2006. ( X.12.) Önk

Nagykálló VárosÖnkormányzat 39/2006. ( X.12.) Önk. r en d el et e A képviselõÁ -testület éshivatalaSzervezeti ésMûÁ ködési Szabályzatáról szóló rendeletének elfogadásáról (egységes szerkezetben a 41/2006.(X.26.) Önk. számú, a 60/2006.(XII.29.) Önk. számú, a 7/2007. (II.15.) Önk. számú,12/2007.(III.29.)Önk. számú és a 18/2007. (IV.26.) Önk számú, 36/2007. (IX.13.) Önk., a 46/2007. (XII.05.) Önk., a 4/2008. (I.22.) Önk., a 23/2008. (IV.18.) Önk., a 35/2008. (V.28.) Önk., 40/2008. (VI.25.) Önk., a 44/2008. (VII.16.) Önk., a 62/2008. (XII.29.) Önk., 3/2009. (I.30.) Önk. rendeletekkel) Nagykálló Város Önkormányzatának Képviselõ"-testülete (a továbbiakban: Képviselõ"-testület) a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (a továbbiakban: Ötv.) 16. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET Az önkormányzat és jelképei

Nagykálló Szabolcs-Szatmár-Bereg Megye dél-keleti részén a Nyírségben, Nyíregyházától 14 kilométerre fekszik. Területe 69 km2, a népesség száma 10.400 fõÅ . Évszázadokon keresztül, mint megyei, majd járási székhely, meghatározó gazdasági, kulturális szerepe volt. 1989. március 1-jével kapta vissza városi rangját. 1.§. /1/ Az önkormányzat hivatalos megnevezése: Nagykálló Város Önkormányzata. Hivatalának megnevezése: Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala. /2/ Az önkormányzat önállóan, szabadon, demokratikus módon széleskörû nyilvánosságot teremtve intézi Nagykálló város közügyeit, gondoskodik a helyi közszolgáltatásokról, a helyi 1

közhatalom önkormányzati típusú gyakorlásáról, a mindezekhez szükséges feltételek megteremtésérõ£l. /3/ Az önkormányzat biztosítja Nagykálló Város Cigánykisebbség Önkormányzat testületi mûçködésének feltételeit a Polgármesteri Hivatal egyik helyiségének rendelkezésre bocsátásával. Az önkormányzat viseli a kisebbségi önkormányzat feladat-ellátása során felmerülõUköltségeket. 2.§. /1/ Nagykálló Város Önkormányzatának jelképei: a./ Nagykálló Város címere, b./ Nagykálló Város zászlaja. /2/ Az önkormányzati jelképek használatának szabályait külön önkormányzati rendelet tartalmazza. 3.§.

/1/ Az önkormányzat jogi személy. Az önkormányzati feladat - és hatáskörök a képviselõ‡testületet illetik meg. A képviselõ‡testületet a polgármester képviseli.

/2/ Az önkormányzati feladatokat a képviselõ-testület és szervei: a polgármester, a polgármester által meghatározott feladatkörben az alpolgármesterek, a képviselõìtestület bizottságai, a képviselõÅ testület hivatala látják el.

/3/ A képviselõ£testület egyes hatásköreit a polgármesterre, a bizottságaira, a helyi kisebbségi önkormányzat testületére, törvényben meghatározottak szerint létrehozott társulásra ruházhatja át minõsített többségi szavazattal. A képviselõ-testület az önkormányzati hatósági jogkörök hatásköri szabályait az egyes ágazati helyi rendeletekben állapítja meg. E hatáskör gyakorlásához utasítást adhat, a hatáskört visszavonhatja. Az átruházott hatáskör tovább nem ruházható át.

2

(4 A képviselõ7kezdeményezheti, hogy a képviselõ7-testület vizsgálja felül bizottságának, a polgármesternek, a helyi kisebbségi önkormányzat képviselõ£-testületének, társulásnak, - a képviselõ-testület által átruházott önkormányzati ügyben hozott döntését 3/A.§ (1) A KépviselõÁ -testület kötelezõÁönkormányzati feladat- és hatásköreit az Ötv. írja elõÁ , törvény egyéb feladatokat is meghatározhat. (2) Az önkormányzat a kötelezõ alapfeladatain túl önként is vállalhatja helyi közfeladat ellátását, melyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos feladat- és hatáskörébe, s rendelkezésre állnak feladatok ellátásához szükséges személyi, tárgyi feltételek és nem veszélyezteti a kötelezõLen elõLírt feladatok ellátását.

