 4700 milli6 Ft osz-
64
Pro Veszprem Kft., Noveny es Vadaspark Kft., VKSZ Zrt. es gazdasagi tarsasagai (Aranyosvolgy Ingatlan Kft., Jutas Ingatlan Kft., Multicsarnok Kft., Csarnok Kft.)
65
2007. december 31-en fenn6ll6 60,4 milli6 Ft lejart sz6llft6i tartoz6sb61 58,3 milli6 Ft egy gazdasagi tarsasagnal keletkezett, es likviditasi nehezsegei miatt 2008. es a 2009. evben is magas volt a lejart sz6llit6 allomanya. 66 Az Onkormanyzat a 260/2010. (VII. 19.) szamu hat6.rozat6ban hozzajarult a VMKK lfzing kereteben torten6 eszkozbeszerzesehez. 67 Az Onkormanyzat a 321/2010. (XI. 11.) szamu hatarozataval hozz6j6rult az eur6pai uni6s forrassal tervezett palyazat megval6sft6sa erdekeben a TISZK Kft likvid hitel felvetelehez max. 350 milli6 Ft osszegben.
55
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
szegben - hitelt. Az Onkormcinyzat 2006 decemben§ben dontOtt arr6l, hogy a letesftmennyel kapcsolatosan a gazdascigi tcirsascigban 2008. aprilis 1-t(Sl 15 even kereszttil evente 300 milli6 Ft osszegben toket emel, tovabba evente maximum 220 milli6 Ft+
68
Az bnkormcinyzat a 2007. november 13-cin alcifrt szolgciltatcisi szerz6des szerint 15 even keresztlil 70% tizemid6t vciscirolt a multifunkcioncilis sportcsarnokban. Az tizemid6 megcillapftciscincil 365 nappal es 24 6rcis folyamatos nyitva tartcissal szcimoltak. 69 Az bnkormcinyzat 22/2005. (VI. 27.) szcimu vagyongazdcilkodcisi rendeletenek 37. § c.) pontja es a 22/2010. (VI. 28.) szcimu rendeletenek 69. § 3) pontja alapjcin a behajthatatlan kisosszegu kovetelesekr61 a polgcirmester, a 22/2005. (VI. 27.) szcimu vagyongazdcilkodcisi rendeletenek 40. § 1.) pontja es a 22/2010. (VI. 28.) szcimu rendeletenek 72. § 1.) pontja alapjcin a koltsegvetesi torvenyben meghatcirozott ertekhatcir feletti behajthatatlan kovetelesek elengedeser61 a Penztigyi bizottscig dont. 70 Az bnkormcinyzat 31/2004. (IV. 1.) szcimu rendelete. 71
A 10 evre sz616 kamatmentes kolcsonr61 citruhcizott hatciskorben a 214/2008. (VI. 20.) szcimu hatcirozatban az bnkormcinyzat Vcirosfejlesztesi bizottsciga dontott. Ugyanakkor az bnkormcinyzat 31/2004. (IV. 1.) szcimu rendeletenek 5.§ (1) bekezdese szerint ot evnel hosszabb futamideju kamatmentes kolcson tcimogatcisban termeszetes szemely reszesfthet6.
56
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
sekre ingyenes vagyonatadas, eur6pai uni6s es hazai forrasok igenybevetele miatt keri.ilt sor. Az bnkormanyzat az Asz helyszfni ellen6rzesenek megkezdeseig elindftotta egy 719,4 milli6 Ft bejegyzett jelzalogjog tOrleset, mivel a jelzalog lejaratanak id6pontja 2011. majus 12. volt72 • A biztosftekkent megjelolt ingatlanok forgalomkepesek voltak, a jelzalogjog bejegyzesek nem jelentettek kockazatot az bnkormanyzat penzugyi egyensulyi helyzetere.
A jelzalogjoggal terhelt ingatlanok szamvitelben nyilvantartott nett6 erteke 2010. december 31-en 1 576,7 milli6 Ft volt, amelyre 1 487,4 milli6 Ft osszegu jelzalogjogot jegyeztek be. Az bnkormanyzat osszes forgalomkepes ingatlananak konyvszerinti nett6 erteke 3 884 milli6 Ft, a korlatozottan forgalomkepes ingatlanoknak 9527 milli6 Ft volt 2010. december 31 -en. A forgalomkepes ingatlanok nett6 ertekenek szazalekos megoszlasat a jelzaloggal terhelt es nem terhelt ingatlanok kozott az alabbi abra szemlelteti: Forga lomkepes ingatla nok netto erte kenek megosz lasa
Szabad
o Je lza logga terhe lt
A vizsgalt id6szakban nem tOrtent meg annak felmerese, hogy az eszkozok elhasznal6dasa, amortizaci6ja fedezetenek biztositasa mekkora forrasokat igenyel az bnkormanyzatnal. A felujftasok, az eszkozok p6tlasa az bnkormanyzat penzugyi lehet6segenek fuggvenyeben tOrtentek, amelyek kereteben terek, utak, arkok rendezesere,.az iparosftott es nem iparosftott technol6gi6val epult lakasok szigetelesere, valamint intezmenyek mukodtetesehez elengedhetetlenul szukseges munkak elvegzesere keri.ilt sor.
72
201 1 jun iusaba n tovabbi 718 milli6 Ft jelzalog bejegyzes tdrlese v6rhat6
57
II. RESZLETES MEcALLAPfTASOK
Az Onkormanyzat kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es varhato alakulasat a kotelezettsegek lejarataig a kovetkez6 tablazat szemlelteti: Auomany 2010. dec. 31-en
Vcirhato kotelezettseg 2011 V
Megnevezes (milli6 Ftban)
Devizciban (Os.szege)
Deviz an em
(milli6 Ftban)
DevizO.ban (Os.szege)
Deviz an em
(milli6 Ft-
Deviuiban
Deviz
ban)
(Os.szege)
an em
penzintezeti kOtelezettsegek Hossszti.le"ciratti hitelek Foly6sz
3 845 2 793
HUF HUF
2024 2 793
HUF HUF
2 800
HU HU
6 638
HUF HU HUF HUF HUF
4817
HUF HU HUF HUF HUF
2 800 2
HUF HUF
4881
HUF
lizinq kOtelezetts&l/ek
3
SzcillitOi tartozO.s Eqyeb kiadOs elmaradcis Egyeb kOtelezettsegek
80 3
6441
1 80 3
1560
Az Onkormanyzat 2010. december 31-en fennallo osszes (penzintezeti, szallftoi, valamint egyeb) kotelezettsege: 13 165 millio Ft, amelyb61 a 2011-2013. evekben 6461 millio Ft kotelezettsege keletkezik. Ennek teljesftesere figyelembe vehet6 167,4 millio Ft egyeb penzmaradvany, 478,4 millio Ft merlegben kimutatott kovetelesallomany, tovabba 3884 millio Ft forgalomkepes ingatlanvagyon, melyb61 1487,4 millio Ft a penzintezeti kotelezettseghez kapcsolodoan jelzaloggal terhelt. A jelzalog bejegyzesek koztil a 2011. evben torlesre kerUl 1437,5 millio Ft, az fgy felszabadulo forgalomkepes ingatlanvagyon, valamint az egyes evek saj6t onkormanyzati bevetelei jelenthetik a tovabbiakban a fizetesi kotelezettsegek fedezetet. Az Onkormanyzat a vizsgalattal erintett evekben az aktualis, csak az adott koltsegvetesi evben teljesftend6 adossagszolgalattal szamolt. A jelenlegi ismeretek szerint 7683 millio Ft a 2014. evt61 esedekes penzintezeti es egyeb kotelezettseg, amelynek forras szuksegletet nem szamszen1sftette az Onkormanyzat. Az Onkormanyzat 2007-2011. marcius 31. kozott az atmenetileg szabad penzeszkozei lekoteseb61 191 millio Ft kamatbevetelt ert el, amelyb61 kotelez6 es onkent vallalt feladatai ell6t6s6t finanszirozta. Az Onkormanyzat minositett tobbsegi tulajdonu gazdasagi tcirsasagai kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es v6rhat6 alakul6s6t a kotelezettsegek lejarataig az alabbi tablazat mutatja be: Allomany 2010. dec.31-en
V
Megnevezes (milli6 ban)
Ft~
Devizciban (Os.szege)
De viz anem
(milli6 Ftban)
Devizciban (Os.szege)
Oeviz an em
(milli6Ftban)
Devizciban (Os.szege)
Deviz an em
Penzintezti kOtelezettseqek Hosssztl le"ciratU hitel/ek Foly6szcimla-, es egyeb rOvid lejciratU hitelek
Penzintezeti kOtelezettsegek Osszesen:
461 0 461
Uzing kOtelezettseg/ek SzcillitOi tartoz
247
27 907 623 CHF
HUF 27 907 623 CHF 7515 CHF HUF
376 0 37 24
7 172 960 CHF
HUF 7 172 960 CHF 7515 CHF HUF
103
23 720 702 CHF
103
23 720 702 CHF
Az Onkormanyzat a Gt. 54. § (2) bekezdese, illetve a Cs6dtv. 63. § (2) bekezdese alapjan korlatlan felel6sseggel tartozik felszamolas eseten a min6sitett tobbseget biztosfto befolyasa alatt allo, valamint a 100%-os onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok minden olyan kotelezettsegeert, amelynek kielegfteset a felszamolasi eljaras soran az ados tarsasag vagyona nem fedez, ha a hitelezoinek a felszamolasi eljaras soran benyujtott keresete alapjan a bfrosag - az ados tarsasag fele ervenyesftett tartosan hatranyos tizletpolitikajara figyelem-
58
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
mel - megcillapftja az Onkormcinyzat korlcitlan es teljes felelasseget. Az bnkormcinyzat minasftett tobbsegi tulajdonciban leva tcirsascigoknak73 a 2011. evtal 479 milli6 Ft es 30 894 ezer CHF penzintezeti kotelezettseget, 247 milli6 Ft szcillft6i tartozcist, valamint 7,5 ezer CHF lfzingdfjat kell rendeznilik. Ezek nem teljesftese eseten a bfr6scig korlcitlan es teljes felelasseget cillapfthat meg az bnkormcinyzat terhere. Az Onkormcinyzat a 2007-2010 evekben a tcirgyi eszkozok utcin 4398,4 milli6 Ft osszegii ertt~kcsokkenest mutatott ki, mikozben az elszcimolt ertekcsokkenes 33,8%-cit (1488,4 milli6 Ft-ot) fordftottcik felujftcisra. Az eszkozok avultsciga novekedett, mivel az onkormcinyzati szintu hasznalhat6sagi fok mutat6 arcinya negy ev alatt 3,4 szcizalekponttal, 89,6%-rol 86,2%-ra csokkent az egyes eszkozcsoportokncil kiilonboza mertekkel elszcimolt amortizcici6 elsadleges hatciscira. Az eszkozokon beliil az ingatlanok, illetve az ingatlanokhoz kacsol6d6 vagyoni erteku jogok haszncilhat6scigi foka 94,2%-kal, illetve 91,9%kal az citlagncil kedvezabb volt, mfg az i.izemeltetesre 74 , illetve vagyonkezelesre citadott eszkozoke 75 78,1 %-kal, illetve 76,7%-kal elmaradt az citlagt6l. Az bnkormcinyzat az elhaszncil6dott es amortizcil6dott eszkozok p6tlciscira tartalekot nem kepzett, ki.ilon alapot nem hozott letre 76 • Az Onkormcinyzat es a Polgcirmesteri hivatal jelenleg hat folyamatban leva peres eljarasban erintettek alpereskent. Az Onkormcinyzat terhere kimutatott perertek 85 milli6 Ft, amelynek 74,1%-a, 63 milli6 Ft kozos tulajdon megszi.intetesehez, 23,5%-a, 20 milli6 Ft kcirterfteshez, 2,4%-a, 2 milli6 Ft jubileumi jutalom megfizetesehez indftott perhez kapcsol6dott. Ket peres eljcircist az bnkormcinyzat kezdemenyezett elbirtoklcis es berlakcis kii.irftese tcirgyciban. Az elbirtoklcis pererteke 5 milli6 Ft. Az onkormcinyzati gazdascigi tcirsascigok a jogeras hatcirozattal nem lezcirt peres eljcircisainak pererteke 3 7 milli6 Ft, amelybal 3 milli6 Ft, 8,1 %, a kcirterftes es megbfzcisi dfj megfizetese cfmen az ellenilk indftott ot peres eljcircis pererteke. Felpereskent 11 i.igyben szcimlatartozcisok, egy esetben sikkasztcis miatt kezdemenyeztek peres eljcircist, amelyek pererteke 34 milli6 Ft. A lezcirt, de penzi.igyileg meg nem rendezett peres i.igy erteke 0,2 milli6 Ft, amelyet egy gazdascigi tcirsascig kezdemenyezett szcimlatartozcis miatt. Az onkormcinyzati gazdascigi tcirsascigok peres eljcircisaihoz kapcsol6d6 kotelezettsegek nem jelentenek kockcizatot az Onkormcinyzat penzi.igyi helyzetenek alakulciscira.
