ALLAMI SZAMVEVOSZEK
JELENTES Miskolc Megyei Jogu Varos Onkormanyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol (43/3) 1139
2011. december
Szamvevoi Iroda
Iktatoszam: V-3041-10/2011. Temaszam: 1015 Vizsgalat-azonosito szam: V056040 Az ellenorzest feltigyelte: Dr. Varga Sandor szamveva igazgato-helyettes Az ellenorzest vezette: Renko Zsuzsanna szamveva tanacsos Az ellenorzest vegeztek: Bialko Zsolt Gyula szamveva tanacsos
Kanyane Murvai Tunde szamveva tanacsos
Nagy Attila szamveva tanacsos
Szalontai Miklos szamveva tanacsos
A temahoz kapcsolodo eddig keszitett szamvevoszeki jelentesek: cime
sorszama
Jelentes az onkormanyzati korhazak es bentlakasos szocialis intezmenyek apolasra, gondozasra forditott penzeszkozei felhasznalasanak ellenarzeseral Jelentes Miskolc Megyei Jogu Yaros Onkormanyzata gazdalkodasi rendszerenek 2008. evi ellenarzeseral Jelentes a szilardhulladek-gazdalkodasra a Kohezios Alapbol es hazai forrasbol nyujtott tamogatasok hasznositasanak ellenarzeseral Jelentes a helyi onkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek 2008. evi ellenarzeseral Jelentes a termeszeti katasztrofak megelazesere, elharitasara, kovetkezmenyeinek felszamolasara kialakitott rendszerek ellenarzeseral
Jelenteseink az Orszaggyules szamitogepes halozatan es az Interneten a www.asz.hu cimen is olvashatoak.
0820
0851 0920
0927 1107
,
TARTALOMJEGYZEK
BEVEZETES
5
I. OSSZEGZO MEGALLAPITAsOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
16
II. RESZLETES MEGALLAPITAsOK
27
1. Az Onkormcmyzat kotelezo es onkent vallalt feladatai
27
2. A Penzilgyi egyensulyi helyzet alakulasa 2.1. A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa 2.2. Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa 2.3. Az Onkormanyzat kiadasainak alakulasa
32 32 39 43
3. A kotelezettsegek bemutatasa 3.1. A penzintezetek fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa 3.2. Szallit6k fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa 3.3. Egyeb kotelezettsegek alakulasa
49 49 56 57
4. A penzilgyi egyensuly megteremtese erdekeben hozott intezkedesek
62
5. A helyi onkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek 2008. evi ellenorzese soran a penzilgyi egyensuly javitasara tett szabalyszerusegi es celszerusegi javaslatok hasznosulasa
65
1
MELLEKLETEK
2
1. szamu
Mukodesi es felhalmozasi celu tObblet az Onkormanyzat rendeleteiben (lo1dal)
2. szamu
Az Onkormanyzat beveteleinek es kiadasainak, ad6ssagszolgalatanak alakulasa (1 oldal)
3/a. szamu
Az Onkormanyzat 2007-2010. evekben megva16sftott, 2010. december 31ig befejezett fejlesztesek forrasosszeteteleral (4 oldal)
3/b. szamu
Az Onkormanyzat 2010. december 31-en folyamatban leva fejlesztesi feladataihoz kapcso16d6 kotelezettsegeinek osszegzeseral (3 oldal)
3/c. szamu
Az Onkormanyzat 2010. december 31-en folyamatban leva fejlesztesi feladataihoz kapcso16d6 2010. evet koveta kotelezettsegvallalasainak osszegzeseral (2 oldal)
3/d. szamu
Az Onkormanyzat beadott, elbfralas alatti palyazati forrasb61 megva16su16 fejleszteseihez kapcso16d6 kotelezettseg-vallalasainak osszegzeseral (1 oldal)
4. szamu
Az onkormanyzati feladatok ell6.tasaban resztveva gazdasagi tarsasagok (201dal)
5. szamu
Miskolc Megyei Jogu Varos Polgarmesterenek eszrevetele
6. szamu
Miskolc Megyei Jogu Varos Polgarmesterenek eszrevetelere adott valasz
ROVIDITESEK JEGYZEKE
Torvenyek Aht. Asz tv.
Cs6dtv. Gt. Hatv. Htv.
Otv. Rendeletek SzMSz
2007. evi zarszamadasi rendelet 2008. evi zarszamadasi rendelet 2009. evi zarszamadasi rendelet 2010. evi zarszamadasi rendelet
az allamhaztartasrol szolo 1992. evi XXXVIII. tOrveny az Allami Szamvev6szekr61 szolo 1989. evi XXXVIII. torveny (2011. julius 1-jet61 az Allami Szamvev6szekr61 szolo 2011. LXVI. tOrveny) a cs6deljarasrol es felszamolasi eljarasrol szolo 1991. evi XLIX. torveny a gazdasagi tarsasagokrol szolo 2006. evi IV. torveny a helyi adokrol szolo 1990. evi c. tOrveny a helyi onkormanyzatok es szerveik, a koztarsasagi megbizottak, valamint egyes centralis alarendeltsegli szervek feladat- es hataskoreir61 szolo 1991. evi XX. tOrveny a helyi onkormanyzatokrol szolo 1990. evi LXV. tOrveny Miskolc Megyei Jogu Varos 7/2007. (III. 07.) szamu rendelete az Onkormanyzat Szervezeti es Mlikodesi Szabalyzatarol Miskole Megyei Jogu Varos 13/2008. (IV.24.) szamu rendelete az Onkormanyzat 2007. evi zarszamadasanak elfogadasarol Miskole Megyei Jogu Varos 11/2009. (IV. 22.) szamu rendelete az Onkormanyzat 2008. evi zarszamadasanak elfogadasarol Miskole Megyei Jogu Varos 15/2010. (VI. 02.) szamu rendelete az Onkormanyzat 2009. evi zarszamadasanak elfogadasarol Miskole Megyei Jogu Varos 9/2011. (IV.20.) szamu rendelete az Onkormanyzat 2010. evi zarszamadasanak elfogadasarol
Szoroviditesek 6.fa
Asz BM EDP hiany/egyenleg EU GDP Holding Hulladekkezelesi Konzorcium Jegyz6 Kincstar KSH
altalanos forgalmi ado Allami Szamvev6szek Beliigyminiszterium Unios modszertan szerinti maastrichti kriteriumoknak megfele16 szamitas szerinti hiany/egyenleg Europai Unio Brutto hazai termek Miskole Holding Zrt. A hulladekgazdalkodasi feladatellatasra letrehozott Miskole Tersegi Konzorcium Miskole Megyei Jogu Varos Onkormanyzat Jegyz6je Magyar Allamkincstar Kozponti Statisztikai Hivatal
3
K6rhaz
MIHO MIK Miskolci Varosgazda MITISZK MIVfz MVK NGM Polgarmesteri hivatal OEP Onkormanyzat Polgarmester PPP-konstrukci6 Sportiskola szja Tarsulas Tuzolt6sag
4
Miskolci Egeszsegugyi K6zpont Nonprofit Kft., 2009. februar 28-ig intezmenykent muk6d6tt mint Miskolci Egeszsegugyi K6zpont (MEK) Miskolci H6szolgaltat6 Kft. Miskolci Ingatlangazdalkod6 Zrt. Miskolci Varosgazda Nonprofit Kft. Miskolc-Tersegi Integralt Szakkepz6 K6zpont Nonprofit Kft. Miskolci Vfzmuvek Kft. Miskolc Varosi K6zlekedesi Zrt. Nemzetgazdasagi Miniszterium Miskolc Megyei Jogli Varos Onkormanyzat Polgarmesteri Hivatala Orszagos Egeszsegbiztosftasi Penztar Miskolc Megyei Jogli Yaros Onkormanyzata Miskolc Megyei Jogli Varos Onkormanyzat Polgarmestere Public Private Partnership (Partnersegi egyuttmuk6des k6zfeladatok ell6tasara a maganszektor bevonasaval) Miskolc Varosi Sportiskola szemelyi j6vedelemad6 Miskolci Kisterseg T6bbcelli Tarsulasa Miskolci Hivatasos Onkormanyzati Tuzolt6sag
,
,ELENTES
Miskolc Megyei 'ogo Voros Onkormonyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol ,
BEVEZETES Az Allami Szamvevaszek 2011. evtal ervenyes strategiaja uj iranyt szabott a helyi onkormanyzatok gazdalkodasanak ellenarzeseben is. Az Asz - kUldetese es jovakepe szerint - szilard szakmai alapokra tamaszkodva ertekteremta ellenarzeseivel es helyzetelemzeseivel az allamhaztartas egeszeben, igy a helyi onkormanyzati alrendszerben is ela kivanja segiteni a kozpenzek es a kozvagyon szabalyos, gazdasagos, hatekony es eredmenyes hasznositasat. Ennek reszekent - a 2010. evi allamhaztartasi hiany alakulasanak osszetevaire is figyelemmelfolyamatban van az onkormanyzati alrendszer penzugyi helyzetelemzese. Az NGM 2011 aprilisaban kozzetett adatai szerint1 a 2010. evi 1036,2 milliard Ft osszegu, 3,8%-os EDP (maastrichti kriteriumok szerinti, Tulzott Hiany Eljaras kereteben kimutatott) hianycel nem volt tarthato, az onkormanyzati alrendszer tervezettet meghalado hianya miatt a GDP aranyaban kifejezett allamhaztartasi hiany 4,2%-ra emelkedett. Az onkormanyzatok 2010 elsa harom negyedevi koltsegvetesi jelentese szerinti penzforgalmi hiany 97 milliard Ft-os osszege nem indokolta az onkormanyzati alrendszer 190 milliard Ft-ra becsult hianyanak 2010. evi vegi feli.ilvizsgalatat. A helyi onkormanyzatok 2011. januari gyorsjelentese alapjan a penzforgalmi hiany mar 247,7 milliard Ft-ot tett ki. Az alrendszer hianya igy a tervezett OJ%-kal szemben magasabb, 0,9%-os szinten realizalodott. Az 57,7 milliard Ft hianytObblet alakulasaban - a Tajekoztato szerint - az iparuzesi ado elmaradasa, a gepjarmuado, az illetekek es mas bevetelek tervezettnel alacsonyabb osszegben valo teljesUlese volt a meghatarozo. Magyarorszag a Szell Kalman Terv celkituzesei alapjan 2 aktualizalt Konvergencia Programjaban a kozeptavu (2011-2015. evek) koltsegvetesi palya kijelolese soran 2011-re a kormanyzati szektor EDP modszertan szerinti egyenleget + 2%-
1 NGM Tajekoztatas Magyarorszag Strukturalis Reformprogramjanak vegrehajtasar6l (2011. aprilis 1). A Tajekoztat6 evente ket alkalommal - aprilis es okt6ber h6napban jelenik meg.
Az allamhaztartas 2011. evi egyenlege - a magan nyugdfjpenztarakb61 az allami nyugdfjpillerbe val6 visszateres egyszeri vagyonhatasa kovetkezteben - 4%-os tobbletet mutatna. A SzeH Kalman Tervben foglalt egyszeri intezkedesek - a MAv, a BKV ad6ssagrendezese, a PPP-projektek kivaltasa - osszessegeben a GOP 2%-aval csokkentik a varhat6 tObblet merteket. 2
5
BEVEZETES
ban jelolte meg. Az egyenlegcel megfogalmazasakor az onkormanyzati alrendszer tervezett hianycit a 2011. evi koltsegvetesben szereplo O,3%-kal szemben O,5%-os aranyban hataroztak meg 3 • A hianycelok meghatarozasa jelzi, hogy az onkormanyzati alrendszerben 20ll-ben fokozott figyelmet kell fordftani a penziigyi egyensulyi helyzet alakulasara. Az allamhaztartas helyi szintjen a 23 megyei jogu varosi onkormanyzatnak az 6ltaluk ellcitott kozszolgaltatasok volumenere val6 tekintettel kiemelt szerepe van, e telepiilesek nepessege osszessegeben meghaladja a ketmilli6 fot 4 • A telepillesek nepesseget az alabbi diagram szemlelteti: Megyei jogu varosok nepessege 2010. januar 1. 250000 . . . - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - , 200000 f - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - n - l 150000 f - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - n 100000
o lakossag szam
50000 !---=----.-.-----rr--,-,----n OLLL-LL-LL-LL--L.L--L.L--L.L-Ll.,--L.L-LLLL-LLLL-L.L-L.LLL-L.l-L.!-L.l.-U-JLL.l---L-J-LJ
, ,0 . 'ri>~ e;.-\ 0° O'1>- r:!f' o~' ~ O0;, :0'1>-,«)0 1} oA'I>- (f- e;.-\ 1} i:-eJ-, ~'I>- '0' ,0° 00 cP 0~ 0"v'b-. ~i>"''rj}~.",,''b-~ «)c:p~\'Y.,0 ,O'1,; ±-0 ,§'Ii 0~ «0 ~0~~ ;..O° 0"vflf ~c:R","b-C:J>:-'I>-:::>~'*' ~00 0
-~:~1} 0 o,f>d'y~ o0\,o<0 0 Qr!?
l1)·
o
#
-<-b~
"v0
Qv.:::-1}
t>'
~1}
~
0'1,;,*0
0
~
"':::-'-\
A megyei jogu varosi onkormanyzatok5 kotelezo feladatellatascit tbbblepcsos torvenyi elofrasok hatarozzak meg. A feladatokra vonatkoz6 szabalyozas elso szintjet az Otv. 6 , a masodik szintet a hataskod, a harmadik szintet a tovabbi agazati, szakmai (egyebek mellett az oktatasi, egeszsegiigyi, szocialis es egyeb agazati feladatok ellcitasanak szakmai szabalyait rogzfto) tbrvenyek adjak. A megyei jogu varosi onkormanyzatok - az Otv-bol kozvetleniil levezetheto telepiilesi feladatok mellett korzeti kozszolgaltatasokat is ellatnak. A megyei
A Magyar Kbztarsasag 2011. evi kbltsegveteserol sz616 2010. evi CLXIX. tbrveny Altalanos indoklasanak III. fejezete, valamint Magyarorszag Konvergencia Programja 2011-2015. (2011. aprilis) Tablazatok resz, 2. tablazat Allamhaztartas bsszefoglal6 adatai szerint. 3
A megyei jogu varosok nepesseget a 4/2011. (I. 31.) NGM rendelet 1. sz. mellekleteben foglalt 2010. januar 1-jei adatok alapjan vettlik figyelembe. 5 Az Otv. 61. § (1) bekezdese alapjan a megyeszekhely varos a tbrveny erejenel fogva megyei jogu, ugyanakkor az OrszaggyUles az btvenezernel nagyobb nepessegu varosokat a kepviselotesttilet kerelmere megyei jogu varossa nyilvanfthatja. Ez ut6bbi kbrbe 5 varos tartozik, kbztiltik 2 (H6dmezovasarhely, Ounaujvaros) nepessege 2010. januar I-jere mar btvenezer fo ala csbkkent. 6 az Otv. 8. es 61. §-aban foglaltak szerint 7 a Htv. 4
6
BEVEZETES
jogu varosi dm els6sorban tobblet kotelezettsegekkel jar, a megyei jogu varosnak onmaganak kell gondoskodnia mindazokrol a feladatokrol, amelyek mas teleptilesi onkormanyzatok eseteben a megyei onkormanyzat feladatat kepezik. Ide sorolhato tobbek kozt a kozepfoku oktatasi intezmenyek fenntartasa, a kozmuvel6desi, konyvtari es leveltari szolgaltatas, a t6rsadalombiztositas finanszirozasa mellett a korhazi es a rendel6intezeti szakellatas, a szocialis es egyes gyermekvedelmi feladatok ellatasa. Ezeket a feladatokat (intezmenyeket) a megyei jogu varos - mas varosoktol elter6en - nem adhatja at a megyei onkormanyzatnak, azonban az Otv. lehet6seget biztosit arra, hogy a megyei onkormanyzattal megallapodjek a feladatellatas megosztasaban. Az onkormanyzat, igy a megyei jogu varos is, maga hatarozza meg, hogy - a lakossag igenyei alapjan, anyagi lehet6segei ftiggvenyeben - mely feladatokat, milyen mertekben es modon, mely szervezeti keretek kozt lat el. A szervezetalakitas szabadsaga a megyei jogu varosok eseteben azzal jart, hogy mind a kotelez6 kozszolgaltatasoknal (ktilonosen a teleptilesuzemeltetes, vagyongazdalkodas), mind pedig az onkent vallalt feladataik ellatasaban - els6sorban a sport es kulturalis szolgaltatasok tertiletein - a gazdasagi tarsasagok kiemelt fontossagu szerephez jutottak. By modon a gazdalkodas, a penzugyi helyzet kockazatai kozvetlentil kikerultek ugyan az onkormanyzati alrendszerb6l, azonban sertilhet az ellatasi felel6sseg figyelemmel kiserese es ervenyesitese, a kozpenzek felhasznalasanak transzparenciaja. Mindezek egytittveve - a beszamolok konszolidalasanak hianyaban - novelik a megyei jogu varosok penzugyi helyzetenek megiteleseben rejl6 kockazatokat. Az attekintett id6szakban az onkormanyzati feladatok ell6tasanak keretet biztosito forrasszabalyozas elvei lenyegesen nem valtoztak. A megyei jogu varosok onkormanyzatainak mozgasteret, az onkormanyzatok feladatellatasra vonatkozo donteseit a kozponti koltsegvetest61 valo fUgg6seg mellett jelent6sen befolyasolja a helyi adokivetesi jog gyakorlasa 8 • A helyi adok rendszere a kozszolgaltatasok finanszirozasahoz szukseges forrasok megteremtesenek, b6vitesenek eszkoze, amely a gazdasagi valsag, a jogszabalyi kornyezet, az adopolitika valtozasa, az adohatosagok tevekenysege kovetkezteben differencialtan erinti a teleptilesi onkormanyzatokae. A teleptilesi onkormanyzatok saj6t folyo beveteleinek kereteben elszamolt, kulonboz6 jogdmeken kivetett helyi adok - iparuzesi ado, epitmeny es telekado, idegenforgalmi ado, vallalkozok es maganszemelyek kommunalis adoja 2007-2010 kozott elter6 modon emelkedtek. A helyi adokbol szarmazo bevetelek realizalt osszege orszagos szinten 2007-2009 kozott folyamatosan, 505,3 milliard Ft-rol 566,3 milliard Ft-ra emelkedett, majd a gazdasagi valsag hatasai kovetkezteben 2010-re 542,6 milliard Ft-ra esett vissza. A helyi adok re-
8
a helyi ad6kr61 sz616 1990. evi c. tbrveny szabalyai szerint
Az AUami Szamvevoszek 2010 decembereben kbzzetett 1031. szamu jelenteseben ertekelte a helyi ad6k rendszereben a hatekonysag es az eredmenyesseg ervenyestileset.
9
7
BEVEZETES
szesedese az onkormanyzatok saj6.t foly6 bevetelein beWl 2007-2010 kozott 2,5 szazalekponttal csokkent lO • A megyei jogu varosok sajat foly6 bevetele 2007-ben 191,5 milliard Ft volt, 2008-ban 223,1, 2009-ben 225,4, 2010-ben 223,5 milliard Ft-ot tett ki. A helyi ad6bevetelekbol val6 reszesedesuk 2007-ben 110,5 milliard Ft (21,9%), 2008ban 128,3 milliard Ft (23,2%), 2009-ben 124A milliard Ft (22%), 2010-ben 118J milliard Ft (reszaranya a 2007. evivel azonosan 21,9 %) volt. E realizalt ad6bevetelek a megyei jogu varosok saj6.t foly6 beveteleinek 2007-ben 57J, 2008-ban 57,5, 2009-ben 55,2, 2010-ben 53,1%-6.t jelentettek. A helyi ad6bevetelek 2007-rol 2010-re kimutatott 4,6 szazalekpontos csokkenese annak ellenere kovetkezett be, hogy a megyei jogu varosok saj6.t foly6 bevetele 2010-ben 16,7%-kal haladta meg a 2007. evit. A helyi ad6kon beWl a telepulesek gazdasagi helyzetenek egyik fokmeroje az elert helyi ipariizesi adobevetel, amely a megyei jogu varosok koreben eroteljes - a telepUles nagysagrendtol is fUggo" - kulOnbsegeket mutat. A helyi ipanlzesi ad6bevetel es annak egy lakosra vetftett osszegenek 2007. es 2010. evi alakulasat az alabbi diagramok szemleltetik: A megyei jogu varosok helyi iparuzesi adobol szarmazo bevetelenek alakulasa a 2007. es a 2010. evben 16 14 c:
12
-9
10
-...
02007
LL
"0
8
§
6
E
4
2010 -
-
-
-
2 0
10 A helyi ad6 bevetelek sajcit foly6 bevetelekb6l val6 reszesedese orszcigosan 2007-ben 55,3%, 2010-ben 52,8 % volt. II A 100 ezer f6 feletti nepessegu megyei jogu vcirosok esoportjciba Debreeen, Miskolc, Szeged, Pees, Gy6r, Nyiregyhcizo, Keeskemet, Szekesfehervcir tartozik. Nem megyeszekhely megyei jogu vciros Erd, Sopron, Nagykanizsa, Dunaujvciros, H6dmez6vciscirhely.
8
BEVEZETES --------
-
--
-
A megyei jogu varosok egy fore juto helyi iparuzesi adobeveteleinek alakulasa a 2007. es a 2010. evekben
120 100 c:
80
ii:
60
-9'" ~
N C1l
40 20 0
02007
- ---
nrm-rnrn~-
-
-
2010
-
-
-
A megyei jogu varosi bnkormanyzatok saj6t bevetelein beWl masodik legjelentosebb elem az illetekbevetel. A 2010. evben befolyt 39,2 milliard Ft illetekbevetel a 2006. evben realizalt 71,1 milliard Ft illetekbevetel alig tbbb mint 55%-a. A jelentos visszaesest dbntoen az ingatlanpiac stagnalasa, majd visszaesese, illetve egyes illetekkedvezmenyek bevezetese okozta. A kieso bevetelek p6tlasara az bnkormanyzati alrendszer szintjen tbrtentek intezkedesek, 2010ben 5 milliard Ft-ot, 2011-ben 1,2 milliard Ft-ot ellentetelezett a kbzponti kbltsegvetes. A megyei jogu varosok bnkormanyzatai az bnkormanyzati alrendszer szintjen realizalt illetekbevetelbol 2007-ben 13,6 milliard Ft-tal (23,3%-kal), 2008-ban 15,3 milliard Ft-tal (22,7%-kal), 2009-ben 12,6 milliard Ft-tal (21,5%kal), 2010-ben 7,9 milliard Ft-tal (20,2%-kal) reszesedtek 12 • Az bsszes befolyt illetekbevetelbol a megyei jogu varosok reszesedese 2009-rol 2010-re mindbssze 1,3 szazalekponttal csbkkent, ugyanakkor a realizalt illetekbevetel csbkkenese a 37,3%-ot (4,7 milliard Ft) is elerte. Az bnkormanyzati alrendszer 6tengedett bevetelei kbziil a szemeiyi jovedelemad6b61 va16 reszesedes makroszintU szabalyozasa a vizsgalt idoszakban nem valtozott. A telepiilesi bnkormanyzatokat a telepulesre kimutatott szemelyi jbvedelemad6 8%-a kbzvetleniil, mig 32%-a kiilbn szabalyozott visszaosztasi rendben illeti meg. A visszaosztas a jbvedelem differencia16das merseklesevel parosul, rendje a lak6helyen marad6 szemelyi jbvedelemad6hoz es az ipanlzesi ad6-erokepesseghez l3 igazodik, annak reszletszabalyait a mindenkori kbltsegvetesi tbrveny 4. szamu melleklete hatarozza meg. A jbvedelemdifferencia16das
12 Az illetekek kivetesenek es beszedesenek joga 2006. december 31-ig a megyei bnkormanyzatok feladata volt, amelyet a 2007. evtal az APEH (2011. januar 1-jetal NAY) vett at. Az bnkormanyzati illetekreszesedesi szabalyok valtozatlanok maradtak, azonban az illetekbeszedes kbltsegeit az bnkormanyzatok illetekbeveteleibal
13 Az iparuzesi ad6erakepesseg egy potencialis,
9
BEVEZETES
szabalyai ketiranyuak, a kiegeszites es a visszatartas felteteleit egyarant meghataroztak: • Amennyiben az onkormanyzatot kozvetleniil megilleto szemelyi jovedelemado bevetel es a szamitott ipanlzesi adoero-kepesseg egyuttesen szamitott, egy fore juto osszege nem erte el a telepiiles meretehez kapcsolodoan az evenkenti szabalyozas szerinti valtozo osszeget, a koltsegvetes a reszesedest telepiiles nagysag szerint elteroen meghataro2Ott szintig - kiegeszitette l4 • A kiegeszites fajlagos osszege 2007-2010 kozott 37 500 Ft-rol 48010 Ft-ra (10510 Ft-tal, 28%-kal) emelkedett. Az elozoeken tul a jovedelem differencialodas szabalyozasa egyes tersegi (kozepiskolai, szakiskolai, szakkepzo intezmenyi, kollegiumi) feladatok ellCitasanak fUggvenyeben tovabbi kiegeszito hozzajarulast biztositott. • Amennyiben az egy fore szamitott szemelyi jovedelemado es az ipanlzesi adoero-kepesseg egyuttes osszege a telepiiles nagysagrendjehez rendelt ertekhatart tobb mint 25%-kal (20l0-tol 20%-kal) meghaladta, az egy fore juto osszeg savonkent differencialt modon 15 visszavonasra keriilt az onkormanyzatot megilleto normativ allami hozzajarulas osszegebol. Az onkormanyzatok szemelyi jovedelemado bevetele 2007-ben 494,3 milliard Ft, 2008-ban 558,6 milliard Ft, 2009-ben 639,5 milliard Ft, 20l0-ben 681,2 milliard Ft volt, az idoszak alatt osszegeben 186,9 milliard Ft-tal, 37,8%kal emelkedett, mikozben az szja bevetel Citengedett beveteleken beltili reszesedese 1,8 szazalekponttal emelkedett. A megyei jogu varosok onkormanyzatainak szemelyi jovedelemado reszesedese az alrendszer Citengedett szemelyi jovedelemado beveteleibol 2007-ben 77,6 milliard Ft-ot (15,7%-ot), 2008-ban 105,4 milliard Ft-ot (18,9%-ot), 2009ben 122,9 milliard Ft-ot (19,2%-ot), 20l0-ben 136,6 milliard Ft-ot (20,1 %-ot) tett ki. A realizalt szja bevetel a megyei jog" varosoknal az idoszak alatt folyamatosan emelkedett, a 20l0-ben realizalt adobevetel 59,0 milliard FHal (76%) volt magasabb a 2007. evinel, az Citengedett beveteleken beltili reszesedese 20l0-re 5,1 szazalekponttal haladta meg a 2007. evi reszaranyt l6 . A reszesedes alapjaul s2Olgalo szja telepiilesenkent eltero, az egy adozora juto szja 2009. evi adatait 17 a kovetkezo abra szemlelteti.
14 A megyei jogu varosok esetl~ben ajovedelemklilonbsegek merseklesenel figyelembe veend6 lakosonkenti ertekhatar 2007-ben 37500 H, 2008-ban 42385 H, 2009-ben 45 933 H, 201O-ben 48 010 H volt.
15 A savos ertekhatar 2010-t61 20%-os intervallumonkent, 120% felett a visszatartast 25%-tol 90%-os mertekig rogziti. Amennyiben a telepliles nagysagrendhez rendelt ertekhatar osszege az onkormanyzatnal eleri vagy meghaladja a 200%-ot, az egy f6re juto osszeg 90%-a levonasra kerlil. Az ertekhatar savjai 2010 el6tt 25%-os leptekuek voltak, a levonasi aranyok az ellen6rzott id6szakban nem valtoztak. 16 E bevetelek a megyei jogu varosok 6.tengedett beveteleiben 2007-ben 84,7, 2008-ban 87,7, 2009-ben 89,7, 2010-ben 89,8%-os reszaranyt jelentettek. 17 Adatforras: KSH Megyei Jogu Varosok a Kozep Dunantulon 2009. kiadvanya, 4.1. sz. osszehasonlito tabla.
10
BEVEZETES
Egy adozora juto szemelyi jovedelemado osszege a 2009. evben 600 500
c:
'"
400
.Q
i1:.
300
Q; N
Cl>
200
-
-
- -
100 0
Az atengedett bevetelek masodik legjelent6sebb eleme a gepjarmoado, amelynek beveteli szabalyozasa az ellen6rzott id6szakban nem valtozott, az adobevetel teljes osszege az onkormanyzatot illeti meg. A gepjarmuado alapjat, merteket l8 es egyes mentessegi kategoriakat erint6 modosftasok 2010. januar 1-t61 kovetkeztek be, amelyek az egyes adotetelek eseteben atlagosan 15%-os emelkedessel jartak. A gepjarmuado beszedeseb61 szarmazo bevetel az onkormanyzati alrendszer szintjen 2007-ben 62,4 milliard Ft, 2008-ban 65,7 milliard Ft, 2009-ben 63,8 milliard Ft, 2010-ben 71,1 milliard Ft volt, az adobevetel egesze 2007-hez kepest 8,7 milliard FHal, 13,9%-kal emelkedett. A gepjarmu adoztatas szabalyainak valtozasa 2010-ben 7,3 milliard Ft t6bbletet eredmenyezett. A megyei jogu varosok gepjarmuado bevetele a 2007. evi 14;0 milliard Ft-rol 2010-re IS,S milliard Ft-ra, 10,7%kal emelkedett. A bevetel-novekedes osszegeb61 1,4 milliard Ft a 2010. evi adozasi szabalyok kovetkezmenye. A megyei jogu varosok onkormanyzatai 2007-2010. evek kozott rendelkezesre alIa forrasainak alakulasat a kovetkez6 abra szemlelteti:
18 A gepj6rmuad6r61 sz616 1991. evi LXXXII. t6rveny 7. § (1) bekezdeseben foglalt ad6mertekek v61toz6sa.
11
BEVEZETES
A megyei jogu varosok beveteleinek alakulasa (milliard Ft)
(2007-2010.) 800 r--~--~---~----------,
I
700
+----------------
I
600 • Sajal foly6 bevelelek 500
o Alengedell bevelelek ~ Allam hozzajarulasok es larrogalasok o Felhalm:>zasi as t6kejellegu bevelelek • Allanilaztartason belQli alulalasok o Egyeb
400 300 200 100
I--·t-IIIIII 2007. evlleljes;es 2008.
evlleljes~es
2009. evi
leljes~es
2010. evi leljes;es
A megyei jogu varosok sajat foly6 beveteleinek - amelyek f6bb elemei: a helyi ad6k, az illetekbevetelek, az intezmenyi terftesi dfjak, a kamatbevetelek reszaranya a 2007. evi bsszbevetelen (608 milliard Ft) beWl 32% volt. A 2010. evi bsszbevetel 693 milliard Ft-os bsszegeb61 a saj6t foly6 bevetelek aranya mikbzben bsszege 2007-r6l 2010-re 32 milliard FHal emelkedett - nem valtozott. Az atengedett bevetelek, amelyek a megyei jogu varosok bnkormanyzatain61 dbnt6en a szemelyi jbvedelemad6 es a gepjarmuad6 reszesedest jelenti, az bsszbevetelen beWl a 2007. evi 92 milliard Ft-r6l (15%) 152 milliard Ft-ra n6tt, reszesedese 7 szazalekponttal emelkedett. A 60 milliard Ft-os nbvekedesb6l 59 milliard Ft-ot az szja reszesedes emelkedese okozott. Az allami hozzajarulasok es tamogatasok - amelyek f6bb elemei: f6kent az ell6totti letszamhoz kbt6d6 normatfv allami hozzajarulasok, kbzpontosftott e16iranyzatok - a 2007. evi 159 milliard Ft-r6l (26%-os reszaranyr6l) 2010-re 87 milliard Ft-ra (13%-os reszaranyra) estek vissza. A felhalmozasi es tokejellegu bevetelek - targyi eszkbzbk (ingatlanok es ing6sagok), fbld es immaterialis javak, reszesedesek ertekesftese, EV-t6l atvett penzeszkbzbk - a 2007. evi 62 milliard Ft-r6l (10%-os reszaranyr6l) 201O-re 81 milliard Ft-ra (12%-os reszaranyra) emelkedtek. Az allamhaztartason beiliU atutalasok reszesedese 2007-ben 38 milliard Ft volt. 2010. ev vegere 8 milliard FHal csbkkent, reszaranya 6%-r61 2010-ben 4%-ra valtozott. Ez a beveteli kateg6ria tartalmazza az Egeszsegbiztosftasi Alapt6l es mas elkillbnftett allami penzalapokt6l atvett forrasokat. A 2010-ben e cfmen elszamolt bevetel a megyei jogu varosoknal 22 milliard Ft-ot tett ki. Az egyeb, penzmaradvanyb6l, vallalkozasi bevetelekb6l, allamhaztartason kfvillr6l szarmaz6 6tutalasokb61, a hitelekb6l, a hosszu es rbvid lejaratu ertekpapfrok ertekeslteseb6l szarmaz6 bevetelek reszesedese a 2007-2010. evek vi-
12
BEVEZETES
szonylataban 11 %-rol 17%-ra emelkedett. Ez utobbiak 2010. evi beszamolo szerinti osszevont teljesftese 119 milliard Ft volt l9 • Mindezeket figyelembe veve a megyei jogu varosok 2007. es 2010. evi forrasoszszetetelenek megoszlascit az alabbi abra szemlelteti:
A megyei jogu varosok 2007. es 2010. evi forrasOsszetetele
o sajat foly6 bevetelek
11% 17%
-,-~
I
I
alengedetl bevetelek
0 allarri hozzajarulasok es tarrogatasok
1
o
f elhalrrozas i es t6kejellegu bevetelek
I. allarrhaztartason belOli atulalasok
I0 2007. evi
egyeb bevetelek
2010. evi
Az onkormanyzati alrendszer penzugyi helyzetertekelese soran oj elemzesi modszereket alkalmaz az ellenorzes. A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet helyett az onkormanyzat penzugyi helyzetet a eLF modszerrel mutatjuk be, amelynek lenyeget es szamftasanak modszeret a 2.1. pontban, es a jelentes 2. szamu mellekleteben ismertetjuk reszletesen. Az uj modszereken alapulo helyzetertekeles fontossagcit az adja, hogy a helyi onkormcinyzatok brutto adosscigcillomcinya 20 a 2010. evi kbltsegvetesi beszamolo alapjan 1248 milliard Ft-ot tett ki. Az adossagallomany koncentraltsagat jelzi 21 , hogy ebb61 a 23 megyei jogu yaros reszesedese 338 milliard Ft volt, amely a f6varosi es keriileti onkormanyzatok adossaganak figyelmen kfviil hagyasaval szamftott 2010. evi 977 milliard Ft osszegu brutto adossagallomany 34,6%-cit jelentette. Az adossagallomany tobb mint fele - 501 milliard Ft - a 19 megyei onkormanyzatnal es a 23 megyei jogu varosnal jelentkezett.
Az egyeb bevetelek bsszege 2007-2010 kbzbtt elter6 m6don valtozott, 2007-ben 65 milliard Ft, 2008-ban 68 milliard Ft volt, 2009-ben 46 milliard Ft-ra esett vissza, majd 201O-ben tbbb mint ket es felszeresere, 119 milliard Ft-ra emelkedett. 19
20 A brutt6 ad6ssagallomany 2010. ev vegi bsszege magaban foglalja a fejlesztesi es a mukbdesi celli kbtvenykibocsatasok, a beruhazasi es fejlesztesi hitelek, a mukbdesi celli hosszli lejaratli hitelek, a rbvid lejaratli hitelek, valt6tartozasok miatti kbtelezettsegek teljes (20ll-ben, illetve az azt kbvet6 evekben esedekes) allomanyat.
A megyei jogli varosok ad6ssagallomanya bsszegeben ugyan elmarad az egyeb varosok bsszesitett ad6ssagat6l [(ez ut6bbiak reszesedese 382,6 milliard Ft (39,2%)], azonban az egyeb varosok szama 304. A f6varosi es a kertileti bnkormanyzatok nelktili ad6ssagallomanyb6l a 19 megyei bnkormanyzat 163 milliard Ft-tal (16,8%-kal), mig a nagykbzsegek, kbzsegek egytittesen 93 milliard Ft-tal (9,5%-kal) reszesednek. 21
13
BEVEZETES
A megyei jogu vcirasok 338 millicird Ft-os adosscigcillomcinycibol 175 millicird Ft (51,8%) a 8 legnagyobb, 100 ezer f6 feletti nepessegu vciras tartozcisa. Az 5 nem megyeszekhely megyei jogu vciros brutto adosscigcillomcinya 70 millicird Ft-ot (20,7%-ot), az e16z6 ket csoportba nem tartozo tovcibbi 10 megyei jogu vciras adossciga 93 millicird Ft-ot (27,5%-ot) tett ki. --
I
A megyei jogu varosok 2010. ev vegi brutt6 ad6sscigallomanya (milliard Ft-ban)
10 100 ezer f6 feletti nepessegG
I
rnegyei jogu varosok 100 ezer f6 alatti nepessegG rnegyei jogu varosok
175
o L
Nem rnegyeszekhely rnegyei logu varos()k _
A merlegben kimutatott brutto adosscigcillomciny mellett az bnkormcinyzatok szcimcira az eszkbzcillomciny muszaki cillapotcinak meg6rzese is kbtelezettsegekkel jcir. Az elhaszncilodott eszkbzbk potlciscira forrcist biztosfto amortizcicios (felujitcisi) alap kepzesenek 22 elmaradcisa maga utcin vonhatja a feladatellcitcist kiszolgcilo tcirgyi eszkbzbk cillagcinak er6teljes ramlciscit. Emellett a 2007-2013as id6szakra meghirdetett, vissza nem terftend6 EU-s fejlesztesi forrcisokhoz valo hozzcijutcis lehet6sege feler6sftette az bnkormcinyzati alrendszer fejlesztesi igenyeit, amelyek a felhalmozcisi kbltsegvetesi hiciny folyamatos emelkedesen tul - az e16frt jbv6beni fenntartcisi kbtelezettseg miatt - tovcibb terhelhetik az bnkormcinyzatok kbltsegvetesee 3 • Az Asz a 2011. evi ellen6rzesi terveben 43. szcimu, az Onkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek ellenorzese reszekent egy id6ben, egymcissal pcirhuzamosan tekinti cit, es elemzi a 23 megyei jogu vcirasi bnkormcinyzat penzugyi helyzetet. A gazdcilkodcis szabcilyszeruseget az Asz az e16z6 evek sorcin ebben az bnkormcinyzati kbrben is ellen6rizte, ezert jelen vizsgcilatunk erre nem ter ki. A jelentes a megyei jogu vcirasok sajcitos feladatellcitcisi es forrcisszabcilyozcisi helyzetere tekintettel az bnkormcinyzatok penzugyi helyzetet, illetve az ezzel bsszefUgg6 korcibbi Asz javaslatok megvalosftciscit mutatja be.
Ene a jelenlegi szabalyozasi kbrnyezetben nem kbtelezi semmilyen elofras az bnkormanyzatokat.
22
Az AUomi Szamvevoszek 2011 juniusaban kbzzetett 1108. szamu, a helyi bnkormanyzatok fejlesztesi celu tamogatasi rendszerenek ellenorzeserol sz616 jelenteseben feltarta a fejlesztesi folyamatok problemait. A helyi bnkormanyzatok elsosorban azokot a fejleszteseket va16sitottak meg, omelyekhez tamogatast lehetett igenyelni. A fejlesztesi celok kbziil a magasabb tamogatas intenzitasu palyazatokat reszesitettek elonyben. A fejlesztessel megvo16su16 letesitmenyek jbvobeli iizemeltetesenek varhat6 r6forditasoit az bnkormanyzatok 71,9%-0 nem merte tel. 23
14
BEVEZETES
Az ellenorzes a 2007. januar 1. - 2010. december 31. kozotti idoszakot Oleli tel. A vizsgalat jogszabalyi alapjat az Allami Szamvevoszekrol sz616 1989. evi XXXVIII. torveny 2. § (3), (5), (6) es (9) bekezdesei 24, az Otv. 92. § (1) bekezdese, az Aht. 104. § (3), es 120jA. § (1) bekezdese eloirasai kepezik.
24
2011. julius I-jete1 az Allami Sz6.mveveszekre1 sz616 2011. evi LXVI. torveny 5. § (2)(5) bekezdesei
15
1. OSSZEGZO MEGALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
.. " , ".. , I. OSSZEGZO MEGALLAPITASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK Az Onkormanyzat - adatszolgaltatasa szerint - a 2010. evi K6rhaz nelkuli milkodesi koltsegvetesi kiadasaib61 38 265 milli6 Ft-ot (87,8%) a kotelez6 feladatok, 5317 milli6 Ft-ot (12,2%) az onkent vallalt feladatok ell6tasara forditott. A kotelezo es onkent vallalt feladatok reszaranyanak megallapitasa az Onkormanyzat SzMSz szerinti besorolasanak megfelel6en keszult. Az Onkormanyzat onkent vallalt feladatnak tekinti tObbek kozt az id6skoruak, a helyi sportfeladatok es a helyi kulmra, a helyi kozlekedes, az idegenforgalom, a bunmegel6zes, az eselyegyenl6seg MmogaMsat. Az Onkormanyzat feladatellatasanak szervezeti strukturajat a kovetkez6 abra szemlelteti:
ONKORMANYzAT
/
KOTELEZO FELADATOK
----
/ ~:z.MEN¥
I
XlIzok_
"'"
I
CUtll\SACl TAlzSl\SAC
I
I
1
ONKENT VALLALT FELADATOK
~ roLc.uz~STm mvAr.i\I.