(3) Az önként vállalt feladatok tárgyában, az éves költségvetésben, a gazdálkodást meghatározó pénzügyi tervben – a fedezet biztosításával egyidejûþleg – kell állást foglalni.

II.FEJEZET A képviselõÅ testület szervezete és mûÅ ködése A./ A képviselõutestület 4.§. Az önkormányzat képviselõµ-testülete 18 fõµbõµl (17 választott képviselõµés a polgármester) áll. A képviselõfk névjegyzékét az 1. sz. melléklet tartalmazza. 5.§. /1/ A képviselõa-testület évente legalább 6 rendes ülést tart, munkaterv szerint. 3

/2/ Az ülést össze kell hívni a települési képviselõ£k egynegyedének (5 fõ£) vagy a képviselõ£testület bizottságának az indítványára. 6.§. /1/ A testület ülését a polgármester, akadályoztatása esetén az alpolgármesterek, a polgármester és az alpolgármesterek egyidejûÁ tartós akadályoztatása, illetõÁ leg a tisztségek egyidejûÁ betöltetlensége esetén az Ügyrendi és Jogi Bizottság elnöke hívja össze. /2/ Az ülés meghívóját és az elõterjesztéseket a képviselõknek olyan idõpontban kell megküldeni, hogy azt az ülés elõrtt legalább 5 nappal megkapják. Amennyiben a meghívó kiküldésének idõàpontjáig sürgõàsségi indítvány érkezik, úgy azt is mellékelni kell. /3/ A meghívónak tartalmaznia kell: - Az ülés idejét, - az ülés helyét, - a javasolt napirendi pontokat, - a napirendek elõ×terjesztõ×it, - a külön meghívottak névsorát. /4/ A meghívót a polgármesteri hivatal és a mû`velõ`dési központ 1hirdetõ`tábláján ki kell függeszteni. 7.§. /1/ A polgármester sürgõ•s indokból rendkívüli testületi ülést is összehívhat. /2/ A sürgõ£s, halasztást nem tû£rõ£esetben az ülés azonnal, telefonon is összehívható. A PROGRAM 8.§

4

A polgármester programot terjeszt a képviselõ7testület elé - a képviselõ7testület megalakulását követõ£90 napon belül - amely a testület megbízatásának idõ£tartamára a településfejlesztés, a helyi közszolgáltatások szervezésének fõbb céljait, feladatait tartalmazza. A MUNKATERV 9.§ /1/ A képviselõštestület mûšködésének alapja - a program végrehajtását is célzó - munkaterv. A munkaterv tervezet elõkészítése a polgármester és a jegyzõ feladata, a polgármester terjeszti jóváhagyás végett a képviselõrtestület elé. /2/ A tervezet elkészítéséhez javaslatot tehet: - a képviselõqtestület bizottságainak elnöke, - a képviselõJtestülettel nem rendelkezõJpártok, társadalmi szervezetek vezetõJi, - az önkormányzati intézmények vezetõ"i, - a kisebbségi önkormányzat testülete. /3/ A polgármester a benyújtott javaslatokról akkor is tájékoztatja a testületet, ha azok a tervezetben nem szerepelnek. /4/ A tárgyév munkaterv tervezetét legkésõ8bb az elõ8zõ8év utolsó képviselõ8testületi ülésén elõ8kell terjeszteni. /5/ A munkaterv végrehajtásáért a polgármester a felelõÅ s. /6/ A munkaterv fõubb tartalmi elemei: - fõ£bb feladatok jelzése, - testületi ülések tervezett idõTpontja, napirendjei, - a napirendi pontok elõadói, - azoknak a napirendeknek a megjelölése, amelyek elõµkészítésénél közmeghallgatást kell tartani. A KÉPVISELÕ-TESTÜLET ÜLÉSE 10.§

5

/1/ A képviselõ7testület ülése nyilvános. Az ülés helyérõ7l, idejérõ7l és fõ7bb napirendjérõ7l a város lakosságát a helyi sajtó útján, valamint a városháza és az intézmények hirdetõ£tábláján tájékoztatni kell. /2/ A képviselõçtestület zárt ülést tart választás, kinevezés, felmentés, vezetõçi megbízás adása, illetõU leg visszavonása, fegyelmi eljárás megindítása, fegyelmi büntetés kiszabása, és állásfoglalást igénylõÁszemélyi ügy tárgyalásakor, ha az érintett – az elõÁ terjesztõÁfelkérésére adott írásos nyilatkozata alapján – a nyilvános tárgyalásba nem egyezik bele, továbbá önkormányzati hatósági, összeférhetetlenségi és kitüntetési ügy, valamint vagyonnyilatkozattal kapcsolatos ügy tárgyalásakor. /3/ Zárt ülést rendelhet el a vagyonával való rendelkezés és az általa kiírt pályázat tárgyalásakor, ha a nyilvános tárgyalás üzleti érdeket sértene. /4/ A zárt ülésen a képviselõJtestület tagjai, a jegyzõJ, továbbá meghívása esetén az érintett és a szakértõ"vesz részt. AZ ÜLÉS VEZETÉSE 11.§