A VKSZ Zrt. egy 2023-ban lej6r6, az Aranyosvolgy Ingatlan Kft. es a Jutas Ingatlan Kft. tovabbi ketta hosszu lejaratu penzi.igyi kotelezettseggel, a Nbveny es Vadaspark Kft. egy hosszu lejaratu penzi.igyi kotelezettseggel, a Veszprem TV Kft. lfzingdfj kotelezettseggel rendelkezik. 73
74
Az bnkormanyzat dontaen vfzi kozmuveket, berlakasokat, szennyvfztisztftassal oszszefi.igga epftmenyeket-, gepeket, hulladekszallftassal kapcsolatos eszkbzbket, allatkerti ingatlanokat adott at i.izemeltetesre. 75
Az bnkormanyzat a koztemetat tobbsegi tulajdonaban leva gazdasagi tarsasaganak, digitalis rontgen keszi.ileket a K6rhaznak, azaz a MbK tulajdonaban leva gazdasagi tarsasagnak vagyonkezelesebe adta. 76 Az bnkormanyzatot erre jogszabaly nem kotelezi.
59
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
4.
A PENZUGYI EGYENSULY MEGTEREMTES£ ERDEKEBEN HOZOTT INTEZKEDESEK
A Ki::izgyUles altai elfogadott gazdasagi programban es annak a 2008. evi feltilvizsgalatakor, valamint az eves ki::iltsegvetesi koncepci6ban jeli::ilte meg azokat a feladatokat, amelyeket az 6nkorm6nyzat kiadasainak csi::ikkentese es beveteleinek ni::ivelese erdekeben szi.iksegesnek es indokoltnak tartott. A vizsgalt id6szak egyik eveben sem kesziilt szamszeriisitett terv a kiadasok onkormanyzati szintii mersekleserol, illetve a bevetelek noveleserol. A Ki::izgyules jellemz6en az eves ki::iltsegvetesek el6terjeszteseiben, evki::izben egyedi hatarozatokban hozott di::inteseket. Az Onkormanyzat a kiad6scsi::ikkent6 es bevetelni::ivel6 intezkedeseit a gazd61kod6s 6tl6that6bb6 tetele, - a feladatell6t6s szakmai szinvonalanak meg6rzese mellett - es kiemelten a penzi.igyi helyzetenek stabiliz616sa erdekeben tette. A legjelent6sebb merteku kiadasi megtakarftast feladatok megszi.intetesevel es 6tszervezesekkel j6r6 letszamcsi::ikkentesi di::intesekkel erte el. A 2007-2010. evek kiad6scsi::ikkent6 intezkedeseinek hat6s6t az Onkormanyzat kimutatasa alapjan- beavatkozasi teri.iletenkent- az alabbiak mutatjak: ezer Ft-ban Az ervenyesftett kiadascsokkentes tertiletei Az intezmenyeknel A Polgarmesteri hivatalnal A Kozqylllesnel bsszesen
Szemelyi juttatasok es jarulekai 1199384
Dologi, mukodesi kiadasok 240000
Penzeszkoz atadasok, tamogatasok 0
bsszesen
1439384
41301
0
0
41301
6657 1247342
0 240000
0 0
6657 1487342
Az intezmenyek koreben az i::inkormanyzati szinten kimutatott megtakarftasi intezkedesekb6l 1439,3 milli6 Ft-ot ervenyesitettek. Az intezmenyi megtakarit6sokb611199,3 milli6 Ft a szemelyi juttatasok csi::ikkenese, amelyb6l132A milli6 Ft a feladatmegszi.intetessel es 6tszervezessel j6r6 letszamcsi::ikkentes kihatasa, 17,7 milli6 Ft az tires 6116shelyek z6rol6sa miatt jelentkez6, 24,3 milli6 Ft a hatarozott ideju alkalmazasok megszi.intetese es 66 milli6 Ft a ki::izoktatasi agazatban a csoportletszam v6ltoz6s6val i::isszefi.igg6 kiadascsi::ikkenes. Az intezmenyi ki::irben a feladatok 11
77
A csokkentest even tuli tires allashelyek megszuntetesevel, munkakorok osszevonasaval, nyugdfjazassal, tizemeltetesi feladatok kiszervezesevel oldottak meg.
60
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
A 2011. evi koltsegvetesi rendeletben a Kozgyules az ir6.nyft6.sa ala tartoz6 koltsegvetesi szerveinel a koltsegvetesi letszamkeretet 2609 f6ben hatarozta meg. A Polgarmesteri hivatalban a Kozgyules hatarozata alapjan vegrehajtott letszamcsokkentesi intezkedes nyoman 41,3 milli6 Ft megtakarftast ert el az 6nkorm6.nyzat. Az 6nkorm6.nyzat a letsz6.mcsokkent6 intezkedesek kovetkezteben a 20072010. evekben a Polgarmesteri hivatalnal es az intezmenyeknel osszesen 318 78 6.116.shelyet sztintetett meg. A letszamcsokkentes eredmenyet a kovetkez6 t6.bl6.zat szemlelteti: Az Onkonncinyzat 2007 2010 eveket E!rint6 h?tszcimcsOkkentesenek alakulcisa
Megnevezes (adatok f6-ben) Megsziintetett dllashe yek szama ebb61: tires cillcishelvek szcima
szakmai dlldshelyek sztima intezmeny-Uzemeltetessel kapcsolatos 6ll6shelyek szcima 2007. ·anuar 1-·en inditO hHszcim 2010. december 31-€n Z
Kijzoktatas
Szocltills es gyermekvt\delem
PolgO.rmesterl hlvatal
E9 e...e 9 ugy
Egyeb
<:>sszesen
92
2 0 2
28 1 24
1 0 1
318 39 194
61 403 240
0 74 72
3 275 248
0 325 331
85 2929 2619
124 28 75
163 10
21 1852 1728
Letszamcsokkentesre ir6.nyul6 dontesekre a kozoktatasi intezmenyekben es a Polgarmesteri hivataln6.1 kertilt sor. A megsztintetett 6.116.shelyek koztil 194 szakmai, 85 intezmenytizemelteteshez es gazdasagi tigyek intezesehez kapcso16d6, 39 tires 6.116.shely volt. A kozoktatasi intezmenyekben osszesen 124- 60%ban szakmai- 6.116.shelyet sztintettek meg. A szocialis ell6.t6.s es a gyermekvedelem tertileten az intezmeny6.tad6.sok miatt a letszamcsokkentes 163 f6 volt. Az egeszsegtigy tertileten 2 fogorvosi 6.116.s szunt meg, a feladatot v6.llalkoz6.si jogviszony forma ban folytatjak. A Polgarmesteri hivatal 2007. evi indul6 letszama 27 5 f6r6llecsokkentett 2010. ev vegere 248 fore. A 2011. evi koltsegvetesi rendeletben, a Polgarmesteri hivatalban irodankent egy-egy f6 nyugdfjazasa miatt 15 milli6 Ft megtakarftast prognosztizaltak. A helyi szervezesi intezkedesekhez kapcsol6d6an 103,6 milli6 Ft kozpontosftott t6.mogat6.st igenyeltek. 84 f6 letszamot tart6san leepftettek, amelynek 67%-a (56 f6) a kozoktatasi intezmenyeket- 1 6vod6.t, 6 6.ltal6.nos iskolat es 4 kozepfoku intezmenyt- 33%-a (28 f6) a Polgarmesteri hivatalt erintette. Az Onkorm6.nyzatn6.C a szocialis es gyermekvedelmi intezmenyek atadasaval osszeftigg6 - 163 f6s - letszamcsokkentest figyelmen kfvtil hagyva a tenyleges letszamcsokkentes 155 f6 (4,9%) volt. Az 6nkorm6.nyzat kimutatasa szerint a vizsgalt evekben a dologi kiadasoknal 240 milli6 Ft kiadasi megtakarftast a fenntart6.s6.ban lev6 intezmenyeknel realizalt. A Kozgyules a koltsegvetesi rendeletek elfogadasakor- a 2007. evt61 rendszeresen dontott evi 4-10% kozotti nagysagrendben- intezmenyenkent dif-
78
A 2007. janucir 1-jei indul6 (2929 f6) es a 2010. december 31-i zcir6 letszcim (2619 f6) kozotti ktilonbseg 310 f6, az elteres a megszi.intetett cillcishelyekhez kepest 8 f6 letszcimb6vftes kovetkezmenye (Polgcirmesteri Hivatalncil lf6 energetikus alkalmazcisa, a Bcibszfnhcizncil 7f6 citvetele).