I
----
CUtll\SACl TAlzSl\SAC
I
I
SS
Kllzok_
~!l
4
'l1g
1
Xult1iro '$ sport
S
Xult1iro '$ sport
1
Holy{ kllzlok~d
1
V"!JYO'Ik~ ...IO$
1
kar_ _ lJpltOiporl kl-.ito~zO"
SzoclQlis
11gyOb
2
Xllzto1l:lll'art<\$ f~d-.._t
Vi..- '$ c5
1
~-
2
Hullad
....w.lt
1
~~rg!a>zolg
V_i1..."",It<:w$
1
12gy.b
1
Az llHk"""&"'yZ
Mo.zi i1...""'It<:w....
1
f~>rtiroa...""zo$
SportWtlhn4,.y
1
>niik_t
lJp~t
2
1
..
1 1
TV....Jgal_• lapk!od
1
Sajar tulojdoa.u blgatlmt bOrbo_a
1
Nyo>ndal ....Jgaltat
1
-
Xllzt
parkoltat
Az Onkormanyzat feladatait 2010. december 31-en (a Polgarmesteri hivatallal egyutt) 69 koltsegvetesi szervvel es 23 gazdasagi tarsasagaval (25% feletti tulajdoni hanyadu), tovabba egy az Onkormanyzatt61 tulajdonosi szempontb61 fuggetlen gazdasagi tarsasag kozremukodesevel latta el. Az attekintett id6szakban az id6skoruak bentlakasos apolasi feladatat mint kozszolgaltatasi felada-
16
I. OSSZECZO MECA.LLAP!TA.SOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
tot integralta az Onkormanyzat gesztorsagaval letrehozott intezmenyfenntarto tarsulasba. Az intezmenyszervezeti citalakftasok es intezmenyi bsszevonasok kbvetkezteben a feladatellcitas telephelyeinek szama a 2006. evi 250-rol 2010re 270-re nott. Az Onkormanyzat mukbdesi kiadasokra 20l0-ben 43 582 millio Ft-ot fordftott, amely 5793 millio Ft-tal (ll,7%-kal) maradt el a 2007. evi rcifordftasoktol. A mukbdesi kiadasok 58,2%-cit az intezmenyi kbrben realiza1tak. E kiadasok fedezeteul s201gal0 beveteli forrasok 2007. es 2010. evekben jellemzo bsszesftett aranyait a kbvetkezo abra szemlelteti: Intezmenyek forrasOsszetetelenek valtozasa a 2007. es 2010. evekben 2007.
2010. Ooorffinyzali _
rr1ez~rr;,' sajai.
lilIrogaias 37%
Onlorll"ltwlyzali - Ia.rogalas
be\elel
17%
3:1'10
Il1ezmm,isaiai. beo.elel 19%
Allam - tDzzajarulas 44%
A1lern hozzajarulas 53%
Az egyes kbzs2Olgaltatasok feladatellatasaban resztvevo agazati intezmenycsoportok forrasbsszetetelenek beveteli jogcfmenkenti alakulascit a kbvetkezo abm szemlelteti: A bevetelek fornisosszetetelenek alakulasa agazatonkent a 2007. es 2010. evekben
I
21000 , - - - - - - - - -_ _- - - - - - - - - - - - - - , 20 000 I - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - , - - - - - - j 19 000 1-.--, 18 000 17 000 . 16 000 6586 7637 .---------~------__1 15 000 . 14 000 13000 12 000 11000 10 000 . 9 000 8000 . 7000 6000· 5000· 4000 3000 2000 1000
I
..
II
o Onkorrranyzati I tarrogatas Intezrranyi sajat bevetel I
0 Allarri 1
L
tarrogatas
_
0'-.1..---'----'---'----'---''---.t..='''-'----'----'--,--'--'---1 2007.ev
2010.ev
K6zoktatas
2007.ev
2010.ev
Szocialis es gyermekj6leti'
Egyeb (k6zmuveI6des, sport, egeszsegugy)
---------
Az Onkormanyzat 2009. februar 28-ig ket korhaz - mely egy intezmenykent mukbdbtt (MEK) - fenntartasarol gondoskodott. Az egeszsegugyi feladatellatast
17
I. OSSZECZO MECALLAP[rAsOK, KOVETKEzrETESEK, JAVASLATOK
2009. februar28-t61 gazdasagi tarsasagba szerveztek. Az egeszsegugyi intezmeny, illetve a Korhaz mint gazdasagi tarsasag szamara osszesen 1107 millio Ft tamogatast biztosftottak, amelyb61 mukodesi celra 1069 millio Ft-ot, fejlesztesi celra 38 millio Ft-ot adtak at. A fejlesztesi tamogatasok a Korhaz gepmuszer beszerzeseihez, illetve a gazdasagi tarsasag alapftasahoz kapcsolodtak. Az Onkormanyzat 18 gazdasogi torsasogban (ebb61 11-ben a Holdingon keresztUl) rendelkezik kizarolagos tulajdonnal, negyben 25-50% kozotti tulajdoni hanyaddal. A gazdasagi tarsasagok a kotelez6 feladatellatasban (kozoktatas, egeszsegugy, kultura, sport, helyi kozlekedes, kozterUlet fenntartas, vfz- es csatoma-szolgaltatas, hulladekkezeles es -szallftas, h6- es energiaszolgaltatas, vagyonuzemeltetes) es az onkent vallalt feladatokban (mozi uzemeltetes, fesztivalszervezes, sportletesftmenyek uzemeltetese, vagyonkezeles, epft6ipari kivitelezes, epUletepftesi projektek szervezese, televfzio-szolgaltatas, lapkiadas, sajat tulajdonu ingatlan berbeadas, nyomdai szolgaltatas, fUrd6- es allatkert uzemeltetese, projekt menedzselesi feladatok, kozterUleti parkoltatas) kaptak szerepet. Az Onkormanyzat a gazdasagi tarsasagok mukodesi celjai megvalosftasahoz 3836 millio Ft-tal, a fejlesztesi celokhoz 25 millio Ft-tal jarult hozza. A mukodesi celu penzeszkoz atadasok 30%-Gt (1153 millio Ft-ot, ebb61 613 millio Ft a helyi kozossegi kozlekedes allami tamogatasanak tovabbadasa) a tOmegkozlekedest lebonyolfto gazdasagi tarsasag kapta. A gazdasagi tarsasagok feladatellatasahoz rendelt 2010. ev vegi netto vagyon erteke 62 384 millio Ft volt. A Holding es az iranyftasa alatt mukod6 gazdasagi tarsasagok egyuttesen nem voltak vesztesegesek 2007-2009 kozott, a 2010. evi konszolidalas e16tti eredmenyuk azonban -770 millio Ft volt. A Holding iranyftasa ala tartozo gazdasagi tarsasagok kozUl a legjelent6sebb mertekben, 56%ra a tomegkozlekedest lebonyolfto MVK sajat t6ke/jegyzett t6ke aranya csokkent (a sajat t6ke 1614 millio Ft, a jegyzett t6ke 2899 millio Ft volt 2010-ben). Tovabbi harom tarsasagnal, ahol a sajat t6ke nem erte el jegyzett t6ke osszeget, a t6kevesztes merteke osszessegeben nem jelent6s, 256 millio Ft volt. A KozgyUles 2009-ben a Holding 741 millio Ft erteku, apport formajaban biztosftott t6kepotlasarol (t6keleszallftast kovet6 t6keemelessel) dontOtt vesztesegrendezes indokaval. A 2009. februar 28-tol gazdasagi tarsasagkent - nem a Holding iranyftasa alatt - mukod6 Korhaz alapftasa ota veszteseges, 2009-ben -1344 millio Ft, 2010-ben -547 millio Ft volt a merleg szerinti eredmenye. A foly6 koltsegvetes egyenlege (miikodesi jovedelem) 2007-2008 kozott mukodesi forrastObbletet mutatoteS , 2009-2010 kozott viszont az Onkormanyzat mukodesi forrashianyossa vale6 • A 2007-2008. evekben a mukodesi tObbletb61 fedezni tudtak a targyevben jelentkez6 torlesztesi kotelezettsegeket, fgy az Onkormanyzat penzugyi kapacitosa (nett6 miikodesi jovedelme) is pozitfv ertekli volt. A 2009. es a 2010. evben a mukodesi jovedelem negatfvva valt (-257 millio Ft, illetve -1427 millio Ft volt), a folyo bevetelek nem nyujtottak fedezetet a folyo kiadasokra, a mukodesi egyensuly nem volt biztosftott.
25 A mukbdesi jbvedelem 2007-ben a foIy6 bevetelek 2,7%-m (1311 milli6 Ft-ot), 2008ban l,7%-at (745 milli6 Ft-ot) jelentette. 26 A negativ mukbdesi jbvedelem 2009-ben a foIy6 kiadasok O,6%-at (257 milli6 Ft-ot) es 201O-ben a foIy6 kiadasok 3,2%-m tette ki (1427 milli6 Ft).
18
I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, jAVASLATOK -----, 1311 1500
Mlikodesi jovedelem, loketorlesztes, penzugyi kapacitas
milli6A
~-----------------------,
1000·~ i9§ 500
o
715 ~u~
145
-500 -1 000 -1 500 -2000 , - - - - - - - - - - 2007 2008
-----------~t_'ffi.-'
2009
nella muk6desi jovedelem -e-toket6r1esztes -+-muk6desi jovedelem
A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat felhalmozasi koltse9vett~senek egyenlege folyamatosan negativ osszegu volt, amely 2007-2010. kozott osszesen 17 384 milli6 Ft felhalmozasi forrashianyt okozott. A penztigyi egyensuly fenntartasa ktils6 forrasok bevonasaval volt biztosfthat6. A 2007-2010. evekben 1199 milli6 Ft t6ket tOrlesztettek. Az ad6ssagszolgalat, tovabba a felhalmozasi forrashiany 2007-2010 kozott 18583 milli6 Ft-ot tett ki, amelyre az id6szakban kepz6d6 373 milli6 Ft mukodesi megtakarftas (mukodesi jovedelem), valamint a 2007. januar 1-jen rendelkezesre 0.116 709 milli6 Ft penzkeszlet reszben szolgalt fedezettil. Tovabbi fedezeti forrast 8000 milli6 Ft kotveny kibocsatasa, 6611 milli6 Ft hosszu lejaratu hitel, 1800 milli6 Ft foly6szamlahitel, valamint 1090 milli6 Ft rulfroz6 hitel felvetele nyujtott. A kialakult penztigyi helyzet pozitiv netto mukodesi jovedelmet eredmenyezo gazdalkodas mellett teszi elkertilhetove tovabbi ktibo forrasok bevonasat, az eladosodas novekedeset. A vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat ad6bevetele helyi iparuzesi ad6b6l, epftmenyad6b6l, vendegejszakak utani idegenforgalmi ad6b61 tev6dott ossze. A helyi adokbol es potlekokbol szarmaz6 bevetelek aranya 2007-2010 kozott 14,7% es 19,0% kozotti volt a foly6 (mukodesi) bevetelekben. A p6tlekkal, bfrsaggal novelt helyi ad6 bevetel a 2007. evi 7235 milli6 Ft-r61 2010. evben 8165 milli6 Ft-ra (12,9%-kal, 930 milli6 FHal) n6tt. A helyi ad6bevetelek haromnegyed reszet az iparuzesi ad6 tette ki, amelynek merteket a Hatv-ben rogzftett maximalis mertekben allapftottak meg. A helyi ad6k novekedeset az epftmenyad6 mertekenek emeleseb61 ad6d6 708 milli6 Ft-os beveteli tobblet, valamint az iparuzesi ad6 kismerteku novekedese okozta. OJ helyi ad6nemet a vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat nem vetett ki. A befejezett fejlesztesek 25,7%-at penzintezeti forrasokb61 fedeztek. A 20072010. evek id6szakaban 30867 milli6 Ft erteku fejlesztes es felujitas forrasa 3643 milli6 Ft kotvenyb61 szarmaz6 bevetel (11,8%), valamint 4278 milli6 Ft hitelfelvetel (13,9%) volt. A 2010. december 31-en folyamatban levo fejlesztesi feladatok vegrehajtasara 15 912 milli6 Ft kiadast teljesftettek, amelyre a kotveny beveteleb61 1760 milli6 Ft-ot (11,1 %), hitelb61 4430 milli6 Ft-ot (27,8%) fordftottak.
19
I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, /AVASLATOK
Az bnkormanyzat 2010. december 31-en folyamatban levi> fejlesztesi feladatok kotelezettseg-vcillalcisainak osszege 15 226 milli6 Ft volt, amelyet 299 milli6 Ft sajeit forrasb61, 4470 milli6 Ft hitelkeretb61 meg rendelkezesre a1l6 forrasb61, 2597 milli6 Ft korabbi kotvenykibocsatas megmaradt forrasab61, 7207 milli6 Ft EU-s tamogatasb61 es 653 milli6 Ft hazai tamogatcisb61 terveznek biztosftani. A tervezett sajeit forrasok rendelkezesre allasat azonban az bnkormanyzat jelenlegi penzugyi helyzete nem igazolja. Mindez kockazatot jelent a vallaIt fejlesztesek jov6beni finanszfrozhat6saga szempontjab61, illetve a tervezett hitelfelvetel tovabb noveli a penzugyi kockazatot. A 2010. december 31. utani kotelezettseg-vallalasok forrasosszetetele 4%
2%
o Sajat bevetel Hitel
o K6tveny D EU-s tamogatas
48%-
o Hazai tamogatas
17%
Az bnkormanyzat altaI beadott, elbfralas alatt aU6 palyazatok alapjan a tervezett beruhazasok teljes bekerUlesi koltsege 9378 milli6 Ft volt, amelyhez hitelt is kfvannak bevonni 635 milli6 Ft osszegben, ugyanakkor a mukodesi koltsegvetesben megtakarftast a 2009-2010. evekben nem sikerUlt elerni. Az bnkormanyzat vaUalt kotelezettsegeit - a sajeit beveteleken tlil - penzeszkozeib61 (1482 milli6 Ft), fennaU6 kovetelesaUomanyb61 szarmaz6 forrasai felhasznalasaval (2011 milli6 Ft) es jelz610ggal nem terhelt forgalomkepes ingatlanvagyon (15 921 milli6 Ft nett6 nyilvantartasi erteku) szukseg szerinti ertekesfteseb61 szarmaz6 bevetelb61 kfvanja finanszfrozni. Az bnkormanyzat merleg szerinti penzintezeti kotelezettsege a 2006. ev veger61 a 2010. ev vegere 10855 milli6 Ft-r61 32031 milli6 Ft-ra n6tt, amelyb61 a kedvez6tlen arfolyamvaltozas miatti veszteseg 3571 milli6 Ft volt. A fenna1l6 penzintezeti kotelezettsegek ket kotveny kibocsatasb61, 38 hosszli lejaratli hitelb61, foly6szamla- es rulfroz6 hitel igenybeveteleb61 keletkeztek. Ezen feWI a folyamatban lev6 beruhazasai finanszfrozasahoz 2010. evet kovet6en 4470 milli6 Ft hitel igenybevetelet tervezik. A hitelszerz6deseket megkbtottek, hiteUehfvasara azonban 2010. december 31-ig nem kerult SOL Az bnkormanyzat kotelezettsegvallalasaira kozgyUlesi dontes alapjan kerult sor, azonban az el6terjesztesekben nem mutattak be a visszafizetes forrasait, valamint a kamat- es - a devizaalapli kotelezettsegeket erint6 - arfolyamkockazatot.
20
I. OSSZEGZO MEGMLAPfrAsoK, KOVETKEZrETESEK, JAVASLATOK
Az Onkormanyzat a beruhazasok es fellijitasok finanszirozasa celjab61 kotvenyeket bocsatott ki. Fejlesztesi hiteleib61 tObbek kozott infrastrukturalis, kozoktatasi, kulturalis, kornyezetvedelmi, informatikai celli beruhazasokat finanszirozott, valamint panelhazak fellijitasahoz biztositott sajat forrast. Az Onkormanyzat az attekintett id6szakban a devizaban fenna1l6 penzintezeti kotelezettsegeib61 2975 ezer CHF, 1946 ezer EUR (osszesen 1037 milli6 Ft) kamatot es egyeb koltseget fizetett meg, t6ket meg nem tOrlesztett. A HUF-ban fenna1l6 kotelezettsegekb61 7008 milli6 Ft t6ket, kamatot es egyeb koltseget teljesitett. Az Onkormanyzat a kotvenyek kibocsatasab61 es a hitelek igenybeveteleb61 szarmaz6 forrasokat 2010. ev vegeig a celoknak megfele16en hasznalta fel. A 2007-2010. evekben atmenetileg szabad penzeszkozeib61 1795 milli6 Ft kamatbevetelt realizalt, melyb61 1297 milli6 Ft szarmazott a kotvenybevetelek befekteteseb61. A kamatbeveteleket a kotvenyek kamatfizetesere, valamint mukodesi celra fordltottak. Az Onkormanyzat szamlavezet6 bankot 2009. januarban valtott. A korabban kibocsatott kotvenyek lejegyzese es egy Ft alapli hitel foly6sitasa (54 043 ezer CHF es 1722 milli6 Ft) a szamlavezet6 penzintezet altaI tortent, amely kockazatot jelent az Onkormanyzat szamara a banki befolyas novekedese miatt. Az Onkormanyzat mukodesenek penzugyi egyenslilyat a vizsgalt id6szakban foly6szamlahit~1 es ruliroz6 hitel igenybevetelevel tudta biztositani. A foly6szamlahitel igenybevetele a 2007-2010. evekben az alabbiak szerint alakult: milli6 Ft-ban Megnevezes Keretosszeo ionuar l-ien Atlooos novi allomanv Folv6szamlo hitellel zart novok szamo (nov) 2010. december 31-i eovenleo (allomanv)
2007. ev 2000 1650 341 x
2008.ev 2500 1823 348 x
2009.ev 0 1834 333 x
2010. ev 3000 2261 362 2022
A likviditas biztositasa az Onkormanyzatnak 849 milli6 Ft kamatkiadast okozott. Az Onkormanyzat 2010. ev vegi szallit6i tartozasa 2567 milli6 Ft, melyb61 a lejart tartozas 1765 milli6 Ft volt. Az Onkormanyzatnak egyeb kiadaselmaradasa nem volt 2010. december 31-en. A lejart tartozasok O,08%-a (1,5 milli6 Ft) meghaladta a 91 napot. Az Onkormanyzat intezmenyeinel es a Polgarmesteri hivatalnal a 60 napot meghalad6, szallit6k fele fenna1l6 kotelezettsegek miatt - a helyi onkormanyzatok ad6ssagrendezesi eljarasar61 sz616 1996. evi XXV. tOrveny 5. § (2) bekezdeseben foglaltak ellenere - a Polgarmester nem kezdemenyezett ad6ssagrendezesi eljarast. Az Onkormanyzat az attekintett id6szakban 6200 milli6 Ft erejeig vallalt keszfizeto kezesseget, amelyb6l tenyleges fizetesi kotelezettsege nem keletkezett27 • PPP-konstrukci6 kereteben egy kozepiskola tornatermenek epitese folyik, a
2011 aprilis6t61 az bnkormanyzat keszfizet6 kezessegb61 ered6 kotelezettsege 2000 milliard Ft-ra csokkent.
27
21
I. OSSZEGZO MEGALLAP!TAsOK, KOVETKEZTETESEK, lAVASLATOK
fenna1l6 kotelezettseg osszege 547 milli6 Ft. A kotelezettseg teljesftese a beruhazas befejezeset kovetoen (terv szerint 2011-tol) kezdodik es 15 even keresztiil all fenn evi 36 millio Ft-ot meghalad6 osszegben. Az onkormanyzati dontesen alapul6 elengedett kovetelesek osszege 105 milli6 Ft volt az attekintett idoszakban. A vizsgalt idoszakban az intezmenyeiknek 22 esetben 144 millio Ft/ civil szervezeteknek het alkalommal visszateritesi kotelezettseggel adtak at 20 millio Ft-ot kUlonfele palyazatok megval6sitasahoz. Gazdasagi tarsasagaiknak 943 milli6 Ft-ot adtak at 17 alkalommal kulturalis programokhoz/ fesztivalok lebonyolitasahoz/ munkavallalokkal szembeni fizetesi kotelezettsegek teljesftesere/ ut6finanszirozasu palyazat megval6sitasahoz/ valamint tagi kolcsonkent. A KozgyUles a folyoszamlahitel es fejlesztesi hitelek biztositekakent 2013 milli6 Ft - szamviteli nyilvantartas szerinti netto erteku - jelzalogjog alapftasahoz es bejegyzesehez jarult hozza a forgalomkepes ingatlanok 11/2%-a eseteben. A korlatozottan forgalomkepes ingatlanok eseteben 1139 millio Ft osszegu netto erteku ingatlanra jegyeztek be jelzalogjogot/ mely a korlatozottan forgalomkepes ingatlanok netto ertekenek 3/2%-at erte el. Az Onkormanyzat kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es varhat6 alakulasat a kotelezettsegek lejarataig a kovetkezo tablazat szemlelteti: Anomany 2010. dec. 31-en Megnevezes
HUF·ban (m1l1l6 Ft· ban)
Vcirhato kijtelezettseg 20112013. evekben
Devlzaban Deviz HUF·ban (6mege ezerben) anem (m1l1l6 H·ban)
Devlzaban (Osszege ezerben)
Devlz anem
Vcirhato kijtelezettseg 2014. evet kijvetoen HUF·ban (m1l1l6 Fl· ban)
Devlztiban (omege ezerben)
Devlz aDem
Penzintezeti kijtelezettsegek HossszU Ie arotii hltelek HossszU Ie arotii hltelek K6lvenv (Mlskolc 2007-2013. es Miskolc 2008.) Folv6szamlahltel Rulfroz6 hltel Penz1ntezet1 k5telezetbegek &.szesen HUF-ban:
10002
2392 2160 14554
HUF 19524 £OR 54043 CHF HUF
2760
HUF
7312
2392 2160
HUF 6061 £OR 1531 CHF HUF
9770
HUF
9770
HUF 20099 £OR 58675 CHF HUF HUF
Penzintezeti kOtelezettsegek o.s.sze"en EUR-barc
19524 £OR
6061 £OR
20099 £OR
Penzlntezetl kolelezetb.egek Osszesen OlF·ben:
54043 CHF
1531 CHF
58675 CHF
Biztositt\kok Kezesseq Szcillit6i tartozas £Qveb kiadas elmarad4s E
6200 2567
HUF HUF HUF
71
HUF
5471
HUF
109
HUF
761
HUF
76
HUF
23
HUF
23
HUF
437
HUF
Az Onkormanyzatnak penzintezetekkel szemben fennallo kotelezettsege a 2010. ev vegen 14554 milli6 Ft es 54 043 ezer CHF es 19524 ezer EUR volt. Ezek varhato kotelezettsege (toke, kamat es egyeb kOltseg) a legut6bbi kamatfizetes feltetelei alapjan a 2011. evtol a kotelezettsegek teljesiteseig 17 082 milli6 Ft/ tovabba 60206 ezer CHF es 26 160 EUR. Az Onkormanyzatnak a 2011. evben szallitoi tartozasok es egyeb kiadaselmaradasok rendezese/ PPP-beruhazasi kotelezettseg/ gazdasagi szervezetek fele fennallo kotelezettseg/ valamint jogeros vegzessel lezart/ de ki nem fizetett kotelezettsegek dmen 3284 millio Ft fizetesi kotelezettsege keletkezett. A kezessegvallalasaib61 ad6doan 2000 millio Ft oszszegu felteteles kotelezettsegvallalas terheli az Onkormanyzatot. A 2011-2013. evek kozott a varhat6 kotelezettsegek teljesitesere figyelembe veheto 1482 milli6 Ft penzeszkoz/ 2011 milli6 Ft merlegben kimutatott kovetelesallomany/ 17934 millio Ft forgalomkepes ingatlanvagyon/ melybol a 2013 millio Ft a
22
I. OSSZEGZO MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
penzintezeti kotelezettsegekhez kapcsol6d6an jelzaloggal terhelt. A 2014. evtol a saj6t bevetel - a ClF szerint kimutatott mukodesi jovedelem a mutatkoz6 tendencia (2010. evi -1427 milli6 Ft) alapjan - nem nyujt fedezetet az onkormanyzati kotelezettsegekre, azok teljesitesere a jelzalogjoggal nem terhelt ingatlanvagyon ertekesitesebol szarmaz6 bevetel hasznalhat6 fel. Az Onkormanyzat tajekoztatasa szerint: I/a kotelezettsegek fedezetenek biztosftasa erdekeben tovabbi egyensulyt javft6 intezkedeseket terveznekl/. Az Onkormanyzat minositett tobbsegi tulajdonu tarsasagai kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomany6t es varhat6 alakulas6t a kotelezettsegek lejarataig a kovetkezo t6blazat mutatja be: Megnevezes
HUF·ban (millioFt. ban) Penzmtezeti kiJtelezettseqek Hossszu lelQratU hitellek Klitvenv!ek o yoszarn a~ es egyeo roVIa .eJoratu hitelek Penzintezeti kotelezettsegek osszes Lizinq k6telezetlseg!ek SzaIHt6i tartolQs
ogeros vegzesse ezart ne I(J nem nzetett klitelezetlsegek
Yarboto kotelezettstig 2011·2013. evekben
AIlomany 2010. dec.31.en Devizilban
(esszege ezerbe~)
7070 22500 6015 13085 94 8463 31
Devizan HUF·ban (millio Ft·
em
ban)
DevizO.ban (Osszege
ezerben)
HUF CHF
6104
HUF HUF HUF
6015 12119 73 8463
HUF
31
22500
Yarboto kotelezettstig 2014. evet kovetoen
2563
DevizaD HUF·ban (millio F
em HUF CHF
ban)
Devizaban (osszege ezeIben)
2030 27069
HUF HUF
em HUF CHF HUF
HUF 2563
Devizan
2030 23
27069
HUF
HUF
Az onkormanyzati kotelezettsegek novekedese mellett a minositett tObbsegi tulajdonu tarsasagok kotelezettsegei is befolyasolhatjak az Onkormanyzat penzugyi egyensuly6t. A tarsasagoknak a 2011. evtol 14 149 milli6 Ft es 29 632 ezer CHF penzintezeti kotelezettseget, 96 milli6 Ft lizing es 8463 milli6 Ft szallit6i tartozast es 31 milli6 Ft jogeros vegzessellezart, de kinem fizetett kotelezettseget kell rendezniUk. Kockazatot hordoz, ha ezek nem teljesitese - esetleges csod vagy felszamolasi eljaras eseten - a bir6sag korl6tlan es teljes felelosseget allapit meg az Onkormanyzat terhere. Az Onkormanyzat kOltsegvetesi tamogatasb6l, 6tengedett bevetelekbol, es illetek bevetelekbol szarmaz6 bevetelei a 2007. evhez kepest az idoszak egeszet tekintve osszessegeben 4145 milli6 Ft-tal csokkentek. Ennek ellensulyozasa erdekeben az Onkormanyzat kiadasi megtakaritast es bevetelnovelo intezkedeseket tett, azonban ezek egyuttes osszege (2667 milli6 Ft) sem kompenzalta a bevetelek elmaradasat. A 2007-2010. evekben tett intezkedesek hatasara 1298 milli6 Ft beveteli tObbletet, tovabba 1369 milli6 Ft kiadasi megtakaritast mutattak ki, ezaltal reszben a kieso forrasokat p6toltak, illetve az Onkormanyzat penzugyi helyzetet javitottak. A kiadasi megtakaritasok 82,9%-a az elrendelt allashelycsokkentesek eredmenye. Az allashelycsokkento intezkedesek 2007-2010. kozott a Polgarmesteri hivatalnal es az intezmenyeinel osszesen 667 allashely (ebben nem volt ures allashely) megszunteteset jelentettek. A bevetelnovelo intezkedesek szabad kapacitasok kihasznalasahoz, ingatlanok ertekesitesehez, teritesi dijak es az epitmenyad6 mertekenek emelesehez kapcso16dtak. Az utoellenorzes a penzugyi egyensuly javitasara tett szabalyszerusegi javaslat hasznositasara terjedt ki, melyet teljesitettek.
23
I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, /AVASLATOK
Az Onkormanyzat penzugyi helyzetet osszegezve a kovetkez6k emelhet6k ki: A 2009-2010. evekben az Onkormanyzat mukodesi kockcizatcit novelte a negativ nett6 mukodesi jovedelem, a jelent6s lejart szallit6i tartozasallomany. A mukodesi bevetelek a 2009-2010. evekben nem biztositottak a mukodesi kiadasok es az ad6ssagszolgalat finanszirozas6t, a likviditas biztositasa novekv6 merteku foly6szamla- es rulfroz6 hitel igenybevetelevel tOrtent. Az onkormanyzati bevetelt csokkent6 kozponti intezkedesek hatas6t az ellen6rzott id6szakban nem ellenslilyozta az Onkormanyzat kiadascsokkent6 es bevetelnove16 intezkedeseinek eredmenye. A gazdasagi tarsasagok szerepe a kozuzemi kozfeladatell6tasban meghataroz6 volt. A gazdasagi tarsasagok elad6sodasa novelte a penzugyi kock6zatot. A vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat felhalmozasi koltsegvetese penzugyi hianyt mutatott, ennek forrasai kotvenykibocs6tassal es hitelfelvetellel biztositottak voltak. A fejlesztesi celli kotelezettsegvallalasok jov6ben teljesitend6 kifizetesei tekinteteben a nett6 mukodesi jovedelem negativ erteke a finanszirozasi kockazatot noveli. A hosszli lejararu kotelezettsegek finanszirozasanak forrasa a 2011-2013. evekben egyenslilyt javit6 intezkedesek megtetelevel biztosithat6, a tovabbi evekre vonatkoz6an a forrasokat az Onkormanyzat nem szamszerusitette. A penzintezeti es egyeb kotelezettsegek teljesitesenek kockazatat novelte, hogy a 2010. december 31-en fenna1l6 kotelezettsegek visszafizetesenek fedezetet a sajat bevetelben jeloltek meg, nem szamszerusitettek annak forrasait. A kockazatot csokkentheti az Onkormanyzat 2010. evi kovetelesallomanya, es forgalomkepes ingatlanvagyona szukseg eseten felhasznalhat6 az ad6ssagszolgalat visszafizetesere. A Polgarmester tajekoztatasa szerint a helyszini ellen6rzest kovet6en a 2011. evi gazdalkodas I. feleves attekintese alapjan a mukodesi kiadasok visszafogasa, a likviditas javitOsa erdekeben a KozgyUles mintegy 2 milliard Ft zarolasar61 dontOtt. A Polgarmester a 2012. evi koltsegvetes e16keszitese kapcsan a Polgarmesteri hivatal es az Onkormanyzat gazdasagi tarsasagai fele szamos - tojekoztatasaban nem szamszerusitett - intezkedest kezdemenyezett. Az Allami Szamvev6szekr61 sz616 2011. evi LXVI. tOrveny 33. § (1) bekezdeseben foglaltak ertelmeben a jelentesben foglalt megallapitasokhoz kapcso16d6 intezkedesi tervet koteles az ellen6rzott szervezet vezet6je osszeallitani es azt a jelentes kezhezvetelet61 szamitott harminc napon beWl az Asz reszere megkUldeni. Amennyiben az intezkedesi tervet hatarid6ben nem kUldi meg a szervezet, vagy az tovabbra sem elfogadhat6, az Asz elnoke a hivatkozott torveny 33. § (3) bekezdes a)-b) pontjaiban foglaltakat ervenyesitheti.
24
I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
Az ellenarzes intezkedest igenyla javaslatai:
a Polgarmesternek 1.
a K6zgyCiles ele terjesztenda intezkedesi terv frja ela a mCik6des penzugyi egyensuIyanak gyors helyreallftasa es hosszu tavu fenntarthat6saga erdekeben - felelas6k es hataridak megjel61esevel - olyan program keszfteset, amely tartalmazza az alabbiakat: a) bevetelszerza lehetasegek feltarasat, kul6n6sen a helyi ad6politikai celok meghatarozasat es szamszerCisfteset, a berleti dfjak es a terftesi dfjak megallapftasat, felulvizsgalatat, a k6vetelesek behajtasat, az egyeb sajatos bevetelek n6velesenek lehetaseget; b) a folyamatban leva es a tervezett beruhazasok teljes k6rCi felulvizsgalatat; c) egyeb kiadasi k6telezettsegek teljes k6rCi felulvizsgalatat; d) az intezkedesek k6vetkezteben jelentkeza penzugyi t6bblet, illetve az egyszeri bevetelek tartalekba helyezeset, elkul6nftett kezeleset az ad6ssagszolgalat teljesftese erdeke.ben; e) az ad6ssagszolgalat szerkezetenek attekinteset, a likviditas-menedzselest, a tamogatas elafinanszfrozas atlathat6bba tete let; f)
az intezmenyi gazdalkodas felulvizsgalatat;
g) az 6nkent vallalt feladatok finanszfrozhat6saganak attekinteset a k6teleza feladatellatas elsadlegessegenek biztosftasa erdekeben, a gazdasagi program attekintesevel 6sszhangban; h) az intezkedesek eredmenyei legalabb felevenkenti attekintesenek elafrasat; 2.
mutassa be felevente - a szokasos beszamol6 kereteben - a K6zgyCilesnek: a) az Onkormanyzat es a minasftett t6bbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagai aktualis penzugyi helyzetet, az Onkormanyzatnak a gazdasagi tarsasagai fele fennall6 k6veteleseit, nyujtott k6lcs6neit; b) legalabb harom eyre kitekintaen a k6telezettsegek teljes k6rere sz616 finanszfrozasi tervet, amely figyelembe veszi a k6telezettseg even beluli es tuli felmeruleset, a forrasok szamszerCisftett megjel6lesevel; c) az Onkormanyzat folyamatban leva es tervezett fejleszteseihez szukseges belsa es kulsa forrasok rendelkezesre allasat, es ebbal a szempontb61 ertekelje az Onkormanyzat beruhazasait;
3.
mutassa be a K6zgyCilesnek az intezmenyfenntart6 tarsulasi tagsagb61, gesztorsagb61 ereda, az Onkormanyzat penzugyi egyensulyat befolyasol6 kockazatokat, es azok mersekleset szolgal6 intezkedeseket;
25
I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, KOVETKEZTETESEK, /AVASLATOK
4.
mutassa be a K6zgyUlesnek a fejlesztesi tarsulasi tagsagb61, gesztorsagb61 eredo, az Onkormanyzat penzligyi egyensulyat befolyasol6 kockazatokat, es azok mersekleset szolgal6 szervezeti es egyeb intezkedeseket;
5.
intezkedjen a beruhazasokkal letrehozott letesftmenyek muk6dteteset es j6v6beni fenntarthat6sagat biztosft6 megalapozott forrasok k61tsegvetesi rendeletekben t6rten6 feltlinteteser61;
6.
kfserje figyelemmel az Onkormanyzat intezmenyeinel es a Polgarmesteri hivatalnal a 60 napot meghalad6, szallft6k fele fennall6 k6telezettsegeket es a helyi 6nkormanyzatok ad6ssagrendezesi eljarasar61 sz616 1996. evi XXV. t6rveny 5. § (2) bekezdeseben foglaltaknak megfelel6en - indokolt esetben - kezdemenyezzen ad6ssagrendezesi eljarast;
ajegyzonek
26
1.
kfserje figyelemmel a j6v6beni varhat6 - arfolyam-, kamat- valamint visszafizetesi kockazatokat, tovabba a merlegen kfvlili tetelek (kezessegvallalas, garancia es helytallasi k6telezettsegvallalas) kockazatait, es legalabb felevente tajekoztassa a K6zgyulest azok alakulasar61;
2.
gondoskodjon, hogy a j6v6ben az ad6ssagot keletkeztet6 k6telezettsegvallalasokr61 sz616 k6zgyUlesi el6terjesztesek tetelesen tartalmazzak a visszafizetes forrasait, valamint legalabb 3 eves kitekintessel mutassak be a kamat- es arfolyamkockazat varhat6 kihatasait;
3.
kfserje folyamatosan figyelemmel - a tulajdonosi jogk6rt gyakorl6k k6zremuk6desevel - a minosftett t6bbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagok k6telezettsegeinek alakulasat, az Onkormanyzat likviditasara, penzligyi-egyensulyi helyzetere gyakorolt hatasat;
4.
gondoskodjon a Polgarmesteri hivatal es az intezmenyek lejart szallft6i tartozasai okainak feltarasar61, azonnali intezkedesek megteteler61 a lejart tartozasok miel6bbi rendezese erdekeben;
5.
intezkedjen a Polgarmesteri hivatal es a tovabbi k61tsegvetesi szervek peres eljarasaib61 ad6d6 k6telezettsegek teljesftese erdekeben a szlikseges fedezet elklil6nfteser61, a finanszfrozasi tervben t6rten6 figyelembevetel mellett;
6.
ervenyesftse az ad6ssagot keletkeztet6 k6telezettsegvallalasok soran az Otv. 88. § (1) bekezdes b) pontjanak el6frasat, mely szerint hitel, k6tveny fedezetelil az Onkormanyzat t6rzsvagyona nem hasznalhat6k tel.
II. RESZLETES MECMLAPfrAsOK
,
,,,
,
II. RESZLETES MEGALLAPITASOK
1.
Az ONKORMANYZAT KOTELEZO ES ONKENT VALLALT FELADATAI Az Onkormanyzat a 2010. evi koltsegvetesi beszamoloja alapjan teljesitett mukodesi kiadasain beWl 38265 millie> Ft-ot (87,8%) forditott kotelezo feladatainak ell6tasara. Az onkent veillalt feladatokra teljesitett mukodesi kiadasok osszege 5317 millie> Ft (12,2%) volf8 • Az Onkormanyzat az onkent vallalt feladatai koze sorolta - tobbek kozt - az id6skoruak tamogatasat, helyi sportfeladatok es sportrendezvenyek, a helyi kultura tamogatasat, a helyi kozlekedes szinvonalanak er6siteset, a legszennyezes elleni tevekenyseget, az idegenforgalmi tevekenyseget, a bunmege16zesi feladatokat, az eselyegyen16segi feladatokat, a gyermekek udiiltetesenek tamogatasat, a kozhasznu tarsadalmi szervezetek tamogatas6t29 • A kotelez6 feladatok koret az SzMSz-ben rogzitettek, az onkent vallalt feladatok tamogatasanak merteket az eves koltsegvetesi rendeletekben az anyagi lehet6segeik mertekeben hataroztak meg. Az Onkormeinyzat 2010. evi teljesitett koItsegvetesi kiadasain (53878 millio Ft) beliil 26855 millio Ft osszegu kiadas az intezmenyek (49,8%), a tobbi a Polgarmesteri hivatal kOltsegvetesi beszamolojaban jelent meg. Az Onkormanyzat teljesitett mukodesi kiadasai (43 582 millio Ft) szerkezetet tekintve a meghataroz6 aranyt, 43,4%-ot (18 899 millio Ft) az igazgatas es egyeb agazat egyuttes kiadasai kepviseltek. A mukodesi kiadasokon beliil a kozoktatasi feladatokat ell6t6 intezmenyek teljesitett kiadasa 43,3% (18887 millio Ft), a szocialis- es gyermekvedelmi feladatokat ell6to intezmenyeke 6,6% (2874 milli6 Ft), a kozmuve16desi feladatokat ellato intezmenyeke 6,7% (2923 milli6 Ft) volt. Az intezmenyek osszes mukodesi kiadasat (25 360 millio Ft) 41%-ban allami, 40%-ban onkormanyzati tamogatas, az onkormanyzati szintu mukodesi kiadasokat (43 582 millio Ft) 27%-ban allami es 34%-ban onkormanyzati tamogatas finanszirozta a 2010. evben.
A gazdasagi tarsasagok 201O-ben sajat arbevetelUkb61 5897 milli6 Ft osszegu kiadast teljesftettek az onkormanyzati onkent vallalt feladatok eUatasara. 29 Az Onkormanyzat SzMSz-e 2. §-anak (6) bekezdeseben tetelesen rogzftette az onkent vaUalt feladatait.