/1/ A testület üléseit a polgármester, akadályoztatása esetén az alpolgármesterek , a polgármester és az alpolgármesterek egyidejûì tartós akadályoztatása, illetõìleg a tisztségek egyidejûì betöltetlensége esetén az Ügyrendi és Jogi Bizottság elnöke vezeti. /2/2 A polgármester az ülés megnyitásakor számszerûuen megállapítja a határozatképességet, s felkéri a két jegyzõ£könyv-hitelesítõ£ket. /3/ A képviselõtestület akkor határozatképes, ha az ülésen a képviselõk több, mint a fele jelen van. 12.§

Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. napja. 2 2

6

/1/ A polgármester javaslatot tesz az ülés napirendjére, utalva a benyújtott sürgõ7sségi indítványra és szóbeli elõ£terjesztésre, valamint a bejelentett képviselõ£i kérdésekre, interpellációkra.

/2/ A napirendrõçl a képviselõçtestület általában vita nélkül dönt. Ennek során elõçbb a napirendet módosító, kiegészítõUjavaslatokról kell dönteni, illetve a sürgõU sségi indítványról, majd az esetleg módosított, kiegészített eredeti napirendi pontokról. Az elfogadott napirend tárgyalásától a polgármester indítványára a jelenlévõ.képviselõ.k több, mint felének igen szavazatával el lehet térni amennyiben a képviselõš-testület ülésén elfogadott napirendek sorrendjében az ülés folyamán változtatásra vonatkozó indítvány merül fel. /3/ A napirend elfogadása után a polgármester írásbeli és szóbeli tájékoztatást ad a lejárt határidejûLhatározatok végrehajtásáról, az átruházott hatáskörben hozott döntésekrõLl, az elõLzõL ülést követõqen tett fontosabb intézkedésekrõql, tárgyalásokról. /4/ Napirendi pontonként az esetleges kérdések és válaszok elhangzását követõ"en megnyitja és lezárja a vitát, majd szavazásra bocsátja a határozati javaslatokat és kihirdeti a határozatokat. /5/ Biztosítja a képviselõ¯k interpellációs és kérdezési jogának gyakorlását. /6/ Biztosítja az ülés zavartalan rendjét. /7/ Ismerteti a következõ képviselõtestületi ülés idõpontját. /8/ Berekeszti az ülést. /9/ Az elõuterjesztõuelõuterjesztését az ülés napirendnek elfogadásáig visszavonhatja. 13.§. /1/ A képviselõµ-testületi ülésen és a bizottságok ülésein - a kisebbségi önkormányzat képviselõµit, továbbá tevékenységi körükben a megbízottakat tanácskozási jog illeti meg. /2/ KépviselõÏ-testület ülésére meg kell hívni: - a térség országgyûalési képviselõajét, 7

- a jegyzõ7t, - polgármesteri hivatal irodavezetõ£it, - az önkormányzati vállalat igazgatóját, - a rendõ{rõ{rs vezetõ{jét, - Önkéntes Tûçzoltó Egyesület parancsnokát, - az önkormányzati alapítású gazdasági társaságok vezetõU jét, - az elsõÁbekezdésben említett - a tárgyalt téma szerint érintett - önszervezõÁ dõÁ , civil közösség(ek) képviselõ.jét, - a napirend tárgya szerint illetékes szerv vezetõšjét, - azokat a személyeket, akiknek a jelenléte az elõterjesztõ, a polgármester és az illetékes bizottság megítélése szerint szükséges. AZ ELÕLTERJESZTÉS 14.§ /1/ A testületi ülésre az elõþterjesztés írásban kerül benyújtásra. A határozati javaslatot akkor is írásban kell benyújtani, ha az elõ×terjesztésre szóban kerül sor. Ha az idõ×rövidsége nem teszi lehetõ¯vé a polgármester engedélyezheti az írásban foglalt elõ¯terjesztésnek és határozati javaslatnak az ülésen történõ‡kiosztását.

