2011. De nieuwe aangifte in de vennootschapsbelasting

Brussel

24-25/05/2011

De nieuwe aangifte in de vennootschapsbelasting

§  Inleiding §  Hoe beginnen §  Twee vertrekpunten –  Online invullen –  Opladen aangiften

§  §  §  § 

Beheer in Mijn aangiften Ingediende aangifte BIZTAX samengevat Contact


§  §  §  § 


Elektronische aangifte in de vennootschapsbelasting §  2005 –  Start Vensoc

§  Meer dan de helft via Vensoc ingediend §  Groot succes, verbeteringen mogelijk

Elektronische aangifte in de vennootschapsbelasting §  2011 –  Lancering BIZTAX –  Nieuwe functionaliteiten §  §  §  § 

Online Berekening Consultatie Meerdere aangiften per keer indienen


§  §  §  § 


Inloggen §  Via BIZTAX –  Digitaal certificaat klasse 3 –  eID

Inloggen §  Via MyMinfin met eID

> E-services > Professionele services

Inloggen §  Wie –  Iedereen die namens een vennootschap een aangifte in de vennootschapsbelasting indient –  Geen voorafgaande registratie vereist –  Door de vennootschap gemachtigd §  Zoals machtiging voor het indienen van een papieren aangifte §  Machtiging moet steeds kunnen voorgelegd worden

Knoppen §  Taal §  Uitloggen §  Gebruikersinformatie §  Handleiding raadplegen §  Terug naar startpagina


§  §  §  § 


Twee vertrekpunten §  Invullen aangifte –  Mijn aangiften

§  Indienen van één of meerdere aangiften –  Opladen aangiften


§  §  §  § 


Eerste keer in BIZTAX Mijn aangiften

§  Zoeken aangiften in Mijn aangiften

Eerste keer in BIZTAX Mijn aangiften

§  Aangifte niet gevonden

Nieuwe aangifte aanmaken Mijn aangiften


§  Ondernemingsgegevens invullen

§  Ondernemingsnummer

–  Indien van toepassing: ondernemingsnummer zonder vereffening ontbonden vennootschap

§  Begin- en einddatum boekjaar §  Aangifte = Vennootschapsbelasting

Nieuwe aangifte opent Ingave

§  Eerste tabblad identificatiegegevens

Tabblad Id Ingave

§  Identificatiegegevens ingevuld

Tabblad Id Ingave

§  Opzoekmogelijkheid bij lange lijsten

verwijderen

Tabblad Id Ingave

§  Dropdownmenu’s bij korte lijsten

Tabblad Id Ingave

§  Beschikbare knoppen in elk tabblad

Bewaren De ingevulde gegevens worden automatisch bewaard EN bij veranderen van tabblad

Tabblad Id Ingave


Foutenlijst •  Valideren van de aangifte •  Lijst van de gevonden fouten

Tabblad Id Ingave


Leeg maken • Alle ingevulde gegevens verwijderen in alle tabbladen (ook ID-tabblad)

Tabblad Id Ingave


PDF openen • PDF van de aangifte en de ingevulde bijlagen • Bijlagen uit tabblad 275.1.B kunnen apart worden geopend in dit tabblad

Invullen aangifte en bijlagen Ingave

§  Tabbladen aangifte en bijlagen –  Alle Finform-formulieren geïntegreerd –  Invullen via schermen

Invullen aangifte en bijlagen Ingave

§  Tabbladen aangifte en bijlagen Id

Identificatiegegevens

275.1.A 275.1.B 204.3 … 328L

Aangifte Diverse bescheiden en opgaven Bijlagen: opgaven/staat/ aangifte

Aangifte tabblad 275.1.A Ingave

Geen nummering vakken en rubrieken meer Ingave

Positieve en negatieve bedragen in één veld Ingave

Lijnen toevoegen zonder beperking aantal Ingave

Voor elke toegevoegde lijn dient (de combinatie van de in) het blauw omrande veld (en) verschillend te zijn van de vorige lijn(en).