61
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
ferencialt mertekkel - a dologi kiadasoknak a "szigorft6" intezkedesek miatti csokken teser6l. Az bnkormanyzat fizetokepessegenek es likviditasanak biztosftasat a 2001. evtol bevezetett kiskincstari rendszer mukodtetese is segftette. Az Onkormanyzat feltigyelete ala tartoz6 intezmenyeket es a Polgarmesteri hivatal altai kezelt szakfeladatok mukodteteset a jegyz6 altai feltilvizsgalt likviditasi terv alapjan csak a napi kiadasokhoz sztikseges mertekig finanszfrozzak. A Kozgyiiles miikodesi koreben- kimutatasuk szerint- a kepvisel6k tiszteletdfjanak csokkentese 79 6,6 milli6 Ft megtakarftast eredmenyezett. A bevetelnovelesre ircinyul6 intezkedesek eredmenyet az Onkormanyzat 341,8 milli6 Ft osszegben mutatta ki, melynek reszletezeset a kovetkez6 abra szemlelteti: Az onkormanyzat altai a 2007-2010 kozotti idoszakban ervenyesftet1 bevetelnovelo intezkedesek reszletezese (ezer Ft) 400 ODD
0 Helyi ad6bev etelek
3 50 000
300 000
250 000
200 000
o
f>enzeszkoz lekote s
200 0 00 150 000
22 DOC 10 0 000
50 0 00
o T e rftes i dijak emelese.
119 837
korabban ingyen es s zolga~at as ok
dijkotelesse tetele 0
A tobblet-forrasb6l 6A%-ot a Polgarmesteri hivatal realizalt ertekpapfrok (allampapfrok, diszkontkincstarjegy) kamataib6l. A bevetelek novekedeseben meghataroz6 tenyez6 volt - a Kozgyules 2008. evben hozott dontesei alapjan az epftmenyad6, az idegenforgalmi ad6 es a maganszemelyek kommunalis ad6 mertekenek a m6dosftasa, amely az bnkormanyzat beveteleit evi 100 milli6 forinttal novelte. A vizsgalt evekben 200 milli6 Ft tobblet-forrashoz jutott az bnkormanyzat, amellyel a 2011. evi koltsegvetesben is szamoltak. Az 6nkormanyzat altai megallapftott ad6tetelek a tOrvenyi maximalis mertek alatt maradtak, az emeles ellenere. A terftesi dfjak tObblete 119,8 milli6 Ft volt80 • Az bnkormanyzat az atszervezesek es a kiadast csokkent6, illetve a bevetelt novel6 intezkedesek penztigyi helyzetre es szakmai feladatra gyakorolt hatasat nem vizsgalta es nem mutatta ki.
79
Az alapdij bsszeget csbkkentettek 10%-al. A vizsgalt id6szakban az bnkormanyzat a fenntartasaban mukbd6 kozoktatasi intezmenyekben alkalmazand6 etkezesi, valamint a szemelyes gondosodast nyujt6 intezmenyekben az ellatasert fizetett teritesi dijakat evente az inflaci6 mertekenek megfelel6en nbvelte, a 2010. evben- a KbzgyUles dbntese alapjan- nem volt teritesi dijnbvekedes. 80
62
II. RESZLETES MEGALLAPiTASOK
5.
A
HELYI ONKORMANYZATOK GAZDALKODASI RENDSZERENEK
2010.
EVI ELLENORZESE SORAN A PENZUGYI EGYENSULY JAVITASARA TETT SZABALYSZERUSEGI ES CELSZERUSEGI JAVASLATOK HASZNOSULASA
Az ut6ellenorzes soran Asz az Onkormanyzat gazdalkodasi rendszeret a 2010. evben ellenorizte 6tfog6 jelleggel. A gazdalkodasi rendszer korabbi ellenorzese soran az Asz jelenteseben het szabalyszen1segi es harom celszen1segi javaslatot tett. A jelentest a Kozgyiiles megismerte. A javaslatok megval6sftasara intezkedesi tervet keszftettek 81 , amely teljes koruen tartalmazta a javaslatokat, meghatarozta a feladatok elvegzeseert felelosoket es a feladatok elvegzesenek hataridejet. A penzugyi egyensuly javitasara egy celszeriisegi javaslat vonatko-
zott, mely szerint a Kozgyliles tajekoztatasa erdekeben evente keszftsenek szamftasokat arra vonatkoz6an, hogy a hosszu lejaratu, ad6ssagot keletkezteto kotelezettsegvallalasokb6l ad6d6 toke- es kamatfizetesi kotelezettseget az bnkormanyzat milyen feltetelek biztosftasa mellett tudja teljesfteni. Az intezkedesi tervben a javaslat vegrehajtasanak hatarideje a 2011. evi, illetve az azt koveto evekben a koltsegvetesi rendelet benyujtasanak idopontja volt. A 2007-2010 evekben kialakult gyakorlatot alkalmaztak az bnkormanyzat 2011. evi koltsegvetesenek keszftesenel. A 2011. evi koltsegvetesi rendelet 14. szamu melleklete tartalmazta a hosszu lejaratu, ad6ssagot keletkezteto kotelezettsegvallalasokb6l ad6d6 toke- es kamatfizetesi kotelezettseget, azonban azok finanszfrozasanak tervezett forrasait nem mutattak be. A Kozgyules 2007. - 2011. marcius 31-e kozott onall6 napirend kereteben el6terjesztes hianyaban nem targyalta az Onkormanyzat elad6sodasanak helyzetet, a hosszu lejaratli kotelezettsegvallalasokb6l keletkezett fizetesi kotelezettsegei teljesftesenek feltetelrendszerere vonatkoz6 szamitasi anyag nem keszult. Budapest, 2011. december 11 ;!, 2
11
(,--············
·············... /~--;?"
Domokos Laszlo~
\ Melh~klet:
9 db
Ftiggelek:
1 db
\ .•.•,•....... }, L N
,,<· /
Az Asz elnokenek megktildott V-3023-7 /30/20/2010. szeptember 16-i iktat6szamu intezkedesi terv.
81
63
1. szamu melleklet a V-3053/2011 . szamu jelenteshez
Veszprem Megyei Jogu Varos Onkormanyzata
Mukodesi es felhalmozasi celu hiany/tobblet az onkormanyzat rendeleteiben
955
•
·lt'-· III•• 4 384 ·--
-
------·- ---------
5 379
------
......
('I)
0')
0')
It)
N
"'::t
It)
('I)
~
"'::t ~
•
-
co
~
('I)
bevetel
_____ ____
-·-··-·
;
---·- - -
..
......
0')
0
~
It)
('I)
~
~
~
kiadas -
co It)
N
('I)
It)
"'::t
0')
......
It)
~
kiadas
ID
"'::t
co
~
,-------
5 010
- ----·· -----------
0')
bevetel
4 048
5159
4 664
---
(milli6 Ft)
--------
bevetel .
.
-
kiadas -----
--·-
bevetel
--
-·-·--····-
-
kiadas --··
··-----,
mukodesi bevetelek es kiadasok • felhalmozasi bevetelek es kiadasok D hiany/tobblet I
--- - - -
• ·•
•
•
••· ••
---
----------
-
-•·
•
-
-
-·-· --
·• --
-·· · -
-
-·r
•...•
_
-··
__
·--·
.•
I
I
,'
I I
I I
I I
Az Onkormcinyza l beveteleinek es kiadilsainak, ad6sscigszolgcila lcinak atakulils3r61
Veszprem Megyei JogU
2. szcimU melhiklet a V-3053/2011. sz.8mU jele nteshez
varos Onkormiinyzata
1. FOLYO KOLTSEGVETES* 1.1.1. Sojot mukodt'si bel'etelek 1.1.2. Koltseg•·etesi tamogatos 1.1.3. Atengedetl bel'etelek 1. 1.4. Allomhllztorllison belillriil kopotllumogotasok 1.1.5. EU-tol es kiilf
2007.
2009.
2008.
2010.
6816215 4 9691152 2 636 659 419 479 7311 45 523 II
7 015 842 6194889 1415 8911 442 797 195 48 6118 II
7 548 954 5 233 956 1531 889 518 204 1436 57 199 II
9 329 342 51142 IllS I 593 786 587 842 4 980 511571 II
I S 118 22 1 13 4.16 218 44 4211 4114 7911
14 891 638 12 787113.1 152 742 32112112
16 608 626 13 545 6119 340 7111 358 7.19
1.2.3. Tronszrerkiodasok (= 1.2.:1. 1+ 1.2.:1.2+ 1.2.1J+ 1.2.3.4) 1.2.4 Komotkiod:isok 1.2.5. EIOzO e"i penznmrmlvOny OtadOs
14 887 6S8 12 542 125 85 338 286 3311 0 269 492 245 6411 8111 462 171 628 II
1.2. Foly6 kiadasok = l.2 .l.+1.2.2 .+l.2.3.+ l. 2.4.+ l. 2.S.
13 600 SS3
1.1.7. EIOzO hi penzmnrndniny lit\'etcl l.l. F ol y 6 b evetelek = l.l.l. + 1.1.2.+ 1.1.3.+ 1.1.4.+ l.l.S.+ 1.1.6.+ 1.1.7. 1.2.1. ~li'ikodesi kiodasok komolkiodasok nclkUI 1.2.2. AllnmhDztnrttlson beliilre Dtadott penzeszki:izi:ik 1.2.3. 1. vcilla/kouiSflkllak 1.2.3.2. EU-nak, illetve k/i[{IUdre 1.2.3.3. magcinszemelyeknek
1.2.3..1.