/2/A lakosság egészét érintõ legfontosabb döntések meghozatala elõtt - legalább két héttel elõbb meghirdetett - közmeghallgatást kell tartani, ha a képviselõìtestület egyharmada kéri azt a téma megjelölésével. /3/ Elõuterjesztés benyújtására a polgármester, az alpolgármesterek, a jegyzõu, a polgármesteri hivatal irodavezetõ£i, a bizottságok, a képviselõ£k jogosultak. /4/ Az elõterjesztéseket a képviselõtestület bizottságai feladatkörökben elõzetesen véleményezik. /5/ 1 Önkormányzati rendelet-tervezet csak a feladatkörében illetékesbizottság véleményezésével terjeszthetõ elõ. Amennyiben a bizottság határozatképtelenség, vagy egyéb ok miatt a rendelettervezetet nem tudta tárgyalni, úgy a polgármester indítványára a jelenlévõÏ képviselõÏk több, mint a felének igen szavazatával a képviselõ-testület dönthet úgy, hogy a rendelet-tervezetet tárgyalja. 8

/6/ Hatályon kívül helyezte a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15. /7/ A munkatervben elõçterjesztésre kötelezett az ülés elõçtt legalább 10 nappal köteles bejelenteni a polgármesternek, ha az elõU terjesztést valamilyen okból nem tudja elkészíteni. A bejelentés tárgyában a polgármester dönt. /12/ A polgármester - különleges szakértelmet igénylõš ügyben - szakértõšt is felkérhet az elõterjesztés és a döntési javaslat összeállítására. Az elõterjesztést törvényességi szempontból ilyenkor is a jegyzõrészrevételezi. SÜRGÕLSSÉGI INDÍTVÁNY 15.§. /1/ Sürgõþsségi indítvány - a sürgõþsség tényének rövid indokolásával - legkésõþbb az ülést megelõ×zõ×nap 14 óráig írásban nyújtandó be a polgármesternél. /2/ Sürgõ‡sségi indítványt nyújthat be: a polgármester, az alpolgármesterek, a bizottságok elnöke, a képviselõ`k, a jegyzõ`,a kisebbségi önkormányzat testülete. /3/ Ha a polgármester vagy valamelyik képviselõ ellenzi az azonnali tárgyalást, akkor a sürgõsség kérdését vitára kell bocsátani. /4/ Ha a képviselõ•testület nem ismeri el a sürgõ•sséget, úgy az indítványt egyszerû• napirendi javaslatként kell kezelni. 1- Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. napja. /5/ A sürgõsség elfogadása azt jelenti, hogy az indítványt elsõ napirendi pontként vitatja meg a képviselõµtestület. /6/ Két vagy több elfogadott sürgõsségi indítvány esetén tárgyalásuk sorrendjét a képviselõtestület határozza meg.

9

KÉPVISELÕ£-TESTÜLETI ÜLÉS RENDJE 16.§ /1/ A polgármester a napirendek sorrendjében minden elõU terjesztés felett külön-külön vitát nyit, de javasolhatja egyes napirendek összevont tárgyalását is. /2/ Az elõšadó a napirendhez a vita elõštt szóban kiegészítést tehet. Az elõšadóhoz a képviselõtestület tagjai a tanácskozási joggal résztvevõk kérdéseket tehetnek fel, amelyre az elõradó köteles rövid választ adni legfeljebb 5 perc idõrtartamban. /3/ Az ülésen elsõLsorban a képviselõLknek és a tanácskozási joggal meghívottaknak van felszólalási joguk. /4/ Az ülésen megjelent állampolgárok hozzászólását a polgármester engedélyezheti, legfeljebb 5 perc idõþtartamban. /5/ A felszólalásokra a jelentkezés sorrendjében kerülhet sor. A felszólalás idõ¯tartama legfeljebb 6 perc. Ugyanez a napirend keretében az ismételt felszólalás idõ‡tartama a 2 percet nem haladhatja meg. Az idõ`túllépése miatt a polgármester megvonhatja a szót a felszólalótól. /6/ A polgármester soron kívüli felszólalást is engedélyezhet. /7/ Az elõÅ terjesztõÅa javaslatot, illetve a települési képviselõÅa módosító javaslatát a vita bezárásáig megváltoztathatja, és a szavazás megkezdéséig azt bármikor vissza is vonhatja. /8/ A napirendi pont elõ£adója, az érintett bizottság elnöke a határozathozatalt megelõ£zõ£en bármikor felszólalhat. 17.§ /1/ A vita lezárására, a hozzászólások idõtartamának korlátozására a testület bármelyik tagja tehet javaslatot. E javaslatról a testület vita nélkül határoz. A vita lezárása után a napirend elõadója válaszol a kérdésekre.