Let op! In elke rij een unieke omschrijving vermelden

Uitsplitsing enkele bestaande rubrieken Ingave

§  Meerwaarden op aandelen §  Terugnemingen op vroegere in verworpen uitgaven opgenomen waardeverminderingen op aandelen


§  Gespreid te belasten meerwaarden op bepaalde effecten §  Gespreid te belasten meerwaarden op materiële en immateriële vaste activa


§  Sociale voordelen §  Voordelen uit maaltijd-, sport-, cultuur- of ecocheques


§  Voorafbetalingen –  Totaalbedrag en per kwartaal –  Per kwartaal enkel voor gebruik berekening

§  Vier van het ondernemingsnummer afwijkende referentienummers

Totalen automatisch berekend Ingave

Oranje omrande velden

Sommige totalen en subtotalen werden verplaatst of weggelaten Ingave

Tabblad 275.1.A Ingave

§  Nieuwe lay-out


§  Nieuwe lay-out verdeling resultaat volgens oorsprong

Algemene aanpassingen Ingave

§  Aankruisen indien het antwoord op de vraag = JA


§  Verplichte rubrieken –  Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen


§  Diverse bescheiden en opgaven toe te voegen –  verplicht, de verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering –  indien verplicht, de jaarrekening (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting) §  geen neerleggingsverplichting bij de Balanscentrale NBB

–  invullen wanneer op de toepassing van de desbetreffende wettelijke bepalingen aanspraak kan worden gemaakt, de opgaven/staat/aangifte

Tabblad 275.1.B Ingave

§  PDF-bijlagen –  Jaarrekening –  Verslag algemene vergadering –  Documenten toepassing vrijstelling winst homologatie reorganisatieplan en vaststelling minnelijk akkoord –  Afschrijvingstabellen –  Interne jaarrekening –  Andere

§  Tabellen –  Afschrijvingstabellen –  Detail verworpen uitgaven


§  PDF-bijlagen –  Geen verplichte bestandsnaam meer


§  PDF-bijlage toevoegen


§  PDF-bijlage openen


§  PDF-bijlage verwijderen


§  Jaarrekening

Bij te voegen, indien de belastingplichtige niet verplicht is deze neer te leggen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank


§  Verslag algemene vergadering Verplicht toe te voegen


§  Afschrijvingstabel


§  Afschrijvingstabel Blauw omrande velden zijn sleutelvelden Elke rij uniek: omschrijving en aard tezamen


§  Afschrijvingstabel –  Toevoegen in PDF-formaat ook mogelijk


§  Detail verworpen uitgaven –  Vak aangifte –  Detail gegevens uit tabblad 275.1.A


§  Detail verworpen uitgaven Detail per rubriek


§  Detail verworpen uitgaven Detail per rubriek

Bijlagen invullen Ingave

§  Bedragen overgenomen vanuit de aangifte naar de rubriek in het desbetreffende formulier §  Bedragen overgenomen vanuit het formulier naar de rubriek in de aangifte §  Bijlagen (opgaven/staat/aangifte) –  Integrerend deel


§  Voorbeeld 275C – Aftrek voor risicokapitaal


§  Voorbeeld 275W – Belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling


§  Voorbeeld 328K – Degressief af te schrijven vaste activa

PDF van aangifte en bijlagen Ingave

§  Knop “Openen PDF” ― Beschikbaar in elk tabblad ― Ook zonder validatie

Valideren aangifte Foutenlijst

§  Lijst met gevonden fouten –  Link naar foutieve rubriek –  Voorkomen onjuist ingevulde gegevens –  Opnieuw foutencontrole starten na aanpassingen

Valideren aangifte Foutenlijst

§  Geen fouten –  Simulatie mogelijk –  Ondertekenen mogelijk

Berekenen Simulatie

§  Berekenen verschuldigde belasting op basis van gegevens in de aangifte §  Aangifte mag geen fouten meer bevatten

Berekeningsresultaat Simulatie

§  Resultaat van de berekening

Berekeningsresultaat Simulatie

§  PDF met detail van de berekening

Detail openen

Berekeningsresultaat §  Detail

Indienen aangifte Ondertekenen

§  eID §  Digitaal certificaat klasse 3 §  Zelfde certificaat als bij het inloggen EN invullen

Indienen aangifte Ondertekenen

Bevestigen

De vermeldingen van deze aangifte worden juist en echt verklaard.