28
27
II. RESZLETES MEGMLAPfrAsoK
Az Onkormanyzat 2010. evi muk6desi kiadasait es finanszirozasi aranyait f6bb feladatonkent a k6vetkez6 tablazat foglalja 6ssze: Ellcitott feladat
Miikodesi kiadcis osszesen
(millio Ft)
lI.otelezo feladatok kiadcisainak reszarcinya %
MiikOdesi bevetelek osszesen (millio Ft)
Miami tcimogatcis reszarcinya
Intezmenyi sajcit bevetel reszarcinya
Onkormcinyzati tcimogatcis reszarcinya
%
%
%
6vodak
2738
100
2715
44
9
47
Altalanos Iskolak
6809
100
6824
41
lL
47
Glnm6zlumok Szakkozeplskolak, szakkepz6 Intezffienyek
1998
100
200
49
17
34
100
6531
48
19
33
970
100
1030
37
32
31
1435
100
1436
2
21
53
1439
100
1408
23
31
46
2680
5L
2867
26
3
4
Sportletesftmenyek
24
100
257
C
51
49
Hlvatasos tlizolt6sag
676
100
694
88
13
-1
25359
95
25764
41
19
40
18223
78
18954
9
67
24
43582
sa
44718
27
39
34
Kolleglumok Szoclalls Intezmenvek Gyennekj61eti Intezmenvek Kozmlivel6desl Intezmenyek
Intezmenyek osszesen Polgannesteri Hlvatalban kezelt feladatok Mindosszesen
637
A 2010-ben teljesitett 53 878 millio Ft 6sszegu k6ltsegvetesi kiadasbol 26855 millio Ft (49,8%) az intezmenyek, a t6bbi a Polgarmesteri hivatal k6ltsegvetesi beszamolojaban jelenik meg. A Polgarmesteri hivatal altaI teljesitett 26 955 millio Ft 6sszegu 6sszes kiadasbol a munkaadot terhel6 jarulekok, szemelyi- es dologi kiadasok egyiittesen 42,2%-kal (11 369 millio Ft), a beruhazasok, felujitasok 28%-kal (7549 millio Ft), a kiil6nb6z6 szervezetek tamogat6sahoz, finanszirozasi tetelekhez kapcsolodo kiad6sok 29,8%-kal (8037 millio Ft) reszesiiltek. Az Onkormanyzat a k6telez6 es 6nkent vallaIt feladatait 2007. januar 1-jen a Polgarmesteri hivatal mellett 64 6nalloan gazdalkodo, 11 reszben 6nalloan gazdalkodo k6ltsegvetesi intezmennyel, tovabba 17 gazdas6gi tarsasaggallatta el. A Polgarmesteri hivatal, az intezmenyek es a gazdasagi tarsasagok 6sszesen 250 telephelyen muk6dtek. A feladatellcitas citszervezesere tett intezkedesek k6vetkezmenyekent 2010. december 31-en az Onkormanyzat feladatait a Polg6rmesteri hivatal mellett 57 6n611oan muk6d6 es gazdalkodo es 11 6nalloan muk6d6 k6ltsegvetesi intezmenye, tovabba 23 - egy kivetelevepo 25%-ot meghalado 6nkormanyzati tulajdoni reszesedesu - gazdasagi tarsasaga, illetve tarsul6sai 31 lattak el. A Polgarmesteri hivatal, az intezmenyek es a gazdas6gi tarsas6gok 6sszesen 270 telephelyen muk6dtek. Az Onkormanyzat 2008-ban egy helyi 6nkormanyzattol alapfoku, ovodai neveh~si feladatot vett at, a
30 A kemenysepr6-ipari kozszolgaltatast megbizassal nem onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasag vegzi. 31 a Tarsulas, a Hulladekkezel6 Konzorcium es a MITISZK
28
II. RESZLETES MECMLAP!rAsoK
Tarsulasnak szociaIis- es intezmenyfenntartoi feladatot adott at, tovabba dontott ket intezmenye (MEK, Sportiskola) gazdasagi tarsasa9g a torteno atalakitasarol. Az Onkormanyzat 2008 juliusat6l atvette32 51 f6 6vodai neveh~set Kistokaj Kozseg Onkormanyzatat61. A tarsulasi megallapodas alapjan az intezmenynek helyet ad6 ingatlan tulajdonviszonyai nem valtoztak, a kozosen fenntartott intezmeny kbltsegvetese az Onkormanyzat koltsegvetesebe eptilt be, a normativ tamogatast az Onkormanyzat igenyelte meg. A Tarsulasnak 2008. evt6l atadta az Onkormanyzat az Oszi Napsugar Otthon szocialis ellatasi es intezmenyfenntart6i feladatat 33 . Az intezmeny az atadast megel6z6en 617 f6 bentlakasos apolasat, gondozasat biztositotta. A KbzgyUles dbntese alapjan a korabban intezmenyi keretek (MEK) kozt ellatott egeszsegugyi feladatok (fekv6- es jar6beteg ellaMs) gazdasagi tarsasagba tbrten6 kiszervezesere 34 2009. februar 28-t6l kerult sor. Az intezmeny a gazdasagi tarsasagba szervezest megel6z6en 3504 f6 jar6- es 1379 f6 fekv6beteg ellatasat biztositotta. A 2008. evig intezmenykent mukodtetett Sportiskola feladatait 2009 marciusat6l gazdasagi Mrsasag latja eP5.
Az Onkormanyzat feladatait az alabbi intezmenystrukturaval es gazdasagi tarsasagokkallatta el az ellen6rzes id6szakaban: • az egeszse9ugyi feladatokat (fekv6beteg- es jar6beteg-ellatas, mentalises szenvedelybetegek, id6sek es fogyatekosok bentlakasos ellatasa) a K6rhazat uzemeltet6 gazdasagi tarsasag vegezte; • a szocialis es gyermekvedelmi feladatellatast (atmeneti elhelyezes, hazi segitsegnyujtas, csaladsegites, nappali szocialis ellatas, gyermekj61eti szolgaltatas) 4 onkormanyzati intezmeny es a Tarsulas vegzi; • a kozoktatasi feladatokat 55 intezmeny (ebb61 11 6voda, 15 altalanos iskola, 20 kozepiskola, 3 kollegium es 2 fogyatekosok iskolaja) es 1 gazdasagi tarsasag lat el; • a kozmuvelodesi (kulrura, sport) feladatok ellatasat 8 intezmeny es 6 gazdasagi tarsasag vegzi; • az egyeb kotelezo es onkent vallalt feladatok koreben a tuzolt6sagi tevekenyseget 1 intezmeny, a helyi kozlekedesi-, viz-, csatorna-, hulladekszallitasi-, h6-, energiaszolgaltatasi- es vagyonkezelest, illetve az egyeb kozszolgaltatassal, kozmuve16dessel, kozoktatassal kapcsolatos feladatokat 15 gazdasagi tarsasag latja el; • az igazgatasi feladatokat a Polgarmesteri hivatal vegzi. 32 a 33 a 34 a 35 a
Kbzgyules V-72/13.454/2008. sz. hatarozata alapjan KbzgyUles VIII-I77/16.867/2007. sz. hatarozata alapjan Kbzgyules X-229/14.136/2008. sz. hatarozata alapjan KozgyUles X-228/14.135/2008. sz. hatarozata alapjan
29
II. RESZLETES MECMLAPfrASOK
Az onkormanyzati feladatellatasban az intezmenyek, gazdasagi tarsasagok es a Tarsulas mellett egyeb szervezetek, valamint szolgaltatasi szerz6dessel kiszervezett intezmenyi ellatasok nem mukodtek. Az Onkormanyzat kizar6lagos tulajdonaban lev6 Holding - mely f6 tevekenysegkent varos-, gazdasag- es vallalatfejlesztest vegez - fogja ossze iranyft6 tarsasagkent tagvallalatait, melyek az onkormanyzati kotelez6 es onkent vaUalt feladatok (kozszolgaltatasok) ellatasaban vesznek reszt. Ezek koziil 2010. december 31-ei allapot szerint a Holding 100%-os tulajdonaban - kozvetetten az Onkormanyzat kizar6lagos tulajdonaban - 11 gazdasagi tarsasag volt, illetve tovabbi 2 gazdasagi tarsasagban rendelkezett 25%-ot meghalad6 (45%, illetve 50%) tulajdoni reszesedessel. Az Onkormanyzat kizar6lagos tulajdonaban tovabbi 6 gazdasagi tarsasag volt es 1-1 gazdasagi tarsasagban rendelkezett 25%-ot meghalad6 (25,7%, illetve 33,4%) reszesedessel. A 25%-ot meghalad6 onkormanyzati tulajdonu, kozszolgaltatast ellat6 gazdasagi tarsasagok kozUl negyben36 van reszesedese nem onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagnak. A tarsasagok reszletes adatait a 4. szamu melleklet tartalmazza. Az Onkormanyzat kozvetleniil, illetve kozvetetten 25%-ot meghalad6 tulajdonaban lev6 gazdasagi tarsasagok kozUl Il-nel csokkent a sajat t6ke es jegyzett t6ke aranya 2007-2010. evek kozott, ebb61 ket tarsasagnal veszteseges gazdalkodas miatt 2010. ev vegen - nem jelent6s, osszesen 19 milli6 Ft osszegu - tokehiany volt. A 2007. evi (3-3 tarsasag eseteben az indul6 2008., illetve 2009. evi) allapothoz kepest 2010-re a tokevesztes mindosszesen 1323 milli6 Ft volt (ennek 64%-a, 846 milli6 Ft az Onkormanyzat kizar6lagos tulajdonaban lev6) gazdasagi tarsasagoknal. A KozgyUles 2009ben dontOtf 7 a Holding jegyzett t6kejenek 740 milli6 Ft osszeggel val6 leszallitasarol vesztesegenek - azaz tagvallalatai vesztesegeb61 ered6en 959 milli6 Ft - rendezese indokaval, ezzel egyidejUleg 741 milli6 Ft osszegu tokeemelest hajtott vegre az Onkormanyzat apport formajaban. A 2009. evben a Kozgyules a K6rhaz 10648 milli6 Ft-os t6keemeleser6138 dontott. A 2010. evben megkezdett, EU-s tamogatasu varosi villamosvaslit fejlesztesi nagyprojekt sajat forrasa (projekt el6finanszfrozas) biztosftasara a Holdingon keresztiil a MVK jegyzett t6kejet az Onkormanyzat 2010-ben 1216 milli6 Ft-tal megemelte 39 , melyb61 penzeszkozben 347 milli6 Ft keriilt megfizetesre. A MIVIZ jegyzett tokeje 2008-ban 8184 milli6 Ft-tal, tobb mint tizennegyszeresere novekedett a 2008 juniusaban beolvadassal megszun6 varosi rurd6iizemeltet6 gazdasagi tQrsasag kozmuvagyona tulajdonaba kertilesevei.
AVE Miskolc K6rnyezetvedelmi es Hulladekgazdalkodasi Kft., ENERGIE AG Miskolc Kft., Miskolc Piae Fejleszt6 es Uzemeltet6 Zrt., DSM Di6sgy6ri Sportletesftmenyeket Muk6dtet6 Nonprofit Kft. 37 a K6zgyules II-38/31.229/2009. szamu hatarozata alapjan
36
a K6zgyules X-229/14.136/2008. szamu hatarozata alapjan 39 a K6zgyUles II-43/43.289/2010. szamu hatarozata alapjan
38
30
II. RESZLETES MECALLAPfrASOK
A 2007-2010. evekben atszervezes, csodeljaras alatt alI6 tarsasaga az Onkormanyzatnak nem volt. A gazdasagi tarsasagok altaI alkalmazott kozszolgaltatasi dijakat, dfjalkalmazasi felteteleket onkormanyzati rendeletek szabalyoztak. Az Onkormanyzat 2010 juniusaban kotOtt vagyonkezelesi szerz6dest a h6szo1galtat6 tarsasagaval. A vagyonkeze16nel 77 milli6 Ft erteku vagyon kepezte az eves elszamoland6 ertekcsokkenes (3%) alapjat. A kezelesbe adott vagyon erteke 924 727 milli6 Ft volt, melynek 92%-a telekingatlan. A vagyonkeze16 eleget teve a jogszabalyi kotelezettsegenek, 2010-ben 1,4 milli6 Ft osszegu ertekcsokkenest ellentetelezve 2,8 milli6 Ft-ot fordftott a vagyonkezelt eszkozok felujftasara. A gazdasagi tarsasagok feladatellatasahoz rendelt nett6 vagyon
2007. ev vegen 39 329 milli6 Ft (52,3%-ban a t
31
II. RESZLETES MECMLAPfrAsoK
• a szakkozepiskolak es szakkepzo intezmenyekben oktatottak szama a 2007. evi 12 890 forol 2010-re 11 949 fore csokkent, az oktatottak utan kapott allami hozzajarulQs pedig 3961 milli6 Ft-r61 3128 milli6 Ft-ra, a bevetelekben kepviselt aranya 67,8%-r6147,9%-ra merseklodott; • a kollegiumi ellatast igenybevevok szama a 2007. evi 1677 fOrol 201O-re 1204 fore esett vissza, a feladatellatasra kapott allami hozzajarulQs 548 milli6 Ft-r61 378 milli6 Ft-ra, a bevetelekben bellili aranya 49,6%-r6136,7%-ra csokkent; • a szocialis intezmenyekben ellatottak szama a 2007. evi 15 235 foro1 az idoszakon beWli emelkedest kovetoen 201O-re 12 123 fore esett vissza - az Oszi Napsugar Gtthon Tarsulasnak tOrtent Madasa miatt -, az allami hozzajarulas osszege 1060 milli6 Ft-r61 316 milli6 Ft-ra csokkent, a beveteleken beWli aranya 48,5%-r61 22,O%-ra merseklodotti • a gyermekj61eti intezmenyekben neveltek szama a 2007. evi 627 forol az idoszak vegere 671 fore emelkedett, azonban az ellatasokra kapott allami hozzajarulas 337 milli6 Ft-r61 318 milli6 Ft-ra csokkent, viszont a tamogatas beveteleken beWli reszesedese 20,6%-r61 22,6%-ra nott; • a kozmuvelodesi intezmenyek allami tamogatasa a 2007. evi 734 milli6 Ft-r61 201O-re 745 milli6 Ft-ra emelkedett, azonban a beveteleken bellili aranya 30,O%-r61 26,O%-ra csokkenti • a sportletesftmenyek fenntartasara allami hozzajarulQst csak 2009-ben kapott az Onkormanyzat, ekkor 86 milli6 Ft tamogatasban reszeslilt, mely osszeg a bevetelek 23,2%-at tette ki; • a Tuzolt6sag feladatellMasara 2007-ben 657 milli6 Ft, 2010-ben 615 milli6 Ft tamogatast kaptak, mely a bevetelek 93,8%, illetve 88,6%-M jelentette; • a Polgarmesteri hivatalban ellatott feladatokat 2007-ben 1774 milli6 FHal, mig 201O-ben 1749 milli6 Ft-tal tamogatta az allam, a hozzajarulas bevetelekben va16 reszesedese 11,9%, illetve 9,2% volt.
2.
A PENZUGYI EGYENSULYI HELYZET ALAKULAsA
2.1.
A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet helyett az onkormanyzat penzi1gyi helyzetet a eLF m6dszerrel mutatjuk be, amelyben jobban elki1loni1lnek a vagyonnal kapcsolatos bevetelek es kiadasok az onkormanyzati feladatokkal kapcsolatos kozvetlen mukodtetesi bevetelekt61 es kiadasokt61. A m6dszer kovetkezetesen elki1lonfti a foly6 es a felhalmozasi (beruhazasi) koltsegvetes beveteleit es kiadasait, azok koltsegvetesi egyenlegeit. A sajat foly6 bevetelek, valamint a sajat felhalmozasi bevetelek nem tartalmazzak az el6zQ evi penzmaradvanyok felhasznalasab61 szarmaz6 penzforgalom nelki1li beveteleket40 A foly6 koltsegvetes egyenlege, a mukodesi jovedelem megmutatja, hogy az onkormanyzat eves foly6 bevetele fedezetet biztosft-e a kotelez6 es onkent vallalt feladatellatashoz kapcsol6d6 eves foly6 kiadasara. A mukodesi jovedelem negatfv erteke penzi1gyileg fenntarthatatlan helyzetet jelez. A mutat6 pozitfv
A koltsegvetesi evekben kialaku16 hiany finanszirozasa az elozo evekben kepzett tartalekok felhasznalasaval is tOrtenhet.
40
32
II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK
erteke megtakaritast mutat, amely forrasul szolgalhat az onkormanyzat fennallo kotelezettsegei megfizetesehez, valamint fejleszteseihez. A felhalmozQsi koltsegvetes pozitiv erteke felhalmozasi tobbletet mutat, amely a jov6beni fejlesztesek forras6.t biztosithatja. Amennyiben a folyo koltsegvetesi hiany finanszirozasa a felhalmozasi tObbletb61 tortenik, ez szukebb ertelemben vagyonfelelesnek tekinthet6. Amennyiben a felhalmozasi koltsegvetes megtakaritasa fejlesztesi celli hitelek, kotvenyek adossagszolgalatat finanszirozZQ, az valtozatlan vagyontomeg mellett, a korabban megel6legezett t6kebevetelek valos realizaciojanak tekinthet6. A felhalmozasi deficit altaI generalt finanszirozasi igeny onmagaban nem jar penzugyi kockazattal, a penzugyileg fenntarthato beruhazasokhoz kapcsolodo kotelezettsegvallalas (adossagszolgalat) korultekint6 koltsegvetesi gazdalkodassal teljesithet6. A modszer a penzugyi kapadtQs fogalm6.t helyezi a kozeppontba. Az ados hitelfelveteli kepessege, hosszli tavli fizet6kepessege vagy bonitasa a penzugyi kapacitassal, ezen beltil is a netto mukodesi jovedelemmel jellemezhet6. A netto mukodesi jovedelem negativ erteke az egyes koltsegvetesi evekben jelentkez6 adossagszolgalat tlilzott mertekere utal 41 • A netto mukodesi jovedelem negativ ertekenek felhalmozasi tobbletb6l, vagy tovabbi hitelb6l tOrten6 finanszirozasa penzugyileg nem fenntarthato gazdalkodast vetit el6re. A pozitiv erteket mutato netto mukodesi jovedelem fejlesztesi kiadasok fedezetet biztosithatja, illetve a folyamatosan, evenkent kepz6d6 pozitiv netto mukodesi jovedelemb6l meghatarozhato a jov6ben vallalhato, teljesithet6 eves adossagszolgalat, ily modon az a hitelosszeg, amely - a tObbi tenyez6t, feltetelt adottnak tekintve visszafizetesi kockazat nelkUl felvehet6. A eLF modszer alapjan a penzugyi kapacitas merteke az Onkormanyzat osszevont, nettositott, a kozponti informacios rendszerbe a Kincstaron keresztUlleadott eves koltsegvetesi beszamolojanak 80-as urlapjaban szerepeltetett adatok alapjan kerult meghatarozasra.
Kiveve, ha annak finanszfrozasara a korabbi evekben kepzett tartalekok fedezetet nyujtanak.
41
33
II. RESZLETES MECALLAP[TASOK
eLF modszer szerinti onkormanyzati adatok42 Megnevezes Foly6 bevetelek Folv6 kiadasok MukiidCsi jiivedelem Nett6 mukiidCsi jiivedelem =mukiidCsi jiivedelem - toketiirlesztes Felhalmozasi bevetelek Felhalmozasi kiadasok Felhalmozasi kiiltsegvetes egyenlege Finanszirozasi muveletek nelkiili (GFS) pozici6 = mukiidesi jiivedelem + beruhazasi kiiltsegveles e!!venle!!e Finanszirozasi muveletek e!!venlege Targyevi penziigyi pozici6 vallozas Egyeb tajekoztat6 adatok Osszes kiitelezettseg' -ebbOl riivid lejaralu Foly6szamlahitel napi atlagos allomanya Likvidhilel napi atlagos allomanya
::0".
,)1<)
Munkaberhitel napi atlagos allomanya
,;,,~
2007 49259625 47948507 1 311 118
2008 54246319 53501471 744848
2009 45819896 46076582 -256686
ezer Ft 2010 42909819 44336387 -I 426568
885 1\8
600 158
-515472
-\ 795 \ 15
6762056 \ [ 364 465 -4602409
6088432 902796\ -2939529
2638975 73851\7 -4746 142
4077 \75 9 \73 \38 -5095963
-3291291
-2 \94681
-5002828
-6522531
8747865 5456574
3 163579 968898
\ 055795 -3947033
483574\ -\ 686790
23986099 6\85906
28979050 5136054
24477018 4572846
35971033 8264109
I 649688
I 822787
I 83442\
226\ 005
\ \51 685
I 40\ 644
I 360000
\ 70904\
0
0
0
C
64746\4
7334226
3277 907
1 481 83\
Tart6s hitelviszonyt megtestesitO ertekpapirok ev ve!!i allomanva
327858
218572
\09286
0
Hosszu lejaratu bankbetelek ev vegi allomanya
0
0
0
C
Ertekpapirok ev vegi allomanya Penzeszkiiziik (idegen penzeszkiiziik nelkiil) ev vegi allomanya
0
0
0
C
6\46756
7\\5654
3\6862\
Finanszirozasba vonhat6 eszkiiziik:
148\831
* Az asszes katelezettseget a passziv penzilgyi elszamolasok nelkill vettilk figyelembe, mert a passzivak a penzmaradvany-elszamolas tetelei kaze tartoznak.
*. A likvidhitel 6tlagos allomany6t 365 napos nevez6vel szamitottuk, az Onkormanyzatnak folyoszamlahitele csupan 9 napig volt.
A 2007. evben az bnkormanyzatok Kincstarhoz leadott 2007. evi elemi beszamol6jaban az evkbzi intezmenyatadasokhoz es -atvetelekhez kapcsol6d6an - a nem megfelel6 szamviteli elszamolas kbvetkezteben -0 feltigyelet ala tartoz6 kbltsegvetesi szervnek foly6sitott tamogatas (az intezmenyfinanszirozas) bsszege, a nett6sitott, bsszevont bnkormanyzati beszamol6ban nulla egyenleg helyett, pozitiv vagy negativ egyenleget mutatott. Ennek oka, hogy a tbrteves adatokat tartalmaz6 intezmenyi beszamol6t sem az atvev6nel, sem az cltad6nal nem lehetett feltilntetni. Az intezmeny csak egy beszamol6t adhatott az egesz evben jelentkez6 kiadasair6l, mikbzben a kiadasok fedezetet jelent6 intezmenyfinanszirozas mas-mas bnkormanyzat vagy tbbbcelli kistersegi tarsulas szamviteli nyilvantartasaiban kerillt elszamolasra. Emiatt az bnkormanyzatnal es az intezmenyenel azonos bsszegben kbnyvelend6 intezmenyfinanszirozas a nett6sitaskor nem volt megegyez6 bsszegu. 42
Az bnkormanyzat egyenlege pozitiv volt, vagyis az bnkormanyzatnak bevetele keletkezett, ezert a eLF m6dszer alapjan elkeszitett tablazatban 731,5 milli6 Ft allamhaztartason beltilr61 atvett penzeszkbzkent szerepeltettilnk.
34
II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK
A reszletes adatokat a jelentes 2. szamu melleklete mutatja be. A eLF m6dszer szerint figyelembe vett foly6 es felhalmozasi bevetelek es kiadasok alakulas6.t befolyasolta, hogy azok az Onkormanyzat gesztor szerepeb61 ad6d6an a Hulladekkezelesi Konzorcium es a MITISZK adatait is tartalmazzak43 • Tovabba a kiadasok alakulasara hatott az egeszsegugyi intezmenyek 2009. februar 28-ai gazdasagi tarsasagba tOrten6 kiszervezese. A vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat foly6 koltsegvetesi egyenlege, mukodesi jovedelme a 2007-2008. evekben pozitfv osszegu volt, amely a 2009. es 2010. evekben negatfv ertekure valtozott, melynek alakulas6.t a kovetkez6 grafikon szemlelteti: MGkodesi jovedelem millio Ft 60000
.---------[ill]
UlliJ 50000
40000
30000 20000 10000 -
O'---"-----L.-------'-----------'-----"---------'---"'--'-"'-------' 2007. ev
2008. ev
o
Folyo bevetelek
2009. ev
2010. ev
Folyo kiadasok
A folyo koltsegvetes egyenlege (a mukodesi forrastObblet) 2007-ben a foly6 kiadasok 2,7%-at (1311 milli6 Ft-ot), 2008-ban l,4%-at (745 milli6 Ft-ot) jelentette. A kovetkez6 evt61 novekv6 mukodesi forrashiany keletkezett az Onkormanyzatnal, melynek merteke 2009-ben 0,5% (257 milli6 Ft), 2010-ben 3,2% (1426 milli6 Ft) volt. A vizsgalt id6szakban a mukodesi jovedelem 373 milli6 Ft megtakarftast mutatott, amely forrasul szolgalt az Onkormanyzat fenna1l6 t6ketOrlesztesi kotelezettsegeinek teljesftesehez, valamint fejleszteseinek finanszfrozasahoz. A 2007-2008. evek pozitfv el6jelU foly6 koltsegvetesi egyenlege ellenere az Onkormanyzat foly6szamla- es rulfroz6 hitel felvetelere kenyszerUlt egyreszt az 6.tmeneti likviditasi problemak kezelese, masreszt fejlesztesi kiadasai finanszfrozasa miatt. A foly6szamlahitel napi 6.tlagos allomanya 2007-2010. evek kozott 37%-kal n6tt (1650 milli6 Ft-r61 2261 milli6 Ft-ra). Az Onkormanyzat kotelezettsegein bellil a rovid lejaratu kotelezettsegek allomanya 2007-ben 25,8% volt, mely 2010-re 2,8 szazalekponttal csokkent. Az Onkormanyzat 2006. december 31-en fenna1l6 penz- es t6kepiaci kotelezettsege 10855 milli6 Ft-r61 kozel haromszorosara, 31 549 milli6 Ft-ra
A 2009-2010. evekben a Hulladekkezelesi Konzorcium es a MITISZK beveteli fObsszege a penzmaradv6ny igenybevetele nelktil 1777 milli6 Ft es 482 milli6 Ft, kiad6si f6bsszege 773 millie Ft es 90 millie Ft volt.
43
35
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
nott 2010-re a kotvenykibocsMasok, valamint a hosszu- es rovid lejaratu hitelek allomanyanak emelkedese miatt. Az osszes kotelezettsegen belUl a hosszu lejaratu penzintezeti kotelezettsegek 2007-2010. evek kozott tdbb mint 73,7%kal (1431 milli6 Ft-tal) nottek. A rovid lejaratu penzintezeti kotelezettsegek 2010-ben 4552 milli6 Ft-ot tettek ki, amely 3192 milli6 Ft-tal (334,7%-kal) volt tdbb a 2007. evi rovid lejaratu penzintezeti kbtelezettsegallomanynal. Az Onkormanyzat szallit6i tartozasallomanya 2010. december 31-en 2567 milli6 Ft, ebbollejart 1765 milli6 Ft, melybol 225,5 milli6 Ft 60 napon tuli volt. Az Onkormanyzat penzugyi kapacitasa 2007-ben es 2008-ban pozitiv erteket mutatott, 2009-ben es 2010-ben negativva valt. A nettc> mukodesi jovedelem 44 erteke a foly6 koltsegvetesi pozici6 mellett az adott koltsegvetesi ev ad6ssagtorlesztesenek hatasM is tlikrozi. A 373 milli6 Ft mukodesi jovedelem nem nyujtott elegendo forrast a vizsgalt idoszakban felmerUlo hiteltdrlesztesekre, melynek osszege 1198 milli6 Ft volt. A nett6 mukodesi jovedelem - 426-145259-368 milli6 Ft osszegu evenkenti hiteltorlesztes mellett - 2007-ben 885 milli6 Ft, 2010-ben -1795 milli6 Ft volt. Az Onkormanyzat (a eLF m6dszer alapjan) fejlesztesi kiadasai egy reszenek fedezete - valtozatlan nett6 mukodesi jovedelem kepzodese mellett - nem lMszik biztosltottnak. Netto mukodesi jovedelem milli6 Ft
1 000
-.r---------~:o__------------____.
885 -
~600
500
o -500 -1 000
-
-1 500
-_.------
-1 795
-2000 2007.8V
2008.8V
Netto muk6desi j6vedelem
2009.8V
= Muk6desi j6vedelem
2010.8V
- T6ket6rlesztes
------
A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat felhalmozasi koltsegvetesenek egyenlege folyamatosan negativ osszegu volt, amely magas penzugyi kockazattal jar. A nett6 mukodesi jovedelem folyamatos (es novekvo mertekli) csokkenese, illetve negativva valasa - a trend valtozatlansaga mellett - meg feszitett koltsegvetesi gazdalkodas eseten is megkerdojelezi a beruhazasok penzugyi fenntarthat6sagM 45 • Kiadascsokkento- es bevetelnovelo intezkedesek megtetele nelkul a toketdrlesztes szintjenek - a felvett hitelek visszafizetesi kotele-
44
penzugyi kapacitd.s
Az minosiil penzugyileg fenntarthato beruhd.zd.snak, amelynek muk6dtetesere az bnkormd.nyzat netto muk6desi j6vedelme a k6vetkezo evekben is fedezetet nyujt.
45
36
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
zettsegenek teljesfteseb61 ad6d6 - ugrasszeru novekedese tovabb ronthatja az bnkormanyzat nett6 mukodesi jovedelmi pozfci6j
8000 1 6000 4000 -
N CD
,... CD
2000 ' 0 2007. ev
o Felhalmozasi es
2008. ev tokejellegli bevetelek
2009. ev
2010. ev
Felhalmozasi es tokejellegli kiadasok
A felhalmozasi forrashianynak a felhalmozasi es t6ke jellegu kiadasokhoz viszonyftott aranya 2007-ben 40,5% (4602 milli6 Ft), 2008-ban 32,6% (2940 milli6 Ft), 2009-ben 64,3% (4746 milli6 Ft), 2010-ben 55,6% (5096 milli6 Ft) volt. A felhalmozasi forrashiany finanszfrozasa - tekintettel arm, hogy a 2007. ev elejen rendelkezesre aIl6 nyit6 penzkeszletet kotelezettsegvallalas terhelte 47 , valamint a vizsgalt id6szakban jelentkez6 osszes nett6 mukodesi jovedelem 48 negatrv e16jelU volt (-825 milli6 Ft) - a kotvenykibocs
Az Onkorm6.nyzat hosszu lej6.ratu hiteleib6l es k6tvenykibocs6.t6.sbol sz6.rmazo penzintezeti k6telezettsegei a 2011-2013. evekben (t6ke- es kamatt6rlesztes) a kor6.bbi evekhez kepest v6.rhatoan jelent6sen emelkednek (2760 millio H, 6060 715 EUR es 1531178CHF).
46
A 709 millio H 6sszegu 2007. evi nyito penzkeszletet meghaladt6.k a muk6desi celli k6telezettsegv6.11al6.sok 2006. ev vegi z6.ro 6.11om6.nya.
47
48 Az 6.br6.ban megjelen6 2010. evi felhalmoz6.si kiad6.sokban a Hulladekkezelesi Konzorciumhoz kapcsolodo beruh6.z6.sok 6sszege 976 millio H.
49
Az evenkenti adatokat a jelentes 2. sz6.mu melleklete mutatja be.
37
II. RESZLETES MECALLAP!rASOK
A vizsgalt idoszakban keletkezett 17 384 millio Ft felhalmozasi forrashianyra a 2007. evi 709 millio Ft nyito penzkeszlet, a 8000 millio Ft kbtvenykibocs6.tasbol szarmazo bevetel, a 782 millio Ft tartos hitelviszonyt megtestesfto ertekpapir ertekesites, a 6611 millio Ft hosszli lejaratli hitelfelvetel, valamint a rendelkezesre allo folyoszamlahitelbol igenybevett 1282 millio Ft nylijtott fedezetet. A fUggo, atfuto, kiegyenlito bevetelek es kiadasok 126 millio Ft-os es az Onkormanyzat 2010. evi kbltsegvetesi szamlainak 1482 millio Ft-os zaro egyenlege 50 alatta maradt az ezzel szemben allo folyoszamlahitel 2392 millio Ft-os es a finanszirozasi celli likvid (rulirozo) hitel 2160 millio Ft-os allomanyanak. Az Onkormanyzat evenkenti teljes finanszirozasi igenye51 a eLF modszer szerint 2007-ben 3717 millio Ft, 2008-ban 2340 millio Ft, 2009-ben 5261 millio Ft, 2010-ben 6891 millio Ft volt, amelyet a finanszirozasi celli bevetelek es kiadasok egyenlege biztositott. Az Onkormanyzat finanszirozasi muveletei 2007-2010. evekbeli egyenlegenek alakulas6.t a kbvetkezo abra szemlelteti: Finanszlrozasi muveletek egyenlege milli6 Ft
9 000 8748 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000
1 056
a 2007.8V
2008.8V
2009.8V
2010.8V
A finanszirozasi tbbblet azt jelzi, hogy az eves kbltsegvetesek vegrehajtasa soran szukseg volt az elozo evekben keletkezett penzmaradvany igenybevetelen tlil kUlso forras igenybevetelere is. Az Onkormanyzat zarszamadasi rendeleteiben bemutatott mukbdesi es fejlesztesi hianyrol 52 a jelentes 1. szamli melleklete nylijt tajekoztatast. A rendeletek a vizsgalt idoszakban minden evben forrashianyt jeleztek. A vizsgalt idoszakban a kotelezettscgek (passziv penzugyi elszamolasok nelkill) 23 986 millie> Ft-re>1 35 971 millie> Ft-ra emelkedtek, amely egyutt jart a kamatkiadasok nbvekedesevel. Az Onkormanyzat 2007-2010. evek kbzbtt bsszesen 4535 millio Ft kamatot fizetett meg. Az 6.tmenetileg szabad penzeszkb-
38
50
Ebben a t6.rsul6.sok penzeszk6ze 59 milli6 Ft volt.
5l
a nett6 muk6desi j6vedelem es a beruh6.z6.si k6ltsegvetes ered6je
52
Nines k6telez6 el6ir6.s a muk6desi- es fejlesztesi hi6.ny meg6.11apit6.s6.nak m6dj6.ra.
II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK
zei lek6teseb61 elert kamatbevetel a teljes kamatrMordft6.s 39,6%-6.t (1795 milli6 Ft) tette ki. Az Onkorm6.nyzat kamatbeveteleinek es kamatkiad6.sainak alakul6.s6.t a k6vetkez6 6.bra mutatja: KamatbevtHelek es -kiadasok alakulasa
bevetel
kiadas
bevetel
2007.ev
2.2.
kiadas
bevetel
2008. ev
kiadas
ezer Ft
bevetel
2009. ev
kiadas
2010.ev
Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa Az Onkorm6.nyzat 2007-2010. evek k6z6tt realiz6.1t OEP t6.mogat6.s nelklili f6bb bevetelei 6sszetetelenek v6.1toz6.s6.t a k6vetkez6 grafikon mutatja be: - - ------
Az Onkormanyzat foly6 (mlikodesi) bevetele ezer Ft 45000000
,------------;;;==;;-----====----------,
40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000
o . ' - - - ' - - - - ' - _ - - ' - - - . L . - - - - ; - - ' - - - . L . -_ _- ' -_ _'----1 2
3
4
20828035
18936185
18048289
8799617
4088 100
4348629
1 047523 ---4889963
1 113099
1 004746
1 084245
7094827
7935381
7039943
ala visszaleriles
1 245961
1 361 603
2015805
• illelekek --o helyi ad6k. p6t1ekok
1 248765
1 325781
1 014798
7236358
8572415
8789314
2439609 -673332 8164509
• k6ltsegvelesi lamogatas
16305168
---~
o
szja
• gepjarmuad6
o o
egyeb sajat bevelel
-
--~
5009704
~
39
II. RESZLETES MECALLAP[rAsoK
Az Onkormanyzat osszes folyo (mukodesi) bevetele 2007-r6l 2008-ra 8,9%kal, 3611 millio Ft-tal nott, majd ezt kovet6en a 2008. evi szinthez kepest csokkent. A folyo bevetelek 2010-ben 2007-hez viszonyftva 4,l%-kal, 1687 millio Fttal emelkedtek. Az Onkormanyzat koltsegvetesi tamogatasai a 2007. evi 16 305 millio Ftrol 2008-ra 20828 millio Ft-ra, 27,7%-kal emelkedtek, ugyanakkor 2008-tol az szja normatfv modon elosztott reszeb6l nyujtott tamogatas megszunt. A koltsegvetesi tamogatas osszege 2008-rol 2009-re 18936 millio Ft-ra, 2010-re pedig 18048 millio Ft-ra csokkent a kozponti tamogataselosztas valtozasa, illetve az ell6.totti letszam csokkenese kovetkezteben. Az atengedett szja osszege a 2007. evr6l a 2008. eyre 53,6%-kal, 4712 millio Ft-tal csokkent a normatlv hozzajarulasok finanszfrozasanak valtozasa miatt. Az Onkormanyzat az e16z6 evihez kepest 2009-ben 6,4%-kal (261 millio Ft-tal), 2010-ben tovabbi 16,2%-kal (661 millio Ft-tal) kapott tObb 6.tengedett szja-t. A kedvez6 valtozast 2007-2009. evek kozott az evr6l eyre folyamatosan novekv6 helyben marado szja (8%) osszege, illetve 2010-ben az iparuzesi adoer6kepesseg csokkenese kovetkezteben a jovedelemkti.lOnbseg merseklesenek novekedese okozta. A gepjarmfiad6bol szarmazo bevetelek a vizsgalt id6szakban megkozelft6leg azonos beveteli forrast biztositottak az Onkormanyzatnak, az adobol befolyo osszeg 1084 millio Ft volt a 2010. evben, 3,4%-kal (36 millio Ft-tal) tObb a 2007. evhez kepest, annak ellenere, hogy a 2010. evben atlagosan 15%-kal novekedett fizetend6 ado merteke. Az egyeb sajat bevetelek novekedeset 2007-r6l 2009~re az intezmenyi mukodesi bevetelek es az egyeb saj6.tos bevetelek - MIK berlemenyszolgaltatas bevetele - emelkedese eredmenyezte 53 • Az egyeb saj6.t bevetelek 2007-t6l 2009-ig folyamatosan novekedtek - 4890 millio Ft-rol 7935 millio Ft-ra -, majd 2010-ben 11,3%-kal, 895 millio Ft-tal csokkentek az e16z6 evhez viszonyftva. Az afa visszaterites bevetelek merteke a 2007. evi 1246 millio Ft-rol folyamatos novekedest mutatva, 2010. eyre 2440 millio Ft-ra, megkozelft6leg ketszeresere emelkedett, melyben szerepet jatszott a beruhazasok magas volumene. Az illetekbevetel 2008-ra 6,2%-kal, 77 millio Ft-tal novekedett az e16z6 evhez kepest. Ezt kovet6en evr6l eyre folyamatos csokkenes kovetkezett be az e16z6 ev beveteleihez viszonyitva. A csokkenes merteke a vizsgalt id6szakban 46,1%, 576 millio Ft volt. Az illetekbevetelek csokkeneset alapvet6en a gazdasagi recesszio kovetkezteben visszaesett ingatlanforgalom, illetve a tOrvenyi szabalyozas valtozasaban biztosftott kedvezmenyek okoztak.
A MIK berlemenyszolgaltatasi tevekenysege kovetkezteben az bnkormanyzatnal realizalodott eredmeny elhanyagolhato volt, tekintettel arra, hogy az evek soran osszesen 82 millio Ft beveteli tObblet keletkezett. A bevetelek es kiadasok netto osszege 2008-ban es 2009-ben megegyezett (1290 millio Ft es 1803 millio Ft) volt, 201O-ben pedig az 1747 millio Ft bevetellel 1665 millio Ft szolgaltatasi dfj allt szemben, melyb61 penzforgalmilag csak a ktilonbozetet rendeztek.
53
40
II. RESZLETES MECMLAPfrAsOK
A helyi adok, potlekok bevetelei az OEP nelkiil szamitott folyo bevetelek 19,2%-6.t (8165 millio Ft) tettek ki 2010-ben. A helyi adobevetel a 2007. evi 7235 millio Ft-rol 2010-re 12,9%-kal, 8165 millio Ft-ra emelkedett. A novekedesben az ipan1zesi adobevetelek valtozasa nem j6.tszott jelent6s szerepet, mivel annak emelkedese a ket ev viszonylataban csupan 220 millio Ft volt. Ennek alapvet6 oka a 2009. evben bekovetkezett gazdasagi recesszio, melynek hatasara a 2010. evi iparuzesi adobevetel a 2008-2009-es szintr61 megkozelit6en 900 millio Ft-tal csokkent. Az Onkormanyzat altaI bevezetett harom helyi adonemb61 szarmazo bevetelek - iparuzesi ado, epitmenyado es idegenforgalmi ado - a vizsgalt id6szakban mintegy otOdet tettek ki a folyo beveteleknek. Az iparuzesi ado merteke 2007 es 2010 kozott valtozatlanul a Hatv-ben rogzitett maximummal megegyez6, 2%os szintu volt, az epitmenyado merteket minden evben azonos osszegben - 100 Ft/m 2 - emeltek, mig 2010-ben elerte az 1000 Ftl m 2-t, mely megkozelit6leg 20%-kal maradt el a tOrvenyi maximumtol. Az idegenforgalmi ado merteket az Onkormanyzat evr61 eyre emelte, minden evben kozelitve a tOrvenyi maximumot. Az ado merteke 2007-ben 340 Ft, 2008-ban 360 Ft, 2009-ben 380 Ft, 2010-ben 400 Ft volt vendegejszakankent. A helyi adobeveteleken beWI az iparuzesi ado evr61 eyre elerte annak haromnegyedet (2007-ben 5724 millio Ft, 2008-ban 6704 millio Ft, 2009-ben 6864 millio Ft, 2010~ben 5944 millio Ft VOlt), az epitmenyado megkozelitette az egynegyedet, mig az idegenforgalmi ado minden evben 1%-os szint alatt maradt. Az Onkormanyzatnak a 2007-2009. evekben visszafizetesi kotelezettsege keletkezett az ipan1zesi adoer6-kepessegenek alakulasa miatt, mivel a tenylegesen befolyt ipan1zesi ado osszege meghaladta az adott evi tervezettet. A jovedelemdifferencialodas kiilonbozeteb61 fakadoan az Onkormanyzat szja-bol valo reszesedese 2007-ben 39Ot-tal, 2008-ban 499 millio Ft-tal es 2009-ben 76 millio Ft-tal csokkent. A 2010. evben a realizalt iparuzesi adobevetel a tervezett szint alatt maradt, ennek kovetkezteben a jovedelemdifferencialodas merseklesekent az Onkormanyzat 262 millio Ft tobblettamogatasban reszesUlt. Az epitmenyad6 az bnkormanyzat evenkenti bevetelnovel6 intezkedesei - az ad6 mertekenek novelese - kihatasakent folyamatos novekedest mutatott, a 2007. evi 1442 milli6 Ft-r61 49%-kal emelkedve elerte a 2150 milli6 Ft-os szintet. Az idegenforgalmi ad6bevetel osszege 2010-ben 71 milli6 Ft-ot ert el, mindossze 1%-os novekedest mutatva a 2007. evi szinthez kepest.