10

/2/ Annak, aki a vitában az ellene szóló, sérelmesnek vélt megjegyzést kívánja elhárítani, vagy a hozzászólásával kapcsolatban felmerült félreértéseket eloszlatni - személyes megjegyzés keretében - a vita lezárása után erre lehetõsége van. /3/ A napirendi pont megtárgyalása során a jegyzõçnek bármikor szót kell adni törvényességi kérdésben. A jegyzõUjogosult ezzel összefüggésben kérdést is feltenni, s véleményt nyilvánítani. /4/ Az elõ.terjesztések feletti szavazás során elõ.bb a vitában elhangzó módosító, kiegészítõ. indítványokat, javaslatokat kell egyenként szavazásra bocsátani, majd az elõšterjesztésben szereplõ - esetleg már módosult, kiegészült - határozati javaslatot. Szavazás elõtt az elõadó nyilatkozik, hogy egyetért-e a módosító, kiegészítõrindítványokkal. /5/ Ügyrendi kérdésben, azaz az ülés vezetésével, rendjével összefüggésben, valamint az éppen tárgyalt ügy tárgyalási módjára vagy a vita egészének módszerére vonatkozóan bármely képviselõJ soron kívül szót kérhet - legfeljebb 2 percre - és javaslatot tehet. A javaslatról a képviselõ"testület vita nélkül határoz. /6/ A szavazást követõ×en: a jelenlévõ×képviselõ×k legalább egynegyedének egyezõ×véleményével kisebbségben maradók jogosultak álláspontjuk és indokaik jegyzõ¯könyvben rögzítését kérni, bármely képviselõ‡ jogosult külön véleményének fenntartását névvel jegyeztetni a jegyzõ`könyvben. SZAVAZÁS MÓDJA 18.§ /1/ A képviselõ•-testület döntéseit nyílt szavazással hozza. A szavazás kézfelemeléssel történik. A képviselõuk "igen" vagy "nem" szavazattal vesznek részt a szavazásban, vagy tartózkodnak a szavazástól. /2/ A képviselõ-testület titkos szavazást tarthat mindazokban az ügyekben, amelyekben zárt ülést köteles tartani, illetve zárt ülést tarthat. Titkos szavazás rendelhetõµel, ha azt a képviselõµtestület egyharmada indítványozza. Az indítvány elfogadásáról a képviselõftestület nyílt szavazással, egyszerû többséggel dönt. /3/ Hatályon kívül helyezte a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15. 11

/4/ 2 A képviselõ£-testület titkos szavazással dönt a hatáskörébe utalt választás, kinevezés, felmentés, vezetõi megbízás adása, illetve visszavonása esetén. A nem kizárólag az önkormányzat fenntartásában lévõ{ intézmények vezetõ{inek választásánál, kinevezésénél, felmentésénél, megbízásánál, illetõçleg a megbízás visszavonásánál a polgármester indítványára a jelenlévõç képviselõU k több, mint felének igen szavazatával a képviselõU - testület dönthet úgy, hogy a titkos szavazásra vonatkozó rendelkezéseket nem alkalmazza. 2- Módosította a 35/2008. (V.28.)Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. napja. /5/ Hatályon kívül helyezte a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15. /6/ Név szerinti szavazást kell elrendelni, ha azt a képviselõàtestület egyharmada indítványozza. /7/1 Név szerinti szavazásnál a képviselõqk felállva, "igen vagy "nem" vagy "tartózkodom" nyilatkozattal szavaznak. A képviselõJ-testület névsorát a szavazás számára a polgármester olvassa elõ". Az eredményt a polgármester hirdeti ki, a polgármester és a jegyzõ"által hitelesített névsort a jegyzõþkönyvhöz kell csatolni. 18/A. §2 Titkosszavazás (1) A titkos szavazás lebonyolítására a képviselõ-testület által erre a feladatra létrehozott három tagú ideiglenes bizottság jogosult. A bizottság elnökére és tagjaira polgármester tesz javaslatot, a képviselõÅ - testület egyszerûÅtöbbséggel dönt megválasztásukról. (2) A bizottság megválasztása után a polgármester 5 perc technikai szünetet rendel el a szavazás lebonyolítására, mely a testületi ülés folyamatosságát nem érinti. A szünet idõ£tartama alatt kiosztásra kerülnek a titkos szavazáshoz szükséges szavazólapok, a képviselõT k az erre a célra rendszeresített urnába helyezik el szavazataikat, a szavazás lebonyolítására létrehozott bizottság elnöke elõtt. Valamennyi leadott szavazat után a bizottság elnöke bejelenti a szavazás lezárását, a bizottság tagjaival összesíti a szavazás eredményét. (3) A bizottság elnöke a képviselõ-testület ülésén bejelenti a szavazás számszerû eredményét, a szavazásra jogosultak, valamint az érvényesen és érvénytelenül leadott szavazatok számának megjelölésével.