mmpfll./it szervezeleknek
1.3. Foly6 kiiltsegveles egyenlege MUKODESI JOVEDELEM (l.l.. 1.2.)
(I
(I
(I
219 154 184 13.1 81181177 2111257 (I
34111146 253 9.15 914 18.1 284 386 II
4411474 233 27.1 11132 486 279 539 II
14 498 972
14 138 344
IS 198 33S
I 287 105
619 249
7S3 294
I 4 10 291
172 279 711.1 .12.1 I 3411.1611 193 119
874 057 11144 5111 I 681 7.14 119 884
176 8.18 2 439 264 II 45 435
4112 9111 8.11751.1 II 6116.1
2 409 081 J .158 798 745 915 147 025 II 48 IIJI II
3 720 185 4 0114 OJI 419 704 166 57.1 I !IIIII 75 JJM 84 5711
2 661 S37 3 858 8.12 235 740 511457 II 110 997 .1115 212
8 726 486 II 697 121 211.1 39M Ill 39M II 12]592 .1111111111
2. FELHALMOZASI KOLTSEGVETES** 2.1.1. Sojat tiikebel'elelek 2.1.2. Allomhaztorlason belillriil kapotllamogalasok 2.1.3. EU-tol cs kUif
4 299 769
4 7SI 216
4 561 238
12 33S S09
.J 890 688
- I 031 031
- I 899 701
-3 609 0 2 3
-603 S83
-4 11 7821
-I 146 407
-2 198 732
I 284 499 222 2 19 II II
919 290 221 748 II II
(I
(I
(I
ISH 533 161 749
II 72 H29 107 8111
I 24M .106 241 .14~ II II II 0 -119617 -115547
2 IB 93.1 25H 114.1 II II II II ·586 0711 ·490 .176
I OS9 064
662 561
I 002 890
I 770 196
45S 481
250 779
- 143517
-428 SJ6
I 064 886
397 501
511 948
I 152 248
5 8118 .188 .1 847 285 411811 924 J 1167 236 I 124 752 0 II JM 666
4 6HII439 2 .187 140 Ill 525 65 275 37M 778 I 472 843 II
5 23 1 145 262.11112 49 189 8 7711 47717.17 2 16.1997 II 0 722 654 II
7 1211340 .16211891 811.169 4 446 6 6.17 627 J 2M 747 II
4. Finanszfrozasi muvelelek 4.1. Hilelrell'elel 4.2. HitelfOrlesztfs 4.3. Forgntiisi Cs bdektetesi cfll1 CrtCkvavfrok kibocsdttisa 4.4. Forgatasi es berektelesi cch\ erlekpopfrok bel'nllaso 4.5. Forgatdsi fs hdektetfsi cCIU Crtfkpapfrok CrtekesltCsc 4.6. Forgnttisi Cs bdcktetfsi cCIU CriCk >uvlrok \'ds8rl3sa 4.7. EgJeb finnnszfroznsi be,·etelek (fiiggo, a lruto, kiegyenlfliil 4.H. EgyCb finanszlro uis i kiad3sok (ri.i~gO, Utrut6, kiegyenlftO) 4.9.Finanszfroz:isi muveletek egyenlege (4. I.- 4 .2.+4.3.-4.4+4.5.-4 .6.+4.7.-4.8.)
s. Targyevi penzilgy i pozfci6 valtozas ( 1.3.+ 2.3.+4.9.) 6. Nello mukiidesi jiivedelem =mukiidesi jiivedelem ( 1.3.) • t6'ketiirlcszles (4.2+4.4) TAJEKOZTATO ADATOK
Osszes kolelezeltsce ebb01 ro\'id lejJ!rolu Osszes sznllftoi koteleze ttseg ebb6lle'Ort (lanUsit\'Unyh(il) Penz es liikepioci kolelezetlsee (odossag) ebbiil ro•·id lejarolu PPP szerz0dfsb61 hdtrnlhO ki:itelezetlsCg rillomOny ebbiille'art szoleOIIatasi df' miaui kolelezettseg Fol ·osznn~o hitel no pi a !lagos lillomanvo (lanusitvnnyht'JI) Lihidhilel nopi a !logos allomanva (tanu sfl\'anyhol) !\tlunkabfrhilel nnpi Dtlngos tillomlinya (tanUsflvJ.n yhtll) Kezessee es goronciovallolasok (ton{JSih·an}b61) Jogeros hirosagi flelelekbo1 od6d6 kolelezeltsegek (lanusitvanyhol) Finnnszlroulsbn bemnhat6 eszki:izOk: Tarl6s hiteh·iszon ·t megtestesilo erlekpiiJlfrok el' •·egi allonulnva HosszU lejHratU bnnkbehHek ev "egi tillomUnya Ertekpopfrok h •·egi allomanvo Pfnzeszki:izi:ik (idegen pCnzeszki:izi:ik nCiki.il) th• \·Cgi Sllom:i nl'D
* Bt.!v!.!"!clckhc n ncm !Cril l. a kiud
(I
(I
(I
284 J 18 II 4611 II
(I
(I
(I
(I
I 27.1587
I 524 .166
I 380 849
952.113 0
(I
I 896
(I ()
I 641 025 II 521 II
()
()
(I
(I
()
0
()
()
()
()
(I
I 273 587
I 524 .166
I 380 M49
952 J IJ
VoszprOm Mogye1 JogU V:i.ros bnkormanyzata
3/a.sztlmUmollilklot
A1:. 6nkorm.inyut 2007·2010 evekben mcgval6sltott, 2010. december 31-lg befcjez.ett fcjlesztCsck fort.istissz.ettHeiCrOI
ozerFtb:m Beruhiz.b, feiUjitis
fejlesztcfsl feladat (beruhiz:i.s, feiUjitas)
Teljes bekcrOIOsl kl!ltsCg
Atiklyl"!!onl
2007 •2010.
IMk•rlll•sl
ev~Jk k?zOtt le e:sltttt
kladis
Mcgnevezilse
~ c:.::o~bb~IJ
]
khadis
10
11
13
12
15
16
181
17
19
20
21
22
23
24
25
261
Z7
26
29
utkOtpOithr
~
fordl1ott
~
ont.g
301
31
jogsu.bilyban foglaltu.aktnal kCivetelminy teljuitise (lg111nfnem)
32
FeiUjitasok
I Ipan 6s nom 1pad technol6gltwa1 k6szott l3k
2007
2011
824181
n9 5961
...w 5851
518 265
61 5421
173 735
2.!6v:irostiirfe1Ujlt::!isa
2007
2006
17384
17 384
0
17384
17 384
17384
3.1 Bakony1 t::!ijh3z foiUjltina
2007
2006
14968
14968
0
149681
14968
14968
0
A
4.1 Hajl6kta1Mok 24 6rils ogilsnCgUgyi centruma
2006
2009
13460
13460i
134601
13460
13460i
0
A
2007.
2007.
11654
11 351
2006
2010
303 508
266 6081 17135
1
· fciUiit::!isa
5.1Hilzgy;irlu. ilrok
6/2007. (11.23) Or.l
6.1Nagyfola!ot0utfe!Ujlt:lsok 7.1Klshldakiltoreszek 8.l6van F. u. Szlnh~h:kcrt mUk5 balusztcr cseriljc 9.\Arkokfeh.ijlt:lsa
412008. (ll.29)0r
I
2008.
2008
17720
I41200B. (ll.29)0r
I
2008.
2009
19500
165n
412009. (ll.27.)0r.l
2009
2009
117241
10787
2007
2010
10.110 mllli6 Ft alattJ fc!Ujitisok 1 ~ 1 FehJjltbok 6sszesen:
601 392
584 6151
1 835 4911
1 752 6811
261 331
~303i
154
11197
6 754
6451
9001
2759
283 849
1941
4993
-5651
0
17135
12720
12135
923
1s5n
10500
7!m
-937
107871
724
11481
~16
~2
~16
577
.n2a1o1
264 2441
A
353 5711
290 839
A
0
A
4 9001,
4 900
0001
181 048
A
5000!
5 0001
A
9 0001
9000
A
11 0001
9 639
201
584 8151
170 4621
172 052!
430 9301
412 763
1 488 4371
310 4551
423 903
1015 4011
913189
4090661
315 0221
1005671
100567
509 6351
415 5891
94 046IA
!gcn
OIA
94 04G
Fejlesztl!sek 1.1 Jiltsz6tcrok 6p!tb&e (5 helynzlncm)
2005
2006
33929
33929
33929
2.1Jitsz6torok Upltl!se (4 helyszlnon)
2007
2006
23121
23121
29371
3.IJittsz6torek 6plt6sc (5 hclyszfnon)
2008
2009
325nl
32577
4.!J:itsz6torok 6plt6so (7 helyszrnen, cEDE)
2009
2010
63 0201
47984]
~15036
33929
33929
20164
5121
51421
16000]
17979
A
32577'
45n
8270i
28 0001
24 307'
A
47984
3000
63041
500201
32548
A
30000
2006.
2007.
73841
73841
43745
30096
43841
43841
30000\
6.! KopOcsy Uti gar.Usok klsajiltltilsa
2006
2007.
32822
32622
27640
4982
27822
27 840i
5 0001
4982
7.1 Patist utcal !atkot&s (gyalogos hld)
2007.
2009.
27050
26511
26511
1450
1260
25 6001
25251
8.1 MCifOVes kisp;!.lya 6pft6s
2007.
2007.
10220
10410
10410
10220
10410
91 Dubnlczay palob rekonstrukci6j:;a
2002.
2007.
709804
708824
-9801
2010.
2010.
41250i
41335
651
5.\ Csomay strand ktlzpark d1Sl:t6 Cp!tl!s
14212006.(V!.22.) I
10.1Mik!6s utcait:imfal IBudapest u. 11. Kossuth L. AltaJflnos lskcla · 'clmzctt tllmoqatls pil!yiut'
~5391·
1901703 734
36575
A A
2007
451 626
451 630
2005
2007
350168
3344111
2006
2009
26165
23 3051
~2
2008
2009
33363
31 6951
~1
2009
2010
15000'
124741
-2526
12474
2009
2010
55
ooo:
447491
~10251
44 7491
2007
2010
81 0001
80575
-425
2006
2009
121730
121730
2008
2009
422001
39 2001
000
39200
0
0
39 2001
39 200
2007
2006
296000
208 6231
-89 377
208623
3595
29671
1060001
70151
2006
2009
12000
11365
..S35'
11 365
20001
0
10 000]
11 365
22.1Lovassy L. Gimn:iz1um rek. Tornatorem Cp.
2005
2008
883 445
8n6os
~5840
841292
22845
35040
131 000]
121 354
23.1 To meta tcrU!etvbilrltls
2010
2010
46816
46816
46816
46816
46816
24.1TOdOszi.irO gOp bcszmz6sc
2010
2010
59000
54129
0
25.! Ktlzg. Szki llthelyezllse Csap u. 9.