Az Onkormanyzat 25% feletti tulajdoni reszesedesu gazdasagi tarsasagai kozUl a hulladekgazdalkodast vegz6 gazdasagi t6.rsasagtol kapott a 2007. evben 64 millio Ft, a Holdingtol pedig 2007-2010. evek kozott osszesen 280 millio Ft osztalekot. Az Onkormanyzat a vizsgalt id6szakban kapott osztalekrol nem mondott Ie..
41
II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK
Az Onkormanyzat felhalmozasi bevetelei a vizsgalt id6szakban a kovetkez6k voltak: ezer Ft Megnevezes
2007.ev teny
2009.ev teny
2008.ev teny
2010d ten
Targyi eszk6z ertekesites
862608
945862
322864
502295
EQyeb saiat tekebevetel Allamhaztartason belOlrel kacott tamoaatas EU-tol as kOlf61drei kapott tamoQatasok Allamhaztartason kivQlrel kaoott tamoaatas
1265595
1 408334
844574
626916
3776732
2360067
1 362201
2779130
0
0
2448
0
857121
1 374169
106888
168834
6762056
6088432
2638975
4077175
Osszes felhalmozasi bevatel
Az Onkormanyzat felhalmozasi bevetelei 2009-ig folyamatosan csokkentek, ennek merteke elerte a 61 %-ot, 4123 milli6 H-ot, majd 2010-re az e16z6 evhez viszonyftva 1438 milli6 H-tal novekedtek. A targyi eszkozok ertekesltesebol - amely magaban foglalta az onkormanyzati lakasok es helyisegek ertekesftesenek bevetelet is - a vizsgalt id6szakban osszesen 2634 milli6 H bevetele szarmazott az Onkormanyzatnak, melynek tobb mint ketharmada az els6 ket evben realiza16dott. Az allamhaztartason belUlr61 kapott tamogatasokb61 - mely tartalmazta az iranyft6 szervezeteken keresztiil kapott EU-s tamogatasokat is - 2007-2010. evek kozott osszesen 10278 milli6 H bevetele szarmazott az Onkormanyzatnak. A fejlesztesi celli tamogatasokb61 litfellijftasokat, a Di6sgy6ri Gimnazium epUletb6vfteset es rekonstrukci6jat, energiaracionalizalast szolga16 fellijftasokat, a Ferenczi Sandor Egeszsegugyi Szakkozepiskola epUletb6vfteset es rekonstrukci6j6.t, multifunkcionalis kulturalis kozpont es hangversenyterem letesfteset, lij hulladeklerak6 epfteset, varosi villamosvaslit-fejlesztest va16sftottak meg. Az allamhaztartason kfvUlr61 kapott tamogatasok 2008. evi emelkedeseben szerepet j6.tszott a panelprogram kapcsan a tarsashazi es lakossagi onreszek befizetese, a parko16helyek megvaltasaval, valamint a Di6sgy6ri Stadion rekonstrukci6javal kapcsolatos bevetelek. Az onkormanyzati feladatokat ell6.t6 gazdasagi tarsasagok a feladatellatasb61 szarmaz6 beveteleikbol - hulladekkezeles, vfzmuvek, tomegkozlekedes, tavh6 szolgaltatas, vagyonuzemeltetes, parkolasi dfj - nem adtak at az Onkormanyzatnak. A gazdasagi tarsasagok onkormanyzati feladatellatasb61 szarmaz6 bevetelei folyamatosan emelkedtek, 2007-ben 21 591 milli6 Hot, 2008-ban 22 766 milli6 H-ot, 2009-ben 23 652 milli6 H-ot, 2010-ben 24 181 milli6 H-ot tettek ki, melyekben az onkormanyzati hozzajarulas reszaranya 2007-ben 11,5% (2483 milli6 H), 2008-ban 11,5% (2618 milli6 H), 2009-ben 13,0% (3075 milli6 H) es 2010-ben 16,0% (3869 milli6 H) volt. A feladatellatasban resztvev6 gazdasagi tarsasagok kozUl arbeveteltik alapjan a legjelentosebbek az ingatlankezelest, a tavh6sz01galtatast, a vfzszolgaltatast es a tomegkozlekedest vegz6k voltak, melyek a Holding iranyftasa alatt alltak. A Holding es tagvallalatainak konszolidalas e16tti egyuttes nett6 arbevetele 2010-ben 23 806 milli6 H, uzemi (uzleti) tevekenyseguk eredmenye42
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
117 millio Ft volt. A gazdasagi tarsasagok adatait reszletezve a 4. szamu melleklet tartalmazza. A Holding es tagvallalatainak eredmenytartaleka 2010 vegen 9 millio Ft, konszolidalas e16tti merleg szerinti eredmenye - 770 millio Ft volt. A tagvallalatok koziil a legnagyobb veszteseget a tOmegkozlekedest (1391 millio Ft-ot) es az ingatlankezelest (556 millio Ft-ot) vegz6 gazdasagi tarsasag halmozta fel, a legmagasabb eredmenyt pedig a vfzszolgaltato (722 millio Ft-ot) erte el.
2.3.
Az Onkormanyzat kiadasainak alakulasa Az Onkormanyzat folyo kiadasai fObb jogcfmek szerinti bontasban az alabbiak voltak: Meqnevezes Foly6 kiadasok Muk6desi kiadasok Ikamatkiadas nelkOI) Allamhaztartason belOlre atadott pElOzeszk6z6k Transzferkiadasok -ebb6!: vallalkozasoknak EU-nak, illetve kOlf61dre maganszemelyeknek nonprofit szervezeteknek Kamatkiadasok EI6z6 evi penzmaradvanvatadas
2007.ev 47948507 38672525 777060 7302026 3889188
2008. ev 53501471 44508642 139304 7262509 3845584 0 5020 3102485 2984240 7302026 7262509 971794 1410324 214000 176926
2009.ev 46076582 37395780 144825 6982852 3425695 9492 3134027 6982852 1265938 287187
ezer Ft 2010.ev 44336387 35371574 106618 7746707 4039084 3952 3289714 7746707 887175 220034
Az Onkormanyzat foly6 kiadasai 2008-ban 11,6%-kal - 5552 milli6 Fttal - novekedtek 2007-hez kepest, majd ezt kovet6en folyamatosan csokkentek. A csokkenes alapvet6 oka az egeszsegugyi intezmenyek 2009. februar 28-ai gazdasagi tarsasagba tOrten6 kiszervezese volt. A folyo kiadasok halmozott oszszege 2007-2010. evek kozott 191863 milli6 Ft-ot ert el. Meanevezes Szemelvi iuttatasok Munkaad6t terhel6 iarulekok DoloQi kiadasok Eaveb folv6 kiadasok Mukodesi celd penzeszkozatadas
2007.ev 2008.ev 19910563 20742082 6460670 6661216 11 495201 16352 119 194027 215010 4265776 4293819
2009.ev 16979745 5198692 14361600 177 322 3862222
ezar Ft 2010.ev 16070763 4250201 14340912 382960 4469212
A folyo kiadasokon beliil a szemelyi juttatasok es jarulekok aranya - az egeszsegugyi intezmenyek gazdasagi tarsasagba szervezese es az allashely megszuntetesek miatt - a vizsgalt id6szakban a 2007. evi 55,2%-rol 2010-re 45,8%-ra csokkent, ezzel osszeftiggesben a szemelyi juttatasok osszege 19911 millio Ft-r61 16071 millio Ft-ra mersek16dott. A dologi kiadasok az Onkormanyzatnal 2008-ban 41,2%-kal, 4857 milli6 Ft-tal novekedtek a 2007. evhez viszonyitva, annak ellenere, hogy 2007-ben intezmenyek megszunteteser61 es atszervezeser61 dontott a KozgyUJes. A novekedest a berlemenyszolgaltatassal kapcsolatos kiadasok, a gy6gyszerbeszerzesek kiadasainak emelkedese, valamint a kozuzemi dfjak emelkedese okozta. Az egeszsegugyi intezmenyek 2009. evi kiszervezese kovetkezteben a dologi kiadasok csokkentek.
43
II. RESZLET£S M£CALLAP!TASOK
Miikodesi ceIu penzeszkozo.tado.sok tOrtentek a vizsgalt id6szakban az Onkormanyzat ot tObbsegi tulajdonli gazdasagi tarsasaga, tovabba muveszeti es sportegyesUletek, valamint a Hulladekkezel6 Konzorcium reszere, osszessegeben 11 872 milli6 Ft osszegben. A vizsgalt id6szakban a tomegkozlekedesi, a varosgazdalkodasi, a sportiskolai, a vfzszolgaltatasi es a kommunikaci6s feladat ellMasM vegz6 onkormanyzati gazdasagi tarasagok reszesUltek a mukodesi celli penzeszkozMadasokb61 kiemelked6 mertekben. A tOmegkozlekedest vegz6 gazdasagi tarsasag reszere Madott penzeszkozokb61 az Onkormanyzat 540 milli6 Ft-ot biztosftott, a helyi kozossegi kozlekedes allami tamogatasa pedig 613 milli6 Ft volt. Az Onkormanyzat altai a 2007-2010. evekben a gazdasagi tarsasagok reszere Madott penzeszkozok alakulasM mutatja a kovetkez6 abra: Gazdasagi tarsasagok reszere atadott penzeszkozok milli6 Ft
4500 25
4 000 3500 3 000
45 -~~
50
40
2500
<0
2 000 I
C')
1 500
l[)
<0
l[)
1 000
-~
co
oC') o
C')
C')
C\J
500
a 2007.
Ir
ev
0 mukOde;i celra
L =----==-----==---~-
--
2008.
ev
2009.
ev
2010.
ev
fejleszlesi celra
_
Az onkormanyzati feladatellatasban resztvev6 gazdasagi tarsasagoknak nylijtott mukodesi celli penzeszkoz Madas a vizsgalt evekben folyamatosan, a 2007. evi 2441 milli6 Ft-r61 2010-re 3836 milli6 Ft-ra, 57,1 %-kal emelkedett. Az Onkormanyzat a vizsgalt id6szakban felhalmozasi cellal osszesen 160 milli6 Ft-ot adott M gazdasagi tarsasagai reszere. Az Onkormanyzat K6rhaz nelkuli mukodesi kiadasai a vizsgalt id6szakban a kovetkez6keppen alakultak: MeQnevezes Falv6 (mukbdesi) kiadasak Mukbdesi kiadasak (kamalkiadas nelkOI) Kamalkiadas Szemelvi iUltalasak Munkaad61lerhel6 jarulekak DalaQi kiadasak Egyeb faly6 kiadasak Mukbdesi celu penzeszkbzatadas
44
2007.ev 39112708 29836726 971 794 16420853 5388177 8052797 161 895 4265776
2008.ev 43203196 34210367 1410324 17290627 5524776 11 230984 142621 4293819
2009.ev 44056035 35375233 1265938 16005959 4876843 13742227 167950 3862222
ezer Ft 2010.ev 44336387 35374715 887175 16070763 4250201 14340912 382960 4469212
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
Az egeszsegilgyi intezmenyek, majd azok 2009. evi kiszervezeset kovet6en a Korhaz nelkill teljesftett 2007. evi 39 113 millio Ft folyo (mukodesi) kiadasok 2010-re 44 336 millio Ft-ra, 13,4%-kal emelkedtek. Az egeszsegilgyi intezmenyek, illetve a Korhaz nelkilli kiadasokban tapasztalt tendenciak a kozoktatasi, a szocialis es gyermekvedelmi, a kozmuvel6desi intezmenyekben, a Tuzoltosagnal es a Polgarmesteri hivatalban biztosftott feladatell6tas finanszfrozasanal jelentkeztek. Az egeszsegilgyi intezmenyek, illetve a Korhaz nelkl1l az Onkormanyzat altaI teljesftett szemelyi juttatasok 2008-ig novekedest mutattak, majd 2009-ben 7,4%-kal, 1285 millio Ft-tal csokkentek, 2010-ben pedig O,4%-kal, 65 millio Fttal n6ttek az el6z6 evhez kepest. A dologi kiadasok 2007-2010. evek kozott 2008-ra 39,5%-kal (3178 millio Ft-tal), 2009-re 22,4%-kal (2511 millio Ft-tal) es 2010-re 4,4%-kal (599 millio Ft-tal) emelkedtek az el6z6 evhez viszonyftva. Az Onkormanyzat kamatkiadasok nelkilli mukodesi kiadasai 2008-ra 15,1%kal, 5835 millio Ft-tal novekedtek az el6z6 evhez viszonyftva. Az egeszsegilgyi intezmenyek nelkl1l szamftott mukodesi kiadasok ugyanakkor 14,7%-kal, 4373 millio Ft-tal emelkedtek. Az Onkormanyzat az egeszsegilgyi intezmenyek mukodesi kiadasaira 973 millio Ft-ot fordftott, fejlesztesre 18 millio Ft kiadast teljesftett 2009. februar 28-ig, ezt kovet6en az egeszsegilgyi feladatell6tast vegz6 gazdasagi tarsasag (Korhaz) reszere mukodesi (elra 96 millio Ft, felhalmozasi celra - jegyzett t6kekent - 20 millio Ft penzeszkozt adott 6t54 • Az egeszsegilgyi intezmenyek, illetve a Korhaz reszere 2007-2009. evek kozott 6tadott mukodesi es fejlesztesi celli penzeszkozok alakulasat mutatja a kovetkez6 abra: Az egeszsegugyi intezmenyek, iIIetve K6rhaz reszere , d ottpenzesz ' k"ozo"k ata
700 600
18 -
~
500 400
--
100
-
-
- - 604
-
-
--
--
~ -
-
~
-
-
-
-
300 200
millie Ft
-
-
20
-
~
255 -
-
210
-
0
o 2007.
ev
2008.
ev
2009.
ev
2010.
ev
------
o muk6desi celra
III
fejleszlesi celra
Az egeszsegtigyi intezmenyek mukodesenek finanszirozasara az OEP-tamogatas s2Olgal, mig a fejlesztesi kiadasok fedezetet az onkormanyzatoknak kell biztositani intezmenyeik szamara. Az OEP-tamogatas osszege 2007-ben 8038 milli6 H, 2008-ban 9422 milli6 H, mig 2009. februar 28-ig 1330 milli6 H volt.
54
45
II. RESZLETES MECALLAP!TASOK
A vizsgalt evekben az bnkormanyzat osszesen 1107 milli6 Ft-ot adott
70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10000 2007.ev
~_elh_almo_z_as_i(,=-eruhazasi) k_iad_a_s_ '0 Folyo (mOkbdesi) kiadas
2008.ev
2009.ev
11 ~64
9027
7385
9173
47949
53501
46077
44336
A felhalmozasi kiadasok 2007-2009. evek kozott csokkentek, majd 2010-ben emelkedtek az e16z6 evhez viszonyitva, osszessegeben pedig a vizsgalt id6szakban 36 949 milli6 Ft-ot tettek ki. A teljesitett osszes mukodesi- es felhalmozasi kiadas aranyanak valtozasaban 2007-2010. evek kozott elmozdulas figyelhet6 meg, a felhalmozasi kiadasok aranya 19,2%-r6l, 11 364 milli6 Ft-r6l 17,1%-ra (a kiadasok az egeszsegugyi feladatell
46
II. RESZLETES MECMLAP!rASOK
forras megoszlasa 17,7%, 5453 milli6 Ft sajat bevetel, 13,9%,4278 milli6 Ft hitel, 11,8%, 3643 milli6 Ft kotvenybol szarmaz6 bevetel, 26,8%, 8287 milli6 Ft EU-s tamogatas es 29,8%, 9206 milli6 Ft-ot hazai tamogatas volt. A teljes bekertilesi koltseg a tervezett 28 663 milli6 Ft-hoz kepest 2204 milli6 Ft-tal, 7,7%-kal emelkedett. A 2007-2010. evek kozott a 10 milli6 Ft teljes bekertilesi koltseg feletti befejezett beruhazasok es felujftasok szama 142 volt, amelybol 13 fejleszteshez EU-s forrasokat is igenybe vettek. A fejlesztesek reszletes adatait a 3/a. szamu melleklet tartalmazza. Az idoszak legmagasabb osszegu befejezett fejlesztesei egyeb intezmenyi beruhazasok es felujftasok (4112 milli6 Ft), energiaracionalizalasi beruhazasok panelprogram - (1147 milli6 Ft), a Ferenczi Sandor Egeszsegugyi Szakkozepiskola eptiletbovfteses rekonstrukci6ja (623 milli6 Ft) voltak. A befejezett fejlesztesek k6zUl 2007-2010. evek k6z6tt a legnagyobb kiad6.su az al6.bbi h6.rom beruh6.z6.s volt: A 2007. evt6l kezd6d6tt intezmenyi beruh6.z6.sok es felujft6.sok kiad6.sait 602 milli6 Ft saj6.t bevetelb6l, 190 milli6 Ft k6tvenyb6l sz6.rmaz6 bevetelb61, 3320 milli6 Ft-ot pedig EU-s t6.mogat6.sb6l finanszirozt6.k 55 • A 2005. evben kezd6dott energiaracionaliz6.l6.si program megva16sft6.s6.nak teljes bekerUlesi. koltsege 2235 milli6 Ft volt, melyet 759 milli6 Ft saj6.t bevetelb61, 739 milli6 Ft hitelb6l es 737 milli6 Ft hazai t6.mogat6.sb61 finanszfroztak. A program megval6sft6.s6.ra 2007-2010. evek koz6tt 1147 milli6 Ft-ot fordftottak 56 • A Ferenczi S6.ndor Egeszsegtigyi Szakk6zepiskola epUletb6vfteses rekonstrukci6ja a 2006. evben kezd6d6tt, a beruh6.z6.s teljes bekerUlesi k61tsege 1095 milli6 Ft volt. 2007-2010. evek k6zott 623 milli6 Ft-ot fordftottak az intezmeny 6.tepftesere, melyet 122 milli6 Ft saj6.t bevetelb6l, 126 milli6 Ft hitelb6l es 847 milli6 Ft hazai t6.mogat6.sb6l finanszfroztak 57 •
A vizsgalt idoszakban a tarsulasokhoz kapcsol6d6 fejlesztesek kozUl a Hulladekkezelesi Konzorcium beruhazasanak megval6sftasara - Hejopapiban kialakftott hulladeklerak6 - az Onkormanyzat 2007-2010. evek kozott 1331 milli6 Ft felhalmozasi celu kiadast teljesftett. Az aktivalt fejlesztes 733/1000-ed resze (976 milli6 Ft) az Onkormanyzat tulajdonat kepezi. A MITISZK szervezeti kereteinek kialakftasara pedig a 2010. evben 67 milli6 Ft fejlesztesi kiadast teljesftettek. A 2010. december 31-en folyamatban Ievo fejleszb~sek tervezett teljes bekenllesi koltsege 28 115 milli6 Ft volt. Ebbol 117 milli6 Ft kiadast 2006. december 31-ig, 15 795 milli6 Ft-ot 2007-2010. evek kozott teljesftett az Onkormanyzat. A felujftasok es beruhazasok teljesftett kiadasaib61 4768 milli6 Ft-ot sajat bevetelbol, 4430 milli6 Ft-ot hitelbol, 1760 milli6 Ft-ot kotvenybol szarmaz6 bevetelbol, 2931 milli6 Ft-ot EU-s tamogatasb61 2023 milli6 Ft-ot hazai tamogatasb61
Az egyeb intezmenyi beruh6.z6.sokr6l es felujft6.sokr6l az bnkorm6.nyzat 6/2007. (III. 7.) sz6.mu es a 2/2008. (III. 12.) sz6.mu rendeleteiben d6ntott.
55
56
A fejlesztesr61 az 5/2005. (III. 10.) sz6.mu rendeletben dont6ttek.
57
A beruh6.z6.sr61 a Kozgy(iles az X-287/60757/2004. sz6.mu hat6.rozat6.val d6nt6tt.
47
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
finanszfroztak. A folyamatban lev6 fejlesztesek reszletes adatait a 3/b. szamu melleklet tartalmazza. A folyamatban lev6 fejlesztesek k6zUl kiemelked6 k6ltsegigenyu a 2006. eVl energiaracionalizalasi beruhazas - panelprogram -, az Integralt Varosfejlesztesi Strategia fejlesztese (a Varoshaza komplex rekonstrukci6ja, a belvarosi setany kialakftasa), a Miskolci Egyetem terUleten megval6sult versenyuszoda epftese, az Avasi Gimnazium epUletb6vftese es rekonstrukci6ja, a Di6sgy6rLillafiired kiemelt turisztikai nagyprojekt, valamint a Miskolc varosi villamosvasut fejlesztese. A folyamatban lev6 fejlesztesek kozul 2007-2010. evek kozott a legnagyobb kiadasu az alabbi harom beruhazas volt: A 2006. evben kezd6d6 energiaracionalizalasi program megval6sftasara 5311 milli6 Ft-ot fordftottak 58 • A beruhazasi kiadasokat 1832 milli6 Ft sajat bevetelb6l, 1739 milli6 Ft hitelb61 es 1739 milli6 Ft hazai tamogatasb61 finanszfroztak. Az Integralt Varosfejlesztesi Strategiaban szerepl6 fejlesztesekre 2377 milli6 Ft-ot fordftottak, melyet 953 milli6 Ft sajat bevetelb6l, 68 milli6 Ft hitelb61 es 1356 milli6 Ft hazai tcimogatcisb61 finanszfroztak 59 • A versenyuszoda epftesere 1410 milli6 Ft-ot fordftottak 60 • A felhasznalt forrasokb61 398 milli6 Ft sajnt bevetel, 362 milli6 Ft kotveny, 650 milli6 Ft EU-s tcimogatcis volt.
Az Onkormanyzat 2010. december 3l-en folyamatban lev6 fejlesztesi feladataihoz kapcsol6d6, a 2010. evet koveto kotelezettsegvaUalasainak 6sszege a 3/c melleklet adatai szerint 15 226 milli6 Ft, amelynek forrasa 299 milli6 Ft sajat bevetel, 4470 milli6 Ft hitel, 2597 milli6 Ft k6tveny, 7207 milli6 Ft EU-s es 653 milli6 Ft hazai tamogatas. Az Onkormanyzat altaI beadott kilenc, elbiralas alatti palyazati forrasb61 megval6sul6 fejlesztesenek tervezett bekerUlesi koltsege 6sszesen 9378 milli6 Ft. A beruhazasok kiadasait 11,3%, 1062 milli6 Ft sajat bevetelb6l, 6,8%, 635 milli6 Ft hitelb6l, 87,0%, 8158 milli6 Ft uni6s tamogatasb61 es 0,4%, 36 milli6 Ft hazai tamogatasb61 tervezik finanszfrozni. A tervezett beruhazasok k6zUl a Miskolc Varos meglev6 szennyvfzcsatoma hal6zatanak b6vftesere benyujtott palyazat a legmagasabb k6ltsegigenyu, 3540 milli6 Ft. Az elbfralas alatt lev6 fejlesztesek reszletes adatait a 3/d. szamu melleklet tartalmazza. Az Onkormanyzat fejlesztesi tevekenysege a palyazati kiirasok altaI nagyban befolyasolt, mert a jelentkez6 muk6desi forrashiany es sajat felhalmozasi bevetelei alacsony szintje miatt beruhazasokat csak kUls6 forrasok, EU-s es hazai tamogatasok elnyerese eseten tud megval6sftani. A felhalmozasi
48
58
a KozgyUles a V-1l9/16.508/2006. szamu hatarozata
59
A fejlesztesr61 a VI-97/13.541/2007. szamu kozgyUlesi hatcirozatban dontottek.
60
A fejlesztesr61 a KozgyUles a VI-126/13.588/2007. szamu hatcirozataval dontott.
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
kiadasok sajat forrasa donteS reszet is fejlesztesi hitelekb61 es felhalmozasi celli kotvenykibocsatasb61 finanszirozta.
3.
A KOTELEZETTSEGEK BEMUTATASA
3.1.
A penzinb~zetek fele fennallo kotelezettsegek alakulasa Az Onkormanyzat penzintezeti kotelezettsegeinek allomanya 2006. december 31-t61 2010. december 31-ig 2,9-szeresere, 10855 milli6 Ft-r61 32031 milli6 Ft-ra nott61 • A 2010. ev vegi 32031 milli6 Ft-os allomanyb61 23 908 milli6 Ft felhalmozasi celli hosszli lejaratli, 4552 milli6 Ft rovid lejaratli hitelb61 MIt, valamint 3571 milli6 Ft volt az arfolyamvaltozas hatasa. A penzintezetekkel szemben fennallo kotelezettsegek allomanyanak alakuIasa (millio Ft)
35000 30000 2500020000 15000 10000· 5000 0-'1""1~--"""""--'I---""""'~-~~~~ 2006.ev 2007.ev 200S.ev 2009.ev 2010.ev I
O·-Rb-·v-id-Iej-ara-tu-·k -ot-ele-z-ett-se-'ge-k-r-I--36-0-'--1360 I. Arfolyamvaltozas
I
-~ I~
0 Hosszu lejaratu k6telezettsegek
10495
I
17318
r-
-13-60---1360
r
218-S6--2-2034
~,~
160S ~
I
4552
1S5-4-~3-57-1-' - - 2~39~OS -
~~~~~
Az arfolyamvaltozas hatasa is befolyasolja a kotelezettsegek alakulasat, azonban annak merteke el6re pontosan nem hatarozhat6 meg, csak varakozasokon alapul6 tendenciak jelezhet6k. Annak megfteleser6l, hogy a devizaban kibocsatott kotvenyekert es felvett hitelekert kapott forinthoz kepest a kotvenyek visszavasarlasakor, illetve a hitelek visszafizetesekor jelentkez6 forintkotelezettseg tobbletkiadast (arfolyamveszteseg) vagy megtakaritast (arfolyamnyereseg) eredmenyez-e a futamid6 vegen, a teljes kotelezettseg rendezeset kovet6en lehet kepet alkotni. Mindaddig, amig tOrlesztesi kotelezettseg nem all fenn (tlirelmi id6, morat6rium), a t6kere vonatkoztatva nem ertelmezhet6 sem az arfolyamveszteseg, sem az arfolyamnyereseg. Ugyanakkor a szamviteli szabalyok meghatarozzak, hogy az arfolyam kUlonbozetet ev vegen a kotelezettsegek vagy kovetelesek kozott a konyvviteli merlegben nyilvan kell tartani, azonban az arfolyam kUlonbozet val6jaban nem realizalt.
61 A 32031 milli6 Ft-os penzintezeti kbtelezettsegallomany a 2010. evi mukbdesi kbltsegvetesi kiadas 73%-a.
49
II. RESZLETES MECALLAP!rAsoK
Az Onkormanyzat a forrashiany kezelese erdekeben a 2007-2010. evi koltsegvetesi rendeletekben ONHIKI igenybevetelevel, mukodesi es felhalmozasi celli hitelfelvetellel, valamint penzmaradvany igenybevetellel szamolt. A mukodesi forrashiany kezelese erdekeben minden evben dontOtt az eves koltsegvetes elfogadasakor ONHIKI-palyazat benylijtasarol, valamint rovid lejaratli hitel - folyoszamla- es rulirozo hitel - igenybevetelerol. A felhalmozasi hiany kezelesere a KozgyUles szinten az eves koltsegvetes elfogadasakor dontOtt hosszli lejaratli fejlesztesi hitelek felvetelerol es a 2008. evi kotvenykibocs6.tasrol. Ev kozben dontOtt a KozgyUles a 2007. evi kotveny kibocs6.tasarol a Gazdasagi Bizottsag inditvanyara, valamint 2009. marciusban a korabban felvett, nem kedvezmenyes feltetelU fejlesztesi hitelek devizahitelle torteno 6.talakitasarol. Tovabbi evkozi dontest igenyelt a lakoingatlanok kenyszerertekesltesevel osszefiiggo, ingatlanvasarlasra felvett 100 millio Ft osszegu fejlesztesi hitel, melyre a 2009. evi koltsegvetesi rendelet felevi modositasakor kerult sor. Az Onkormanyzat penzintezeti kotelezettsegvallalasaira minden esetben kozgyUlesi dontes alapjan kerult sor. A kotelezettsegvallalasbol szarmazo forrasok felhasznalasi celjait meghataroztak. A KozgyUles donteseit megalapozo eloterjesztesek az even tlili kotelezettsegvallalas visszafizetesi forrasainak minden esetben a saj6.t beveteleket jeloltek meg. Az eloterjesztesek nem tartalmaztak az even tlili deviza alapli es valtozo kamatozasli kotelezettsegvallalasok arfolyam- es kamatkockazatanak a bemutatasat. Az eloterjesztesekben nem tertek ki az adossagszolgalati korl6.t bemutatasara, azonban az eves koltsegvetesi rendeletek kimutatast tartalmaztak a bankhitelekrol es azok hiteldijarol addig az evig bezarolag, ameddig az utolso hitel Ie nem jar62 • Az adossagot keletkezteto kotelezettsegvallalassal megvalositott felhalmozasi kiadas esetleges bevetelnovelo, illetve kiadascsokkento vonzatat, tovabba ennek a fejleszteshez, fellijitashoz vallalt kotelezettsegek visszafizetesi forraskent valo szambavetelet nem vizsgaltak. Az Onkormcmyzat adossagot keletkezteto kotelezettsegvallalasanak felso hatar6.t a 2007-2010. evekben nem leptek tlil. Az adossagot keletkezteto kotelezettsegvallalas felso hatara az attekintett idoszakban 5,8 es 8,7 milliard Ft kozott valtozott. A KozgyUles a likviditasi es eladosodasi problemak kezelesere likviditasi koncepciot, strategi6.t nem keszitett az 6.ttekintett idoszakban.
Peldciul a 2011. evi koltsegvetesben 2035-ig bemutattcik a vcirhat6 penzintezeti kotelezettsegeket (t6ketOrlesztest es hiteldijat).
62
50
II. RESZLETES MEGALLAP[rAsOK
Az Onkormcmyzatnak 2010. december 31-en CHF-ben fennall6 hosszu lejaram ad6ssagot keletkeztet6 k6telezettsegvallalasa az alabbi volt:
Megnevezes
Kibocscitcis idopontja
Osszeg CHF
Kibocscitcisi cirfolyam
Kamat (referenda kamat+
Felhaszncilcis celja
kamatfelcir)
Miskolc Fejleszteseert 2007-2013 Kotveny
Miskolc 2008. Kotveny
2007.12.10
2008.07.16
32808399
21234428
2007-2013. kozottl EU tarnogatasll beruhazasok onreszenek blztositasa
152,4
6 havi CHF UBOR + 0,33%
141,28
A 2008. ev! koltsegvetesben 6 hav! CHF UBOR + 1,25% j6vahagyott fejlesztesek onreszenek biztositasa
A penzugyi egyensuly megteremtese erdekeben az Onkormanyzat ket kotvenyt bocs6.tott ki a vizsgalt id6szakban. Az els6t 2007. decemberben 32 808 399 CHF osszegben, 15 eves futamid6vel, 10 ev tiirelmi id6 es feleves kamatperi6dus mellett. A kotvenyb61 2403 milli6 Ft-ot hasznaltak fel kizar6lag felhalmozasi celra, ebb61 1686 milli6 Ft-ot teleptilesfejlesztesi feladatok, 549 milli6 Ft-ot egeszsegugyi beruhazasok es 168 milli6 Ft-ot az oktatasi intezmenyek beruhazasaihoz. A k6tvenyb61 rendelkezesre a1l6 forras 2597 milli6 Ft volt 2010. december 31-en, 'melyb61 2397 milli6 Ft-ot az EU-s tamogatasok el6finanszirozasaba bevontak. A masodik k6tvenykibocsatas 2008 juliusaban tOrtent 21 234428 CHF osszegben, 20 eves futamid6vel, 10 ev ti.irelmi id6 es feleves kamatperi6dus mellett. A' kotvenykibocs6.tas celjakent a 2008. evi k6ltsegvetesben j6vahagyott fejlesztesek onreszenek biztosftas6.t jelOltek meg. A kotveny felhasznalasa megtOrtent, 18 fObb celt val6sftottak meg ennek segftsegevel. A k6tvenyek eseteben csak a kamattorlesztes kezd6dott meg, a t6ketOrlesztesi kotelezettseg 2018. evt61 valik esedekesse. A CHF-ben fenna1l6 penzintezeti kotelezettsege utan 2011. marcius 31-ig 3229 112 CHF kamatot (540 milli6 Ft) fizetett meg az Onkormanyzat. A hosszu lejaratu felhalmozasi celra felvett HUF hitelek k6zUl 2009-ben hetet atvaltottak 302,5 forintos arfolyamon EUR alapura. Az 1999-2004. evek kozott felvett nem kedvezmenyes kamatozasu 5,9 milliard Ft 6sszegu fejlesztesi hiteleiket valtottak ki ezzel a konstrukci6val, a kamatterheik csokkentese erdekeben. Az Onkormanyzatnak 2010. december 31-en EUR-ban fennall6 hosszu lejaratu ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvallalasai a k6vetkez6k voltak:
51
II. RESZLETES MEGALLAP!rAsOK
EUR
Lehlvcisi cirfolyam
Kamat (referenda kamat+ kamatfelcir)
2009.03.26
528925,60
302,5 FtlEUR
3havl EURIBOR+4,4%
135/99/B sz.
2009.03.26
661157,00
302,5 Ft/EUR
3 havi EURIBOR+4,4%
0-3400-20oo-oo90/B sz.
2009.03.26
661157,00
302,5 Ft/EUR
3 havi EURIBOR+4,4%
Megnevezes
Szerzodeskiites idopontja
()sszeg
107/98-019/99/ B sz.
0-3400-2001-oo44/B sz.
2009.03.26
1666 115,64
302,5 Ft/EUR
3havi EURIBOR+4,4%
0-3400-2002-oo29/B sz.
2009.03.26
3517355,24
302,5 Ft/EUR
3 havi EURIBOR+4,4%
0-3400-2003-oo25/B sz.
2009.03.26
5877 685,80
302,5 Ft/EUR
3 havi EURIBOR+4,4%
0-3400-2004-0077/B sz.
2009.03.26
6611 570,15
302,5 Ft/EUR
3 havi EURIBOR+4,4%
Felhaszncilcis celja:
Aut6busz beszerzes es utak felujitasa 1999 .evben Olepiles,felszini vizelvezeles, csalornazas, iv6viz, iskola boy. ,auI6busz.besz. 2000.evben Utak,parkol6,DAM Ing.,Sportkozpont rek.,aut6busz b., 6voda 200l.evl koltsegvetesben meghatarozott fejlesztesi feladatok meaval6sitasa 2002.evi kOltsegvetesben meghatarozott fejlesztesi feladatok meQval6sitasa 2oo3.evl koltsegvetesben meghatarozott fejlesztesi feladatok meQval6sitasa 2004.evi koltsegvetesben meghatarozott fejlesztesl feladatok meQval6sitdsa
Jelenleg 31 HUF alapu hosszu lejaratu fejlesztesi hitele van az Onkormanyzatnak, ebb61 nyolc hitel eseteben a fenna1l6 hitelkeretb61 2010. december 31-ig nem tortent lehfvas, jellemz6en a 2010. decemberben kotOtt hitelszerz6desek eseteben.
52
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
Az Onkormanyzatnak 2010. december 31-en HUF-ban fennalle> hosszu lejaratu ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvallalasai a kovetkez6k voltak: ezer Ft-ban Megnevezes
Kiboc5Qtas idol>Ontia
Osszeg
Kamat (referenda kamat+ kamatfelcirl
Felhaszncilcis celia:
0-3400-2005-0039 sz.
2005.06.14
1980000
3 hay! EURlBOR+l,54%
2005.evi koltsegyetesben meghatcirozott fejlesztes! feladatok megYal6sitcisa
0-3400-2005-0208 sz.
2006.02.20
17390
3 havi EURIBOR+l,09%
Ady Emire Ml1yel6desi hciz fe1l1jftcisa
0-3400-2005-0192 sz,
2006.02.20
176400
3 havi EURIBOR+l,07%
Panel epOletek fell1i!tcisa 2006.eyben
0-1-2-06-3400-0315-3 sz.
2006.05.15
184000
3 hay! BU80R+O,lO%
Avos kil6to, Di6sgyori var di'szkivilogltas, piae, terneUS, vadaspark rek., orgonacsere
0-3400-2006-0074/5 sz.
2006.08.10
638000
3 hay! EURIBOR+1.04%
PanelepOletek rekonstrukd6ja
0-3400-2006-0074/1 sz.
2006.08.10
56910
3 hay! EURIBOR+1.01%
Komyezetvedelmi ce1l1 beruhcizcisok
0-3400-2006-0074/2 sz.
2006.08.10
778867
3 havi EURIBOR+1.55%
InfrastruktUra ciltalcinos l1bemhcizcis
0-3400-2006-0074/4 sz.
2006.08.10
126964
3 havi EURIBOR+1.02%
Kulturcil!s !nfrastruktUra beruhcizcis
0-3400-2006-0074/3 sz.
2006.08.10
63865
3 hay! EURIBOR+1.51%
Kozoktatcis ce1l1 !nfrastmktUra bemhcizcis
0-1-2-o7-3400-o689-on sz.
2007.06.28
744609
3 havi BUBOR+O,4%
Kulturcil!s infrastruktUra bemhcizcis
0-3400-2007-0115 sz.
2007.08.02
219217
3 hay! EURIBOR+1.45%
PaneJepiiletek rekonstmkdcija
0-3400-2007-0114/1 sz.
2007.08.02
750566
3 hay! EURIBOR+1.95%
Aitalcinos !nfrastruktUra bemhcizcis
0-3400-2007-0114/2 sz.
2007.08.02
532182
3 havi EURIBOR+1.95%
Kozoktatcis ce1l1 bemhcizcis
0-3400-2007-0114/3 sz.
2007.08.02
13489
3 havi EURIBOR+1.45%
Kulturcil!s ce1l1 bemhcizcis
0-3400-2007-0114/7 sz.
2007.08.02
63519
3 hay! EURIBOR+1.45%
Egeszsegugyi ceIii bemhcizcis
GAP.Q40895 sz.
2008.07.08
1435000
3 hay! EURIBOR+1.70%
Panelepilletek rekonstrukd6ja
0-1-2-09-3400-1124-3 sz.
2009.12.29
960541
3 havi EURIBOR+2.50%
PanelepOletek rekonstrukd6ja
BHD76D 33209002 sz.
2010.02.25
441284
3 hay! EURIBOR+2,43%
Infrastrukturcil!s beruhcizcisok
BHD76D 33209007 sz.
2010.02.25
157 102
3 hayi EURIBOR+l,93%
Informatikai kozmtifejlesztes
BHD7D 33209003 sz.
2010.02.25
60751
3 hayi EURIBOR+l,93%
Kozoktatcis cii1l1 beruhcizcis
BHD7D033209OO1 sz.
2010.02.25
57600
3 hay! EURIBOR+l,93%
KomyezetvMelmi ce1l1 beruhcizcisok
47/2010/KOTB sz.
2010.01.28
169028
3 havi BUBOR+2,39%
2009.ey! ko!tsegyetesben meghatcirozott feilesztes! feladatok megval6sitcisa
ONK-0197-2010-7
2010.12.17
o 3 hay! EURIBOR+RKOl+l,l%
ONK-0197-2010-BER
2010.12.17
0
Informatikai ce1l1 fejlesztesek megYal6sitcisa
3 havi EURIBOR+1,85%
S!keres Magyarorszcigert Berlakcis fejlesztes
ONK-0197-201O-KER
2010.12.17
374711
3 havi BUBOR+2,48%
201O.ey! koltsegYetesben meghalcirozott feilesztes! feladatok megYal6sitcisa
ONK-0197-2010-0KlF-2
2010.12.17
0
3 havi EURIBOR+RK02+1,55%
Aitalcinos !nfrastruktUra beruhcizcis
0
3 havi EURIBOR+RK01+1,lO%
Komyezetvedelmi celii beruhcizcisok Egeszsegugyi celii beruhcizcis
ONK-0197-2010-OKIF
2010.12.17
ONK-0197-2010-6
2010.12.17
0
3 havi EURIBOR+RKOl+l,lO%
ONK-0197-2010-8
2010.12.17
0
3 havi EURIBOR+RKOl+l,lO%
OMFT pcilycizotok onreszenek b!ztositcisa
0
3 havi EURIBOR+RKOl+l,lO%
Kulturcil!s celii beruhcizcisok
0
3 havi EURIBOR+RKOl +1,10%
Kozoktatcis celtl beruhcizcis
ONK-0197-2010-4 ONK-0197-2010-0KIF-3
2010.12.17 2010.12.17
Az Onkormanyzat 2009. evi penzintezet valtas6.t kovet6en a szamlavezet6 a kotvenyeket lejegyz6 penzintezet lett, mely egy HUF alapu hitelt is biztosftott. Az Onkormanyzat a devizaban fenna1l6 penzintezeti kotelezettsegeib6l 2975 ezer CHF, 1946 ezer EUR (osszesen 1037 milli6 Ft) kamatot es egyeb koltseget fi-
53
II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK
zetett, t6ket meg nem torlesztett. A HUF-ban fenn(m6 kotelezettsegekb61 7008 milli6 Ft t6ket, kamatot es egyeb koltseget teljesitett. Az Onkormanyzat mukodesenek penzugyi egyensulyat a vizsgalt id6szakban csak foly6szamlahitel es ruliroz6 hitel igenybevetelevel tudta biztositani. A foly6szamlahitel es a ruliroz6 hitel alakulasM az alabbi tablazat mutatja be:
2007. ev
2oo8.ev
2oo9.ev
2000000 99291
2500000 122400
142639
3000000 116163
2365500 1005500 67602
2920000 2920000 89865
600000 600000 116140
1000000 200000 94686
Megnevezes I. FolvoszQmlahitel A foly6sz6mlahitel keretiisszeQe ianu6r I-jen Teljesftett kamat es eQyeb kiiltseQ II. RuIirozo bitel Iaenvbevett hitel iisszesen: Visszafizetett hitel iisszesen: teljesftett kamat es eQyeb kiiltseQ
-
2010.ev
ezer H-ban 2011. m6raus 31. 3000000 34672
33750
A foly6szamlahitellel zart napok szama novekedett, a 2007. evi 341 napr61 2010-re 362 napra n6tt, gyakorlatilag egesz evben fennallt, annak Mlagos napi allomanya a 2007. evi 1650 milli6 Ft-r61 2011. marcius 31-re 2336 milli6 Ft-ra emelkedett. A foly6szamlahitel mellett even belUli lejararu ruliroz6 hitel igenybevetele63 is szuksegesse valt a folyamatos mukodes biztositasahoz. A ruliroz6 hitel folyamatosan fennallt, azonban minden evben ujrakotottek. A rendelkezesre bocsatott hitelkeret 360 milli6 es 2160 milli6 Ft kozott valtozott. Az ev vegen fennall6 ruliroz6 hitelallomany a 2006. evi 360 milli6 Ft-r61 2010-re 2160 milli6 Ft-ra emelkedett. A ruliroz6 hitelekkel kapcsolatban a 2007. januar 1. es 2011. marcius 31. kozott 402 milli6 Ft kamatkiadas merult fel. A rovid lejaratu hitelek (foly6szamlahitel es ruliroz6 hitel) kondici6i a kovetkez6k voltak64 : Megnevezes Folyoszamlabitel
Kamat (referencia+ kamatfelQr)
2007-2008. ev 2009-2010. ev 2011. ev
3 havi BUBaR -1,5% 3 havi BUBaR -1,01% 3 havi BUBaR +0,4%
2007-2008. ev 2009-2010. ev 2011. ev
3 havi BUBaR -1,5% 3 havi BUBaR -1,01% 3 havi BUBaR +0,4%
Rulirozo bitel
63
A hitel celjakent a rovid lejararu finanszirozas biztositasat jelOltek meg.