12

(4) Amennyiben titkos szavazásra kerül sor, úgy a szavazólapra az „igen”, „nem”, „tartózkodom” nyilatkozat, valamint az ennek a megjelölésére szolgáló üres karika kerül. A karikába tett, egymást metszõ vonalak jelölik a szavazást. A leadott szavazat érvénytelen, ha abból nem derül ki egyértelmû{en, melyik nyilatkozatot választotta a képviselõç, illetve ha a karikába tett jel nem felel meg az e szakasz elõçírásainak. Ha a titkos szavazásra olyan esetben kerül sor, amelyben a szavazás eredményeként valamely jelölt megválasztásra, kinevezésre, felmentésre kerülhet, úgy a szavazólapra az „igen”, „nem”, „tartózkodom” nyilatkozat, valamint az ennek a megjelölésére szolgáló üres karika helyett a jelölt, jelöltek neve is felkerülhet. Ebben az esetben a jelölt nevének aláhúzásával kell a szavazatot leadni. Érvényesen csak egy jelöltre lehet szavazni. HATÁROZATHOZATAL 19.§ /1/ A javaslat elfogadásához a jelenlévõJ képviselõJk több mint felének egybehangzó "igen" szavazata szükséges. (egyszerû"többség) 1-2 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. napja /2/ A képviselõ×-testület döntéshozatalából kizárható az, akit vagy akinek a hozzátartozóját az ügy személyesen érinti. A képviselõ¯köteles bejelenteni az érintettséget. A kizárásról az érintett képviselõ‡kezdeményezésére, vagy bármely képviselõ‡javaslatára a képviselõ‡testület dönt. A kizárt települési képviselõ`t a határozatképesség szempontjából jelenlévõ`nek kell tekinteni. /3/ 3 A szavazással lezárt napirendi pont esetén a polgármester gazdasági érdekre történõ hivatkozással indítványozhatja a napirend felett a vita újbóli megnyitását. Amennyiben az indítványt a jelenlévõÅképviselõÅ k több, mint fele igen szavazatával támogatja, a szavazással lezárt napirend felett a vitát egyszer újra meg lehet nyitni, illetve tovább lehet folytatni. Az így újból szavazásra bocsátott napirend felett ismételt vita ésismételt szavazásnem kezdeményezhetõu.. /4/ Egyes ügyekben minõTsített többség szükséges a döntéshozatalhoz. /5/ A minõµsített többséghez a megválasztott települési képviselõµk több mint a felének a szavazata szükséges (10 fõf). Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. napja. -2 Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól 3

13

/6/ Minõ7sített többségre van szükség az alábbi ügyeknél: • önkormányzati rendeletalkotáshoz, • szervezetének kialakítása és mû{ködésének meghatározása, továbbá a törvény által

hatáskörébe utalt választás, kinevezés, megbízás, • önkormányzati társulás létrehozása, társuláshoz, érdekképviseleti szervhez való csatlakozás, • megállapodás külföldi önkormányzattal való együttmûÁ ködésrõÁ l, nemzetközi önkormányzati szervezethez való csatlakozás, • intézmény alapítása, megszüntetése, önkormányzat által alapított intézmények alapító okiratának módosítása • a képviselõrdöntéshozatalból történõrkizárásához, • 4a 10.§ /3/ bek. szerinti zárt ülés elrendeléséhez, • a képviselõLtestület megbízatásának lejárta elõLtti feloszlatásához, • a polgármester elleni kereset benyújtásához, • a képviselõJ-testület hatáskörének átruházása, • kitüntetés, díj, díszpolgári cím adományozása, • 2 millió Ft. feletti beruházás indítása, • polgármester munkabérének meghatározása, • polgármesterrel kapcsolatos munkáltatói jogok gyakorlása, • alpolgármesterek választása, • hitelfelvétel, • az önkormányzat 1 millió Ft. feletti ingó és ingatlan vagyonának elidegenítése, megterhelése, • az önkormányzati vagyon fogalomképtelenné, vagy forgalomképessé nyilvánítása, • gazdasági társaság alapítása, alapító okirat módosítása, a gazdasági társaság ügyvezetõìjének visszahívása,, gazdasági társaság megszûÅ nésének elhatározása, • az önkormányzat 2. millió Ft. feletti, szabad pénzeszközeinek befektetése, pénzintézetnél való elhelyezése, • önkormányzat által kiírt pályázatok, közbeszerzési eljárások elbírálása. /7/3 Korlátozottan forgalomképes önkormányzati vagyon elidegenítése, illetve hitelfelvétel esetén a képviselõµtestület minõµsített többséggel és név szerinti szavazással dönt. 20. §