2006
2009
183369
182447
10489
10443
. csHJag Uti Ktlrzoti Ovoda Cholnoky Tag6voda 13 1 akadfllymontcsi!Cso Hr1szto BotevAttntilnos ti!lkola 141 · akad:itymontos!!Cse VadvirUg Ktlrzoti Ovod:;a akusztikal probhim:i.lnak 151 ·mego!d.ba !Csaltldseglt~ ils Gyerrnekj616ti Szolgillat 16 ' btlvi!Oso II. utem KOOP~2006-5.2.2.A 17.1Aulich u. Aradl u. kOrlorgatmU csom6pont 18.) Szonnyvlzelvezclllsi 6p!t6st program 19
.! CsatornaCp!t6s (Sar!6, C6hhaz, Cs6pl6 Liliom
u.\, IMflrtlrok u. ut6pltUs Cs CS-2~20-3 · csaoadilkcsatornao!millls .] 06zsa Gy. tilr Sar16 utca csapad6kvlz elvczetOs 21 rendcz6sc
20
612007 Or.
8681 A
207 2041
206224
9801 A
lgen
O! A
igcn
1gon
502600
502600
o!A
4 760
205000
246 630
38199
38267
284001
28 336
212464
121947
59698
43941
2904701
290470
8601
23305
1665
91
45001
4237
A
20000
169n
1 023IA
igon
666
31 695!
3631
6861
13 0001
12 317
A
20000i
18692i
1308IA
lgon
10001
631
14 000]
11 643
21345
5035
9605
A
33655
30109
3546]A
3432ligen
74 oool
A
~15757]
3051 ~3
9132'
A
A
41250
2004
11
12JV:;advir:ig Ktlrzeti 6voda Cpit6sc
igcn 10000
A
5090
41 3351
lgen
-4871
-9221
36313
80575
7000
65751
118 6791
121 730]
121 7301
541291 182447
74 oool
A
385027 I 365027
lgen
igcn
igon
188 405]
135 485]
52 920]A
729 6001
721 211
8389IA
1gen igen
0
A
59 000!
54 129
A
172 880!
172 004
A
igen
1gon
Veszpr6m Megyor JogU Viiros Onkormilnyzata
3/a. sz:.\mUmell6klet
4/2009. (!L27.}0r.
2008.
2009.
20000
19991
·5
27. Kozvil:lglt'w bavltt'l:.ck
412009. (11.27.)0r.
2009.
2009,
15000
14982
·18
28. K()zvlltlglt:ls b6vlt(mek
412010. (IL26.)0r.
2010.
2010.
20000
16737
-3263
16737
0
2007.
2010.
874 337
816173
·58 164
816173
709 307
Ft:!jlo:>Ztbt:!kl:lnzoson:
4635 873
4419991
-215882
1269 013
3150978
1242282
11554!11
0
1294100 1232283
576 2551
570 378
5 8771
~
Mlndtlsszesen:
6 471 364
6172672
·298 692
1533257
4639 415
1552737
1579 394
0
2309 501 2145472
576255]
570 378
5 877]
oJ 2 029 B71J 1
29. 10. mill16 Ft alatti fcjleszt6sek
0
19991
10000
99911
14982
15000
14 982
10000!
'
681080
100001
lA
26. Gyalog3tk.el6k akad:llymcntc1lit
20000
16737
165030
135093 1 520 236] 1 461 839!
63157
an 42Bl
157203
Veszprem Megye~ JogU varos Onkorm
3/b.szamume!leklet
Az. C>nkonniinyzat 2010. december 31-Cn folyamatban !Cvii fcjlcsztCsi fcladataihoz kapcsol6d6 k6tclczcttsegeinck 6sszcgzCsCr61 (A 2010. december 31-ig teljcsftctt pCnzOgyi adatok alakullisiir61) ezer Ftban FejlcsztCsl feladat {beruh.li:tas, fe1Ujlt4s)
2010. december 31-ig pCnzOgylleg teljesltett beruh:iz:is 1
Teljes bekerOICsl ktlltsCg
Beruha:t:ls, feiUjltas
t--------------,---+---r--+---,----,------120~~-4~c. teljesltett kladb
MegnevezCse
3
I
4
6
5
8
2007·2010.1
At.,ljes
bi!k~rU/1\:d
1.\vco:kklh:lllt kl:llt~C.gb6/ teljesltett uz:ktlz.p6tU. r~ford11ott kladb
10
1
11
~
:;j ~
l
13
12
1___1£__1_15_1_
"
_16
L 19 l
l
2o
1_
_22_ 1__23_1_24
21
_25 ___1_2£_ __[27 1
28
1
29
I
i
I 31
3o
FeiUjltisok ~00
m
m•
IFejUjltisok 6sszcsen
0
FejlesztCsek
. BettEl:rOie~~-'zr!}_~c:l~~f!_
2001
I
2011
4.]~~i~~~ALS~~~~~=~~~·~·~~~7t~s
20o8
1
2012
27 23~
1E:szak-Oell kOzlekedCsi fi.ltengely, J6zsef A u., 5· Vadaspark gy0jt60t Uttervges, cngec:lelyezes
2010
1 2011
32 000
2008
1
2012
778 63i
69 41E
-70921]1
0
6941€
2009
1 2011
1926~
17457
., 803
0
17 451
2001.
1 2015.
30 oo9
3 oae
3 08f
2008
l
2010
1 2013
20o8.
1 2013.
2008.
2011.
2006. 2010.
2012. 20
11577 46 00
2065E 45 90(
_:R~111
2008
2011
422 s1
283 oo•
-139616
-70 276
15680
140850
2011
137 581
134 71L
-2867
7 562
2300
27695
2om~
2012 _1
2o4 3oa
134 42
-69 880
~
200~
2011
-12135
30480
46239
13451
lA
1 ooo9
477~
jA
1BelterO!eti Utak fejlesztese { KUVI"'-4 ....::. "1/Jj·LL · 0012. Szent f. VOiovhld naavlv. Bo. u.-Jutasi u. ___'_ r0·82.sz.f0Lit csp. KMorgalom 7 1Ke_Jell_ Ut_gy · ZaJIJ_Ei(fljfal. Lilnd patnk rendezCse !.~II. otem {82. sz. lit 8· mel\ettl terCllctek inf · · · · • " ' 9. 195f3...os em16kmU 10. Parkol6me v
13 _~~~~:~~~~~:~~:~~kcl6 (KOOP-2.1.1) • nem
17
·
KDOP 5.',~1i212Ff2f-20Q9:Q~~~
Hlvatasforgalml kcrekpflrlit (BelvciroSt.6fiben · inth::mt'm kOzoontio\ 19. KOzlekedEisblZionsiiQi kerilkplitUI 20. R6zsa utca forg;]lomcsllla il
1612007 Or.
112ooa Or.
200
I
2011
466 10
19 29<1
-7 936
19291
-32 000
-26
21~
h;1 -~-~~niM~~k-ki/C:\~:s;:~~l~~2u6~:~
28. Vt!ldOnOi tan3csad6 kialakitasa Ordilgflrok u. 29.H6VIt3 esNa su ilr8olcs6dcrek. 33 P6lusprogram; Ag 6 ra P6 lus projekt-VMK · meqCt'ttflsa T!OP1.3.3108 34. EtdOtozes go!:pJilrmO bcszero!:se 35 ! FejlesztCsek6sszesen:
2500
9611
23 69
11 267
1620
30 38<j
0
30 64~
8 03~
22 61(
356 10q
61 380
lA lA lA
19 26~
17 45~
1 803
10 00~
11
9 999
20 ooq
3 oa7
lA
44 5511
165 07~
~120 522
326 ooq
231 ooo
771
109 58~
, 7061.94
428 00~
206 455 15 733
lA lA lA lA
1 629
91~
-15 382 -12426
~
-4 39
1230151111237(
·117 787
oa1
315 03~
·3 245 049
31603!
70 42~
15 73.::
·54 694
15 7Jl
34 92~
11
34 927
35 50~
35 00
6 027
·28973
602i
11s9
6o2i
-42n
33 250
3 561
sa
1oq
46 ss~
! 052
1 072 99E
1 615
I
391
88~
859
60~ 716 29~
lA
lA lA
I
1 317 319
I•
9 60~
33111
12461[
·20653
~
0
244 86
68
261 ;;o~~~~:·~~~;~:;ee~::~!~:;ogram 21.
A
•=
3 2008
2011
118 33
13 57
-104 75
2008 2008
2011 2011
59 97 17378
38 39 1356
c
06~
j
13 57
28 33
13 57
14 75
9000
~21 57 -15022
38 39 1356
1 97 6437
1 97 5331
5800 3055
3839 250
A
1106
A A
A
7885
7885 A
A
2007
200
413 24
40 82
-372 41
12 98
300 24
15 60
284 64
11300
2522
A
2010
2011
23 83 171031
23 83 19461
·1186
23 83 19461
7960
142831
-6322
2383 9142
2383 51781
A A
875788
344497
~531290
55050
269280
327888
127633
200255
217323
1008131
0
C
0
0
311418
988881
27279
18364
17163
3558:
894004
356129
-537874<
55050
280912
341938
135099
206839
221055
104546
0
0
0
0
311418
988881
27279
18797
17596
3558~
1 oldal.
osszcscn: 1
Veszprem Megyei JogU Vilros Onkonminyzata
3,c,sz.ilmUmelh!!klet
Az 6nkormlinyz:at 2010. december 31-e:n foly:amatban li!vO fejiesztCslfeladatalhoz kapc.so16d6 2010. C!vet ktivetO ktitelezettsCg·Villalisalnak OsszegzbCrOI
Fejlesztbl feladat (be:ruhizb, feiUjltils)
2 01
Teljesbekerl.lhSslktiltsllg (2010.dec,ll..lg)
Beruhbz.b,feiUjh.is
r---------------------,------+----,-----r---~.-----,r----~2~-d~ 31-lg
Megnevezl!$e
VllrhatO 2007•2010.1t,;ny(te1ju tvek ktl.~:l:ltt tet]ultett
be~erUh!!sl
teiJult~
k!adb
ldad.U
(12~10+11+1 )
10
,
ktllts!Og)l'l
12
201 o.utAnrm
kl:lt:r:~:~s,;g ~:~~~~!~/
(13=1G•2D•,~· es.~:ktlzpOtl.ts
erv
14
t3
I I
T
a ~~~~~:tt
26+321
2011 20tl
2007 2007
.1.,
4 1611
140
FeiUjltbok lisszesen
.1.1.__
-AQ!.