Ontvangstbewijs Ondertekenen

§  Uw aangifte werd succesvol ondertekend §  Elektronisch ontvangstbewijs §  Digitaal ondertekend


§  Gegevens onderneming


§  Gegevens handtekening

Aangiftedocumenten Aangiftedocumenten

§  Consulteren volledig dossier na ondertekening –  PDF van de aangifte en gestandaardiseerde bijlagen –  PDF per niet gestandaardiseerde bijlage §  Verslag algemene vergadering §  Interne jaarrekening §  …

–  Ontvangstbewijs –  XBRL-bestand

Aangiftedocumenten Aangiftedocumenten

§  Consulteren volledig dossier na ondertekening PDF per andere bijlage

PDF van de aangifte en gestandaardiseerde bijlagen Ontvangstbewijs XBRL-bestand


§  §  §  § 


Een of meerdere aangiften per keer indienen Opladen aangiften

§  Aangifte ingevuld via extern softwarepakket §  Maximaal 25 aangiften per keer –  Grootte §  Elke aangifte maximum 15 MB §  Toegevoegde PDF-bijlage maximum 5 MB, zonder groottegrens aangifte niet te overschrijden

§  Een pakket met als extensie .biztax

Een of meerdere aangiften per keer indienen Opladen aangiften

§  Opladen aangiften in menu §  Via Bladeren een opgeslagen pakket zoeken

Validatie “biztax”-pakket Opladen aangiften

§  Pakket bevat fouten die indiening aangiften verhinderen –  Technische fout in het “biztax”-bestand, §  identificatiegegevens van onderneming onvolledig of niet volgens technische voorschriften opgenomen

–  Geen aangifte mag ingediend worden voor vermelde ondernemingsgegevens –  Al aangifte ingediend voor vermelde ondernemingsgegevens

Pakket niet aanvaard Geen enkele aangifte uit het pakket is ingediend

Validatie “biztax”-pakket Opladen aangiften

§  Pakket bevat fouten die indiening aangiften verhinderen De aangiften uit het pakket zijn niet opgeslagen De fout kan niet gecorrigeerd worden in BIZTAX

Overzicht opgeladen aangiften Opladen aangiften

§  Geen technische fout in het “biztax”bestand §  Verzenden en ondertekenen via Opladen –  Overzicht van de te ondertekenen aangiften –  Bevestiging

Aangiften opladen via externe software Opladen aangiften

§  Na uw bevestiging –  Controle van de handtekening –  Inhoudelijke validatie van elke aangifte –  Niet nodig te wachten tot einde verwerking

Aangiften opladen via externe software Opladen aangiften

§  Detail per opgeladen “biztax”-bestand

Overzicht status van opgeladen aangiften in “biztax”-bestand Opladen aangiften

§  Openen in de overzichtlijst §  Ontvangstbewijs per aangifte die geen fouten bevat


§  Aangifte bevat fouten –  Lijst met fouten consulteerbaar in BIZTAX –  Correctie mogelijk in BIZTAX §  Technische fout in de aangifte zelf: lege aangifte in BIZTAX

–  Corrigeren in de externe software


§  Aangifte met fouten consulteren via Zoeken aangifte in het menu “Mijn aangiften” –  Foutenlijst raadpleegbaar in BIZTAX


§  §  §  § 


Beheer van alle aangiften Mijn aangiften

§  Overzicht aangiften via Zoeken aangiften


§  Overzicht aangiften via Zoeken aangiften §  Eerste vier kolommen §  Identificatiegegevens