64
MNB BUBOR fixinQ (6.tlaQkamat) %-ban Referetencia kamat 3 havi BUBOR
54
2007. evi
2008. evi
2009. evi
2010. evi
7,75
8,87
8,64
5,5
2011.m6.rcius 31-iQ 6,03
II. RESZLETES MEGMLAP!rAsoK
A foly6szamlahitelhez kapcso16d6an egyeb k61tseg dmen az Onkormanyzatnak dfjakat nem kellett fizetnie. A foly6szamlahitel es a rulfroz6 hitel kamatfelara I 9 szazalekponttal emelkedett a vizsgalattal erintett id6szak alatt. J
Az attekintett id6szakot miikodesi forrashiany jellemezte. A folyamatos likviditasi problemak finanszirozasa 2007-t61 2011. marcius 31-ig 6sszesen 917 millie> Ft kamatraforditassal jart. Az Onkormanyzat munkaber-megelolegezesi hitelt a vizsgalt id6szakban nem vett igenybe. Az Onkormanyzat 2007-2011. marcius 31. k6z6tt az atmenetileg szabad penzeszk6zei forgatasab61 1692 millie> Ft kamatbevetelt realizalt melyb61 1300 milli6 Ft szarmazott a k6tveny kibocs6.tasab61J a t6bbi a Polgarmesteri hivatal bankszamlain rendelkezesre allt forras befekteteseb61. A k6tveny kibocsatasab61 szarmaz6 kamatbevetelb61 az Onkormanyzat fedezni tudta a k6tveny kamatfizetesere fordftott 540 milli6 H-otJ a kUl6nb6zetkent ad6d6 760 milli6 Hot muk6desi celra fordftottak. J
A 2007. es 2008. evben kibocs6.tott k6tvenyek J valamint a 2010-ben EUR alapura atvaltott fejlesztesi hitelek eseteben a kamatfizetesi kotelezettsegek alakulasat jelentosen befolyasolta es jelenleg is befolyasolja a kibocsataskori es az utols6 kamatfizeteskori referenciakamatok valtozasa melyet az alabbi tablazat mutat be: J
Megnevezes 6 havi CHF LIBOR 6 havi CHF LIBOR 3 havi EURIBOR
KibocsatasiJ lehivasi Utolso fizeteskori Valtozas % alapkamat% 2,80667 -91,8 0,24 -91,8 2,95167 0,24 1,556 -44,3 0,687
Az alapkamat mertekenek alakulasa jelent6s hatassal van az adott devizanemben kifejezettJ a teljes futamid6re szamftottJ varhat6 kamatk6telezettseg nagysagara. Az Onkormanyzat a CHF-ben fenna1l6 penzintezeti k6telezettsege utan 2011. marcius 31-ig 3 229 112 CHF (540 milli6 H)J az EUR alapu fejlesztesi hitelei utan 2 210 664 EUR (823 milli6 H) kamatot fizetett meg. Az Onkormanyzat HUF-ban fenna1l6 hosszu lejaratu hitelei utan - az utols6 ismert kamatmertekkel szamftva - a 2011-2013. evekben 923 milli6 HJ 2014-t61 1605 milli6 H kamat k6telezettseg varhat6. A EUR-ban fenna1l6 hitelek szamftott kamatterhe a 2011-2013. evekre 3 284 135 EURJ 2014-t61 3 351 911 EUR. A k6tvenyk6telezettseg utan varhat6an fizetend6 kamat a 2011-2013. evekben 1 531 178 CHF, 2014-t614 632 579 CHF.
55
ll.RESZLETESMEcALLAPfrAsoK
3.2.
Szallit6k fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa Az Onkormanyzat es gazdasagi tarsasagai lejart szallit6i tartozasai es egyeb kiadas elmaradasai alakulasat a kovetkeza tablazat tartalmazza: ezer Ft-ban Megnevezes
Lejart szallit6i tartozas ebb61 K6rhaz "Eqyeb kiadas elmaradas Gazdasagi tarsasagok lejart szallit6i tartozasa ebb61 K6rhaz
2008. 2009. 2010. 2007. december 31. december 31. december 31. december 31. 1339858 1 790753 697780 1 765050 624296 1088998 527423
834990
2052706
2506625
1217169
993996
Az Onkormanyzat 2007. december 31-ei K6rhaz nelkilli lejart szallit6i tartozasa 702 milli6 Ft-r61 2010. december 31-re 1765 milli6 Ft-ra notl, 2011. marcius 31-re ez tovabbi jelentas emelkedest mutatott65 , 2557 milli6 Ft-ra natt. A 2011. marcius 31-ei lejart szallit6i tartozasb61 1193 milli6 Ft terhelte a Polgarmesteri hivatalt es 1364 milli6 Ft az intezmenyeket. A Polgarmesteri hivatallegnagyobb osszegu lejart tartozasa, 320 milli6 Ft a Holding 100%-os tulajdonaban leva Miskolci Varosgazda fele alIt fenn 2011. marcius 31-en. Az Onkormanyzat es intezmenyei 2011. marcius 31-ei lejart 2557 milli6 Ft-os szallit6i tartozasallomanyanak 28%-a (705 milli6 Ft) 30 nap alatti, 17%-a (439 milli6 Ft) 31 es 60 nap kozotti, 44%-a (1123 milli6 Ft) 61 es 90 nap kozotti, 11 %-a (290 milli6 Ft) 91 es 365 nap kozotti, even tlili tartozasallomanya nem volt. Egyeb kiadas elmaradasa az Onkormanyzatnak 2010. december 31-en nem volt. A kiadas elmaradas 2011. marcius 31-en 71 milli6 Ft volt, amely a Tuzolt6sag altaI ki nem fizetett tulmunkab6l, valamint a tulmunka megvaltasanak tavolleti dijai miatt keletkezett. A K6rhaz - amely 2009. februar 28-ig intezmenykent, azt kovetaen gazdasagi tarsasagkent mukodik - lejart szallit6i tartozasallomanya 2007-2010. evek kozott 1089 milli6 Ft-r61 994 milli6 Ft-ra csokkent, 2011. marcius 31-re 1004 milli6 Ft-ra natt.
65 A 1ejcirt szcillft6i tartozcisok eme1kedeset a pci1ycizati forrcisok segftsegeve1 megva16su16 beruhcizcisok e16finanszfrozcisa okozta.
56
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK -
-
---------,
A lejart szaUitoi tartozasok osszegenek alakulasa (ezer Ft) 4000000
r------------------,
3500000 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - : 7 1 3000000 2500000 I
2000000
I--_----------~
GJ K6rhi3l
~I------~---___:;;~ f---------~
I
o Onkormanyzal
I 1500000 1000000 500000
hivalala es intezmenyek
1-------------
~I
OL.----------.----------~
2007.ev
2008.ev
2009.ev
2010.ev
2011.1.n.ev
A K6rhaz 2011. marcius 31-ei lejart 1004 milli6 Ft-os szallft6i tartozasallomanyanak 22%-a (226 milli6 Ft) 30 nap alatti, 19%-a (193 milli6 Ft) 31 es 60 nap kozotti, 19%-a (187 milli6 Ft) 61 es 90 nap kozotti 40%-a (397 milli6 Ft) 91 es 365 nap kozotti, even tuli tartozasallomanya nem volt. Az Onkormanyzat gazdasagi tarsasagainak (K6rhaz nelkUl) lejart szallft6i tartozasa 2010. ev vegen 1513 milli6 Ft, 2011. marcius 31-en 1381 milli6 Ft volt, melybol a 75%-ot meghalad6 tulajdoni reszaranyu gazdasagi tarsasagok lejart hatarideju szallft6i tartozasallomanya 780 milli6 Ft-ot tett ki. A Polgarmesteri hivatal, valamint az onkormanyzati intezmenyek szallft6i, illetve a polgarmester a helyszfni vizsgalat idejeig nem kezdemenyeztek ad6ssagrendezesi eljarast, fizetes-atUtemezest.
3.3.
Egyeb kotelezettsegek alakulasa Az Onkormanyzat a vizsgalt idoszakban Iizingszerzodest nem kotott. Az Onkormanyzat az attekintett idoszakban 6200 milli6 Ft erejeig vallalt keszfizeto kezesseget ket kizar6lagos tulajdonu gazdasagi tarsasaga erdekeben. A MIHO erdekeben 2008. marciusban tbrtent a kezessegvallalas 4200 milli6 Ft erejeig annak erdekeben, hogy a MIHO meg tudja vasarolni a Miskolci Futoeromu Kft_t 66 • A Holding likviditasanak eeljab61 a KozgyUles 2010. szeptemberben 2000 milli6 Ft erejeig keszfizeto kezesseget vallalt annak erdekeben, hogy a Holding foly6szamla-hitelkeretet a penzintezet 4000 milli6 Ft-r61 6000 milli6 Ft-ra emelje 67 • A kezessegvallalasok miatt nem keletkezett fizetesi kotelezettsege az Onkormanyzatnak. Garanciavallalas miatt az Onkormanyzatnak nines kotelezettsege.
A MIHO 2011 ciprilisciban az erre a celra felvett hitelet visszafizette, ezert az Onkormcinyzat keszfizeto kezessege megszunt.
66
67 Az Onkormcinyzat keszfizeto kezesseget a 4000 milli6 Ft feletti foly6szcimla-hitel oszszegere vcillalt.
57
II. RESZLETES MECALLAP[rASOK
Az Onkormanyzat PPP-konstrukcio kereteben egy beruhazast vegez, jelenleg folyamatban van a Ferenczi Sandor Egeszsegtigyi Szakkozepiskola tornatermenek epftese. A beruhazas megval6sftasahoz a kotelezettsegvallalas 2007. decemberben tOrtent 547 millio It osszegben. A kotelezettseg teljesftese a beruhazas befejezeset kovet6en, terveik szerint 20ll-t61 kezd6dik es 15 even kereszttil all fenn evi 36 milli6 Ft_ot68 meghalad6 osszegben. A PPP-beruhazas feliilvizsgalata az Onkormanyzat reszer61 folyamatban van. Az onkormanyzati dontesen alapul6 elengedett kovetelesek osszege 105 millio It volt az attekintett id6szakban. A KozgyUles 2011. februarban dontOtt arr61, hogy a 33,4%-os onkormanyzati reszesedesu Miskolci Piae Zrt. feIe fenna1l6 kovetelesb61 elengednek 56 milli6 Ft fOldhasznalati dfjat, valamint a tagi kolcsonkent nyujtott 85 milli6 Ft-b61 49 milli6 Ft-ot. Az Onkormanyzat altaI biztosftott ad6mentesseg nem elengedett koveteles, azonban ennek az oszszegnek a kiveteser61 es beszedeser61 lemondtak. Ennek osszege 2007-ben 430 milli6 Ft, 2008-ban 103 milli6 Ft, 2009-ben 101 milli6 Ft es 2010-ben 99 milli6 volt. A vizsgalt id6szakban 22 esetben 144 millio It osszegben nyujtott az Onkormanyzat kolcsont az intezmenyeinek kiilonfele palyazatok el6finanszfrozasahoz kapesol6d6an. A nyujtott kolcsonok osszege 1 milli6 es 65 milli6 Ft kozott valtozott. Civil szervezeteknek het alkalommal 20 milli6 Ft osszegu kolcsont nyujtottak 300 ezer Ft-t61 7 milli6 Ft-ig, szinten palyazatok megval6sftasahoz. Az intezmenyek es a civil szervezetek a kapott kolcsonoket visszafizettek. Mas onkormanyzatoknak, egyeb allamhaztartason beliili es kfvtili szervezeteknek kolcsont nem nyujtottak. Az Onkormanyzat gazdasagi tarsasagoknak 943 millio It kolcsont nyujtott 17 alkalommal kulturalis programokhoz, fesztivalok lebonyolftasahoz, munkavallal6kkal szembeni fizetesi kotelezettsegek teljesftesere, ut6finanszfrozasu palyazat megval6sftasahoz es egy alkalommal tagi kolcsonkent. A Miskolci Piae Zrt. reszere 2009. augusztusban nyujtott 85 milli6 Ft tagi kolcsonb61 2011. februarban a Kozgyules elengedett 49 milli6 Ft-ot. A fennmarad6 36 milli6 Ft osszeget, annak ellenere, hogy a szerz6desben foglalt hatarid6 lejart, a gazdasagi tarsasag nem fizette vissza. Az Onkormanyzat jelzalogjoggal, elidegenftesi es terhelesi tilalommal terhelt 28 ingatlanjara 10611 millio It jelzalogjog keriilt bejegyzesre. Ebb61 21 forgalomkepes, hat korlatozottan forgalomkepes es egy forgalomkeptelen ingatlanra. A forgalomkepes vagyonra 8207 milli6 Ft jelzalogjogot jegyeztek be. A korl6tozottan forgalomkepes torzsvagyonra 2401 milli6 Ft, a forgalomkeptelen tOrzsvagyonra 3,5 milli6 Ft69 osszegben jegyeztek be jelzalogot.
68 A k6telezettsegvallalas 6sszege minden evben a 15 eves idotartam alatt a szerzodes szerinti fogyaszt6i arindex alapd indexalasi m6dszer alkalmazasaval m6dosit6.sra ke-
rul.
A jelzalogszerzodes tamogatasi feltetel volt, azt az bnkormanyzat 2007. marciusban k6t6tte az bnkormanyzati es TerUletfejlesztesi Miniszteriummal a Miskolc Avastetoi Szabadidopark feldjitasanak tamogatasahoz kapcsol6dva. 69
58
II, RESZLETES MECALLAP[rAsOK
A 2010. evi ingatlanvagyon lelt6.rosszesit6 szerint a forgalomkepes ingatlanok netto erteke 17 934 millio H, melynek l1,2%-a (2013 millio H), a korl6.tozottan forgalomkepes ingatlanok netto erteke 35 145 millio H, melynek 3,2%-a (1139 millio H), a forgalomkeptelen ingatlanok netto erteke 101 933 millio H, melynek O,003%-a (305 millio H) jelz6.loggal terhelt.
Korhltozottan forgalomkepes ingatlanok netto erteke
Forgalomkepes ingatlanok netto erteke
Szabad
96,8%
Szabad
88,8%
'-
Jelzaloggal terhelt 11,2%
JelzaJoggalt erhelt 3,2%
Az Onkorm6.nyzat becsult piaci erteken nem tartja nyilv6.n az ingatlanait. ,A sz6.mviteli nyilv6.ntart6.sokban 2010. december 31-en kimutatott netto erteket egyes esetekben t6bbszorosen meghaladja a bejegyzett jelz6.logjog osszege. A jelz6.logjoggal terhelt 21 forgalomkepes ingatlan 2013 millio H netto ertekere 8207 millio H jelz6.logjogot, a 6 korl6.tozottan forgalomkepes ingatlan 1139 millio H netto ertekere 2401 millio H jelz6.logjogot, a forgalomkeptelen ingatIan 305 millio H netto ertekere 3,5 millio H jelzalogjogot jegyeztek be. Az Onkormanyzat kotelezetlsegeinek 6.11om6.ny6t 2010. december 31-en es v6.rhato alakul6.s6.t a kotelezettsegek lej6.rat6.ig az al6.bbi t6.bl6.zat reszletezi: Allomciny 2010. dec. 31-en Megnevezes
Penzinh~zeti
HUF-ban (millio Ftball)
Devizdboll
(o5szege)
Deviz
Vcirhato kotelezettseg 20112013. evekben HUF-bon
Devizciball onem (millio H·ban) (osszege)
Deviz auem
Vcirhato kotelezettseg 2014_
evet koveloen HUF-ball (millioFt· ban)
Deviz6.bon (osszege)
Deviz Qnem
kotelezettsegek
HOss5llile arah-' hitelek HOSSSlll Ie aratlt hitelek KOlvenv (Miskolc 2007-2013. es Miskolc 2008.) Folyo5larnlahilel Rlilirolo hilel PenzJnh:;zel1 kotelezetuegek. 6~zesell HUF-oon:
10002
HUF
2760
19523967 EUR 54042827 CHF 2392 2160 14554
HUF
2392 2160
HUF
7312
HUF
9770
HUF
6060715 EUR 1531 178 CHF
20099299 EUR 58675407 CHF
HUF
HUF
HUF
9770
HUF
kOtelezell.segek Ossze~ll EUR-lxm:
19523967 EUR
6060 715 EUR
20099299
PenzJnlezeti kOlelezetUkgek o~e.sel1 CHf.l>eIl:
54042827 CHF
1531 178 CHF
58675407 CHF
PellZjllh~zeti
EUR
Biztosih~kok
Kezesseq Szcillit6i tartozas EQveb kiadas elmaradas Egyeb kotelezettsegek ppp bemhazasi kOlelezeltseg/ek GT-k es egyeb szervek fele fennallo kotelezettsegek ogeros vegzesse ezart de I
6200 2567
HUF HUF HUF
71
HUF
547
HUF
109
HUF
76
HUF
76
HUF
23
HUF
23
HUF
437
HUF
Az Onkorm6.nyzat 2010. december 31-en fenn6.11o osszes (penzintezeti, sz6.11itoi, valamint egyeb) kotelezettsege 23947 millio H, 54042827 CHF es 19523967 EUR volt, amelyb61 a 2011-2013. evekben 7591 millio H, 1 531 178 CHF es 6060 715 EUR kotelezettsege keletkezik. Ennek teljesitesere figyelembe vehet6 a 1482 millio H osszegu penzeszkoz- es a 2011 millio H merlegben kimutatott
59
II. RESZLETES MECALLAP!TAsOK
kovetelesallomany70. Szukseg eseten rendelkezesre all 17 934 milli6 Ft nett6 ertekli forgalomkepes ingatlanvagyon, melybol 2013 milli6 Ft a penzintezeti kotelezettseghez kapcso16d6an jelzaloggal terhelt. Az Onkormanyzat tajekoztatasa szerint a kotelezettsegek fedezetenek biztositasa erdekeben tovabbi egyensulyt javit6 intezkedeseket terveznek. A tovabbi evekre sz616 jelenleg ismert penzintezeti kotelezettsegei 10 207 milli6 Ft, 58675407 CHF es 20099 EUR. Ezekre az Onkormanyzat tajekoztatasa szerint a sajat bevetelek, illetve bevetelnovelo es kiadascsokkento intezkedesek nyujtanak majd fedezetet. A gozdosogi torsasogok penzintezeti, lizing, szallit6i, valamint a jogeros vegzessel lezart, de ki nem fizetett kotelezettsegeinek allomanyat 2010. december 31-en es varhat6 alakulasat a kotelezettsegek lejarataig a kovetkezo tablazat mutatja be: Megnevezes
Allomany 2010. dec.31·en HUF·ban (milli6 Ftban)
Penzinteleti kotelezettsegek HossmI lejarahi hitel/ek Kotveny/ek Folyoszomla- es egyeb rovid lejoram hitelek
6015
Penzintezeti kotelezettsegek iisszesen:
13 085
Lizing kotelezettseg/ek SzolHt6i tartozos ogeros vegzesse ezart ( e Kluem lZetett kotelezettsegek
Varhato ktitelezettseg 2011·2013. Devizciban (6mege)
7070 22500 ()()()
Oevizan HUF-ban (milli6 Ft em ban) HUF CHF HUF
22500 ()()()
Varhato ktitelezettseg 2014. evet Devizobon (6"zege)
6104 2562708 6015 12119
Oevizan HUF·ban (milli6 em n·ban)
HUF CHF HUF
2562708
HUF HUF
73 8463
HUF HUF
31
HUF
31
HUF
Devizoll m HUF
2030 27069432
cm HUF
2030
94 8463
Devizcibon (6mege)
23
270690\32
HUF
Az Onkormanyzat gazdasagi tarsasagai kozUl a Holding 100%-os tulajdonaban h~vo MIK ket alkalommal bocsatott ki kotvenyt. Elsa alkalommal 2005-ben 12500000 CHF osszegben, masodik alkalommal 2006-ban 10000000 CHF osszegben. A kotvenyeket 2018-ban kell egy osszegben visszafizetni, ami kockazatot hordoz magaban, addig csak kamatfizetesi kotelezettseg keletkezik. Az Onkormanyzat minosftett tObbsegi befolyassal rendelkezo gazdasagi tarsasagai hitel, kotveny, lizing, szallft6i, valamint a jogeros vegzessel lezart, de ki nem fizetett kotelezettsegeinek allomanya 2010. december 31-en 21 673 milli6 Ft-b61 es 22500000 CHF-bol tevodott ossze. A 2011-2013. evekben esedekes kotelezettsegek varhat6 osszege devizankent 20686 milli6 Ft es 2562 708 CHF. A 2014-tol varhat6 kotelezettseg osszeget 2053 milli6 Ft es 27069432 CHF alkotja. Az Onkormanyzat korlatlan felelosseggel tartozik felszamolas eseten a gazdasagi tarsasagokr61 sz616 2006. evi IV. tOrveny 54. § (2) bekezdese alapjan azon gazdasagi tarsasaganak a kotelezettsegeiert, amelyben az Onkormanyzat az 52. § (2) bekezdese szerint a szavazatok legalabb 75%-aval rendelkezik, fgy minosftett befolyas szerzonek minosul. Tovabba a csodeljarasr61 es a felszamolasi eljarasr61 sz616 1991. evi XLIX. torveny 63. § (2) bekezdese alapjan a kizar61a-
70 A kotvenykibocsatasb61 szarmaz6 penzmaradvany 2597 milli6 Ft-os osszeget a fejlesztesi kbtelezettsegek jov6beni forrasakent mar figyelembe vettek.
60
II. RESZLETES MEGALLAPfrAsoK
gos onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasaganak minden olyan kotelezettsegeert, amelynek kielegiteset a felszamolasi eljaras soran az ad6s tarsasag vagyona nem fedez, ha a hitelezoinek a felszamolasi eljaras soran benyujtott keresete alapjan a bir6sag - az ad6s tarsasag fele ervenyesftett tart6san hatranyos uzletpolitikajara figyelemmel - megallapitja az Onkormanyzat korlatlan es teljes felel6sseget. Felszamolas eseten a hitelez6k altaI benyujtott kereset alapjan a bfr6sag osszessegeben 21 673 milli6 ft, tovabba 22 SOO 000 CHf osszegu korlatlan es teljes felel6sseget allapfthat meg a kotelezettsegekkel erintett legalabb 7SOlo-ban tulajdonaban levo gazdasagi tarsasagaival kapcsolatban. Az Onkormanyzat a 2007-2010. evekben a targyi eszkozok utan egyuttesen 19271 milli6 ft osszegu ertekcsokkenest mutatott ki, amelynek osszege 2007-ben 10 144 milli6 Ft, 2008-ban 2572 milli6 Ft, 2009-ben 2744 milli6 Ft es 2010-ben 3811 milli6 Ft volt. Onkormanyzat eszkozallomanyanak brutt6 erteke 1%-kal, 183 157 milli6 Ft-ra n6tt, nett6 erteke 2%-kal, 157 235 milli6 Ft-ra csokkent 2007-r61 2010-re. Az onkormanyzati szinm hasznalhat6sagi fok mutat6 negy ev alatt 3 szazalekponttal, 89%-r61 86%-ra csokkent az egyes eszkozcsoportoknal kUlonboz6 mertekkel elszamolt ertekcsokkenes hatasara, ezzel az eszkozok avultsaga novekedett. Ezen beWI az ingatlanoknak, vagyoni erteku jogoknak 93%-r61 89%-ra, a gepeknek, berendezeseknek, felszereleseknek 35%r61 25%-ra, a jarmuveknek 41%-r61 29%-ra es az atadott eszkozoknek 88%-r61 86%-ra csokkent a hasznalhat6sagi foka. Ezt a csokkenest nem ellensulyozta az immaterialis javak, az ingatlanok, vagyoni erteku jogok, jarmuvek, atadott eszkozok 2007-r61 2010-re megemelkedett brutt6 erteke sem.
Az Onkormanyzat evente a koltsegvetes keszftes el6tt felmerette a karbantartasi, felujftasi szuksegletet, annak eldontese celjab61, hogy a kovetkez6 ev koltsegvetesebe a penzugyi lehet6segek figyelembevetelevel megtOrtenhessen a karbantartasi, felujftasi igenyek rangsorolasa az eszkozok elhasznal6dasa, ertekcsokkenese fedezetenek biztositasa erdekeben. A felujftasokra, az eszkozok p6tlasara a penzugyi lehet6segek fUggvenyeben, els6sorban az intezmenyek mukod6kepessegenek biztosftasa figyelembevetelevel kerUlt sor. A 2007-2010. evekben a felhalmozasi kiadasokb61 eszkozp6tlasra (rekonstrukci6ra, felujitasra) az Onkormanyzat kimutatasa szerint 2722 milli6 Ft-ot fordftottak a beruhazasok, felujftasok 2010. december 31-ig penzugyileg teljesftett kiadasaib61. A 2007-2010. evekben elszamolt 19271 milli6 Ft ertekcsokkenesnek a 14,1%-at fordftottak az eszkozok p6tlasara. Az Onkormanyzatnak 49 joger6s hatarozattal (vegzessel, itelettel) nem lezart peres eljarasa van, melyb61 2058 milli6 Ft jov6beni fizetesi kotelezettsege keletkezhet. A nem lezart peres eljarasb61 40 esetben az Onkormanyzat es kilenc esetben az intezmenyek erintettek. A joger6s hatarozattal (vegzessel, ftelettel) lezart, de ki nem fizetett 26 peres eljarasb61 23 milli6 Ft a kotelezettsege es 22 milli6 Ft a kovetelese. Az Onkormanyzat 75%-ot, vagy azt meghalad6 tulajdoni hanyadu gazdasagi tarsasagainal a joger6s hatarozattal nem lezart peres eljarasaib61 134 milli6 Ft lehet a jov6beni fizetesi kotelezettseg. A joger6s hatarozattallezart, de ki nem fizetett 81 peres eljarasb61 31 milli6 Ft a kotelezettseg es 22 milli6 Ft a koveteles.
61
II. RESZLETES MECMLAPfrASOK
A gazdasagi tarsasagok lejart vevokovetelese ezt lenyegesen meghaladja, 3257 millio H, azonban ez a koveteles nines peresftve.
4.
A PENZUGYI EGYENSULY MEGTEREMTESE ERDEKEBEN HOZOTT INTEZKEDESEK
A KozgyUles az Onkormanyzat mukodokepessegenek hosszu tavu fenntartasa erdekeben a vizsgalt idoszakban bevetelnovelo es kiadasesokkento donteseket hozott. A 2007-2010. evek kiadasesokkento intezkedeseinek hatasa beavatkozasi teruletenkent: adatok: ezer Ft-ban Az ervenyesftett kiadoscsokkentes teriiletei A KozgyUlest erintoen A Polgormesteri hivatalnol Az intezmenyeknel (>Sszesen
Dologi, mukOdesi kiadosok
Penzeszkoz otadosok, tomogatosok
Osszesen
0
0
0
0
0 1244032
0 124611
0 0
0 1368643
1244 032
124611
0
1368643
Szemelyi juttatosok es jorulekai
Az Onkormanyzat kiadascsokkento es bevetelnovelo intezkedesek meghozatalaval a feladatellatas szakmai szfnvonalanak megtartasa mellett kiemelten a penzugyi helyzet javitasat kfvanta elerni. Az Onkormanyzat kimutatasa szerint a vizsgalt idoszakban a kiadasesokkento intezkedesek hatasakent osszesen 1369 millio Ft megtakarftast ertek el, melynek 89,2%-a, 1221 millio Ft az atszervezessel es feladatmegszuntetessel egyutt jaro letszamesokkentesek - mint alabb reszletezett intezkedesesoport - eredmenye. A Kozgy(iles dontese alapjan 2007-ben atszerveztek a kozoktatasi intezmenyhal6zatot. Ennek kereteben megszuntetesre kertilt egy tag6voda, egy tagiskola es egy kozepiskolai kollegium, valamint integraltak ketto altalanos iskolat es ketto muveszetoktatasi intezmenyt, tovabba 23 fozokonyhat melegfto konyhava minosftettek
62
II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK
nose eggyel natt. A valtozasokat az alkalmazotti letszam is kovette, osszesen 114gyel dolgoztak kevesebben az altalanos iskolakban a 2009/201O-es tanevtal, akik koztil 35 fa volt a pedag6gus. Az engedelyezett nappali tagozatos kozepiskolai osztalyok szama nyolccal csokkent, mig az esti kettavel, a leveleza 19-cel natt. A kollegiumi csoportok szamat harommal csokkentettek. A kozepiskolak alkalmazotti letszama 45 favel csokkent, akik koztil 16 volt pedag6gus. A dontesek eredmenyekent 269 milli6 Ft kiadasi megtakaritast ertek el. A koteleza uszasoktatas feladatellatasat atszerveztek, a 2009/2010-es tanevtal a feladatokat az Onkormanyzat nonprofit kft-je latta el, mely a vizsgalt idaszakban 97 milli6 Ft kiadascsokkenest jelentett. A 2010. evben kettavel csokkent az 6vodai csoportok szama, mely valtozas nem jart az alkalmazotti letszam csokkenesevel. Az altalanos iskolai osztalyok szamat l1-gyel, az alkalmazotti letszamot 21 favel csokkentettek, akik koztil 19 pedag6gus volt. A 201O/2011-es tanevre a MITISZK letrehozasat kovetaen megvaltoztak a kozepiskolai oktatas feladatell6.tasanak keretei, a valtozas kovetkezteben oszszessegeben a nappali tagozatos osztalyok szama harommal, az esti tagozatose kettavel, a levelezO€ eggyel csokkent. A tanevtal az indithat6 kollegiumi csoportok szamat kettavel csokkentettek. A pedag6gusok letszamat 34-gyel csokkentettek, az egyeb alkalmazottak Ietszamat viszont hettel noveltek. A dontesek eredmenyekent 50 milli6 Ft kiadasi megtakaritast ertek el.
A tovabbi, 10,8%-os kiadasi megtakaritast eredmenyez6 dontesek kozUl a jelent6sebbek voltak a tObbletjuttatasok, tiszteletdijak csokkentese az intezmenyeknel, a beszerzesi szerz6desek felUlvizsgaiatab61 ered6 megtakaritas, valamint a portaszolgalat kiszervezese, melyekkel osszessegeben 148 milli6 Ft kiadascsokkenest ertek el. A 2011-es koltsegvetesi evben tovabbi kiadascsokkent6 intezkedeseket hoztak, melyek hatasakent 212 milli6 Ft megtakaritast terveztek. A tervezett kiadasi megtakaritasok 26%-at (55 milli6 Ft) letszamcsokkent6 intezkedesek, 57%-at (120 milli6 Ft) tObbletjuttatasok - cafeteria elemek -, 17%-at (37 milli6 Ft) tiszteletdijak, kozbeszerzes kovetkezteben jelentkez6 kiadasok csokkenese eredmenyekent varjak. A 2011/2012-es nevelesi-, illetve tanevben a Kozgyules l1-gyel kevesebb 6vodai csoport fenntartasat vallalta, 33 favel kevesebb alkalmazotti letszam mellett. Az altalanos iskolak eseteben az osztalyok szama 13-mal csokkent, mely 16 pedag6gusi allashely megsztintetesevel jart egytitt. A kozepiskolaknal ketta nappali es harom esti tagozatos osztalyt sztintettek meg, valamint a kollegiumi csoportok szamat is csokkentettek ottel, az allashelyek szama azonban csak egy favel csokkent, mivel ketta szakkozepiskola alkalmazotti letszamat 43 favel bavitettek.
A letszamcsokkent6 intezkedesek kovetkezteben az Onkormanyzat kimutatasa szerint 2007. januar 1. es 2010. december 31. kozott az intezmenyeknel 2425 allashelyet sztintettek meg, mellyel1221 milli6 Ft kiadast takaritottak meg. Az egeszsegilgyi intezmenyeknel 2009-ben 1866 allashelyet szilntettek meg, azonban 1755 f6t a gazdasagi tarsasagba szervezett egeszsegilgyi feladatellatasban tovabbfoglalkoztattak.
63
II. RESZLETES MECALLAP[TASOK
A letszcimcsokkenest cigazatonkent - kiszurve az egeszsegugyi feladatellcitcis gazdascigi tcirsascigba szervezesenek hatciscit - a kovetkez6 cibra szemlelteti: Megnevezes (adatok f6·ben)
Kozoktatas
Megszunteletl allashelyek szama ebb61: tires allashelyek szama szokmai alltishelyek szama
Szocialis es Polgarmesteri Egeszsegugy gyermekvedelem hivatal
529
2
136
316
intezmeny·tizemeltetessel kapcsolatos allashelyek szama 2007. januar !·jen indit61etszam 2010. december 31·en zar61etszam
213 5321 4792
Osszesen
Egyeb 3
111 2 1347 1002
667 427
25 1891 0
577 581
3 726 724
243 9862 7099
A helyi szervezesi intezkedesek vegrehajtciscihoz az Onkormcinyzat - kimutata.sa szerint - a 2007-2010. evekben 575 milli6 Ft kozponti koltsegvetesi tcimogatcisban reszesUlt. A tcimogatcis felhaszncilciscival 387 f6 cillcishelyet tart6san leepitett. Az intezkedesek es az egeszsegugyi feladatellcitcis gazdascigi tcirsascigba va16 kiszervezesenek hatciscira az Onkormcinyzat 2007. janucir 1-jei citlagletszcima 2010. december 31-re 28%-kal, 7099 f6re csokkent. 2007-ben 203, 2008ban 87, 2009-ben 196 es 2010-ben 43, osszessegeben 529 cillcishelyet szuntettek meg a kozoktatcisban. A szocicilis es gyermekj61eti terUleten 2008-ban csokkentettek az intezmeny-uzemeltetessel kapcsolatos cillcishelyek szcimcit. Az egeszsegugyi feladatellcitcisban 2007-ben szuntettek meg 25 intezmenyuzemeltetessel kapcsolatos cillcishelyet, majd 2009-ben a gazdascigi tcirsascigba szervezest mege16z6en 111 szakmai cillcishelyet. Egyeb cigazati teruleten, a Miskole Vcirosi Szabadid6kozpontban 2009-ben az cillcishelyek szcimcit hcirommal csokkentettek. A kiadciscsokkent6 intezkedesek mellett az Onkormcinyzat 2007-2010. evek kozott az alcibbiakban szcimszerusitett bevetelnovelo intezkedeseket tette: -
-
Az 6nkormanyzat altai a 2007-2010. evek k6z6tti idoszakban ervenyesitett beveteln6velo intezkedesek reszletezese (ezer Ft)
I I
I
1 400 000
1 200 000
I0
492572
I
1 000 000
-
800 000
600 000
-
----
--~~
805484 400 000
200 000
Ol Szabad kapacilasok hasznosnasa: ingallanok, eszk6z6k berbeadasa, , erlekesnese, szolgallalas nyuftas
I ~
~
-
Epnmenyad6 mertek emeles
I
-
Az Onkormcinyzat - kimutatcisai szerint - intezkedesei eredmenyekent osszesen 1298 milli6 Ft-tal novelte a beveteleit. A szabad kapacitcisok hasznositcisa eredmenyekent ingatlanok es eszkozok berbeadciscib61, ertekesiteseb61 es szolgciltatcisnyujtcisb61 805 milli6 Ft bevetele keletkezett az Onkormcinyzatnak,
64
II. RESZLETES MECALLAP!TAsOK
melyb61 515 milli6 Ft a Polgarmesteri hivatalnal, 290 milli6 Ft pedig az intezmenyeknel realiza16dott. Tovabbi jelent6s, 493 milli6 Ft-os bevetelnovekedest eredmenyezett a vizsgalt id6szakban az epitmenyad6 mertekenek KozgyUles altali evenkenti megemelese, melyet a mukodes finanszirozasaban bekovetkezett kedvez6tlen valtozasok tettek szuksegesse. A 2011. evben az epitmenyad6 mertekenek tovabbi emeleseb61 120 milli6 Ft beveteli tObbletet terveztek. A koltsegvetesi tamogatasok es Utengedett bevetelek, valamint az illetekbevetelek a 2007. evhez viszonyitva a vizsgalt id6szakban osszessegeben 4145 milli6 FHal csokkentek71 • Az Onkormanyzat altaI 2007 es 2010 kozott kimutatott 1369 milli6 Ft-os kiadasi megtakaritas es az 1298 milli6 Ft-os bevetelnoveles osszessegeben 64,30/0-os mertekben kompenzalta a tamogatasok es bevetelek kieseset.
5.
A HELYI ONKORMA.NYZATOK GAZOA.LKOOA.SI RENDSZERENEK 2008. EVI ELLENORZESE SORA.N A PENZUGYI EGYENSULY JAviTA.SA.RA TETT SZABA.LYSZERUSEGI ES CELSZERUSEGI JAVASLATOK HASZNOSULA.SA
Az Asz az Onkormanyzat gazdalkodasi rendszeret a 2008. evben ellen6rizte Utfog6 jelleggel, melyben tiz szabalyszerusegi es kett6 celszerusegi javaslatot tett. A szabalyszerusegi javaslatok kozUl egy vonatkozott a penzugyi egyensuly javitciscira. A jelentest a KozgyUles a 2009. marcius 5-en tartott Ulesen megismerte. A javaslatok megva16sitasara intezkedesi tervet keszitettek, amely teljes koruen tartalmazta a javaslatokat, meghatarozta a feladatok elvegzeseert fele16soket es a feladatok elvegzesenek hataridejet. A jegyz6nek javasoltuk, Jlintezkedjen annak erdekeben, hogy az Otv. 88. § (1) bekezdes b) pontja elofrasa alapjan kotveny fedezeteill onkormanyzati tOrzsvagyon es a normatlv allami hozzajarulas, az allami tamogatas, a szemetyi jovedelemado, valamint az allamhaztartason beliilrol mukodesi celm atvett bevetelek ne legyenek felhasznalhatoak Jl . A javaslat vegrehajtasar61 a fOosztalyvezet6 a Pu. 26.067/2010. szamu, 2010. januar 25-en kelt leveleben tajekoztatta a jegyz6t, mely szerint ujabb kotvenykibocsUtasra nem kerUlt sor, a figyelemfelhivas megtOrtent. Budapest, 2011. december
~'_'_~
,,2L "
~ ~ 0
~
,<~
••••••••••
.
1.·.·,/~==~~ .. ~_.
~~I Domokos Lasz16
-----;-- ~ :C;:""':...:~--":':'""-:?~3~?
'.
Melleklet:
9 db
\
E: L N 6 K
;
f
, ALL/"?'.l! S 7/1.\1 VEv6 S Z I'K
/ ....
....
71 A 2007. evhez kepest 2008-ban a koltsegvetesi t6.mogat6.sok es 6.tengedett bevetelek osszege 19 millia Ft-tal novekedtek, 2009-ben 1721 millia Ft-tal, 2010-ben 1868 mUlia Ft-tal visszaestek. Az illetekbevetelek a vizsg6.lt id6szakban osszessegeben 576 millia Ft-tal csokkentek.
65
1.sz. melleklet a V-3041/2011. sz. jelenteshez
Miskalc Megyei Jagu Varas Onkarmanyzat
MLikodesi es felhalmozasi celu hiany/tobblet az onkormanyzat rendeleteiben millie Ft
2230
3342
5011
C") Lt)
......
,..
CD
0)
...... ...... ......
N
N
Lt)
Lt)
......
Lt) ~
0) ~ C")
~
kiadas
bevetel
kiadas
bevetel
2008
2007 .
-
~
._~_
......
~ ~
~ ~
bevetel
kiadas
Lt)
co
20.09
N
co
~
co
Lt)
N 0
C") ~
~
bevetel
kiadas ,I
2010
--
:D muk6desi bevetelek es kiadasok L_
,.. ...... ,..
felhalmozasi bevetelek es kiadasok D hiany/t6bble~
I
I
Miskolc Megyei Jogu Varas Onkormanyzala
Kimulalas az onkormanyzat 2007-2010. evi beveleleinek OS kiadasainak alakulasarol
aa V-3041/2011.