16260E
969691
741611
-65 839
85161
!! ]
V4rhat0
EltCrb
tl!ny
(+; ·)
~
17
m 18
"
15
FeiUjit.isok 1.1Szennvvlz!elcpfc101/tli.5a
1I Ii
ezerFtb;m
I ttny (telju: l-f-:====:J~~~==;::::+===;::=~ Sajt.t bclvl!tel Hitel Kbtveny EU$ t
t6ny
(+:)
~ ~
~
T
erv
VilrhlltO
Eltl!rCs
teny
(+;)
I; : ~~:~:~::::;' "g
28
29
301
teljesitl!se
~
til
27
jogszab.ilyban
(lgenlnem)
til
31
"
33
134
~
-65839
1
96 96~
I 07 96'
Fejleszt6sek
t.~~~~~~~k~~~e:::~~:.~-~~~~~~-
2006
2012
TI863
6941
·709217
6941
8497~
7803Z
244~
27993E
2 :~!~~Fn1.a2.s.z.roUt~p.Ktlrforgalom
2009
2011
192&
1745
-tB03
1745
11~
2oc
20C
20C
3. BelterO!etl vlzrendezes 4.Fen esu,CSil dCkv1Zelvezct6sbOM1t6s 5 Jutaslu.-P6 alu.beiOOk6rUtszaklll.IZ
2001
2005 2002
2011 2011 2025
431 117 39 186694
..35 583 -2387
16711 3662 11TI
432 69 1597 294596
1 58 12049 2759275
19 29<
37 23l
6.
1
~~r:~~~~~~~~:,:":n~~7t~s
1.1 e::~~~ :~:~:;;~~:~~~~~=~~~-·
~- ~~~~!~r:::~~S:,:~~u~e~ 1~ 2 · :~ Ut
9.1958-osl!mtekmU 10.Sz!nhA2:kertrendezCs 11. Parkol6m li.ltasok 12.
2008
I
I
Rendelel
~!z~~~~~:~::kc! 6 (KDOP·2.t.1)·nem
201 o
466 7
4163 18669
2012
l
2011
19 29
I
19 29
~
9
-m s12
47
13171 ·11866 -14505
2015. 2015 2015.
3 2318
2013.
2000C
1573<
20t5.
2006. 2007. 2007
2008.
~
oa
30 ()()( 10 1186 149
2001.
64
242 174921
9 3 15041
oa
9
813 47
-4266
1573<
32
265 58 3116 291881
17 93E
ooq
32
ooo
ocx
26
1 58 287 274389
5 5Hl
5 51C
30 2318 1187 149
st
s999
1186 1450
15041 1186 14
118 145
7685C
6111
21849
2184~
274'
274'
V6d6n61 taml.cs::td6 kl!~kn!lnsa Gyulilllr4t6t volt · oliilatllakdsli.!CitCseve! 14. TUzhr-HilzClv"n Uti k6rforQ, esom6pont 13
35 994
ssggj
183649 14806E
3558~
35232
35232<
AB
9175 1538
917 15382
AS A
1 en len I en
12426
12-426
A
lgen
320001
l2DDDI
••
lgen
169131
j
j
1G 9131
.J
j
39267[
39267[
33250!
332501
52000
5200C
11 361 38
22
,;o:s 4567
~::.~~~:~~~;kpan:rt (Belvli.rostOI 11 Dtlll
612007 Or.
2007
2011
137 581
412008 r, 6120070r. 612007 r. 6120070r. 412008 r 612007 tk 612007 r. 6120070r. 412008r.
2008 200 200 200 2 200 2 200 200
2012 2011 2012 2011 2011 2011 2011 2011 2011
1528 877 3 2751 16 34 7 8835 19 147
15851 877 3 2742 1608 30 8735
27.~~~:~~~~:~~~:~a'':~~:~togram
2001
2011
7488
66591
r-;·.~:tm~;~~~~t:nali~l~~s::~~~~~.,ut~~~
2008
2011
11633
1357
17.
18 K6zleluw:!6sblztomui ikert!k :in:rt 19.Ad Endreutcafor alomesiUn itb 20. Hen eru.tervezl!stertlletv:i!>li.rl:is 21. R6zsautcafor alomC$1113 lt:i.s 22. Csl!la utcacm~ adekv!zelvezetes 23, Csllla utca for ::~lomc:.ll!a ltiis 24. Szabads:l us:rtaUtC l\1\s 25. H:iZ rlutmentl iirdak1vltelezCs 26.GermckekH:iZilkllZmUklvil~lis
29. VildOnOiTan. Kla!. r 3:roku. 30,H6vir.i lisNa su irb
j3t.=~~R~~ekKIEPR· 2007 " 32.1nteqro\~v;irosfejleW..strat.KDOP·3.1.110
134 71
tan
·2 867
288 96";
154 25 • 17773 · 6282 •
1463
1935 71 43 2752 1618 58 7 8635 1882 1468
1273
6988
3291
1357
11833
15851 877 3 2742 1608
..a -11 -4
30 48
2899 -22
1463 ...S291
2192~
134 71
-137039
·I
502 256[_
53~
~104755
5835
tan
2008 2008
2011 2011
5997 17376
·21 57 ·160220
38 1358
38831 17378
2008.
2008.
2011.
1074757
tOn998
·1759
107299
12806~
2
2010
2013
____ 3_5.§1084
316035
-3245049
31603
_983_§1
38
1356
33 _~~·~Y :,~;;_b. :;:-ojekl L otem KO.ROP
35 Til
34. 10 miJ1!6 Ft a!nnl reiiMzi~!Wk ~~~
25 8
224111
__ _l 4732 267:2 2 1
40
I
1 • 28 22 •
1
5 42 2999
4732 2672 2 1 1 5 42 1
5
5 5
I
5 • 5365<
10475 43 16022
1475
1475
13
21925<
lgen
2550GIA
102 25::
102 25
!gen
11 361 38
B B B
119411
119411
! en I en I en I en
228
AS
I en I en I en 1 en
len 3291
3291
90000
soooc
43 1364
43
539
1 124466~
cB
8
lgen
A
A
A
7885
A
788
A
~AB
207627
10762
10762
100000
100000[__
66742
46992
46992
197500
197500
1512
12
:37978321
1239007!
1239007
5453821
5197761
2560GI
183 6491 148 0661
35 583i
37978321
12500071
1250007
545 3821
519 7761
256061
183 6491 148 0661
35 583i
Fej!esztbek tlsszesen:
7753 7781
3 086 0711 -4 6677D71
5513961
2 53-46751
8 790 7521
5 704 681
C>sszesen
7 916 5861
3 183 G40I -4 733 5461
5513961
2 6316441
8 898 7211
5 715 681
42880391
1
12'
olda\,llS5ZCSCn"1
Veszpnlm Megyei Jogu Varas Onkormanyzata
3/d. szamu melleklet
Az Onkormanyzat beadott, elbfralas alatti palyazati forrasb61 megval6sul6 fejleszteseihez kapcsol6d6 kotelezettseg-vallalasainak osszegzeserOI
ezerFt-ban
Fejlesztesl feladat (beruhazas, felujltils)
...E
Beruhilzas, felujitas
N
12 0
rn
Megnevezese
K6zgyCi1Csl hntarozat
kezdete
szilm;:a
2
1
3
4
tervezett
befejezCse
5
Teljes
bekerillesl k6ttseg (terv) 111
6
Ateljes bekerOJesi
201 o. 2010. dec. 31-
k6ltsegbol ig tcljesltett eszk6zp6tlasr kla.dasl 21 a tervezett 6sszeg 7
201 o. december 31-e utani ktstelezettseg-vallalasok forrastssszetetele
utanra
vo\llalt (9=10+12+14+16-+
~
:!.
ktitelezetts6g
Sajat bevetel
.,; c
:!!
Hitel
> w
16)
9
10
11
:!!
:!. .,; K6tveny
> w
ID
8
.,; c
> w
ID
12
13
c
:!!
EU-s tamogatas
ID
14
15
:!. .,; c :!!
> w
jogszabalyban
~
Hazal tamogatas
ID
16
17
foglalt szakmal
.,; c
ktsvetelmeny
> w
(igen/nem)
:!!
teljesitese
ID
18
19
20
1. Fehllitasok
2.
"A veszprtimi HOsok kapuja rekonstrukci6jtira turisztikai vonzerOfejleszttis ci(jdb61"
3/2010. (1.11.) Kh
2011
254 000
16 950
9312
61 116
254 000
16 950
9 312
61116
igen
3. 4. 5. 10 milli6 FI alatli tetujitasok1' 1 6. Fe"U"iU,sok Osszesen
7. Felesztesek !
8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. ... 1o milli6 Ft alatli telesztesek1' 1 ...
F~jlesztesek
Hsszesen:
Mind6sszesen:
254 000
16 950
9 312
61116
4. szamu mell<~klet a V-3053/2011. szamu jelenteshez
Veszpn\m Megyei Jogu Varos 6nkormanyzata
Az onkormanyzati feladatok ellatasaban resztvev6 gazdasagi tarsasagokr61 milli6 Ft-banl 2010. GazdasBgi tSrsasag
megnevezese
Onkonnanyzat Onkormanyzat
gazdasilgl
tBrsasagBnak tulajdoni h3nyada
a gazdas3gi tar.ias3gnak szerz6dllses klitelezettst:gre, feladat ellatasi szerzfidllsre alapozottan az Onkorm3nyzat kOitsCgvetesebOI nyUjtott
december31~Cn
sajc\t t6ke,
ktStelezO
finkent vi'illalt
jegyzett toke ar.inya
feladathoz
feladathoz
hosszU Jej3.ratU
hitelb61, kiitvenyb61
lizlngbol
lejArt szalllt61 allomanyb61
fenn ll kOtelezettseg
rendelt nett6 vagyon
felhalmozasi tamogatas
mUktSdllsi tBmogatas
2007.
2008.
2010.
2009.
2007.
2008.
2009.
2010.
0
0
0
0
1.100%-os tulajdoni hBnyadU gazdasiigi tarsasc\gok:
Pro Veszprem Kft.*
100%
2,79
4
VesZf>rem Televizi6 Kft.
100%
0,70
50
0 1
55
45
50
50
100%-os tulajdoni hfmyadU:
54
0
gazdasiigi toirsasc\gok
0
1
0
45
55
50
50
l:isszesen II. 75~99%-os tulajdoni hflnyadU gazdasflgi tflrsasagok:
"VKSZ" Zrt. es tarsasagai-
98%
Kittenberger Kalman Noveny- es Vadaspark Nonprofit Kft.