14

/1/ 1 A képviselõ7testület határozatait külön-külön - a naptári év elejétõ7l kezdõ7dõ7en - folyamatos sorszámmal és évszámmal kell ellátni a következõ£k szerint: Nagykálló Város Képviselõ-testülete ....../20... (........hó......nap) KT. számú határozata, illetve a rövid megjelölésben: …./20…..(…….hó….nap) KT. h. /2/ 2 A KépviselõU - testület az önkormányzati hatósági ügyekben hozott végzéseit külön-külön - a naptári év elejétõÁ l kezdõÁ dõÁ en - folyamatos sorszámmal és évszámmal kell ellátni a következõÁ k szerint: Nagykálló Város Képviselõš-testülete …../20… (…….hó….nap) KT. végzése, illetve a rövid megjelölésben: ………./20……….(….hó….nap) KT. v. KÉRDÉS, INTERPELLÁCIÓ 21.§ /1/ A kérdés az önkormányzati hatáskörbe tartozó szervezeti, mûJködési, elõJkészítési jellegûJ felvetés vagy tudakozódás. /2/ A kérdésre a képviselõ×testület ülésén köteles választ adni a megkérdezett. /3/ A kérdés és a válaszadásának maximális idõ‡tartama 3-3 perc. 22.§ /1/ A képviselõ az ülést megelõzõen szóban, vagy írásban önkormányzati ügyben felvilágosítást kérhet, interpellálhat. /2/ Az interpellációt a polgármesterhez kell benyújtani. A polgármester az ülés kezdetekor közli a képviselõuáltal már benyújtott interpellációk tárgyát. --------------------------------1, 2 Módosította a 4/2008. (I.22.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. január 22. 3 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. június15. napja.

/3/ Az interpelláció megtételére a napirendek megtárgyalását követõen kerülhet sor.

15

23.§. /1/ Ha az interpelláció benyújtására a képviselõçtestület ülését megelõçzõçen legalább 5 nappal sor került, úgy arra az ülésen kell érdemi választ adni. /2/ Az interpellációra adott válasz elfogadásáról elõ.ször az interpelláló nyilatkozik, majd a testület vita nélkül dönt. /3/ Ha az interpellációt az ülésen terjeszti be a képviselõr, a választ legkésõrbb 15 napon belül, írásban kell megadni. /4/ Az írásos válasz másolatát egyidejûqleg minden képviselõqnek meg kell küldeni, s annak elfogadása tárgyában a képviselõJk a következõJülésen döntenek. 24.§. /1/ Ha a kérdezõ¯, interpelláló a választ nem fogadja el, a képviselõ¯testület vita nélkül határoz a kérdésre, interpellációra adott válasz elfogadásáról. /2/ Ha ennek során a testület a választ nem fogadja el, az ügyet az illetékes bizottsághoz utalja vagy bizottságot alakíthat a kérdés, interpelláció kivizsgálására. A kérdezõ, interpelláló képviselõ a vizsgálatot végzõì bizottság munkájában részt vehet. A bizottság a vizsgálat eredményérõìl a képviselõÅ testületnek 30 napon belül beszámol. A TANÁCSKOZÁS RENDJÉNEK FENNTARTÁSA 25.§. /1/ Tanácskozás rendjének fenntartásáról a polgármester gondoskodik. Ennek során: • figyelmezteti azt a hozzászólót, aki eltért a tárgyalt témától vagy a tanácskozáshoz nem illõÏ, sértõ kifejezést használ, • rendre utasítja azt a személyt, aki a képviselõatestület tagjához méltatlan magatartást tanúsít, 16