Miskolc
t!1.er FI
1. FOLVO KOLTSEGVETES*
2007.
1.1.1. Sajol mukiidesi bel'etelek 1.1.2. Kiillse~vetesi Inma~alns 1.1.3. Alen~odell bel'elelek 1.1.4. AliamhOzlarteson beltilnil kapalllnma~.tnsok 1.1.5. EV-tol es kiilrDldriil kapoll bel'etolek 1.1.6. Allamhnzlarllison kiviilriil kapall bevelelok 1. 1.7. ErazO e\'j penzmnrou\'ony al\'ctel
131982411 163115168 9847 162 9554074 II96B 1\8810 2242113 49259625 38672 525 777 060 3889 18B 0 3 \112485 310 353 73112026 971 794 225 \112 479485117
1.2.S. Elozo c\'i
2008. 16999491 211 828 1135 52111286 \II 87B79 1\ 641 147 195 IBII 692 54246319 445118642 1393114 38455B4 511211 2 9B4 2411 427665 72625119 1411I324 IBII692
2009. 18285121 18936185 5353415 2848421 219 109348 287 187
2010. 16484 3116 181148289 61193949 1855694 137211 189548 224313 42909819 35371 574 \116618 4039084 3952 3289714 413957 7746707 887 175 224313
53501471
458\9896 37395780 144 825 3425695 9492 3134027 413638 6982 B52 I 265938 287 187 46 1176 5B2
131\ liB
74484B
·2566B6
·1 426568
2 1282113 3776732 II 857 121
2354196 23611 1167 II I 374 169
I 167438 13622111 2448 11168B8
1129211 27791311 II 168834
67621156 765211211 4177311 14184112 374 I 875 939 II 11364465
6 118B 432 3 273 1I~4 361719 539965 II 48281117 25216 91127961
2638 975 51158911 4411746 49774 II 18148B6 2118011 73851\7
71199875 416542 79181 II 12311 1\5 347425 9173138
2.3. Felhalmozasi kiiltsegvetes egyentege (2.1. - 2.2.)
-46112409
-2939529
·4746 142
-51195963
3. Finallszfrozasi muvelelek neikUli (CFS) pozfci6(1.3.+2.3.)
-3291291
-219H81
·511112828
·6522531
3248 137 426111111 5111111 01111 II 4512911 0 I 365257 B911819 8747865
1712885 144 6911 318111 111111 II 111I3911 II -1479929 351177 3 163579
4116617 25B 786
111I3911 II 3587.111 ·438844 I 1155795
5435 194 368547 II II 1111 3911 II -I 666234 -I 324 938 4835741
5456574
%B89B
·39471133
-16867911
885 118
61111158
·515472
-1795115
23 986 1199 6 1859116 2498 162 1 7911 753 18677 6117 15046911
28979I1S11 5 1361154 211471163 I 339858 24853536 16187B6 II 0 1822787 14111644 II 421111111111 593 7334 226 218572 II II 7 1\5654
28681317 4572 846 I 526685 697 7811 252478112 I 728547 II II 1834421 13611111111 II 42111111I111 911211 3277 9117 11I9286 II II 316B621
35971 113.1 8264 11I9 2 5(i(i 9911 176511511 .1211311842 51134 162 II II 22611I115 171191141 II 621111111111 23 (11111 1481831 II 0 II 1481831
1.1. Folyo bevelelek = 1.1.1.+1.1.2.+1.1.3.+ 1.1.4.+1.1.5.+1.1.6.+1.1.7. 1.2.1. Mukodesi kiOlJesok kamalkiadesok nelkiil 1.2.2. Allamhozlarinson beliilre 61m.l01l JCnZeszkOlok 1.2.3./. l/lillalkilztisokllak 1.2.3.2. EU-lIuk. iIIetv< kli/fiildre 1.2.3.3. maganszemilj'ekllek 1.2.3../. mwpm.!it szen'fztlek"ek 1.2.3. Trunszrerkiadosok (:1.2.3.1+ 1.2.3.2+1.2.3.3+ 1.2.3.4) 1.2.4 Kamalkiodlisok
1.2.
2. 5l. melleklel 5l. jelenleshez
IH~nzmnnll.1,,3ny
ufallos
Folvo kiadasok = 1.2.1.+1.2.2.+1.2.3.+ 1.2.4.+ 1.2.5. 1.3. Folyo kiiltsegvetes egyenlege
MUKODESI JOVEDELEM
(1.1. - 1.2.)
44 336 387
2. FELHALMOZASI KOL TSEGVETES*'~ 2.1.1. Sa'ollUkebel'elelek
2.1.2. Allnmhoztnrtnson bcliilr61 ku )otl (amo ohisok 2.1.3. EV-lol es kiilrDldnil kaDolllomoealnsok 2.1.4. AlInmhnztartnson ki\'ii1rOl kn JOtllnmoeahisok 2.1. FelhalmDzasi bevelelek (=2.1.1.+2.1.2+2.1.3+2.1.4.) 2.2.1. Sn'ot hCnlhaznsi kiadas liravol 2.2.2. So'ot rehl·itlisi kiodas Dr.hol 2.2.:\. Allamhazlnrtlison belulre iilodotl uhneszkoz 2.2.4. EV-nak es kiilrDldnek mloll Denzeszkiiziik 2.2.5. Allamhnzlllrtiison kh'ii1re odolt H~nzeszkozok 2.2"6. Bdektelisi celt', reszesedesek nisdrlaso 2.2. FelhalmDzasi kiadasok (=2.2.1.+2.2.2.+2.2.3.+2.2.4.+2.2.5.+2.2.6.)
41177 175
4. Finansziro1.4'lsi muveletek 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8.
Hilelrel\'elel Hileltorlesztes forl!ollisi is bercktet6;i cehi crleko
es
4.9.Finanszfroz:lsi mfivelelek egl'enlege (4. I.
- 4.2.+4.3.-4.4+4.5.-4.6.+4.7.-4.8.)
5. Tlirgl'evi penziigyi pozfcio valloz"s (1.3.+ 2.3.+4.9.) 6. Netto mfikiidesi jiivedelem =mLfkiidesi iiiyedelem (1.3.) -161<etiirleslles (4.2+4.4) TAJEKOZTAT ADATOK Osszes kiilelezellsee ebb01 rO\'id Ic'urutu Osszes suilHt6i kiilelezetlscl! ebb61le'tlrt (tnnusllvan\"h61) PCIIZ is hikeuinci kOlclezellscl! (aLlos.liii .) ebh61 ri:h'id le'arn(u PPP szerziidescs lillol1111 11\' 'elencrleken (lanuslh'an\'b61) ebhOlle'ort szoll!'nHnwi di' miotli kotelezettseg Foh'oszomlahitel nani alhlQos nllomnn\'o (lilllusil\'anyhtll) Lik\'idhitel no Ii litlal!os olloo1[in\'(1 (talllisfl\'iinyh<"ll) ~Iunkoberhilci noni lillol!os alloman,'a (tal\llsil\"ilnyh61) Kezesscl! is 2orDncia\'nlloliisok (lonllSltvan\,bol) Joeeros h1rosaei lteletekbOl nLl6d6 kolelezeHSecck (lonusihran\"b61) FinonsziroZJisba be\'onhat6 eszkozok: Tnrt6s hiteh'iszol1\"( meclestesHff erlckpolJirok tV \"ec.i iillol11ol1ro HoSSI« le'nrntu bllnkbeletek e\' \'et?,i nllomiil1\"n ErtckDnDlrok h \'ct?,i nllonuinrn Pcnzeszkozok (iLlet?,en IJenzeszkorok nelkUI) CV \'C Ii ullonuin\'o • Ih:\'~I.:kklx·1I IIcm lcrlil. i:I. ki:Il.J;isnkhan 1"lc:III jd~l1ik lIll.!g a1. ilmltrli1..:kiti ... Bc\'cldck~lI '-Jg)'illl IlJCgllf"II.'SrC cs M\'lh.'.src rordilhaul rnrnisllk.
il
"ag)"\llIi hdy1CIl'I
II II 1649688 11516B5 II II 119511 6474614 327858 II II 6 146756
II II
3.3 Slamu melleklel a V~304112011. sz. Jelenteshc2
MJskolc Megyel Jogli Varos Onkotmflnyzata
10. szamti Tantisrtvany az Onkorm{tnyzat 2007-2010 evekben megval6sitott. 2010. december 31-ig befcjezett fejicsztcsek forrastisszeteteierrSl 0;;.<,""
Fejlesztilsl fcladot IbcruhWs, teltijltis)
Megncvezeso
Kozgyulhl hatirout .,,~
BoruhWs. telujfbis
Tory(1) kllzdllto
befeJeze:sa
,
1
2 3 5 "lr:tnytO" Avasl Szoclalls 512007111I.07). 2007-03-07 2007-12-31 1. Szol falatnfd IdOsek Balesetveszillyes homlokzalok 612009 (111.111 2009-05-20 2009~11-O4 2. hlbfllnak mecszOntetese DlosgyOrl Ady E. Kulturfalls SzabadldO KOzpontfelLJjltflsa 11. 3. atem 612007 IIL07. 2007-03-07 2007-03-27 Egycb lntezmenyl feluJltasok 612007 (111.07). 2007-O3~07 2010-12-31 4. T6rscgllntegralt Szakkepz5 176159.65212004. 2006-06·30 2008-05-31 5. KOzoont klatakltflsa HEFOP Akadalymenteslt6s1 feladatok 6. 2009-06-15 2010-01w06 Baiesetveszlllyes fllJapotok ";;;"0"1"0 l::::~~:; 2009-04-02 2010-07-15 7. meoszontetesc Egyesltett BOlcsOdek bs Eg6szscgagyl Szolgalat mQkOdllsl feltlltelek blztosrtflsflra egyszerf bpOle!fehJJlt"'sl kladasok 8. 21200B 1Il.12) 2008-12-20 2008w12..J0 Gfltdonyl G. MOvelOdesl Haz 9. fela ltflsa 612007 {1Il.0n 2007-03-07 2007-12~28 Hftzlorvosl rendelOk felQjltasa ~~~~~ 10. 2006-0J..08 2007-12-31 lntezmcnyek vlllflmvedeimenek 11. reIU nasa 2007-07w18 2010-01-18
v,-
~~1"0 l:::: ~6:;
,:::u;/
1".g~~b08 o«uu,
12. 10 mllll6 Ft alattl feW IlflsoR'l
111.07):212008 JlI.12: 612009
Teljes bekerOhSsl kfSlts6g
1&-11"il+1~:n+
"
T6 ny lZl P,.,..,BI
2007-2010. 2001i. dec. 31 Igtelje:dtll.tt I!.vllk koztltt telJcsltlltt kladb klad6s
Eltetes (+;_)1 31
SaJiit bflv6tol
•
Terv
TOny
5
7
10
11
30000
30666
866
0
30666
30000
1036
18000
17925
-75
0
17925
3874
0
12
34227
0
0
34227
34227
0
366414
12505
0
366414
0
0
11586
10137
-1449
0
10137
0
71
18000
12007
.s993
0
12007
0
0
0
18000
20736
2736
0
20736
3874
0
-3874
13000
13000
0
0
13000
0
0
20000
27941
7941
0
27941
20000
0
17
"'1
TOny
Te'"
,.
(+;-)
20
21
~ ~ "'2
Terv
T6ny
i
(+:-)
T~ny
Te'"
~
•
24
2
25
•
oj
31
32
;: (7.llulop ktlvetel m4ny bOll
~
lC
23
27
25
3C
29
0
29630
29830 A
0
0
0
0
0
30866
14126
17035
2909 A
0
890
890
0
0
17925
o-
0
0
0
34227
196017
·53425
124467
190397
34227
0
0
34227
65930 A
0
0
386414
0
10137
A
249442
71 A
0
0
0
0
0
0
11586
10066
0
3604
3804
18000
6203
-9797
0
0
0
0
0
0
12207
14126
16858
4732
0
1678
1878
0
0
0
0
0
0
20736
-1520 A
0
0
0
0
13000
13 000
0
0
0
0
0
0
0
13 000
000
0
27941
27941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27941
79
5502
10913
15149
4780
-10369
0
10448
10448
1187
1187
0
0
0
0
0
0
0
16415
-1588
0
42412
28055
0
-28055
0
23306
23306
15945
19106
3161
0
0
0
0
0
0
42412
3402
0
-16875
0
3538
4413
-1853
5502
610116
139592
31847
331'14
1267
0
33114
0
-1011 A
16000
136
-15664
0
0
0
0
0
0
0
0
293694
327375
33681
172 599
268868
96289
11586
10066
-1520
0
0
A
0
0
0
12739
15465
2726
0
19106
17649
180356
180356
9289 -130303 0
o
o
0 ~1
459 A
257566
253131
-4435
35260
217671
4706
19671
14965 A
20000
600
0
0
0
3GO 960
554891
193931
0
554891
0
193931
193931 A
0
0
0
180604
160604
o
55359
55464
105
0
55464
0
5662
5682 A
0
0
0
5575
0
-5575
25000
24883
-117
0
24863
12S0
1244
.. A
23750
23639
A
0
0
0
0
0
14000
13919
-81
0
13919
1400
3867
2467 A
12600
10052
-2546 A
0
0
0
0
0
15000
17 975
65609
62787
~19
400 A
-111
232860
2326GO
A 49784
49782
0
A
0
o
0
17975
0
0
0
0
2000
2000
15 000
15975
975 A
0
0
822
0
62767
20968
20066
-902 A
0
0
0
44641
42721
-1920 A
0
-0
10000
10000
0
0
10000
10000
10000
o
766000
90B 764
140764
56264
652500
0
0
0
22211
24511
2300
12300
12211
22211
24511
95000
72663
-22117
7855
65028
16259
29763
13494
12240
12240
0
0
12240
0
0
o
86425
119124
32699
89124
30000
5502
92124
86522
52409
52408
-1
0
52408
17151
25294
8143 A
31958
32029
71
16442
15567
15946
16514
566 A
35766
35767
-1
0
35767
0
0
A
2300 A
A
0
1, ofdat, Osszcscn: 6
0
0
52054
115659
0
0
9000 0 27000 0
0
0
0
63146
140305
0
0
0
0
7893
-1107
69731
35227
·34504
0
0
0
0
12240
12240
0
0
0
27000
0
53623
0
-53823
0
0
35256
27113
63605 A
0
0
77159 A
0
0 652600
652800
o
0
0
0
0
0
16012
15515
0
19204
19203
0
0
0
0
0
0
0
0
16564
16564
o
A
A
0
0
-8145 A
0
A 554891
0
-2 A
2975 ~2
"
_ketal' toglait aX.km
~ klllt~'eub
EltereS (+:-1
16415
3538
Belvarosl NapkOzlotthonos Ovoda 29. elektromos rekonstrukc/6 a IV·125195691J2006. 2006-10-01 2007-03·31 Be/varosl ovoda feJlesztese, 30. n lIaszar6k es udvari V-66113450/2008. 2008-12w30 2010-01~O2
15
~
Elteres
42412
615618
2007-12w31 2009-10-05
~20
15
]
;;: EltOr6s
16336
20413
:;:;:"o"J; lI\.g~;~b08
"'14 A
-34227 A
o
TOny
Te'"
~
Elt6r6s (+:-1
,-,-u",,, Ft-b
tinylege lHtlyba Hn2:ol tamog.atds
44000
617 471
:::~ ~~~k~~:I~~~~~e~~. ~s
]
w3674
34227
2007..03-07 2010..12·31
28,
"964
~28
373909
13. Folti ltAsok 6s$%cscn: "Mlr;kolcl Ved5n6k az V-791200B, 14. eoeszsenes boldon csatMokert" 2008-10-10 2009~12·31 "OnflH6 mflssagmas Onfl1l6sag" 15, Szot fa1tat6 KOznont a fonvatekkal 1I..s015921112004 2006-02-20 2006-05-26 2006. lwl nagyvolumenO V...saI134S0/2006. 2008-11..03 2009-10-30 16. Qtrekonstrukcl6 A kOzJgazgatflsi funkcl6k VI·129113597J200a. 2009·02·25 2009~12·31 17. el!l1t;isanak korszerOsftese es a Ady Endre Kulturalis es SzabadldOkOzpont foteslegtechnlkal rendszerbnek 18. rekonstrukcI6',a 2120101111.10 2010·05-10 2010-06-07 Arany J.- COlVin u. jelzOlampa 19. tele ltes 2007-06-16 2009-12-31 Arok u. buszfordul6 es SelllS u. 6J2007( aszfaltozflsa 1I1.~;li~,008 20. 2007-12~31 200a-12~17 Arok u. kOrforgalom kla/akltasa 21. 612007 111.07. 2007-03-06 2007-12-31 Avas II. otem Malta! Jfltszoter alatt 22. terDfelen rekreflct6s szabad612007/111.071. 2007·01·05 2007-12-31 Ava:>l Glmn;1z1um ~pQletbOvltes IX-270nO.270J2005 2007-04-24 2009-09·01 23. l:s rekonstrukc16 Avasl Reformalus Temp/om aJ ~;;~~; (1111111: o~i; 2006-01-10 2008-05-08 24. amana flnak maoe fUme 8alesetvesz61yes buszmega1l6k IX~275n1773J2005 2005·04-24 2006-09-30 25. rekonstrukcl6 a Balcsetveszelyes utak Jflrhat6va 212008 111.12) 2008-11.06 2006-12-10 26. tAlele 8arathegyalja utea ut6plt6s ~~~~~ 27. 2006-09~16 2007·08-14
IIl.g~~b08
;;:
"-
Elt6res (+:-1
1.-741
5
2010. december 31-19 megval6srtott baruh6.zils forrasfSsszeUitole EU_s timog3tas K6tv6ny
Hltol
-497 A 32029 -1
A
laen
3,a szamu mellcklcl a V-304112011, sz. jelenleshcz
Mlskotc McgyeJ Jogu Varos Onkormanyzala
10. sumu Tanusltvany
az C>nkormanyzat 2007~2010 evekbcn megval6sitott, 2010. december 31-19 bcfejczett fejlcsztesek forraslisszet6teler61 <::L<;;' Ft~b rl~"'''I'
Fejleszt6s1 fcladat (bcruhAzas, felujftns)
Boruhliziis. folt:ljft6s
2010. december 31-lg megval6sltott bcruhWs forras6sszetctlllio
TolJes bckerOlcsl k6lts6g 2007~2010.
Mognlllvczese
l
1
2 3 Betv.\rosI-.Q16sgy15rJ Ovodal 31. Gazdastl 1I azn.. t6s~o Nvltntkek 11I-6913142512009. BulgMOldl Altaltlnos l:s MagyarAngol Kilt Tanltfll.1 Nyelva lskola ErenyOI Tagiskohija elektromos 32. lJl-60f16346/2007 Bulg'srtOldl A1tal~nos ell Magyar6/2009(111.11 33. Annol Kilt Tanlto1s! N elvO Iskola BOkkszentlaszl6 gazvezetek 34, eplt~s V1~161/9595012006 BCJ.kkszentlflszl6 OVoda ils 35. Kullurhaz nftzeUAtasa 212006 flll.12)
Terv l11 kudahl
~ttJa%ii$Cl 1"'11+11+11»'1'''
" 4
5
2006. dec. 31 'Yak kH;t/)tt IgbllJa,ltlltt tclJlI,ltlltt kladb
Elt6rcs
TC ny l1!
{+: _)111
{J1Ott10!
klad"
Terv
TCny
,
•
7
10
11
12
2010-11-26 2010-12.01
16750
16750
0
(+: -)
1
Tcrv
T6ny
13
14
15
16
Eltcres
0
16750
3750
3750
A
0
A
-11990 A
2007~11~O7 2007·09~01
23963
24045
62
0
24045
10179
10241
62
2009.06-10 2009-12-22
16750
16700
·50
0
16700
3750
3700
~50
2006-03.06 2006-05-29
147060
134940
-12120
38940
96000
50930
38940
2006-05-26 2008.06.07
10000
12356
2356
0
12356
0
0
0
0
25100
25100
0
25100
0
0
0
(+;-)
i~
Torv
TCny
17
1
19
20
Elt6r6s
~
o
EU~s
K6tveny
;;:
11001-11
6
Hltal
SaJat bevctel
0
EltCn~s ~e (.;-)
2
nny
Elter6s (.; -)
23
24
25
i~ '"2
-d
Elteres (.;-)
Ii
Tcrv
nny
27
"
15000
15000
o
A
3
29
0
0
o
0
13604
13604
o
A
0
0
0
0
15000
15000
o
A
48130
46000
-130 A
0
0
0
o
0
0
46000
46000
o
0
0
0
10000
12356
0
0
0
25100
25100
A
2356 A
b6.~;ba
bcIk.,tl1' .1 klilbegb
toglalt .xakm
~
31
0 0
0
VII-
36,
C1NE~MIS
Khl tOrzst6ke emeles CorvIn olca ketlranyuslt~sa
179/1380212008.
2006.
37.
6}2007 flll.On 2007-03-07 Csaladseg!t6 KOzpont 36. Athelvezcse az Aran J. 37, $X. 2/2006 1lI,12 2006-03-12 Csermokel u.Egyetem csom6pont ~~,90H:::,~ ; 2009-12-31 39. u!sZlllesf!ils flrdakancsoJat OaJarda u, aszraltozas, 40. csanadilkvlz elvezetes 212010 111.10 2010-07.09 Ol6sgy6rl Glmnaztum 41. eoOletMvll6s lis rekonstrukcJ6 X-266/6075612004. 2006·02-16 Ol6sgy6rl Wlr kOrny6kenek ~~~~; (:;;:"'00.;; 2006-03.06 42. tervez6s1 teladatal Ot6sgyOrl Vflr rekonstrukci6 S12007( 43. folytatasa 111.07);212008 200s.o3~06 Egeszsegogyl lnfrastruktura reJlesztese 44. 2009-01-19 612009 1ll.11 Egressy B. Zenelskola epofctenek 111-59/1634912007. 2007-09·24 45, atalakrtasa es rekonstrukcl6 a Egy6b lntezmenyl beruhazfJsok 46. 2007-03.07 Ellfltattan terOletek kOZVl1tlgltflsa 47. 2007-03--07 Elsztlmolas a MIK Zrt-vel 2006·03--12 46. beruhazasl feladatokkal 212006 flll.12 Energlaraclonaltzaltlsl palyazatok 2005-03~10 49. 2005. evl MIK Zrt. Fazckas--lstvtmHy Gyula Altalanos IX-240/3233612009. 2009~1Q...30 50, 6s Alaofokt:l MlIveszetoktattJsl Ferenczl S. Egeszsegogyl 51. SzakkOze Iskota eoOletb6vrteses X-287/6075712004 2006-12..Q6 Fonoda Szlnva u. JakMpCJ.tet 2006.o3~12 52. ener IDme takarltasl orooram Forgalomlranylt6 Jampa 2010-03~10 53. teleoltesek 2120101ll1.10.1 GOrtig emlekmO megval6sltasa e 2007-12..05 54. k:aocsol6d6 parke lies Gyermekvl:delml KOzpont 2008-03-12 55. elhel ezesehez szOksenes 212006 JII.12. Hamor setany korhU rekonstrukcl 2008.o7~24 56. 212008 111.12 Herman 0. Altaltlnos lakola Ca 57, Munkacsv M. Alapfoku Maveszet~ V~155170.99312005. 2005-07-01 2/2006 (1Jl.12.) 56. Hold u.Tlmar malom CJt telu !tasa 2008-01.01 t uGASZ ArpM all 6voda 59. kom lex akadatvmentesltese V-12411652912007. 2009-01-16
III.g~~b06 III.g~:':b06
~~~~: ~::::~~l~ ~~~; ~:::: ~~: IIl.g;~;':b06
80,
~j~~~la~~kS~::r~f~d~~~a~~t:~
Igazgatasl fejlesztcsck 61. tnformatlka sIb. IgazgatAsJ reJlesztesekkel 62. tlsszefClao6 support k6vetesl sib.
~~~~ ~::::~~; III.~~~b06 ~~~~~ ~::::;~l
2008.
0
0
0
0
0
0
2007-06-14
295000
295000
0
0
295000
4355
63500
59145
193500
193500
0
97145
36000
-59145
0
0
2006-12-31
30000
0
-30000
0
0
30000
0
-30000
0
0
0
0
0
0
0
0
9000
20217
0
0
2010-01-12
10000
21613
11613
0
21613
1000
1596
2010-10.01
15000
14989
-11
0
14989
0
749
2007-05-01
556436
827112
266676
300975
526137
0
53401
2007-12-20
29000
14381
-14619
6521
7660
29000
14361
2010-06-09
146032
136701
-9331
54358
64343
62432
67363
2009-02-17
15139
0
-15139
0
0
15139
0
2007-11~06
51740
46956
-4762
0
46956
20696
n6
596 A 749
0
0
0
0
0
0
15000
14240
~760
0
0
57565
272 660
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A
35600
35600
0
50000
35736
262 A
0
0
53401
4931
215275 A
~15139
0
0
-19970 A
0
16133
31464
31464
0
0
9769
9769
A
0
0
0
-75974 A
2010-12-31
3725770
3725760
10
0
3725780
0
0
o
25000
43296
16296
0
43296
0
0
0
2006-12~31
91164
91164
0
0
91164
91164
91164
o
2009~06-16
2424016
2235376
-188640
1 066667
1146709
635216
759244
2010.09-30
389675
363776
-5899
0
363776
0
0
2007~12-31
944061
1 094561
150500
471546
623013
0
121988
22614
22614
0
0
22614
22614
22614
o
A
0
~14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
374324
374334
10
25000
33527
8527
0
0
0
0
0
0
0
0
3319962 3319962
0
738977
-55422 A
0
0
134651
146937
1208S A
25556
27646
0
121966 A
97350
125662
26512 A
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2290 A
229266
206993
26099
0
794399
737155
B46711
646711
-20275 A
-57244 A 0
o
52000
0
-52000
0
0
4500
0
-4500
47500
0
-47500
0
0
0
0
0
16500
15694
-606
0
15894
0
0
0
0
0
0
16500
15694
-606
0
0
2008-12~31
30000
0
-30000
0
0
30000
0
-30000
0
0
0
0
0
0
2006~07·30
20000
12260
~7
720
0
12280
7720
0
720
0
0
0
12280
12260
o
2006·06~10
40000
30364
-9616
30255
129
12000
2640
-9360 A
0
0
0
0
62'
6000
10734
4734
0
10734
6000
2164
-3616
0
0
0
0
6550
16642
17762
"'0
0
17762
0
0
0
0
0
0
1864
1227
2010~01~20
0
0
A
0
0
624 A
0
26000
27120
0
0
0
6550 -637 A
0
0
16776
16535
-243 A
0 0
14'500
o
2010-06~30
15963
15962
·1
0
15962
1463
1462
-1
A
0
0
0
0
0
0
2007-03-07
2009~12-31
156039
223261
65222
0
223261
122 039
142933
20894
A
36000
72 706
36706 A
0
7622
7622 A
0
0
2006~01-16
2010-12·30
256516
277173
18655
0
277173
13166
14116
950 A
165152
177 070
11918 A
'0200
a5 Sa7
5767 A
0
0
2. oldal. osszcscn: 6
12260
-860 A
2009-10.01
0
A
0
2010-12~31
2009-12-31
136701
-2945 A
2009-12-31
~7
A
0 31044
0
794399
A
500651
18133 A
A
o
500651
o
A
-14619 A
2009.0&-16
2009-01~26
11217 A
14500
.,
k6votet
~ (7.~~:op m'ny
0
0
0
tlinylaog.
n
:!:
0
0
A
Haza.1 t6.mogat6.s
Tcrv
~
21
0
A
t6mogatas
A
32
3,3 szamu metlek!el a V~304112011. sz. Jelenteshez
Miskoic MegyeJ Jogu Varos Onkormanyzatn
10. szflmCl r.musltvany az 6nkormanyzat 2007~2010 6vekben megval6sttott, 2010. december 31-ig befejezett fejlesztesek (orrast:lsszet61eh!i.rol ezer Ft-b;m Fejlesztcsl fcladat (beruhazas, fclCljrtAs)
BerUhazas, feluJltAs
Terv(11 Mcgncvoz6se
1
2
Kih:gyilli,l haLbQut
auma
ke::dllte
bofeJez6se
1"'11"1~t+;t:I.
"
3
4
5
2008-12-03
2011~12-31
2007..Q1~22
2010-01-06
IV-9B/3156012009. 2010-02-12
201Q..10~29
6
TCny(21 Ir.,...,GI
7
'0".'
2010. decl:lmber 31.tg ml:lgvalosltott beruh;U{l$ fomisijsszct6tall:l
TelJes bckerUlesl k61tslig 2006. dec. 31 19 tcljesltett klllld6.s
Eltcres (+;_}121 ,...roet
6
SaJat bevete!!
2007~2010.
6Vllk kl.lzl.ltt bllJe,ltctt killdb
10
Torv
Tliny
Hltcl
EltUr6s (+;.)
~
13
"14
~
~
11
12
2859B8
15311
15373
62 A
0
19297
24165
9433
-14732 A
0
30792
10792
10792
o
31969
41056
9087 A
9
Elt6res (+; ~)
Tiiny'
Torv
~
"1
17
16
15
",; Torv
EltUres (+; .)
TCny
19
21
20
tinyl-o. bAlyba
EU..s tamogat.Us
K6tv6ny
""8
Hnzal tllimOglltas
n togh:dt al nakm ,; k6lt"gb .1 ;: 6t kl.lvlltct {T,:~op mtny
;;:
~
Torv
2
23
TCoy
~
1
Elt6r6s (+;.)
~
Torv
TCny
Eltorc$ (+;.)
27
28
29
,;
i
.ll 24
2
2S
~hrllt.
3
31
32
VI-116/1355112008 53. Ingallan Yasarlasok tntezmlmyl alalakltasok 64. mozoaskorlalozottak ri!szere tskola! v6d6n6 program 65. meovalOsltasflhoz szOkseoes JfltszOterek klatakltasa
66. JOzser uti Ovoda fejleszt6se (nyllaszflr6k cscrllje, elektromos rekonstrukcI6jJ:;MRFT-HOFC~DE pa.tyazat
67. Kaffka M. FtOkkOnyvttlr 68, a.tatakltl'lsa VOrClsrak Kerekpanit k1alakltflsa (Onrcsz)
69. Kiraly u. 1~3-5, 52:. panel program 70. MIKZrt Kiss EmOKattO u, ulrekom/.trukclO 71. e Oletvo1sarlasok esbontl'lsok Klvitelezllsl munkflkhoz ta£1oz6 72. a:ta!anvdl KOzoktatl'lst koU6g1umok 73. ener lafelhasznala:sflnak UUafllredl fllggOke£1ek rekonstrukel6 Ill. Otem 6tetveszllly 74. hft~ LUlafllredl fllggt5kertek rekonstrukcl6ja II, 75. Otem eletvesz6lvethflrlt-as LyukObanya szennyvlzkezeills
76. MeggyesaljaNagyvathy utctlk 77. keresztezOdeseben roroatomtrfl~ Me$Z uti tag6voda fejteszt6se, 78. vlzesblokk eoOletaeoeszel1 MISEK Miskotcl Semmelwets 79. 1 ntlc EaeszseaOovl KOzoont en Mlskolc D10sgyOri Labd"afug6 es 80. AlIelikal Stadlan rekonstrukclO Mtskolc kOztert jatsz6tereinek 81. fe leszl6se 2009. 6vl oalmat Miskotc koztbrl jalsz6toretnek B2. teta IItlsa ~MRFT-HOF-C~DE Mtskolc Varosl Lakossagl Kl'l£1ya 83. Mtskolc Card beruhtlzasl 84,
~~~~~~t'::;~;~~tb~611~~nal
a Miskoic Varosl SzabadldO 85, KOzoont szabadterl sno£1OltOz6 Mlskotc-FelsOhflmor, SZlnvavlzeses olOttl partfal beomlflsa
11I.;~~;:;;;'008
~~~~~ ~::::"o"ii
26596B
1147
34000
19297
-14703
30792
30792
0
0
2006..Q3-08
2007~12-31
127319
163508
36189
145050
18456
V-68/1345012008. 2008-03-12
A
1410BO
141648
568
0
9864
9864
o •
0
0
0
0
o
128450 A
A
2009~12-31
40 B81
62 434
21553
0
62434
0
3555
3555 A
0
0
0
111.07);212008
2007..06·29 2008-12--31
40000
37892
-2108
0
37892
23960
23790
-190 A
16020
14102
-1918
6/20071111.O71. '12004
2007-01-01 2007-04-23
30000
37960
7960
0
37960
30000
10960
040 A
27000 A
(11I.10);512005
2004-03-10
2007~12--31
832335
827360
-4975
755422
71938
456167
453450
2005-03-10
2007~12-31
29715
2B 830
-985
25526
3304
29715
28830
2008-01-01
128967 ~9
517 A
0
835
0
0
0
9835
0
0
0
95350
122452
27102 A
0
20 B81
38879
17998 A
0
0
0
0
0 0 20000
o
20000
A
0
20000
o
20000
A
O
:~~~~ ~::::~~:: ~~~: ~:::: ~~:
A
0
0
27000
0
0
0
0
A
0
0
0
0
0
0
0
-B85 A
0
0
0
0
0
0
0
~19
-2717
0 0 376168
373910
-2256
2009-12~31
25000
20833
-4167
0
20833
25000
20833
0
0
0
0
0
0
0
0
2010-02..02 2010-12-31
49814
49814
0
0
49814
49814
o
-49814
0
49814
49814
0
0
0
0
0
2/2008 (111.12) 612009 111.11
2008..01-01 2009--12-31
20000
19329
-<371
0
19329
10000
10240
240
0
0
0
10 000
9089
-911
0
0
A
0
0
-4483 A
0
0
-4167 A
A
0
IV~70/4355312010.
8/2006 (111.08);
6/2007 (III.
oii
2007-12~31
30000
23152
-6848
12662
10490
30000
15716
-14284 A
0
4707
~~~~ ~::::~~~
2008-03-12 201Q..12--31
50000
45434
-4566
0
45434
4273
4190
-83
A
0
0
6/2007 (IIL07).
2007-06-25 2007.08--31
13846
13846
0
0
13846
13846
3147
-10699 A
0
10699
IV~98/31560/2009
2009·10-15 2010-11-19
47962
47963
1
0
47963
17085
15702
-1383 A
0
0
6/2009/111.11)
2009-02·02 2009-12-31
20000
20000
0
0
20000
20000
20000
A
0
0
~~~~ ~::::~~l
178 A
9500
12878
0
0
2006-03-08
o
0
2729
45727
41244
0
0
0
0
1384
0
0
3378 A
o
A A
4707 A
0 10699 A
2009·03-11 2010-12--31
410000
449108
39108
0
449108
500
678
IV·98131560f2009, 2010-02-12 2010.05-31
131969
107737
-24232
0
107737
10673
8719
-1954
A
V-68/13450f2008. 2009..01-07 2009-06-30
90402
115627
25225
0
115627
36839
665eO
49741
A
0
0
o
19506
19506
0
0
19506
0
0
0
19506
19506
0
6/2009 (IIL11)
2009.05-19 2009-12-31
6/2009 111.11
2009-O1~01
2009-12~31
10000
10000
0
0
10000
0
0
0
0
0
o
6/2009 111.11
2009·02~01
2009~12~31
12000
12000
0
0
12000
0
0
0
0
0
0
V-12013167512009. 2009.01-01 2010~12-31 Miskolc, 1. sz. BolcsOde komplex 87. llkadal mentesllllso ~MOP o3Iv.' V-12411652912007, 2009-01-16 2009~11~30 Miskole, Szcnt Anna temotO alattl partfalszakadas 1. 5zakasz (1951, palyazatl azonosltO k6d) tV-93/4364012010. 2010-09-02 2010~12-31 88. Mtskolc, Szent Anna tomolO alattl partfalszakadilS 11, szakasz (3231. 69, pdlyazatt azonosltO k6d) IV-93/4364012010. 2010-09-02 2010-12-31 Miskotc, Szent Anna temelO alatti partfnlszakadds Ill-IV. szakasz (7125. p:1lyazatl azonoslt6 k6d) tV-93/4364012010. 2010-09-02 201Q..12-31 90.
66.
284841
15000
10512
-4488
0
10512
4500
0
-4500
20734
23074
2340
0
23074
2073
4337
2264
15940
14405
-1535
0
14405
4782
18763
20426
1665
0
20428
58790
66200
7410
0
66200
0
0
0
1384 A
0
0
0
0
100000
135553
35553
0
300000
300000
37100
30309
-6791
0
84196
68709
-154B7 A
53563
29047
~24
0
0
0
0
0
0
0
0
30877
o
30877
A
0
o 516
A
A
0
0
0
0
0
10000
10000
o
A
0
0
0
0
12000
12000
o
A 12000
6015
-4485
0
10500
A
10512
0
3600
3600 A
0
0
76
76 A
0
0
0
0
0
0
11158
11158
o
A 14405
0
0
0
0
0
0
0
13133
13133
o
A 20428
0
0
0
0
0
0
0
41153
41153
o
A 66200
0 A
0
3247
-1535 A
0
5630
7295
1665 A
17637
25047
7410 A
3. oldal, O::oszcsen: 6
A
2729
697
897
A
18661
18661
o
0
A
lJ,1cn
3.a stiimu melJeklel a V-304112011. GZ. Jelenteshe2
MIskolc Megyel Jogu Varos Onkormanyzata
10. $lamu rnnusftvany
az ()nkormanyzat 2007~2010 6vekben megval6sitott, 2010. december 31-ig befejezett fejleszb!sek forr;lsC)s$zet6telcrol c""c, Ft~b r.~",.."
Fejlesztcsl faladat (beruhAzils, fchiJltilsl
Megnevoz::6so
2 MIskolc1 AlJatkert es KultQrpark vlzlszarnyas t6 feIQjltba,lstaJl6-91. es karlimrendszer eO/h~5e Miskolcl EgeszuegOgyl K6zpont Ingatlanert6kesltcshez kapcsol6d6 I
1
Kll.l:QVOI,;,.1 h.l;'rou1.
.um. 3
Beruhaz.6,s, folujltas
Terv l11 kezdctlll
•
t/Qrojozilsill
,
2010. december 31.[g mcgval6sftott boruh;i:z:b forras6.sszotcStelc
Teljes bakorOlo51 k511seg
lCoo11'"1M. .n+
"
nnylZI 17....,DI
•
7
2006. dllle.:n lllteljllsltctt killdb
EltOros (+:_)Pl 1"''''1
•
2007.2010. iVllk k/.iz::titt teljllsltett kladAs
•
10
SnJat bov6tel
Hltel
Torv
16ny
11
(+: -)
~
~
Torv
nny
,; Jj
13
12
-g
14
EU·s himognt6;s .
K6tv6ny
~
Elt6rou
,.
15
Elt6r6s (+:-1
1
17
'"18
le"V!egCl
i
"Torv
Eltoros
Timy
~
I.
20
-g
(+: .)
~
21
'"2
T.",
nny
~
23
24
EltOr6s (+: -I
~
Torv
nny
EltCr6s (+:-1
27
26
29
18000
18000
~
'" 2
2'
8/2006 (lII.08); 612007 (III. 07)
2006-03-08
2007~12~31
29400
29400
0
11053
18347
0
0
o
A
0
0
0
11400
11400
0
0
212008 111.121
200g...03~12 2008~12~31
109204
109204
0
0
109204
109204
109204
o
A
0
0
0
0
0
0
0
o
2/2006 m.12
200g...06~30 2008-12~31
30000
30000
0
0
30000
30000
30000
2007-01-25 2009-10-01
1 500 000
1409662
·90336
0
1409662
84 731
128734
;'~;b. n
Hual t4mogab1s
bCIkl:fOI& fogilit ~ .1 snkm 'ri kIlU.,egb AI
J~'~~::'P 3
o
31
ktivdel
m'ny 32
A
0 0
A
0
0
0
0
0
0
0
44003 A
200 000
303865
103865
215269
327063
111794
0
486 A
0
0
0
0
0
0
o
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
MIsl
94. megval6sltand6 50 meteres Mlskolcl fellcszlesl p61usprogram
VI~126/13.58812008
MIskolcJ Galena Varosl MQveszeti 96. MQzeum ~z!nh~ortenetl e.s
2006-03-Q8
2007~12·31
120546
111062
~9486
21452
89610
40548
31062
1lI-71/3144812009. 2009·03-11
2010~12..J1
21000
21000
0
0
21000
3000
3000
6120081111.111
2009-01-01
2009~12~31
19300
19300
0
0
19300
19300
19300
0
0
0
212010 111.10
2010-03-10
2010~12~31
10000
10000
0
0
10000
500
10000
9500 A
9500
0
612009 (111.11). 212010 (IlL10)
2009-03-11
2010-12~31
50500
50500
0
0
50500
0
0
o
A
25000
25000
o
25500
25500
o
2005-06-30
2007~12..J1
620 000
628989
6989
627769
1200
32000
40969
8989
A
0
0
0
0
0
0
lV~34/1338312008, 2008·07~22 2006~12~31
274300
239580
720
0
239 sao
1720
1502
~218
0
0
0
272 580
238076
2/2006 111.12
2006~02-o1 200e..12~31
10000
9107
-893
0
9107
10000
0
-10 000
0
0
0
0
9107
6(2007 111.07.
2007·01-01
~9
A
000 A
650 000
0
80000
80000
o
A
0
18000
18000
o
A
812006 (111.08):
612007 (Ill. 07)
85.
~350
1 000 000
MIsl
7 TOzolt61,lag g6pJarmQfecskend6
9 .
MIskolcl Hlvatauos onkormanyzat
98. TOzoJt6sag JarmObcszerzes Mlsl
99. Kft. fejlesztcsl tflmogatasa
100. 101. 102. 103. 104. 105.