97%
1,53
421
Pannon TISZK
87%
-7,75
1
100%
1,43
3 318
6 319
20
33
44
44 '
120
11
71
67
63
71 91
75.99%-os tulajdoni hoinyadU gazdasolgi tarsasolgok tlsszesen 75% feletti tulajdoni hfinyadU gazdadgi tflrsasagok ttsszesen
491
3 318
422
6 439
0
11
83
100
115
115
0
0
0
58
3 318
475
6 439
1
11
128
155
165
165
0
0
0
58
111. 51·74%-os tulajdoni hflnyadU gazdas3.gi tarsasoigok: ! veszprem1
1unszuKal Nonprofit Kft. Veszpremi Regionalis lnnovaci6s Centrum
70°/o
1,11
32
63%
0,95
37
1'
0
51~74%-os
tulajdoni hfmyadU gazdasagl tarsasAgok 6sszesen
0
69
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 !
IV. 25..SO%-os tulajdoni hinyadU gazdas.igi tirsasagok:
Veszprem Egyetemi Stadion Nonprofit Kft.
50%
1,45
Bakonykarszt Zrt.
38%
11,02
25-50%--os tulajdoni hflnyadU gazdasiigi tflrsas.igok tisszesen
2
15
11
12
11 589
0
11 589
2
0
0
0
0
0
6 439
1
0
0
0
15
11
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
143
0
0
59
v. egyCb, kCSzfeladatot ell.it6 gazdasflgi tarsasiigok: Balaton VoUm Zrt.
egyCb, kCSzfeladatot ell
0%
14 907
547
166
177
165
0
Veszprem TV 2010.12.31.1izingje 7515 CHF- Ft-ban 1,1 milli6 Ft •*VKSZ-nek 5 db 100% tulajdoni Mnyadu gazdasagi tarsasaga van (Csamok Kft.,Aranyosvolgy lngatlan Kft., Jutas lngatlan Kft., Pannon Provincia Kft., Eszak-Balatoni Hulladekgazdalkodasi Kft., a hosszu lejaratu kotelezettsegeibol 27 907 623 CHF (atszamitva 5978 milli6 Ft) - 341 milli6 Ft pedig 2 100%-os gazdasagi tarsasagae
1. oldal, osszesen: 1
ALLA\H SZ1\\tVEVOSZF:K
. 85~sErkcw:.
1 2011 AUG 2 6.
1ktat6sz:un: .................................... .. VESZPREM MEGYEI JoGu VA.Ros POLGARMESTERE
Targy:
Mcllcklct: ....................................... .
Eszrevetel a V-3004-37-7/2011. azonosft6 szamu szamvevoi jelentes megallapitasaira
Allami Szamvevoszek Domokos Laszlo elniik ur reszere BUDAPEST Apaczai Csere Janos u. 10. 1364
Tisztelt Elnok Ur!
,Ys<sz.prem Megyei Jogu Yaros Onkormanyzata penzUgyi helyzetenek ellenorzeserol kesztilt szamvevoi jelentes - tervezetet kezhez vettiik es alabbi velemenyt, eszrevetelt, kiegeszitest tessztik: Az I. Osszegza megallapitasok, kovetkeztetesek, javaslatok cfmii fejezet 20. oldalan tett mega!lapftas, hogy ,az Onkormanyzat 2010. ev vegen fennall6 2.793 mi!li6 forint osszegii foly6szamlahitelt 2011. ev majusaban nem tudta rendezni, a foly6szamlahitel szerzodes meghosszabbitasara keriilt sor". Velemenytink szerint nem korrekt a megfogalmazas, mivel a foly6szamlahitel meghosszabbitasara azert kerUit sor, mert a szamlavezeto penzintezet a kiirt kozbeszerzesi eljaras soran a 2011. evben tervezett 3.500 milli6 forint osszegu foly6szamlahitel keretre nem tett ajanlatot. A jelentes-tervezet 21. oldalan megfogalmazott egyeb ki:itelezettsegek ki:izott szerepeltetett, merlegen kfvilli tetelkent kimutatott -. multifunkcionalis sportcsarnok [etesitese kapcsan fennall6- egyeb hosszulejaratu kotelezettseg, 6.441 milli6 forint velemenytink szerint ebben a megallapitlisban nem mutathat6 ki onkormanyzati kotelezettsegvallalaskent a jelen szamviteli szaba!yok szerint. Az 6nkormanyzat hosszabb tavu szerzodesei, es onkormanyzati hatarozatai (szandeknyilatkozatai) koziil egy-egy tete! kiemelese - az onkormanyzati tart6s forrasok bemutatasa nelkiil - es ebbOI kovetkeztetes Ievonasa torzitja az Onkormanyzat gazdasagi pozici6janak megiteleset.
8200 VESZPREM, OVAROS TER 9. TEL.: t36·881 425-861, 425-222/10 f FAx: !36·88) 424·230. 42.'5-861
E·MAIL:[email protected]
!E
G:l!ll ~0
VESZPREM MEGYEI JOGU VAROS
- 2-
A jelentes ti:ibbszi:ir utal arra, hogy az onkorrminyzat nem rendelkezett a hitelek visszafizetesenek forrasair61. Az onkormanyzat koltsegvetesi rendeletenek 4. §-aban meghatilrozasra keriilt a felvett hitelek visszafizetesenek kotelezettsege. A rendelet mellekleteiben egyreszt bemutatasra keriilt a toketorlesztes penzintezetenkenti megbontilsban, a 15. sz. mellekletben felsorolasra keriiltek azok a sajat bevetelek, melyek forrasul szolgalnak a felvett kotelezettsegek visszafizetesere. /15. sz. melleklet Kimutatas a helyi Onkorrnanyzat ad6ssagot keletkezteto az Otv. 88. §-anak (2-4) bekezdese szerinti eves kOtelezettsegvallalasanak felso hataranak (hitelkepessegenek) megallapitilsar61 es a 2011. evre tervezett beruhazasi hitel felvetelrol./ A felvetelre keriilo hitelek kozbeszerzesi eljarasa soran a Kbt. eloinisainak megfelel6en minden esetben szamftasok keszUlnek a szolgaltatas becsiilt ertekenek a meghatarozasara. Az Onkormanyzat sajat fom1sa evente meghaladja az 5 milliard forintot. A hitelfelveteHel vallalt evenkenti kotelezettseg ennek az osszegnek a tOredeke. A sajat forras konkret /pl. iparilzesi ad6) nevesitese csak virtualisan lenne lehetseges. Velemenyiink szerint az ad6ssagot keletkezteto kOtelezettsegvallalassal megva16sitott felhalmozasi kiadasokb61 olyan infrastruktunilis fejlesztesek val6sultak meg, melyeknel bevetel nem kepzodik, igy annak forraskent t5rten6 vizsga!ata nem Iehetseges. /Peldaul: Az 6nkorrnanyzati fejlesztesek d6nt6en kozepiiletek es kozteruletek felujftasabol, intezmenyek korszerusiteseb61, illetve rekonstrukci6jab61, a belterlileti uthal6zat felujitasab61 es fejleszteseb61, belterUleti vizrendezesbol tevodtek ossze./ A Polgarrnesternek javasolt intezkedesi terv 2. pont c. bekezdeseben meghatarozott, egyszeri bevetelek tartalekba helyezese es elkUIOnitett kezelese a jelen pillanatban meglevo foly6szcimlahitel allomany mellett megoldhatatlan, az Onkorrnanyzat likviditasat veszelyeztetne. A Polgarrnesternek javasolt intezkedesi terv 2. pont e. bekezdeseben javasolt onkent vallalt feladatok es finanszfrozhat6saga a koltsegvetesi koncepci6 keszftesekor vizsgatatra kerlil. A felevi beszamol6val egyidejiileg feliilvizsgalatra kerlil, hogy teljes mertekben finanszirozhat6k-e. A Polgarrnesternek javasolt intezkedesi terv 5. pontjaban javasoltakhoz meg kivanjuk jegyezni, hogy az 6nkorrnanyzat beszamolajanak 27. szamu melleklet 2.1.1.1.2. Targyi eszkozok allomanyi valtozasa soran bemutatasra keriil az elszamolt ertekcsokkenes osszege. /27. sz. melleklet 2010. evi merleg kiegeszito szi:iveges melleklete/ A II. Reszletes megallapftasok fejezet 1. pontjanak 3 bekezdeseben frt ,454 milli6 Ft-tal" osszeg elirasra keriilt, a helyes osszeg ,4.058 milli6 Ft-tal".
Kerjtik a fentiek figyelembevetelet a vegleges jelentes elkeszftese soran. Veszprem, 2011. augusztus 25.
-=::::::1~~ IU dr. Mohos Gabor jegyz6
tt
m
limliSO 'l<)()l
EL Nii K
ALLAM I SZAMVEVOSZEK Ikt.szam: V-3053-13/2011.
Porga Gyula iir, polgarmester
Veszprem Megyei Jogu Varas Onkormanyzata Veszprem
Tisztelt Polgarmester Ur!