§  Aanpassingsdatum §  Laatste aanpassing in BIZTAX


§  Overzicht aangiften via Zoeken aangiften §  Status §  §  §  §  §  § 

Bewaard: ingevuld Fouten: ingevulde aangifte bevat inhoudelijke fouten Zonder fouten: ingevuld en gevalideerd Ondertekend: ingediend Geblokkeerd: validatie lopend Technische fout: bij opladen, lege aangifte in BIZTAX


§  Overzicht aangiften via Zoeken aangiften §  Sorteren op elke kolom


§  §  §  § 


Ingediende aangifte §  Correctie niet via BIZTAX –  Bevoegde taxatiedienst

§  Een elektronische aangifte via BIZTAX ingediend, zeker geen papieren aangifte indienen §  Ook niet omgekeerd

Ingediende aangifte Simulatie

§  Simulatie blijft mogelijk Mijn aangiften > Zoeken aangiften > Simulatie

Beheer in Mijn aangiften

Ingediende aangifte Aangiftedocumenten

§  Aangifte succesvol ingediend –  Consultatie via Beheer in Mijn aangiften Mijn aangiften > Zoeken aangiften > Aangiftedocumenten

§  PDF van de aangifte en gestructureerde bijlagen §  PDF per niet gestructureerde bijlage §  Ontvangstbewijs §  XBRL-bestand


§  §  §  § 


Inloggen §  Via BIZTAX –  eID –  Digitaal certificaat klasse 3

§  via MyMinfinPro §  eID

§  Invullen en ondertekenen met zelfde eID of certificaat


§  Nieuwe aangifte Mijn aangiften > Zoeken aangiften > Andere aangifte aanmaken

Invullen Ingave

§  Via tabbladen aangifte en bijlagen invullen en toevoegen

Valideren Foutenlijst

§  Foutenlijst met link naar foutieve rubriek

§  Geen fouten: simulatie en ondertekening mogelijk

Simulatie Simulatie

§  Berekenen verschuldigde belasting op basis van gegevens in de aangifte

Detail

Ondertekenen Ondertekenen

Bevestigen

De vermeldingen van deze aangifte worden juist en echt verklaard.

Aangifte succesvol ingediend Ondertekenen

§  Elektronisch ontvangstbewijs

Via externe software ingevulde aangiften indienen Opladen aangiften

§  §  §  § 

Via extern softwarepakket Max. 25 aangiften per keer In een “.biztax”-bestand Op basis van XBRL


§  Bestand selecteren via “Bladeren”


§  Aangifte verzenden en ondertekenen via Opladen aangiften §  Eerste controle om na te gaan of het bestand leesbaar is en of de aangiften ingediend mogen worden §  Bij fouten: pakket vernietigd EN geen enkele aangifte is ingediend


§  Aangifte verzenden en ondertekenen via Opladen aangiften §  Overzicht van de te ondertekenen aangiften §  Bevestigen


§  Aangifte succesvol ingediend –  Ontvangstbewijs per aangifte –  Openen in de overzichtlijst

Opladen aangiften die fouten bevatten Opladen aangiften

§  Aangifte bevat fouten –  Lijst met fouten consulteerbaar in BIZTAX –  Correctie mogelijk in BIZTAX §  Lege aangifte in BIZTAX indien de aangifte een technische fout bevat

–  Corrigeren in de externe software

Consultatie ingediende aangiften Aangiftedocumenten

§  Aangifte succesvol ingediend –  Consultatie via Beheer in Mijn aangiften Mijn aangiften > Zoeken aangiften > Aangiftedocumenten

§  PDF van de aangifte en gestructureerde bijlagen §  PDF per niet gestructureerde bijlage §  Ontvangstbewijs §  XBRL-bestand


§  §  §  § 


Contact §  Telefonisch –  Contactcenter FOD Financiën §  0257/257 57 §  elke werkdag van 8u tot 17u

§  Technische vragen –  E-mail §  [email protected]

Brussel

24-25/05/2011

De nieuwe aangifte in de vennootschapsbelasting

Bedankt voor uw aandacht

2011. De nieuwe aangifte in de vennootschapsbelasting

Recommend Documents