MIskolct Onkormanyzat ekozlgazgatas szolgtJ.llatas MIskolcl vlJJamosprojokthez kapcsol6d61ngatlan vasarlas (MI Mlskolclapolcal nyllvtlnos we 6plteschez hoztiij.:trulas Mozgaskorlatozottak kOzleked6s6nek el6seglt6se Multlfunl
NagyvolumenO utrckonstrukcl6
106.
107.
A
0
0
A
912006 (111.081:
612007 IIL07
~34
~34
93614
8a 620
-4794
58822
19996
4255
5621
1365 A
0
0
0
0
0
0
600000
1017 094
217 094
928593
86501
80000
297094
217094 A
0
0
0
0
0
0
2007~03-O7 2008~12~31
24860
25233
353
0
25233
24860
4176
0
0
2007~12~31
1305967
1 356284
50317
900915
455369
0
0
0
466 170
522665
~20
704 A
0
540000
502 A
2007-12~31
1ll~5311632aI2007.
540000
8107
1~262123287~21200 2004~01-o1 2007~12~31
63773
76966
o
A
48000
46000
2005-01-01
V~124/1652912007. 2006-o8~29
34715 A
0
0
0
-4607 A 0
0
21057
210S7 A
0
219401
235003
15602 A
0
A
10000
10000
o
0
o
A
-1352 A
5565
4233
720 000
720 000
o
598396
598396
o
A
25233
0
111.07);212008 (1II.12i' 612009
Okmtmylroda komplex akadalymentesltese (EMOP
~9
2009·05-31
14950
14592
-358
0
14592
0
1913
1913
0
0
0
4950
2679
~2271
2008~07~10 2008-o9~30
25000
27480
2480
0
27460
0
0
0
0
0
0
25000
27480
2480
0
6/2009 111.11
2009....Q2~09
2009~12·31
60000
56196
..J 804
0
56196
6000
0
-6000
0
54212
54212
54000
1984
...52016
0
0
612009 111.11
2009..Q$o26
2009~12~31
10027
10027
0
0
10027
10027
10027
o
A
0
0
0
0
0
0
0
0
1ll,07);212006 (111.12): 6/2009
2007..Q3~07 2010~12~31
21660
21661
1
0
21661
21660
21661
1
A
0
0
0
0
0
0
0
0
212008 (1I1.12)
2008~04~21
2008~12·31
70000
24810
-45190
0
24810
45190
0
-45190
0
0
0
24810
24610
0
0
0
6/2009 1I!.11
2009·03~11
2009~12~31
13000
13400
400
0
13400
0
270
270
0
0
0
13000
13000
0
2006·01~20 2009~12·31
26076
28199
2123
0
28199
7823
9946
2123
0
0
0
0
0
o
A
A laen
0
Omassa tometO partfaf mcgfogfls
212008 m.12
106. 109, 110.
OrganP kllefjesztese InU:zmenyl kOrben ONonl rendelOk, belegvfu6 kontener es orYosl es:z\(6z0k Palyazatok Onr6sze
111. 112. 113. 114.
Parko!6. jdrda teNezcsek. ep!tesek P3rkol6hcly megvaltas (Gflltfy fgnAc TISZK TIOP 3.1.1/06/01. Partfalszakadfls mcgel6zese a Nagyavas LOvel soran (EMRFT~
V-63/1345812008.
A
4. oldai, Osszesen: 6
0
0 A
0
0
16253
18253
o
A
3.a szamu mcllekici a V-304112011. sz. jelenteshe2
Miskolc Megyel Jogu Varos Onkormanyzata
10. uomCt Tl,lnCtsrtv~ny az 6nkormanyzat 2007~2010 evckben megval6sitott. 2010. december 31 Rig befejczett fejlcs:ztesek forrasO$5zeteteh!lnil e"er,. Ft-b .. ~_
FcJlc:szt6s1 falndat {beruhazas, fcluJltasl
Bcruhan:s, folClJftAs
TelJes bekarOlllsl k61t56g 20D7-2010. 2006. dile. 31 Torv l11
Mcgnovczeso
Kllz;yGI::halaront •
kczdatll
bclfeJIlZ!\s1l 1'''1101M...n..
ma
21
Ig telJc~ltett khldJls
Elteres (+: _}I~I
t2I
:'~~l "
saJat bov6tcl
telJesltctt kladb
HUel
~
6VIlok ktiztltt
E(lt6rc)s +; •
T6ny
Torv
~
""': ijj
;r
Terv
Ecltoro)s +; -
nny
/Xl
1
2 Pot6fJ ter at6pltese
115.
J
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1 790 A
612007 111.01).
2007-06-21 2007·12-31
34000
42940
8940
0
42940
3400
5 190
21200B 11/, 12
2008~03·01 2008-12~31
45000
14428
-30572
0
14428
0
0
0
111-5811634412007. 2007-03-07 2007·12~31
13000
29120
16120
0
29120
1300
5618
4318
2008·01-092008-12-.31
167000
170624
3624
0
170624
0
408
2006-03..08 2007.12-31 Semmelwela K6rh
14500
14500
0
3500
11000
14500
7042
748800
1 083467
334667
1 083467
0
0
0 A
30600
37882
7282
0
37862
0
0
0
185280
185260
0
135280
50000
0
77 BB6
77 888 A
40000
15999
-24001
10226
5773
40 000
14149
_25851
66223
55315
-30906
0
55315
86223
/ll.96n0722/2005. 2005-11-212007-12-.31
64341
45093
.19248
29103
15990
60.sszamCi AI azatba szercpeI1905-07...02
2011~12-31
25000
0
.25000
0
a
PolgArmcsterl Hlvatal OdOlOlnek rekonstrukcl6ja 116. SaJ6szlgetl
Hillal tamogatb
ffi "': ai
TorY
18
19
Ecltcrcls; +; ~ "': ijj
Tony
/Xl
15
15
17
30600
37750
7150 A
:.;-
;r
:tf
TorY
Eclt~r61$;
TCny
+,.
"': ii
21
20
2
TorY
2/2008 1lI.12 Semmelwcls K6rhflz fejlesztesl feladatalra (lntezmenyl)
119.
125. Szaklskolaes ."" SZl:!mere Bertalan Szakkozcplskola, Szakiskola es 126. SzentgyOrgy u,lfjQ$~g u, 127, forgalomlranylt6lflmpa te/cpltese Szlnva patak meder rekonstrukclO IvOvrzvezcthk helyreallflas 126, Szlnv3 patak medertamfal beoml~s (Vis mnlor palyazat) 129. Szoelalls OS2taly ogyf6JszoigAlat 130. klalaklt:!lsn Tapolcal park kozviJ~gltas
812006 {1l1.0B}; 612007 (Ill. 07
E('+t~r6Is
TOny
137.
;
,-
;:
2J
24
2
25
27
26
3
29
0
0
0
0
0
0
45 000
14428
-30572
0
a
11700
14032
2332
0
9470
9470
0
°
40B
0
0
0
167000
170216
3216
°
a
-7458
0
0
0
0
7456
7458
0
0
55435
202625
56885
244362
187477 A
0
0
0
0
30600
378B2
50000
50 000
0
135280
57392
A
0
0
0
0
1850
55315
_30908 A
0
0
0
0
0
17919
9479
-8440 A
3037
5208
1250
0
-1250
23750
0
147190 A
636480
636480
0
-77 688 A
0
0
1650 A
0
0
0
0
0
a
a
0
0
a
0
0
0
0
A
43385
30406
2008--03.12
2009-12~31
20 000
36445
16445
a
36445
0
0
0
0
0
0
20000
36445
16445
0
0
2007..Q3-07 2008-12-31
34617
30541
-4076
0
30541
1692
1270
-422
11199
12960
1761
21726
16311
-5415
0
0
2007-01-01
2008·07~15
18500
18500
a
0
18500
18500
16500
0
0
0
0
a
0
0
0
2009.01-05
2009~12.31
0
35 000
35000
0
0
0
0
0
0
0
0
a
a
a
0
0
a
0
a
0
0
612009 Wl.1lt
0 A
35000
35000
0
0
35000
0
a
A
0
a
12000
11 9B2
~18
0
11982
1200
1198
-2 A
a
10800
10784
25000
18746
-6254
0
18746
1250
937
-313 A
23750
17809
-5941
10000
10044
44
a
10044
10 000
10044
44 A
0
a
0
181294
179681
-1613
0
179681
54148
53500
80599
79 634
126945
116597
-10348
21045
95552
56720
50714
-6006 A
-648
40000
35765
127193
57976
-69217
0
57976
0
57976
57976 A
127193
0
170000
45385
-124615
a
45365
8500
2270
-6230 A
161500
-16 A
~965
A
ADO
-4235 A ~127193
0
0
0
0
0
0
0
0 30225
30118
46547
46547
2007~03·072011~12...J1
5. oldal, Osszesen: 6
43115 -118385A
0
0
0 A
-107 A
a
a
0
~~~~ (YIII~'~~:) 612009t'IIl.11)
kij:~tel
0
•
31
·12979 A 45093
~g~: (::::~~t
IV~5/1641912007,
61 ('7.lIa:dQP
0 A
0
750
2171 ~23
A
7282
n foglaU
GlbGl)m6ny
0
0 •
III
ktlltdllb snkm
lD
612007( 11/.07); 212008 (1!I,12)
131. rekonslrukcl6 612007 WI.07). 2007-04-10 2007~05~10 Tapolcal SlrandfClrdO terQleten szOkscges terOletrendezesl 2010..03-102010-09-27 132. 212010111.10 Uvfotcs laKasonk6ntl hdfo!uizabalyozas;'lnak 133, 1lI~13/1318812008. 2007-03~07 2010-12-31 TelepOlCsl 6nkormanyz:.lti szUard burkolotu belterOletl 134. tll~57/1635012007. 2007·09~20 2007·11~30 Tllrnegl lntegrfllt Szakkepz6 Ktlzponl Jnfrastrukturalls 135. Vl·176/59.85212004 2006-01-31 2o0a-OS~31 TlIro6g1 kOzigazgatasi es kdzszolgaltntasllnformallkaj 136. . 1Il~213/321861200 2010-03-17 2010·10.13 TeNezesl feladatok
;r
al
c:l
SaJ6sz1geti ut Qtepltes 118,
btlk.rOl'
. . , . : . ; -
;r
110<74)
l,"n~tog. ;'~;b.
2010. december 31-lg mcgval6sftott bcruhAU:s forras6sszot6tclo K6tv6ny EU-s Umogatas
18500
32
3.a szamCi
Mlskolc Mcgycl JogCl Varos Onkormanyzata
melh~ktel
a V~3041/2011. sz. jelenthshez
10. szamu Tanusltv:Sony
az t;nkormanyzat 2007-2010 6vekben megval6sItott, 2010. december 31.ig befejezett fejleszt6sek forrasl:Ssszetetelerol ezer Ft~ban Fejlesztiisl fcladat (beruhazas, felujit1s)
Megnevezcso
1
2 T6th sar 567. tamfal6plt6s61etvesz6lyes allapot
138. TOrtenctml Avas rehabttltac16ja 139,
Ka:r.gyulhl h..uroul
.umll
140. TQskevar Ovoda 6s Altalanos Iskala 6patct6nek korszerilsltese 141. UJ hultad6kterak6 6plt6se 142. VIJr u. 20, sz. epOlet f1talakltflsa cs bOvltese 143. Vfzrendezesl feladatok
150, 10 mlflt6 FI atattl fcllesztesel.!5J 151. Fclleszt6sck 8sszescn: MindtSsszesen:
kUdele
bcfcJezcse
3
4
5
Ie-U+U+1S+U+
T6 ny121 {7wt+1DJ
2/2010.111.10).
2010·07~27
6
7
Eltlir6s (+;_)1 31 1"'7"'1 6
2007·2010. 2006. dec. 31 evek kll:z:6tt IgtclJe:dtett tcqO$ltott kladb khadb
9
10
Kijtviiny
HUel
Stljat bev6tel
'!:
"To'"
Eltiirlis (+;-1
Tony
13
12
11
2010-09-15
18000
10264
~7736
0
10264
900
513
2006-12-11 2008-01-23
60484
44610
-15874
38659
5951
48260
32386
2005..(J3~10
2008..Q2-12
1716 000
1767957
51957
1255501
512456
71640
111-6211634312007. 2007-11-07
2007-O9~01
39869
39965
96
0
39965
18427
2003·04-07 2008-12-16
4299625
5764239
1464614
4433365
2006..Q3·22 200fi..01-17
64475
85015
540
1800
~
To",
~ OJ
~
EUcres (+;-1
nnV
Terv
Elt6res (+;-1
nnV
~
OJ
15
14
17
16
1
17100
9751
674 A
0
0
104042
32402 A
45000
65353
97
-18330 A
0
18426
1330874 1222975 1310405
87430 A
0
0
-84475 A
0
72036
1467 A
0
0
0
0
0
OA
-387 A
-7349 A
Hazal timoglltiis
EU-s timogatas
-g ~
Te",
nny
~
'ri
Elt6rcs (+;-)
~
lz
21
20
23
24
Terv
TCnV
~
OJ
19
tHlkcrOr.S ~ .1 ,; kalt.cllb
'!:
~
2
25
27
26
Eltiir6s (+;-)
;
'.
~15
3
29
0
0
0
o A
0
0
0
0
12224
12224
20353 A
0
0
0
18426 A
0
0
0
0
0
0
0
12979
12979
45163
36744
-6419 A
0
0
0
"" 8/2006 (1lI.08);
6/2007 (til, 07):
4/2005 (trl,10); a/2006 III,oai:
~;;~~7 NI'I.~7i; 212008 (111.02)
1f1.~~1~606
1I1.;;~~60a
83215
84475
0
2007-08-06 2009-08-19
66504
61552
-4952
0
61552
21341
22 608
2010~12..J1
228766
211215
-17571
23962
187253
209249
195609
~13640
28045295
3D 251 763
2 206 458 11658234 18593529 4892097 5444208
552111
3395264
28662766 30 867 381 2204615 11 663736 19203645 503168.9 5453497 421 808
3 GBB 958
2007-03-.07
A
6. aldal. Osszesen: 6
3950 281
0 72036 A
555017
4277 656 5B8 697
3147451
OA
3373744 226292
3320050 3 642 632 322581
~798
1499400 1 496602
A
0 2392950 2269512
-123438 A
99960
99960
o A
21442
21442
o A
683700
2184322
1500622 A 0
0
0
0 4398
3398
8428059 8277 369
~1
000 A
-150 670
8439645 B 287 455 -152190
15139
12208
8182424
9 206 012
61
~ (7.~~(>p
~;;~~7 N;I':~7i;
(111.12): 612009
144.
Tervi11
Icn;eg. I~g,~;~
2010. december 31~lg megval6srtott bcruhms forrasijsszet6tele
TelJes bekerOlcsl klSltscg
"
212008 (tlI.02)
TOrtenetmi belvaros nrculnlJavllfl:oa
Beruhazas. fehJjftas
-2931 A 1 023 586
B 182424 9206012 1023588
31
n
foglalt snkm ~
k6vclel meny
32
3.b mimu mollekillt sz. Jelonteshez
Mlllkolc MOOYIlI Jogu Varas Onkorm;\nyzalll
II V-304112011.
111ll.lI=tanuiTlIftus!tv6ny
liZ Onkormdny:z::at 2010. december 31..en folyamJrtblin 16v6 reJlcnt6s1 feladatalhoz kapcsol6d6 k6telezettscgelnek 6sszcgzcserol (A 2010. december 31-19 telJesltett penzllgyl adatok alakuliisli(61) e.l:lIrFl·ban
FIlJlent6.11 felad.llt (beruh4z.6s, reluJlU.llI
BllruhliUs, rllluJlU.s
TIlIJlIlsbIIlkllrillblk05lts:t&V
200S'd~·12007_2010"V. :st-lg kl)tiltt 1.IJull.tt teljuitett
Milsnevnbe
klad.b
kladb
"'hrlo book-tIllhl kll!tJ;'ubdl
f-:==~~~~==;:::;;J===:;=~~===~i===~~~~===:=5===~:§~~~==;;;J===:;!§§~~=~d ~
olklllpdtlAsn. f"n:lllollllsSllIOll
25 •
~
ANTSZ illllI! rclt6.rt hbinyoss6gok ml:gllZOntllt6ll1.t
612007 (111.07,) ?nrnAIl111?\
2. BIlllllllltvllsz61YIlII nyllbzarok C:llllr6JIl 3, ~l(ltv.wty 1l1har!th
4.IECMla J6z:lClr ~pIUi1parl. MOv6l1ZeU Snkk6Pz5
Illkola IlJlar"lull!~
612009 (111.11) '2n010nn.1Q' 212010. (1l1,10) "lnn'111111l':\ 212010(111,10:) ::lnn11 1111.16
2007-03-08 J 2011-12-31
152816
128 860
_24158
128660
128660
2009.07-23 \ 2011-12-31
'"000
18476
_19522
1647a
19478
8179
201Q.09.15 J 201M2-31
20000
11260
-8720
11290
11280
20000
01
·20000
201Q..03.10) 2011.{)1.(}5
12716
12716
01
-12716
_12716
79115
85 0981
59831 A -8178
5.llnl6zm6:nyi konylull belllndllZr;\:ulk felujltasa.
612007 (U1.07.) 2J2OOB 1Il/.12.l SJ2007 (1I1,07.)
2007..Q3.071 2011-12-31
'9000
45103
-3a97
45103
'649
1792al
140791 A
6.IVagyonvcdelml borendllZbck lelcpltilso
?1?I'YUIftI11,)
2007.(}9.101 2011-12-31
42000
32132
_9B68
32132
32132
29860
31011
-255591 A
2007.03-07 1 2011.04-29
'02000
447636
.. 636
447636
447636
273733
683290
491872
i.\ Vtlrnlilln mllllhibbodbok elh:6rltfll'll.
/111 ,."
a., 10 mllll6 Fllllattifeluillihlok 1'1
Zrt. 14,[2008, ,.., enerllll1l'lIclonlliffiAliI p41yDzatok t1nt6llZIl(MIKZrl'
15., 2010. 6111 vII mlllor pA1ViUalok t1nr6llZe 16, 1Avaliiiiiijr:~iial'noll, MDgyiii;.;ii.ngOlKM'l'Ilnltal; NyalvO IlIkDlIl 6s Alapfoku MQv611ZlItoktatAsi !nl6zm6ny komplex oklldAlymcnlellltclIo (~MOP 141v3z1JU , 17. Ba!atonm6.rlafOrd/5 beruhW:ml 18.loi:iYkAi3ibor utCll kon/.Zai-aGri~i~~bp IAlyhi11' 19.1 Ol6sgyflrl16rflgyela rern/ster k/Qlakllba 20,1 DI65gy5rUliaHlrod lIlemelfIurlsztiklll nogYprojekt ~MOPD'lv. 21,IFIUDla Henrlk Ter:l6glh'tegnl.lt Szakkilpzfl KozponllnrrnstNktu.lilis fejJeszt611e (lintilllZ)TIOP p;\lyhnt
lnformlltikaifeilesztl!lllek 27,nnlii9iiiiiV4m-Gjfij~Slii:illigi:ii(iVs)
fellellZ1.hnl:
28.IKorbkpl\tfDi-giiiiiTilh$TontfoJlilllZl6iiilMiiikOJc l/f1rollban (E.MOP.20Q9.5.1,3. llZ. ~6.N6ZDI~
919
46647
'"
72993G
_98376
65621
151681
A
5250
5250
102691 A
1011
10111 A
17806
.122321 A
..5744J A
151131
9369
16188
16188
133401
12 B4J
647
""647
1282671
109173 9815
9815
1725
1725
230421
159790
.70631
1725
1725
1809315
1739 397
.099181 A
7000
7000
01 A
304
.${)453
1551111 ..J38761
59860
-613721 A
20"'"
2O.sa
414229
354369
-4971 A -19094
·9838
96,"
98376
2010.02-171 2011.Q3.11
22120
1786
·20334
1786
2212
11861
-1026J A
197/32106J2009.1 2010.02_171 2011.{)3.11
14796
1785
_13001
1795
1479
17851
3061 A
5478055
5311216
.166 839
5303639
1859425
1 8323291
-270961 A
1 B09 315
1739490
-898251 A
1076250
1027601
-48649
67 0591
67 0591 A
1076250
960 542
_1157081 A
'""
600
6001 A
86"'"
-88""
19S
~19
13307
-13307
908
V.
119f16.508f.2OOG1 2007.(}2-21 1 2011-12-31 1l/-12J13,187J2008 2008.o:M2! 2011.02-16 2I2010{lU.10.) 312011 (llL1S.) I 2019::9.3.10 I 2011·12-31
75"
1 r:f11'601
-288 276
288276
288276
01 -288276
VI1~
197/3210Ei12009,
612007 (lU.07.)
201Q.02-17I 2011-08-30
76323
129
_76194
129
46323
129)
-46194J A
2007-<J3.
2011-12-31
20276
22973
2697
22973
'''6
123231
8547J A
2009-05-29
2011.{)5..18
206785
171842
-34943
171842
201Q..09..20
2011-04-13
50000
14269
-35731
14269
14269
14269
2009-07-091 2013-12.01
1069624
912124
_157500
912124
72292
9069741
11346821 A
190626
YI· 118/13.56312OOB 612009(111.11)
9500
30000
-30000
60047J A
9'990
.94 990
01 A
801666
-801666
'650
36501 A
111795
171842
5040
5040
-95001 A
-357311 A
35731
1(1-74/31,45112009
110
-190 5161 A
V-nJ1J.47612OO8
y. 145143.79512010
I
20Q9...05.051 2011.{)8-31
188371
23784
-164587
23784
45598
129541
-326441 A
108116
201Q..04..01 1 2012.(}4...()1
1902053
322705
-1579348
322 705
3395
5761
.28191 A
95391
100 128
16184
~108116
34657
10630
-79201
122391
20765
4860
-238271 A -101626
20Q9..04..291 2011..(}4...J0
170539
69865
-100674
69865
70411
650051
·54051 A
I
2011..QJ.07
283 745
252142
-31604
252142
2065
20 379\
18313
6f2009{1lJ.11) 212010(111.10.) 3!,2011 flll.16.\ J 2009-01-261 2011-12-31 212010{1U.10.) 312011 (111.16.) I 201Q..Ol-21 I 2011~12.Jl
20000
14794
.5206
14794
01 A
20000
14794
-5205
40000
38014
·1986
38014
2000
19001
.1001 A
'"000
36114
-1866
4389280
237712a
-2012152
2377 128
196880
42380
-1565001 A
_178551
5613
28 0851
5613\
·22472\ A
-100 128
.1395 696
1680 876
285180
225374
208975
-163991 A
3484740
1887251
a15974a9J A
48601 A
IX· 24013233S12OO9, 2OQ9..1CJ.22
97113.~f2008 I 2~1o.281
2011.07.01 V. 13113173112009. \ ;2010.Q5..07 \ 2011_11--30
184154
56131
01 A
54697
705 860
22164
447497
-32533t A
-258 1631 A
1609
624
-985
158 079
·156 079
X·
29. KorllZerO reglon6UII onkologlal Mlozat k:Ia!akltAlill MiSEK KR. Dalvaznl6.hoz Onr6u: biztolitasa 3O.lKOnyvllll K, Alillhinoll lllkcliiha A1l1pfokll MOvlrllZoloktlltbllnt6zrneny lnrralltrukturli.1l1I fn]leczl6lie(E.MOPDalv6znI'
31,IKtlmyilZilt¥ildoiiTimiaiifemoI6llo-iihlihlii,iiiiill lerOlllleken {HU..sK EIlvuttmGkOd6111 Progrnm 32.1\.JlktJlnglll'.anok \l,jmYlll.er-brt6keG\lil~l/ol (l1l1llIlfOllg6In!l1l1lIlnVllsillrtb 33.TLJllllfareoliOQij~on~em
llh:lveszltlvelhi\rltiul 34"
-53023
12329
10269
13229
2010.08-101 2011-09-30
y. 14514379712010,
26.
47566 730855
33 a161 _239 9171 A
~16594\
73701
Vl1-
11-12143233212010,
HIS5tlk tere. SzlnVlllernsz. Pnlflli ler !Arflgyelo ktlmorilkklholyozbe
30ro9
312331 A
197/3210612009,
23. j"GiiiffyTgn6c-fiifiegllnlllili-ult Siakk6pz6Ktlzponi
25.
6"46 71131178 V-8111347412OO9,
22. fFOtOmG-sCicncii-MUzeum 6lI MOv6lJZoU KOzponl t6lrnhoUSlJ mop pulVl1:tlll lnfnlstNktu- nills fejlcczlClla (Cnr611Z)TIOP IAlvUllt 24JRCiman OIl6AlliJlflnoli !lliiliii-'iIlMunk4eay MlhAIYAlllpfokU MOv,h,zatoktntas11nlezrn6ny lnfrnlllrukturalls feVnszt6110 {r;MOP p(ilv6zat
29'22
612001 (111.07.) ?nonA
9,J Fe!uJltJ.lIok 6ssZ0JllIHt 10.J-c:l8meleJnkM"Kaplldtalll)QvIIO rokonlltrUkclo 611 sztllgAl1abill rllJlclIZ-tb lIZ Egye:dtctl BtllC$6do CIt EgesnCllOgyi SzolgAlat 3 b01C$6duJ6bon Inl6zmr;\nvi 11.I-Ei61yt. mlndenk:lnck"ParCeoIlI Szolll/lltlLlbl Ktlzpont komplox lIkodAlymanlosltbe (~MOP lilv6.zlrt 12,J-Hlil tiriii oUilikoi"Aviiii SZDIg6iiiii6liikiizpont akad6.lvrnenlesth\l:.o (~MOP p6Iv6.z11t' 13.J200i(6v111nergllllllclonllliZifbl p.Aly.6.zlllok {Mil<
46 ""
31233
l6vel ,or 548-549, lIZ. l6mflllliDI1t1s 35.IMDrtln JAnos SZ~kk6pl8 lukola kornplalf Dklldi\tvmcnIIlSlh!se (EMOP pl\lvt.zn\
24413234012009. 201Q.02.o2 J 2011·12.31
_10000
10000
10000
·10000
IX· 24013233612009. 2009-1Q..JO! VI· '78131QAQnrv 2010.09-30 612009 (1I1.11) ?n0101ClL10 2009-12·10 212010 (JlI.10.) ,\nn11 11J1'l':\ 2010.08-04 V-83113A6812008 2010-10-20 I
2011.{)5..18
383473
2011..Q9-.JO
41337
2011-12-31
100000
2011-12-31
10000
2011·10..20
20000
9'66
-10844
9156
1000
5196!
13213173'212009.1 291Q.02.HI 201MS-3Q
55054
129
_54925
129
25054
1291
y.
389592
6119
389592
59804
-40196
2102831
2067
-41337 59604
-10000
2102831 A
152982
18903
-1340791 A
1223
984
-2391 A
-2007 598041
500
1. oldill. (lslll.ollon: 3
229268
159422
-698461 A
39270
-39270
30000
-30000
598041 A
·500
6500
4196
"000
-24925J A
·9500 _190001 A
3960
39601 A
3,biW\mllmo!l6kI1l1 a V-30411Z011. sz.jolllnillshoz
MiBko!e Mogyel Jogll Varoa Onkolmanyzala 11Jlt., namu Tanll:lllv4lny lU. ~nkorm.anyzat 2010. december 31..en folyamatb:m leva 1eJlesrlc:\l1 feladatllihaz kapcsol6d6 kijtclclcttllcgelnek ijSllzegzcs6ral
(A 2010. december 31wlg teljclIltctt pclnzogyi ad3tok alakul;illlirol) ozort-I-blln Fejh;!uhb"l faladat IbcruhAU,. fllliljltbi
I
kel.deta
~~~:Ie~:::~I~II~~~~m~~v\
~~~~~I::~~I~:n~:=~~~:~:~~~V~:M
mhl.tt KEOP'c:aI'o'AnlI 41. Mlskolc:'tt1IrCllJ IJlUlh41 mUlljoU1 5D (VOrOamlrty tl,SOUillIZ Nagy KAlman u. kcrllS%tIl%6d6a ~MOP oAlv6:n! 42. Makole wrol ClZIlfT\CIl6, s6ralllkllny, k.arllZto, vlzbt%Jst.nak dlllgnoDZtIkAI vlz5g61alA (KEOP 61 lUat '3, Mlllkolc: varosl vUfamOlJVIIsUt fe lellZt6sc 44.IMI' oe, 1.llZ. ClllCSOQIl nYllalWlr callrll + hom!okul (Illu Illin 45.IM'1l olc,()l;KKIlUIr~.llZ.e Il~~r!pnec boszaklldb ell re::=(iclIllllzb 1625. palvmtl
45. QIv~:~::~:~ =::rI~:~~;P~~==
2
v_
V'3'''':'·173212009, IV-
"''''''''''''" VJ..10311347Q..
Plrkol6 6 !tho 0 II rmllmler (Willi pO ctelne IllujIUl,a. rokon$lrukcl611 57. nJ petn, lllerO 1111 a.unt~ Ingnl an lula donl~linak mlKlUefZ631l
58.
=g~~:~;:a~r;~~:~rlu.kllZll1tl
59. Sa16w:1 Illi u.Z,illmond u. Utllia e,erc GO. Struklurawllozlulibt Inmogul6 Infm:truklllrl1
~~II~::Z:I~~~~: ::~:::~~:bm
(MISEK
61. ~zI~~~P~~Kn;~lZQlllllnlU"'oUllnllktcnde.zlilUl 62. ;:;~~V:D~llI:o,:;:~tk~~llli ntllyrc !Illalla {t~9 • 63.
tllepOI III onkornu\fl}'Zl110.~ ~~~~.r, burlco n!1J bllltllruletl klllWk burlcola!fllh:.iJI16ma {2009. 6.... TEUT 616Ull
6<, T6rf1ovola nmdlller fo lellZtha
6', Tefmellllllc, nrtralb Inellveszel" elh6fll6a
66, 67.
TCfVClcslfDllldlilok clemwr 11110 sor tam D omlllil Illyrtllllll1/lQ 10033.oAI wI! IIZClnClml16 k6d
68, Thllfmofot k6mtln Ilk felll'1lAsIl Sg'TQzlelzlS rondllletok kio!: Jlella 70. TOzoIloll6g1 folvonl,llbl wuk, 1Ill'Oluiek blztosllbllhoz liZOka6 III Ui... efl plltkot6 6 !tCII
,
Et16~s
Tlinyl'l
,
(+i·I Pl l'·l••,...n·ll.)DI
,
7
200G.dee. 2001·2Q1I).'"e 31-10 klll.lln klllldllbol'l lelJ.ulllln I"Jlnlt"'l uzkllzp.6llbr:o kl:od.b kl:od.i.:o fall1lt"ttllnzo.g
,
Ellerils (.;.)
nny
"
11
"
.
:!.
T.",
"
"
11 • ~
"
EU., tllimogalb
Kotveny
~
:!.
Ellerb
Teny
T.'"
(+;,1
17
"
~
T.",
"
"
Elt6r'"
Tiny
(+;
~
"
-J
;;;
~
T.",
nny
Elter's (.;-)
"
"
"
"
~
"
21
Hllul Uimogatb
) 27
T.'"
nny
EIt'r', (+;,1
"
"
"
f~ "
2010..10..20
2011·10..20
53116
981
-52135
0
981
981
16357
981
w15376 A
0
0
0
0
0
0
0
36759
0
-36759
2010..10..20
2011w1Q..20
429 397
65""
-363588
0
65""
65809
130 145
65809
-84336 A
0
0
0
0
0
0
0
299252
0
...299252
201Q.02...1 7
2011..Q8-30
32731
1655
·31075
0
1655
3273
1655
w1618 A
0
0
0
0
0
0
29'58
0
w29 458
201Q..11w26
2011·12--31
109530
0
·109530
0
0
10953
0
w10953 A
0
0
0
0
0
0
98m
0
...98m
2OIl9
2013-0'2.28
369746
42647
-327099
0
42647
53146
24247
-38899
0
0
0
0
0
0
300600
18400
2010.{)8.10
2011..08-31
111001
65
w11153S
0
65
0
65
65 A
27900
0
.27900
0
0
0
83701
0
2009<15-22
2012.os-JO
w265 518
0
82791
0
18325
18325 A
0
0
0
0
0
0
2005-12-31
2014-12-31
""'''''
82791
4180247
903794
-3276453
3780
900 014
0
0
0
0
0
0
2999139
'29 553
226<
0
0
0
0
76
76
0
0
0
0
0
0
A
0
0
0
0
0
0
423414
7475
0
.28320
0
0
0
276080
110921
0 0
...288200 A
0
VI1nJ319B6f2009. 0
-83701
X20211692212007. V-66J1344812OO8,
VI ""'6'~~
",,,~;n",n 11Mn.;;:';.n~
x-
55,
b.''''Jezh.
Tow1)
l"'U'l"'2Of~bUl (l'wl:$>11011oHo2ll
Httcl
:112008,
47. Mlmkole, SunlgyOrllY UI la!«l,a gkllzeJl IX1l96;;ui1gOgyl clbi.l6 ccnlnlm 16h1811he (~MOP 232J4428112010. !Iliul 48, M ,kole, OmIJf!tbny ~eal hUiOfVOIL IXrllndelllkomploxum eg6iWlt!llhma fCjlo:lZlbe 23214428112010. ~MOPM.lvA::nt 49. NlIgy$Zl!vt\avlllgy pamk mdbll. ( go dOllS u.), IVErd6 u. mogronll6.l6dlianm41us 6-l 6rvlz (TS'27. 97/4364512010. at Antlazonoafl6 kotfl 50. Ny! IO~,i~O.?O r~n~lIZllrt::kro Vitlo A!I~rl1la ~~~(UI.10.) Jnfonnalllml S!mlt! la 1 I 51. KO-progmm. ~l). OVl pl1l)'l1UloJO; lInr lIZll MII\ Zit, I ??7114134nMA 52.1 Vl\v-ptogmm, .(U10. IlVI ".,JyWlok Onr lIZa (MIK U·13J43235J2010. Zit, 53, 6f2007 (1It.07.) 212008 (1II.12.) OnllrlSs bI:lruh6zbok lInkorm6nvznll h\mOllllt65a: VI~ 54. r~~~~~ru~:~IUllljllOn Ilzl,/\l;. 9ya ogo, i 11K
56.
.
1"......Uti
117/4376112010.
,~,,,:;::~~,
SaJAtb11V61111
~k~~~:'l
lII.iml
39. M~~::tZMIrvany UVOCI/llllJIIIU1l1l1a \l:;MUl'" 40.
2010. dacl:\mbllr 31~g pcnzQgyllllg tlllJc:llllltt bcruhms forriisUssu.lillllll
TelJo, bckorOlc:l1 kUlb6f1
Kll;rgycllblhIU",n MIIgnevuos8
1 2 36. Medllr!«ltra•• mlXlolttlmlol holyretllUta. A1116Fcl,6hnmOl, llnafQrod, O/611gy6r, TatanirClk !eralet6n. Mlakolc kellltl k.apu lIlraJah~n III hlllyrcliJllt4lJolllJr'lllfIlI1l6zslllealnldat6lt fCMnl6dl'i1l 13714.-njJvdzllli azOMsl!6 k6d 37. adctkO~~, m.Il,,!~o.m 11.1 nolyrotllill :I 80kkllZtlntlAszl6, 016sav6r, PorllColI. Abu~... b 38,
Bon!h4l..u b., fllluJltb
2009..Q1w16
200S·11-30
20734
23074
2340
0
2307'
2073
4337
2010..10..20
2011·10..20
24325
14969
.9356
0
14969
7298
-2058
2010-10..21
2011..Q8-31
470460
8810
-461650
0
8810
47046
1335
2009..Q7.17
2011..06-30
306756
34798
w272000
0
34798
2356
34756
32400 A
28320
2009..Q7...1S
2011..Q6.30
123 247
13393
w109 854
0
13393
1432
13393
11961 A
2010..10..20
2011·10-20
17401
0
.17401
0
0
6961
0
.9356 A -45711
-6961
10894
0
-10894
0
0
0
A
0
0
0
0
0
0
201Q.08.04
2011w12-31
20000
6B<5
·13155
0
6"'5
1000
6"'5
5B45 A
19000
0
-19000
0
0
2lJ09.
2011·12-31
7'300
22080
-57220
0
22080
0
0
o A
0
0
0
79300
22080
201().{)J..10
2011-12·31
25000
0
w25000
0
0
25000
0
-25000
2007-00-07
2011·12-31
737234
737234
0
0
737234
510753
560 109
49356
2007..03..07
2011-12·31
149400
100244
-49156
0
100 244
22552
47725
~!~~~.?,,')
2oo7..Q9...0S
2010-12-31
18926
14342
-I5Il4
14342
18926
0
~~III,J;~~~
2008'13-12
2010..10..11
34 67'
34040
0
34040
24679
VI_ 1511.Lln.1Annl0
201().{)3-10
2011·12-31
100000
0
."
0
·100000
0
0
100 000
100244
34040
w24S9 586 A
""'''''
6<'98
912992
266095
18661
18661
·283843 A
-64665
A
0 268116
108146
17027
17027
·159970 A
0 0
o A
-415939 A
0
0
.276080
0
0
-110921
0 10440
0
0
·57220 A
0
w10440
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112000
62 ...
-49356 A
114481
114481
o A
0
0
47500
0
-47500 A
79"'"
52519
-26829 A
0
0
w18926
0
1247
1241 A
0
13095
13095
0
0
0
.24619
0
37'"
3784
10000
30256
20256 A
0
0
o
·100000
0
0
0
0
0
0
0
0
A
25173 A
0
~~0(J11.10,) 11 111 S
2010-03-10
2011·12-31
'0000
0
-10000
0
0
2000
0
-2000
38000
0
-38000
0
0
0
0
0
~~~ !~~~·~~·1
2010.03-10
2011 wn31
10000
0
w10000
0
0
500
0
-500
9500
0
-9500
0
0
0
0
0
IX230132.28512009 201o-ns.13
2011-12-31
,,",000
105000
"35 000
0
'05000
,,",000
105 000
-335000 A
0
0
0
0
0
2011U17·19
2011·12-15
194028
8938
·185090
0
8938
0
111
111
0
0
0
10801
122
2010-10..20
2011-10-20
34160
0
-34160
0
0
10741
0
-10741
0
0
0
0
0
0
0
23419
0
2010..01..08
2010..11-30
338 802
273351
0
273 351
0
71412
82209
83209
0
169401
88242
2011·12·31
30000
....,
-65451
201Q..OJ...10
·25551
0
4449
1500
0
''''9
0
0
2007-0307
2011-12-31
93408
114023
20615
0
114023
42486
52501
0
2oo7..oJ..{J7
2011·12-31
380000
395111
15111
0
395111
98'6<
164 995
1~'4:'l.79,nn1n 2010-12..03 U!·11/1318Gf2oo8. 20Q5.{)3.Q4 V212010 (1II.10.) :lrJn1T 1I1!'1i 2010-11·04 2J2010{1II.10.) 201Q..OJ...10 3/2011 111.16.
2011·10..20
.6000
1375
."
0
1315
13800
1375
0
0
0
111IV<;A/4364sn010 V_ 138/31738!2009.
;:~~ ~::::~~.~ ~~:::'~~'1 ~~(~n.~ V-
...
273351
1315
A
11412 A
w10G79 A
183 227
8705
~174 522
169401
30""'
.138913 A
0
_1500
28500
0
·28500 A
0
....,
10015 A
40271
35na
-4493 A
10551
25744
15093 A
0
A
7058
203312
196314 A
305478
26744
·219734 A
0
.12425 A
0
0
0
0
0
-44473
98531
0
0
A
·23419
-81159 A
0
0
32200
0
42970
42970
""00
2011-12·31
189799
147683
-42116
92031
55652
102355
104713
23,.,
44473
0
0
0
0
0
2011·12-31
10000
1384
-8616
0
1384
500
0
-500
"00
0
..9500 A
0
1384
13'"
0
0
2011·12-31
10000
0
.10000
0
0
500
0
-500
9500
0
·9500
0
0
0
0
0
2.Clldnl,1l1l:lZclllln:3
o A
Ml~kolc Mllg)'1l1 Jogu Varos Onkormlmyzala
3.b wmu mlllltlklll! o V.J04112011. lIZ. jlliuntbhoz 11ta. szamu Tonusltvliny lU: Onkormanyzat 2010. deccmber J1...en lalyamatban leva fejlent6s1 feladatalhor kapcsol6d6 kHtelczettllcgclnck lSsnegudr61 (A 2010. december 31-lg tcljcsItett pentUgyllldatok lllakuliSlir61) W';arFI·bl!.n
E
FoJ!eszt6sl feladat Ibllruh4zb, flllluJItAsl
•I
nAma
MognclvIl:z611e
,
, ~:~~r~~~~~:k~::I~~:6~~d:6~;;:~~Yaz.,
179-166. GZ. 05 147·182JAllZ. afllt! (7586. 41 lUllllllZcnaalte ked 72. ~thelynll\1I116.s PerllCl!$. Onw:sa, VlltgahllllY, Cserm6ko, TllporCll wrollrllazokban (8920. p;1lvAzatl3Zcnoslt6k6d 73. Vlli1.llszloKOrOlou Ie adaloKKw tlll!WllOggo koroUl:lazllQ 74. "-KtH\llmlibarl unncn llnOl J\lprogram pa.lyilZllu Onr6111 MrKZrt. 75. 10 minJ6 FI:II11ltlfllfIl1lZl6l1ok la, 16. Fe Illsrtenk 6sS%llsen:
77. MlndBs5%l!Sen
2010, december 31~1iI penzQgyfleg terJultlllt b1U11hA::b forrb6sstobUele
TelJCls bekerQlbl k6ltsl\IiI
KOzgy(lIUlh."'roz
!