Koszonettel vettem eszreveteleit a Veszpre"m Megyei Jogu Varas Onkormanyzata penzi.igyi helyzetenek ellen6rzeser61 keszitett jelentes-tervezetben foglalt megallapitasokra. Az eszrevetelek feldolgozasa, szakmai ertekelese megtortent, melynek eredmenyerol az alabbiakban tajekoztatom: Polgarmester umak a jelentes-tervezetben szerepl6 megallapitasoldcal kapcsolatban jelzett eszrevetele kozi.il- a 2/e. es a 5. pontokban megjel61teket- elfogadom. Megtett intezkedesnek tekintem, hogy az Onkormanyzatnal az onkent vallalt feladatokat es azok finanszirozhat6sagat folyamatosan feli.ilvizsgaljalc, amelynek eleget tettek a 2011. I. felevi beszamol6 soran, illetve tervezik a 2012. evi koltsegvetesi koncepci6 keszitesenel. Tovabba tudomasul vettem, hogy a 7. szamu javaslatunkkal osszhangban az bnkormanyzatnal a 2010. evtol az eves beszamol6 tartalmazza (a 27. szamu mellekletben) a targyi eszkozok allomanyaval kapcsolatos informaci6kat, bemutattak az ertekadatokban bekovetkezett valtozasokat, az elszamolt ertekcsokkenest, az eszkozok p6tlasara forditott kiadasokat. A fentiek alapjan ezeket torolti.ik a javaslataink kozi.il. Koszonettel vetti.ik ajelentes-tervezet II. Reszletes megallapitasok (1. pont 3. bekezdes, 27. oldal) reszeben eszrevett szamszaki hibat, amelyet javitottunk a helyes osszegre. Az Onkormanyzat penzi.igyi helyzetet erinto tovabbi szamvevoszeki ellenorzes megallapitasaihoz tett - a foly6szamlahitelhez, valamint a multifunkcionalis sportcsarnok beruhazas miatti hosszu lejaratu kotelezettseghez kapcsol6d6 - eszrevetelet nem fogadom el, azt magyarazatnak tekintem. A jelentes-tervezet ezekkel 6sszelligg6 megallapitasainak m6dositasa nem indokolt az alabbiak miatt: Az Onkormanyzatnal a vizsgalt evekben a penzi.igyi egyensuly fenntartasa csak ki.ils6 forrasok bevonasaval volt biztosithat6, amelynek kovetkezteben a penzintezeti kotelezettsegenek allomanya a 2006. evr61 a 2010. ev vegere t6bb mint haromszorosara nott. A penzintezeti
1052 BUDAPEST, APACZAI CSERE JANOS UTCA 10. 1364 Budapest 4. Pl. 54 telefon: 484 9101 fax: 484 9201
kotelezettseg hosszu lejaratu forintban fennall6 hitelek igenybevetelebol, valamint a foly6szamlahitel alland6sult igenybevetelebol keletkezett. Az Onkormanyzatnal a 2007. evrol a 2010. evre tobb mint haromszorosara emeltek a foly6szamlahitel keret osszeget, amelynek tovabbi novelesere a 2011. evben a szamlavezet6 bank sem adott ajanlatot. Az Onkormanyzat fizetokepessegenek romlasat alatamasztja az is, hogy a 2010. evben mar 359 napon kereszttil allt fenn foly6szamlahitel. Az Onkormanyzatnal novelte a penzligyi kockazatot, hogy a 2010. ev vegen, illetve a szerzodes 2011. ev majusaban tortent lejaratakor a fennall6 foly6szamlahitelt sajat forrasb61 nem tudtak visszafizetni. A szamvevoszeki ellenorzes a penzintezeti kotelezettsegeken tul szamba vette az Onkormanyzat osszes, hosszabb tavon fennall6 kotelezettsegeit, amelyek kozott nagysagrendje alapjan a multifunkcionalis sportcsamok letesitesevel kapcsolatos kotelezettseg szerepelt. Ez hosszu lejaratu forintban fennall6 kotelezettseg fiiggetlenlil att61, hogy a hatalyos szamviteli elofrasok alapjan az Onkormanyzat konyvviteli merlegeben nem szereplo tetel. A multifunkcionalis sportcsarnokkal kapcsolatban a Kozgyliles 15 even kereszttil vallalt fel kotelezettseget, amellyel a lejarat napjaig szamolni kell az Onkormanyzatnak. Fenntartjuk tovabba az egyszeri bevetelek elktilonftett kezelesere vonatkoz6 javaslatunkat azzal, hogy az kimutathat6 m6don az ad6ssagszolgalat teljesitesere kertiljon felhasznalasra az Onkormanyzatnal. Nem szamoltak az Onkormanyzatnal azzal, hogy az even tuli, azaz a hosszu tavra vallalt (penzintezeti es egyeb) kotelezettsegelmek mely bevetelek kepezik forrasat, ezert valtozatlanul javasoljuk a tobb eves kihatassal jar6 kiadasok forrassztiksegleti tervenek elkeszfteset es a bekovetkezett valtozasolmak megfelelO folyamatos aktualizalasat. Koszonom Polgarmester Umak es munkatarsainak az ellenorzes soran tanusftott hozzaallasat, amellyel az Onkormanyzatr61 keszftett penztigyi helyzetelemzes elkesziteset segitettelc Budapest, 2011. december " 2l, ".
-2-
Veszprem Megyei Jogu Varos Onkormanyzata
Veszprem Megyei Jogu Voros onkormanyzati feladatainak ellatasban resztvevo gazdasagi tarsasagok jellemzo adatairol A Pro Veszprem feladata: az Onkormanyzattal kOtott szerzodes alapjan a Varosfejlesztesi Strategiaban meghatarozott projektek teljes kon1 menedzsment tevekenysegenek ell
1
A reszvenycsomag es uzletresz merleg szerinti erteke. H6forg Kft., Temetogondnoksag, Piac es Vasarcsarnok Kft, Veszpark Kft., Multicsarnok Kft, Veszprem Ingatlan Kft. 2
A Kittenberger Kcilmcin Noveny- es Vadaspark Nonprofit Kft. fotevekenysege a noveny- es 6.llatkerti bemutat6, amelybol kiemelkedo kozhasznu tevekenyseg a neveles, oktat6.s, ismeretterjesztes, kultur6.lis tevekenyseg, kultur6.lis orokseg meg6v6.sa, termeszet es 6.llatvedelem, kornyezetvedelem es a lovassport t6.mogat6.sa. Az onkorm6.nyzati feladatell6.t6.son tul a t6.rsas6.g tizleti tevekenyseget is vegez. Az onkorm6.nyzati tulajdoni reszar6.ny 97,5%, tizletresz osszege 421 milli6 Ft, saj6.t toke-jegyzett toke ar6.nya 152,8%, 21,2 milli6 Ft tokejuttat6.sban reszestilt bovftesi celokat szolg6.16 foldtertilet-6.tad6.s kovetkezteben es 9) milli6 Ft fejlesztesi t6.mogat6.st nyujtott az Onkorm6.nyzat a megval6sfthat6s6.gi tanulm6.ny elkeszftesehez. A t6.rsas6.gnak az onkorm6.nyzaton kfvtil a Veszprem Megyei Onkorm6.nyzat a tulajdonosa, egytitt vesznek reszt a feladatell6.t6.sban. Az Allatkertnek a Veszpremi Turisztikai Nonprofit Kft-ben van 25% alatti tulajdoni resze. A Pannon TISZK Szakkepzes-szervezesi Nonprofit Kft. feladata, hogy ir6.nyft6.s6.val olyan szakkepzesi rendszer es region6.lis h6.16zat alakuljon ki az illetekessegi tertileten, amely kepes rugalmasan kovetni a munkaero-piaci igenyeket. Fo tevekenysege a szakmai kozepfoku oktat6.s valamint a munkaero-piaci igenyekhez igazod6 kepzesi struktura kialakft6.sa. Az onkorm6.nyzati tulajdoni reszar6.ny 87%, tizletresz osszege 0,870 milli6 Ft, saj6.t toke-jegyzett toke ar6.nya -775,1%, tokejuttat6.sban nem reszestilt, 49,5 milli6 Ft fejlesztesi t6.mogat6.st nyujtott az Onkorm6.nyzat p6.ly6.zati onreszhez. A Veszpremi Turisztikai Nonprofit Kft. feladata: turisztikai inform6.ci6nyujt6.s Veszprem tersegere vonatkoz6an, kiemelt feladata a magyarorsz6.gi turisztikai vonzerok es szolg6.ltat6k verseny semleges bemutat6.sa, tov6.bbi kozhasznu tevekenysege a tersegben elhelyezkedo 10 teleptiles teljes turisztikai adatgyujtese es az orsz6.gos adatb6.zisba toltese. Az onkorm6.nyzati tulajdoni reszar6.ny 70%, tizletresz osszege 0,700 milli6 Ft, saj6.t tokejegyzett toke ar6.nya 110,6%, tokejuttat6.sban nem reszestilt, 1,1 milli6 Ft fejlesztesi t6.mogat6.st kapott inform6.ci6s t6.bl6.k keszitesere az Onkorm6.nyzatt6l. A t6.rsas6.gban az onkorm6.nyzaton kivtil a Csarnok Kft-nek, a Veszpremi Turisztikai Egyestiletnek es az Allatkertnek van tulajdonresze, ezek koztil az egyestilet nem vesz reszt az onkorm6.nyzati feladatell6.t6.sban. A Veszpremi Regioncilis Innovcicios Centrum Nonprofit Kft. feladata, hogy mukodesi tertileten segftse elo az innov6.ci6 kultura elterjeszteset az egyetem, a kutat6 csoportok es a piackepes erdekeket megval6sft6 mikro-, kis- es kozepv6.llalkoz6.sok kozott, tan6.csad6.ssal segftse munk6.jukat. Az onkorm6.nyzati tulajdoni reszar6.ny 63%, li.zletresz osszege 36,9 milli6 Ft, saj6.t toke-jegyzett toke ar6.nya 94,9%, tokejuttat6.sban nem reszesli.lt, fejlesztesi t6.mogat6.st nem kapott az Onkorm6.nyzatt61. A t6.rsas6.gnak az onkorm6.nyzaton kfvtil 7 tulajdonosa van a Kozep-Pannon Region6.lis Fejlesztesi Zrt, Pannon Egyetem, Veszprem Megyei V6.llalkoz6.sfejlesztesi Alapftv6.ny, Veszprem Megyei Onkorm6.nyzat, Magyar lnnov6.ci6s Szovetseg, MTESZ., amelyek az Onkorm6.nyzat t6.jekoztat6.sa szerint kozvetve vesznek reszt az onkorm6.nyzati feladatell6.t6.sban.
2
A Veszprem Egyetemi Stadion Nonprofit Kft. feladata: a Pannon Egyetem hallgat6i reszere az oktatasi rend szerinti 6rak es a szabadidos tevekenysegekhez targyi feltetelek biztosftasa, tovabba a tomegsport varosi es mas sportegyesiiletek mukodesehez letesftmeny rendelkezesere bocsatasa. Az onkormanyzati tulajdoni reszarany 50%, tizletresz osszege 2 milli6 Ft, sajat toke-jegyzett toke aranya 144,9%, tokejuttatasban nem reszesiilt, fejlesztesi tamogatast nem kapott az Onkormanyzatt6l. A Bakonykarszt Viz- es Csatornamii Zrt. feladata: az Onkormanyzat kotelezo feladatai kozott elsodleges helyen 6116 vfzellatas, szennyvfzelvezetes es szennyvfztisztftas, a biztonsagos es gazdasagos vfzikozmu szolgaltatas. Az onkormanyzati tulajdoni reszarany 38,2%, tizletresz osszege 339,3 milli6 Ft, sajat toke-jegyzett toke aranya 1102,5%, tokejuttatasban nem reszestilt, fejlesztesi tamogatast nem kapott az Onkormanyzatt6l.
3