71.
BenlhUiis,rllhJjlllh:
.
le:rvu.tt
kud"ro
, IV-
b·'''lu''''
-I-
,
TlIrvl11
Tl.in~l
....1..
(1Io1~·1.·2
, -J.
1
-J.
Eltl.ir6s (+;.JPI
.
2DDS.dee. 2D01_2D1D.ivIII klizlltE 3149' IllllJulllllt l"rJ.. [lllltE kladb kJ.db
l... t"I.'~Z·J":lC1
,
99/4364512010.
1112
~~~ !~:~.~~.~
Hltel
12
-I-
"
(+;-)
-J.
~
14 -l-15
201Q..10.20
,,"",
373
·21969
0
373
6937
373
-8560
2010-07.01
2011-1Q.20
30167
0
.30167
0
0
12057
0
·12067
2007.03-{)7
2011-12-31
728000
752882
24882
0
752682
0
0
o
2010-01_12
2011-12..:31
500000
18071
-481929
0
18011
0
18071
2006
2011
273409
224na
.... 631
12565
212213
168132
99253
27331142
151813911
_12149744
115 953
15065445
476173
4:J.41999
4613221
28115020
15912253
-12202767 116872
15795381
1159463
4833871
4768332
373
3. ofdlll,Olioll.Zlllum: 3
l
10
-J.
"
{+:
-J.
-I
"
."
I -1-"
T.N
"
I -I-
ny TO
I"""I i! I "
"
-I-
TOny
T.N
(+:_)
I E",," Iii
" -1-"
"
-I-
(+;-1
-I-
"
-J.27
Hllzaillimogllib
T.N
I TO
"
ny
I
(+;_)
"
"
"
01
01
01
1
01
01
01
1
I
1
01
1
134051
01
-13405
0
o
1
01
01
01
1
1
1
01
1
181001
01
-18100
A
474966
44939B
_25 568
A
500 000
0
-500 COO
...56679 A
27296
"050
-3246
01
1
6 aBO 975
4015851
_20G5324
6140635
4429 B60
-1710955
271222 ~5
539
Al
253
oJ
1 527021 44495291
.1
3034&41
16939 1 16005711
46799501 1760 36BL
soolSOl ,0237
1AI
_28489511
~2 919 58J
6500 1 96925581
1
9 692
55.~L
66001 29312301
-G 7613261
2931 23QI oS 761 326\
J
186791
179361
-7,,1
27660831
20207181
_7453651
2767 80J
2022
i
E''''''j ~
0
18071
AI
st: Eltilras
·fC,ny
T.N
EU_s t;imoglltli.s
K6tv6ny
st: E116r6s
fC,ny
T.N
2010-a7.o1
N101/4364512010.
~~UI.07.)
~~~11:~~::-
"
10
SaJ~t beviltel
Atoll.. book.rtIlbJ kllll:f;tgblll
44J
-74536J
J.cs:r:il.rllllmllllo!:klllt • V..J0411201'. ax. jelllntdmha
MJakole Mllgyll! JogO Vllroa Onkormdnynta l11b. n&mu T.II.nllsftvAny
U t)nkormanyzat 2010. december 31.en folyllimlltbolln lilvo feJles.l:tCisl fetadatalhoz kapcso[odo 2010. ilvet k/:lvll:to k6tcllezl:lU":g..vl\llaI6;n[l1llk /:Isszl:gzcdrol (a folyamatblln 16v15 fl:jlElutC:Ulk 2010. utinl kl.ltelezetl:5ligv;l,lIalislllroll lllerR41an Fejlu:r.lbl fllladat (beruhh.b, hllOlltbl
Berul'\.il4a. flllOjltb
,
j
t.rv.uu
K6.gyCllhlh.t1roPl II odm.
MognoVetd.e
I>d·lOl41. .
TellJe. bekortlJbl kllltaug (2010. dec. 31-lgj
T.rvl'l
Ellur" (+:.jIlJ
T'nyC"I
jog.ubilyb4n ~==~~~~=:;::;+==:;:::::J!!~;:::::::~;j:::::::=:;::~~;:::::::::;:J=:::::::::::j~~~===;:;;:l==~~~~~::;:~ foglallullkmlll
12010.
V.illl.dell4ny utanral tltnyjt.ll" Admatel 200ll.d·c:.12D07.:lClO' ....k ltalln v411.-11 blk",UI.t.11 31-la kOUttl.llnll.tt lHobrUI'.1 kllt"lautto"U k61lologbtll tallull.1t klad40 kllltduJ"1 (13_111>:10<2(.2 . . ~kll.peltl., kl.d4. (1:1<10.1\.13) 4'32) n1fQrdlllltt
kUvetelmcny tllll_lllte.. (lgllnlnom)
IIU1"ll'
1;·[ ANTsz ilbr rcMIt hlilllyou~gok mcg5l0llteUcc 2.!641Cllctvcllldlyllllnyllll.:wlrclkCllllrlljc
612007 (lU.07.) m006/JH.12.' 612009 (UJ.11) mOl0/m.l0; mOl0.llll.l0 2/2010 (1ll.10.) 3I201111lL16.) 612007 (lU,07.) 212008 (111.12.)
3. tl:llltvo:::61yelhitrlhl. 4.IElltvlla Jwcr l:p1l61IUlrl. Mav.luctl Suldld1ll61.kollllet6fcllil!l4J: 5. jlntllzmtlnyi I«Inyh~1 bercndezo!:lck telllJIlt\ll4
~~~::::~~:~
152816
128560
~24156
128660
'62339
33679
201Q..12..J1 201l).OO..15 201Q..12-31
~ 20000
.!!ill.
-19522
18478
~ 31816
12473
2ci"538
1Tii1i!
I 201().(13-1012011.(11+OS
12716
12746
12746
12746
<30
<5""
I
.2007.(13-07\ 2010-12-31
212008 (rIl.12.) 612009(111.11.)
212010(111.10.) 312011 (l1I.1S.)
-612007-IH[ci7:Y
7.jV4rllllln mcghlb411lld:bok eltWll4u.
212008 (1Il.12.) 612009 (IIt11.)
~~~~~::::~~:~ Iboktilll lOll 10. "C&fl/TllIldlnk4rt"KlIpllcltilabavlt4 rlll«lnctl\lkd4
I I
20951
62'
1027
11
2007-09-10! 2011-12.31
12007.03-0712011-04.29
<5'03
<2000
32132
.g",
32132
32846
402000
---,
~
<5.!l!
. . '636
512308 --0
.. en
512308
716532
'83285
-.13243
8211541
145252
78B 541
98376
98376
o
--0
o
98376
VU-19713210612001t1201().(l2-1712011..ro.17
22120
17...
VIl-197f32100/2009.1 201Q.(11·17 J 2011.00-17
14766
171lS
-13001
V·119116.508I200G j 2007-42~111 2007-12,,);1
5478055
5311216
·100839
1II.12113.1871200s!2Q0843..12J 200&-12-31
1076250
021601
,,
I
r ~~~~ ~::::~~J
I
201Q.(1J.101 2011-12-311
I
18.10,ykaGlIbofuteakorUQrO.UheI. Cltam e:MOPPl\lvlU:lll 19./016Igy6rlttlrflgYlllilri:indlUerklall.ikI1411ll 20.loJellgy6rUlJGfOrad klcmelllu~kDI nlllMlrolekt (EMap rmlv. 21.IFuDha HenrikTolraolSll lnlconUt 5Zl1kktlpz6 Kllzpontlnfrulruktu.rIlIl,fllJlcmd5a llnrolulTIOP ~1Vil.znl 22.!FatdmQ-Sc(ellco M~eum tl, MlIvolSiou ~POIllk\trehoz4lll1mOPp;i1v;l.za1
23.IG~Jtfy IlIn.41: nr~! Intltgr.41t $%llIkk6p;r1l
Kllzpollllnfrulruldu-nllt.lejlllllZlolco 8nrllu)T10Ppl\iYliut 24.IHermln otto AAol:inolllskol.ll tis Munk;l;cay Mlh41y Abl.pfoku MOvus:r.etolrtlllllal Inla.molny Infrlllitrukttlrllil. leJleuillall (~MOP p:l.lytr:at)
2882761
01
~28l12761
'577 01
'"
12109
11849
0;
,1<
C
,,3< C 720&
,,3<
,1<
,1<
11l·7
i
2Q09.07.og 12013-12-411
i;7J~4~i:;~~.120Q9..05..00 I
""'"
61438 --0
--0
o
I 01
1206
1718421
-349431
23540
""
3932
199Ol11
Hmo
15885
2578
2578
133071
5303639
5321216
1027601
1076250
01
15369g1
...., '0000
153 6991
I
76651
01
1718421
2883011
1164591
I
3574~r-----l 9121241
76651
01
I
14I:i 0141
_1575001
01
9121241
1891 OB51
9780011
1883711
237841
-1845871
01
237841
188 3711
164587!
19020531
3227051
-15193481
01
3227os1
19022281
15795231
I
I I
4GOS2
0
744
01
01
01
17871
01
01
01
01
01
01
01
I
I I
I I
01
01
13307
1 1 01 A
lacn
.,
'<00
1460141
01
I
01
01
01
A
lacn 2600
2600
01
I
I
01
I
0
0
17871
i
88 538
,
...., ...., 7<00
o
l30000l 10096241
1
88 5381
25626
12011-48-311
01
01
339531
339531
01
1872751
187 :l1S1
01
1-40 7601
140 7601
01
~2 9~~1
011
;~-~5101
I I
I
r·-
300701300701 01
01
01
01
01
238271 122
011
01
~,l··
1
23827
1223911
I I
863891
791
GlIsl
863891
I
791
GOOI
olA
01
1
01
c
01
1 01 A
01
0
01
,
JI 0'····'
I
01
oi 14342071
1434 207
!
1
V.,45/4379712010.(2001i-44--29 !2011.(l4..J0
170539
691165
·100674
69865
170539
100'074
283 746
252142
.,,.,,.
252142
2828S3
30751
I1
i 20Q9..1Q..22I 2011...Q3.07
0' 29213
29213 0 Ot
0
"I::::~:::;£,";:;'~,~:~::;~~:';:,:::::;" IV.131/3113112009. "'''''"111' !2009-07-30 !
30.1 KorllZl:rQ fetai,mAII. 0fl1«l16g1aJ IWlolzat
I
~ 2011.11.301
184184
I
5613
I
X_24413234012009.; 2010-02..0212011·12-31
IX~24013233612009.!
32.1 KlImY'lXlltv6dlllml tudol omllieu e hll{j\rmontl larllllllckon (HU-SK EllyQttmilk6d6ll1 Pl"Ojjrnm) I
20C17851
i
,,,,.
1785
11_12143233/2010. \ 201().(14-lJ1 2012..()4.011
lX·24013233612009.
klslllkllllall (MISEK Kit. palyWt4hoz: llnrolllZ bb:!oIU:laa' 31.!Kllnyvllll K.AIIl1I4no.tlllkolallmAlapfokli Mlivll.xeto!dahlallnlolzmtlnylnfrlllltvl¢urllU. lellolllb!lllle IEMap p41ylln1)
I
0'
01
~
o
Vl.~~~.~~8i2lJ08-03.1212011.(15.181 ~~~~'(:::~1~: ! 201().OO.2012011-04_131
25. HII-
oklld.lllvmenl"aU6te (EMOP pdlyA211!
'1"9"5'1t
o
o
~~:::~~::~:~r9!;"1~~;;."";;;;mf;;;;'''''"'"""'' 36.1 Martin J:!nos Szakk6pz6 lskolll komplex
19511
12109
i
_3897
V..&1/1347412008. 1201Q.(18-101 2011-09-30
16.!AVlIIlIlIIlIAltIll4na.. MlllYiU'-AnUol Klll Tllnlt4a1 NyeIvO 1&1«1111 611 A1Gpfokil MOV6s:r:etoktal4allntllmll!ny komplc)( GklId41 Ilntosllea.t MOP t 17. BIIlGtonmllrlGftir@ bclruh~1
J4·1~lIhtf{lrlld(fUgg6kertckrekons!fukeI6lV.utem
~
I
BlllOll6d1l 411 Eabn6g0gyl Szl>l~.411113
33.ILok6InUllitlanokkl!:nyucrhrh!keallt!st!vcl 8nzefGaallinaaUallVllSllrlils
62'
1'ii27
1
oIalJ:olg4ltat4.feJlollZ·I=II%E~Yllllltlltt
15.J2010.lIvivis rrnllof plllyUalokllriro!1l%'
~
':i12O
_12716
,
llU
blllc:.6dtllolboln (Inlllmltln' .I-Eadfy( m.Imhmklnok"Pcrceellt SZQIg4lt1ll4al KlIzpolll kamplualmdillymenlllallm (l:MOP !>Almal 1:Z.J"Hld IImlllllZllkllrAvul Sz:olllll/tRhbl K/I;I'pllnt.klldoilyrTlltnlclrtollll(e:MOP 141Y;lut' 13.12000. 6v1 ~nCl'IIIGr.lcIon.llZlil4aJ p:.ily4n.tPk: MIKZrt. 14.12008. olvt ClnllfglGrlClonallz::illUl p4lytr:GtOk llnrw:e(MII<;Zrt)
112110
152339
45103
6fioo'fcif[oi:f 1
6.I Va llyonvltdlllmlberllfldc:UscktIlIQPlldllCl
,
i 2007..Q3.Ol11200a.12-31 I 2009-07~23
51113
192079
I
I
186466
I I I 29447
29447
0
I
I
I
940
940
I
0
II
0
I
0
I
0
I
I
'
156 079i
156 079
I
i 01 A
!
10000
I I
J 01 I
o·I
oi
01
i
2oo9-10.30! 2011.(15.18
383 473 41337
j
0
I
·10000
: Vl-118f3198912009.) 2010..Q9..30 J 2011.09-30
:~~~~::::~~:~
·178551
I I
01
77111
;
2oo9·12-10J 2011·12-31 2/2010 (111.10.) 3/2011 111.16. i 2010-08-04 2011-12-31 V-B3f13.4681200B '2010.10.20 2011-19-20
'00000
V_13213173212009. ~"0'0-02.'7120"-4a.30
55054
10000
10000
<2000 59804
o
'9"'156
,,,
-10000 _10B44
~.
,,,.o
'0000 18313
10000
"9iS7
100001
27301
2730
20101
2010
~~I
55054
~I-~
392701
A
oj '500 B699 24925
1. eldaJ. 6allZlIfoefl: 3
oi
H-~~tA
-----111 01 A
!
01 1 1
01
I~I
3.e wmu mll!l4klill .. V-3041f2011. Jl,L lcllllnlbhu
M~kClle MOllyel JClllU V4rClI OnkClfm4nyzaia
11Jb. uAmuTlInu-ftvAny lIZ Onkormlinyxat Z010. december 31-4" folyamatban lev6fllJlllszt6s1 foladabllhoz. kapc$ol6d6 Z010, 'vd ktlveto kotcle:tetls6g·vAUaI6ulnllk lJu2llgu$6r61 (a folyamatb;m 16v6 fcJIQsztl!:u~k 2010. ut6;nl k/:lteloUltts6gv6111l.IAsalr6/1
czorFI-b..., 2001. d.c.
E
~ :
~~:4~;~
MOllnollll\.tbo
V'rt".16 tiny
2lI10, UUII..
l.l~:;l:.11 ~:~~~11~~~~:~ h~:~-;:.l kOI;:~::.'1l ~:~r:~:1
kl.d'.
ll;:I':~!~~1 (13
kt.d'.
f-:::=:::;:~~~=::;:;:l==::;=~:::;:==~==~:E~;:==~~==;~~~~==:J==~~~~=d
Itl1y lwtJ"1AV'rfI.16
JoO·ubJIlyban
f~t~::t::"l :,~::::~~
Torv
euug
37.[Mllderkatrio, mlldort.ol.mfal hlllyrdtttlllJl AlISCl-Fot~hltmor, UltnfOrctd. Ot6.gy6r. T/llltnlrok lo1i.llllilln.MtlkclteketoOkaputllrOtct6nut hctyrlllltlltU ltlIlI r~l fel5boteal hldllt 11ft ro nllol.l6d·b{13714.pol.!yl1:allllZono.!t6klSdi 38,IMlldorltotri1a, modl!fl4mfal hclyrel\ll1lh ijOklw:Clllldall6,Olllegy6r,PcrOGOlI.AtlSCl--ib Falll6hAmor tarOlet611 {6693. p4ly;11;llU JI,1':oI\CtI!t6k6d 3ii,IMi~iiiitc B;':1~ro.t 6Viida kompll:u( IlkD<1lIIvrnllf1100111iiloj~MOP1I41
1
V_111714376112010,!201G-1D-20 [2011-10-20
53 116[
IV·10014364512010.1 2010-1G-20 [ 2011·1G-20
429 397[
V-13213173212009.
4O'J~=~~zlyjrWnY Ovod. fajtalZl",C1 (I!MOP
I
I
! 2010-02-17[2011.(16.30
IV.eSJ4354llI2010, : 2011.{)1-OEi[
2011~12.J1
9811
65
&)9
,ass
32731
-52135
_31076
1655
-109530
'09 530
HIS 000 [
164 019
4294oo[
363591[
32758
i
127260
127250
31103
'6<5
,.....
29458t
,.,,,
109530[
109530
10953
10953
985771
98577
298m'
429400
1
"1,IMttlkotcv.lrol~vlzClIJ"bll1b!ztol\.l"ll6.nllk
,
44, Mbikcllc wr(lll v11l11mOIY
IVl.103l1347G-21200l112009-02005 [2013-02.28
36!l7'"
42647
-321099
426471
369746[
327099
58322
56322
-111531'l
65[
111602[
111537
27836
27""
MtKZrt.
54'IOnIlll"6a bcruhul1llok &nkorml1nyn.t1 tlimogllbbll:
SS.IOnkorm"nyzalllulllJdllnU k~ l!lllYlllogOll htdllkfckonetrukcl6111 56,1 PllrkolO 6pllt!i1O 57.!Pc1Ilol.mI
Vl-177/31986f2009,12010-08-1012011-tl8031
111601
~~~~I 4~~1 3;~~~~
o
o
~~3~::'1;~~~l ;6~~~~
4~~1
~~:l
-3-ij~~~
V·12411fl.52912oo71 2009-01·11'11 2Q09..11..JO
201341
230741
2340
243251
149691
-9356
1V·92143639J2010. [ 201G-1G-20 [ 2011-10-20 VI·18013199112009.[ 201G-10-21[ :2011-08-31
376~1
23
074l
14969
470460
31033 29937 4104GO[
149661
lJ<.'23214428112010. [ '2oolM)'M7[ 2011...QG.30
~'272000
lX·23214428112010.1 2000.01·15 [ 2011-00.30
123247
·109654
lV·97/4384512010. 1 2010-1G-20 [ 2011-10-20 212010(111.10.) 3/2011 (111.16.\ [201CJ.Oll..04[ 201100J..16
17401
·17401
X·2271141:Mr.!008.12()Q9.{)2-2612011_12-J1
79300
22080
-57220
11_13/4323512010. [201Q..{l3-1012011-12-31
25 0001
01
·25000
m006(1l1.12.) 6J2009flU,11.)
)2001..(13.07)2011-12-31
7372341
737234
Vtt·157/1576812oo7.: 2007.{)J.07[2011-12,31
1494001
1oo244[
6t.Zoo7(iiLo7.) 212oo8jU1.12.) 212009 (tll.12.) ElI2009(tU.11.) 2120101111.10.)
I 2oo7.Q9.06l
189261
14342
: 200a...03-12[2D1G-1G-11
2010-12-31
34619
34040
VI·157/44C48l2010.! 201Q.03.10 [ 2011·12·31 m010(Ul.10.) 3/20111111.16.) [2010-03-10 [ 2011-12-31 212010(111.10.) 3/20111111.1S.\ 1201Q...03.10[2011·12-31
'00 000
\'1-19013199112009. j 2008-06-3012011·12·15 1V-9814364512010.
64.[TlllepOto!aJ dnkorm4ny:o:.tok Ull4rd burkollliu bencrlllllil kllZul.llk burkollltfalUlthlsll (2009,
66.ITcm1llao:etos plIttfoJ,;1 plnea~o:u~1y eth4rnol.. G7.1Tervezolslfllllldlllok:
01
83101
01
4cKiOOO
13261
13261
c
1
A
i 2 009
~l
2 069
58~
2817671 646897
m.B!I
M...I>.
423414
01 A
I 01 A 01 01
646897
o
1
2526421
26:j!642
oi
110921
110921
01 A
124640 175001
19300
51220
250001
25000
159970
1
29182
175OO[
1599701
1
'''''' 13719 17500
i
13719
1
A
01
70<0
22080
737234
601938
'" 70'
-49156
100244
135001
341571
14342
11093
.."
34040
34500
,eo'
2079591
207959
57 220 1
1250
'05000 194028
8938
'250
104401
104.w[
23750
23750
7925
7929
2613
2613
57 220
!
01
2751
26 6291
01 01
25 929
01 01
437
23 10399
191561
197561 01
'000
0'
'" 22 250 t
_335000
I,
01
22 250
~19S090
313521
1213G2
·34160
05000
42581
163227 t
121362
163227
DI
;
DI
01 A
01
23419
01 A
41359
oi
A
oi
A
I
1
!
338602
212008f!l1.12. 612007 (U1.07,)
; 2oo7-oJ.071 2011_12_31
93409
212008(111.12.\
i
273351
114023
-65451
20S15
213351
314710
114023
41359
273351
17956
698
os.
31255
37265
17059
17058
2001-03-071 ~011"12031
i
~~~:::::~~:~
, ,
32425 199799
-42116
I-J
1201Q...11-o4[2011.12031
parko!~
12.tl~I~04t1tbl..aB!ahllLulta.Erdll,
10000
~-J' 0
0 _ _ '10000
55652
159799
42116
, 10'
i
201Q..{l7,01[201Q.1G-20
22342
373
-21969
2106
40010
32 '2ooj
01
,I
40010
27'
0'
I-L-I
. : LJ~--J J-4J~1 ~ U L J ~' ! 0 10000 10000 5OO_~OO 0 9500 9500_ 0 0, 0 0 . 0 A
Belh:rvlllllV u1cllkcn 01. BOkk- :uenlldul6n Il F6 Ulcz112. Ilot•• 179_1aG.1Il. fill 147-1821A. lQ. alatl (7590, plitymU IWIne'ltO k6d) lV.9914364SJ2010.
O[ A
01 64704
135001
·10000
! 201G-1Q...20!2011_1Q...20
V-1G2i95.18112006 : 20ClS-03-04[ 2010-12·31
~
4iii1iiil
83701 1
1fj:ffi;31l16/2ooli-:-;-
b!ltotlt14dhOl: IIZllkdgatlli!_ 6, ,.T"""""'f'''~"'''''''k.'~'''''k
10lln
01 A
91824
V.136f4379112010.: 2010-12-03[2011_10-20
70.[Tlll!cb':6r(llldUllrakkh'pIl6u
O[ A
14 568
2000
10000
V.138f3173812009. 201Q..{l1-o8 1201G-11·30 2i:2010(UI.10.1 ' 312011 fl1UG.\ : 201Q...(l3.10 [2011-12-31
G9,ITlltllmllll.r I\t,6 lIDr l6mtllt omlb hlllyrdtlilltu (10033, p:IJyAJ:.t1DZeno"tl6k6d) S9,[Thermofor Mm6nyok foluJlldslI
299 2521
423 4141
40000
lX-230132,2a5J200s! 2010-05-131 2011·12-31
ll'JI TfUT p;l,J~lll
299 2521
_13155
(MiSEK Kft p~ly.\lIllAho:t lInreaz blxtosttdh)
Gs.lTl1rI!gyelllrllndu"rtll]IIlS1.t611a
j
29937
foJt(lllll6all(ckv60bclIl\lUllkcthl.l~~blln
75117.llAlvAl:aUlQonoa1l6kdd
01 A
461650
61.[ Slrukllir.tllAllodatul14mogat61nlnltllruldlir1l
62.ISlln'nl Plllllk 'rvlua lIllIkalWllnllk r(lntka6n t.MOPpj!vlU:.1 63.1 S;dnVll palllk modor 14mfa! hlltyrllll.lttlig
36 759[
,sam
i
1
048.fMl.kore,S2llf1tgyilrll'Yut!lllk~gk~o!t
ll1l6w6g0gy! elt.tt6 ean\nlm tIlllllllao EMOPIIll.lv.lzl: 49.[ Mtlklltc; T6mllrUny u1c::at h;lzlorvosl rllndalOkomplolxum QU~ud'llhli.l:d tllllllu16~ fEMOP pA/vl1utl sa.l NIlJYllZtlv.bv6lgy( pal:lk Aadw (Ag6 d1l1/1 1.1,), Eni/l 1.1, m~rong:U/ldliilllmlijul G-{ llrvlz 7627, llAtvAzlIUlI%llfllltllt6k6d 51.! Nyltt fllmilk6du fllf1dlllerokn, wt6 "tllltd Infotmllllklll Slnd~lll 52, [OKO-progr.un. 200l1, 4vI plity.1nlllk Ilnres.zo M1Klrt. 53.[ OKo-progr.tm. 201 D. I!.'JI p6ty;lzatllk 6nt4ua
3G 759 [
1
jlIlIlllb:lIMtllkolc·lapotadvlzb4211
vIlU6/vClll:laItll6QCI rntlltt lKEOP lI"M\.l::It' "2,IMltlkolcwr=-k41UlhaI6%1IIfll'JtcS1.t6.c (Vlltdtlmarty !.I.SolI6u Nagy Kil.lm:ln u. kllrllsz.tu<Sd~I~MOP lIAly:b:;tt <13. Mlskcllc Wll)lI fl::emct6, tIllrOll!l«my, karlZlOi vlzb:Uldnak dlall'nos:dlkal vtulill1latll (KEDP
01
373
22342
21969
22342 2. otdal. 1I.ueacn: 3
01 ,
A
i
,
_~I
!, 8594
856<
13405
13405[
01 A
_
3.c:lIZlimumc:!JoIkIIlt az. JlIlllnt611hcz
Mllkolc Mellyel Jogu Vdfo, Onko,mllnynlll
II V-304112011.
l11b. uAmuTllnualtll(iny JU:
OnkonminYZl1t 2010. december 31"",n folyllmatban hiv6 feJlcsztesl fcilldlllllihoz kllpcsol6d6 2010. ilve! k6vct6 ktltelazlltts6g-Viilll1lasalnak lluugzl!dr61 (a folyamatban leva fcJlcntCsck 2010.lltlinl kotl::lezctt56gv.illalaslIlroll lIZorFt.tla/l
i
FoJlcntllsl feladal (lHtrulUzb, rclullLh)
Telloll bIlkcrUlolal ktlltdg (2010. duc.31-lg1
Boruhllu.,fl1luJltA..
ZOOG,dltC.
]1
MllgnctVllZho
,
, Vll!u~t6k.rOII1Ufellllllllokk
kctctliUXllll
I'"78, :::;::::,:; ~~o~l'/ldAJprog~m I I 71 Fe Ilia IlIluk tiuz.,..,n· Mlnd09u·zeu.n
m
.
,
13. Ulhelyrdtlllll. PIl'ce"" OmllUll, Vllrgllh<:gy. Cnrmllko, Tapolet. v:l.'lln>lazck!xlIl (8920. pilly;l.zatllWlnlllllt6kAdl 74.
1,.."""....... .."". Ii ,.......
'"
I lV~101l4364512010 .• 20t0.07,,()1 212006 (Ul.12.) 6/2009 m.lt,
~~~~ (::::~~:)
nola tarvuatt ba'aladn
Torv'''
,
,
EltllriiJ
ToInyf21
(+;411
,
7
tarlultatt kllll...
(1::-10.11+ 131
"
"
"
2410,u1h,..
. ,.
uakllaplltl', ,al'udltott
"
"
Villi_It klll.lu.ttdll (1:1>016+20<24+2
SII!Atbtllllltlll
tanYll.rJ" bakaIUl.,I)
.
Hltlll
kIlUI41lb41
T'N
V.:\rhIlt6 IlIny
Eltl1rlt. (+:.)
T'N
"
"
"
V6thlll6 loIny
1!
Eltllr6.
•
(+:-)
"
" "
EU4u'moglltb
"
VArnall!
Elbhlla
"'"
(+;-)
"
"
VJort\llt6
T.N
"
2011~lo-20
30167
0
-30167
0
0
32500
32500
2oo7-O,3.Q1 2011-12-31
n.ooo
752682
24882
0
152882
932318
179436
12010.01012 2011-12-31 2011
500000 273409 2171l59u:t 28502515
..461929 -46631 .12214171 247 420
0
16255095
12565 115053 115!l53
18071 212213 H5455115.:1 18139142
'50000 226698 30'523911 31480 !l39
18071 224178 15511 ao&:
~12
32500
431929 1920 151180592 1247031 152251144 2035572
0
0
0
0
14400
'4400
0
0
0
0
.m
8972
0
0
170464
170464
0
0
0
0
(.;.) I1~
"n,
Eltl:l,lls
"
"
21596 00 291141l 299054
21596 00 291 S4i1 2991154
0 0 0 0
410333 1824 4"1872 446!l918
410333 1624 4331812 4469918
o
0 0
0 0
0 0
25970110 2597000
25971100 2597000
0
3,old::lI,(IU%ll,cn:3
0 0 0
A
,
I
I
I 7207400 72014011 7 207 40~ 7 207 400
Jo tl lZab ,l.IybAn
HIIZlIII.6mo\tlllb
I;;:
T.N
~
llUl"U
"
Ktllvimy
1
"
!
j
I
'006
2010. OOCllmDe:r 31. utanl ktltohll:CUdg"yllllalbok fom\&tlu%etlllllill
Ad,II1116
Varh.le"ny ZG01_Z0HI.•v.k (laIJ.. kllae:~:~:.ltdt b.k.'lllhl k1l1l1 6lll"1
0
T.N
Vlthat6
"Of
"
"
18100
16100
I"
"
I
o
01 0
0 0
,
~
(+:-)
01
0
01
.""',1 i
'52472 652472
1152472 G52472
,
0
A
foglaUllukmlll ktlvII1IIlm6ny hllllll!the (loon/nom}
3.d. sz. melll~klet
Miskalc Megyei Jagu Varas Onkormanyzata
a V-304112011. sz, jelenteshez
12. szamu Tanusitvany az Onkonm1inyzat beadott, elbiralas alatti palyazati fOITasb61 megval6sul6 fejleszleselhez kapcsol6d6 k6telezettseg-vallaJasalnak tisszegzeser61
C.c.CI Ft·b , .......,.
Fejlesztesl fcladat (beruhazas, felujftas)
Ateljes bekerUlcs
Beruhazas, felujitas Teljes bekertllcsi
E
~
kaltsc9
'"
KflzgyGl6s! hatirozat
Megnevezese
u6ma
kczdcte
tcrvezott OO(010z050
(terv}!1)
I
2010. december 31-e utani kotelezettscg-vallalasok fomisos5Zctctele
2010. utanra vallalt k5tclezcttseg tcl1csftett eszkozp6t kiadas l2J (9=10..,2+14+16+ 18) lasra tervezett
k61tsegb6
I
2010.
~
dcc.31-t
Sajat bevetel
c
e
~
~
'ci
Hitel
~
<Xl
c
~
'ci
'ci
e t <Xl
K5tvcny
13
14
c
e t <Xl
EU-s tamogatas
15
16
-g
e t <Xl
Haul tamogatas
3
2
4
5
6
7
•
•
10
11
12
17
1. FolulI".ok
"
2.
3. 4. 5. 10 miUi6 Ft alatti feltribisok (3)
6. Fo'u'itasok osszesen
7. Fellesztesek Miskolc varos Iv6vizellatas blztonsaganakjavitasa korszerii viztisztitasi techno16gia kiepitesevel, Miskolc-Tapolca vlzbazlsanak sulyos 11, veszelyeztetesc miatt-2 fordul6 13. 2011. evi eU-i gcp-muszer bcszerzesre vonatkoz6 celtamogatasi igeny IlYl1SI\O c aros. meg evo szennyvlzcsa om.. IhllUZothlnal\ uOVI ese es 14. szennyvrz III. tisztitasi fokozat ICtesrtese meg biralat alatt
1-13/22.17612011
2011.06. h6
2013-02-28
2816866
0
2818866
11-83/22.533/2011
2011.08. h6
2012.04. h6
48341
0
48341
IX-231/44.280/2010
2011.01h6
2013.12 h6
3539782
0
3539782
502483 A
2316383 12085
559400
2980382
A
Szemcre Bertalan Szakkozepiskola. Szakiskola es kollegium fejelsztese
V-211/22.869/2011
2012·05-02
2012-10·31
274092
0
274092
41114
B
232978
Avasl Gimnazium fejles:ttesc
V·211/22.869/2011
2012-06-01
2012-10-31
214983
0
214983
32248
B
182735
Szentpali Istvan Keroskedelmi 6s Vendeglat6 SzakkBzep Cs Szakiskola fejelsztese
V·211/22.869/2011
2012-05-02
2012-10-31 .
237880
0
237880
35682
B
202198
CIVITAS PLUS II
11-44/22.354/2011
2012.01. h6
2015.12 h6
17 800
0
17800
1300
B
Di6sgyori -Lillafi.lrcd kiemelt turisztikai nagyprojekt V
11I·74131.451/2009
2012.01. h6
2013.12. h6
1 999340
0
2472373
nfnes
2012.08.h6
2014.08. h6
227000
aW.sz fO
90663
A
36256
B
473033 B,C
16500 1 999340
allo
267000
40000
C
227000
•.. 10 milli6 Ft alatti fc'lesztesek P)
.,. Fc'lesztesek osszescn: Mfnd6sszesen:
9378084
90663
0
9891117
1061 883
9378084
90663
0
9891117
1 061 883
1. aldal, osszesen: 1
635462
e ~
jogszabalyban foglalt szakmai kCivetelmeny teljesit6se (igen/nem)
<Xl
6$SZ0 9 1
;,;. -g
8157516
36256
8157516
36256
,.
20
4. sz. melleklet a V-304112011. sz. jelenteshez
Miskolc Megyei Jogu Varos Onkormanyzata
Az onkormanyzati feladatok elliitasaban resztvevo gazdasagi tarsasagok ml1ll6 Ft-banl a gazdasagf tarsasagnak szerzOdeses kOtelezettsegre, felactat el1
2010. december 31~en
Gazdasagl tarsasag megnevezese
Onkonminyzat
Onkormanyzat gazdasagi tarsasaganak
tUlajdonl hanyada
sajal toke, Jegyzett tfike
aranya
az Onkormanyzat ktillsegvetesebl5l nyuJtott
Onkent vallalt feladathoz
kOtelez6 feladathoz
hosszu lejaratu hltelbol.
leJtirt szallrt61
trzlngb61
randell nett6 vagyon
mOk6dasi tamogatas
liJlomanyb61
kOlvenybOl fennallO kOteJezettseg
2007,
felhatmozasl tamogatas
2009.
20oB.
2010,
2007.
2009.
2008.
2010.
1.100%..0$ tulajdonl hanyadL.i gazdasagl tllrsasllgok:
Miskolc Holdin. ZIt. Miskolci IngatlangazdaIkod6 ZIt. Miskolci Hoszolgilltat6 Kit.
100%
0.99
-
1749
2.13
18138
-
100%
1.22
290C
Miskolci Beruhaz6 is Szolg'ltat6 Kit. 0100
-
100%
-
-
Miskolci Kommwtik'ci6s NonnrofitKft.
-
100%
0.73
-
100%
0.8
-
-
100%
22.97
100%
0,88
Miskolci Vlzmil Kit. Miskolci Varosi KOzlekedesi ZIt.
-
100%
1,2
9965
-
-
100%
0,56
199
-
Re.i6 Park Parkol"i Kit.
-
100%
172.57
SZOCIO-PRODUKT Kit.
-
100%
3,37
100%
-
0,7
100%
-
100%
-
0.66
9480
100%
-
0.25
2
100%
-
94.55
Miskolci Turisztikai Kft. Miskolci Varosgazda Nonprofit Kft. Miskolc~Tapolca
Fe'lesztesi Kit.
CINE-MIS Nonprofit Kit. Miskolci Operafesztivlll Nonprofit Kft.
100%
MITlSZK Nonnrofit Kft. Miskolci Senunelweis Ign'c EgiszsegUgyi Komont Nonnrofit Kit. Miskolc Varosi Sportiskola Nnnnrofit Kft. Miskolci Varosfejlesztesi Kit. 100%..g$ tulajdoni hanyadu
gazdadgi tarsasagok ijsszesen
.
' ..
'
>
15
398
C
C
114
23
lE
-
3
-
5
C
4
42569
C
C
C
C
C
5
C
C
13C
C
C
C
C
2
2
e
C
5
5
C
C
c
731
881
113,
1631
e
e
C C
C
C
1361
134
C
C
C
231
C
C
115
121
C C
C
1
C
C
1
1
1
1
2E
C
15
14
12
10C
C
6
4E
4C
5
C
C
0
15
994
0
0
92
0
0
0
20
0
0
0
22
0
0
157
415
0
0
0
0
0
0
0
C
e
0
0
c
94
12080
19493
C
C
C
C 0
C
C
13
15
C
17 C
C
C
4
e
-
-
15
17C
5
3
-
6
C
143
C
5~
C
136
C
20
2
741
-
C
0
-
5
C
10
Ie
15
10.23
.... :..'. .. ,..:...".....
501
C
3
.>~),-... :: Ii . . . . . . . .... ,·i·.
C
-
-
100%
1787
2534
2412
C
C
3199
2994
40
25
46
SO
.:..
II. 75~99%.()s tulajdonl hanyadlj gazdastlgl ttlrsas4gok:
nines
75-99%-05 tulajdonl hanyadu gazdasagl ttt:rsas4gok 6sszesen
.......
0
.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75% 10lettl tulaJdonl
hoinyadCl gazdasagl
42569
19493
12080
94
tarsasagok 6ss-lcsen
1. aldal, OS5zesen: 2
1787
2412
2534
2994
3799
40
50
46
25
4. sz. melleklel a V-3041/2011. sz. jelenleshez
Miskolc Megyei Jogu Varos Onkormanyzala
Az onkormanyzati feladatok ellatasaban resztvevo gazdasagi tarsasagok mlll16 FI-banl 2010. december 31
w
a gazdasagi hirsasagnak szerzodeses kOtelezettsegre, feladat ellatas! szerzodesre alapozottan az Onkormanyzat kOltsegvelesebol nytjjtott
en
Gazdasagl U.rsasag megnevezese
leJart szallft61 allomanyb61
Onkormanyzat
mOk5desl tamogatss 2007.
2008.
felhalmozasl Ulmogatas 2010.
2009.
2007.
2008.
2009.
2010.
40
50
46
25
11I.51-74%..os tulaJdoni h;1nyadl1 gazdadgl t4:rsasagok:
nines 51~74%-os tulajdonl
hanyad\l gazdasftgl ttlrsadgok lSsszesen
IV. 25-50%..c5 tulaJdoni h4nyadu gazdasagl t<\rsasagok: Energle AG
50%
1,22
AVE Miskoic Kft..
45%
6,84
Miskolci Piac Fejleszt6 as Ozemellet6 Kit,
33,4%
76 207
207
0,14
40 76
247
2077
55
19740
14157
149
2. oldal, 6sszesen: 2
30
86
11 682
469
30
24,
30
37
37
30
37
37
2564
3031
3836
ALl ,AVO SZ,:\\-rVEV()SZEK :l>.;,CJ'i Erku ..•
I
2011 SZ£PT 0 8.
MISKOLC MEOYEI JOOD VMOS POLoARMESTERE M.p.l ~p.~lt!t;:"·.··· ~ ...
J 1 f:
~:- ~ I! n l l l l l l t , t t l ClIII\
Pil: 432-512011.
A..nami Szamvevoszek Elnoke Domokos Laszlo or
~ u- (.;W( ~JL{:
Budapest
t~.tk~ ~ !~iL.&- A~ llce L /1 cel~
Tisztelt Elnok Dr!
~,
A ~iskolc Megyei JogU Varos Onkorrminyzata penziigyi helyzetenek el1enorz~serql szelo jelentes tervezetet megkaptuk es tanulmanyoztuk.
A jelentes-tervezetben foglaltak osszessegeben vales kepet adnak az onkormanyzat penztigyi helyzeterol, .bemutaljak az elmult evek kedvezotlen folyamatait es a megoldasra varo problemakat. A vizsgalatot vegzo szarnvev6k munkajat koszonom. A jelentes-tervezetben foglaltakhoz tovabbi eszrevetelt nem kivanok tenni, kiegeszitesre nem teszek javaslatot.
r
Miskolc, 2011. augusztus 24.
Tisztelettel
f
~
~
Dr. K r i z a A..kos
....... Levelclm: 3525 Miskolc. Varoshaz ter 8. www.miskolc.hu
Telefon:46f512-700 email:
polgannester~iskolcph.hu
\
ELNiiK
ALLAM I SZAMVEVOSZEK Ikt.szam: V-3039-0812011.
Dr. Kriza A.kos ur, polgarmester
Miskolc Megyei Jogu Varos Onkormanyzata Miskolc
Tisztelt Polgarmester Dr!
Koszonettel Yettem Miskolc Megyei Jogu Varas Onkormanyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol keszitett jelentes-tervezethez megkuldott tajekoztat6 levelet. Koszonom Polgarmester umak es munkatarsainak az ellenorzes saran tanusitott hozzMllasat, arnellyel az onkarmanyzatr61 keszitett penzugyi helyzetelemzes elkesziteset segitettek. Budapest, 2011. december
"22. ".
1052 BUDAPEST, APAcZAI CSERE JANOS UTCA 10. 1364 Budapest 4. PI. 54 telefon: 484 9101 fax: 484 9201