• a polgármester megvonhatja a szót a hozzászólótól, idõ7ntúli hozzászólás és a testületi üléshez

méltatlan személyeskedés esetén. /2/ A nyilvános ülésen megjelent állampolgárok a számukra kijelölt helyet foglalják el. A tanácskozás rendjének megzavarása esetén a polgármester rendre utasíthatja a rendzavarót, ismételt rendzavarás esetén pedig az érintettet a terem elhagyására is kötelezheti. A polgármesternek a rendfenntartás érdekében tett intézkedései ellen felszólalni, azokat visszautasítani, vele ellenkezni nem lehet. A JEGYZÕrKÖNYV 26.§. /1/ A képviselõJtestület ülésérõJl jegyzõJkönyvet, a zárt ülésrõJl külön jegyzõJkönyvet kell készíteni. A jegyzõ"könyv elkészítésérõ"l a jegyzõ"gondoskodik. /2/ 5A jegyzõ×könyv egy-egy példányát - mellékletekkel ellátva - el kell helyezni a polgármesteri hivatalnál, a városi könyvtárban (a zárt ülésrõ¯l készült jegyzõ¯könyvek kivételével), egy példányát pedig 15 napon belül meg kell küldeni a Közigazgatási Hivatal vezetõ‡jének. /3/2 A polgármesteri hivatal hirdetõ8tábláján a választópolgárokat tájékoztatni kell, hogy az ülések jegyzõkönyveit hol tekinthetik meg. /4/3 A polgármesteri hivatalban hivatali dolgozó jelenlétében ügyfélfogadási idõÅ ben a választópolgárok – a zárt ülés kivételével – betekinthetnek a képviselõ•-testület elõ•terjesztésébe és ülésének jegyzõukönyvébe. A külön törvény szerinti közérdekûuadat és közérdekbõulnyilvános adat megismerésének lehetõ£ségét zárt ülés tartása esetén is biztosítani kell a személyes adatok védelmérõT l és a közérdekûTadatok nyilvánosságáról szóló 1992. évi LXIII. törvény hatályos rendelkezéseinek figyelembe vételével. A könyvtárban elhelyezett jegyzõkönyveket a könyvtár nyitva tartási ideje alatt tekinthetik meg. /5/4 A jegyzõkönyvbõl – figyelemmel az elõzõ bekezdés rendelkezéseire is – másolat kérhetõ. A hitelesített másolatot a polgármesteri hivatal készíti el. A másolat oldalankénti díja húsz Forint. 5

Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól Módosította a 46/2007. (XII.05.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. XII. 15-tõë l.

2, 3, 4

17

A másolat hitelesítésére a kiadmányozási rendrõ7l szóló jegyzõ7i utasítás alapján arra felhatalmazott köztisztviselõ£jogosult. 27.§. /1/ A jegyzõU könyv tartalmazza: • az ülés helyét, idõÁ pontját, • a megjelent képviselõ.k és tanácskozási joggal résztvevõ.k nevét, • az ülés megnyitásának idõšpontját, • az elfogadott napirendet, • napirendenként az elõradó és a felszólalók nevét, a kérdések, hozzászólások lényegét, • a döntéshozatal módját, • a szavazás eredményét, és a rendelet, határozat szövegét, • külön indítványra a kisebbségi véleményt, • a polgármester esetleges intézkedéseit, az ülésen történt fontosabb eseményeket, • az elhangzott kérdéseket, interpellációkat, valamint az azokkal kapcsolatos válaszokat, határozatokat, • az ülés bezárásának az idõ×pontját. /2/6 A képviselõ‡-testület ülésének a jegyzõ‡könyvét a polgármester, a jegyzõ‡és a két jegyzõ‡könyv hitelesítõ`k írják alá. /3/ A jegyzõkönyvhöz a jegyzõ mellékeli a meghívót és az írásos elõterjesztéseket. /4/ A jegyzõÅa jegyzõÅ könyvek egy példányát mellékleteivel együtt évente bekötteti. B./ A KÉPVISELÕuK JOGAI ÉS KÖTELEZETTSÉGEI 28.§. /1/ A képviselõµt a helyi önkormányzatokról szóló törvényben (Ötv.) és a Szervezeti és Mûµködési Szabályzatban (SzMSz) rögzített jogok és kötelezettségek illetik meg. /2/ A képviselõ fõbb jogai: • részt vehet a képviselõÏtestület döntéseinek elõÏkészítésében, végrehajtásuk megszervezésében és ellenõrzésében, 6

Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól 18

• tanácskozási joggal részt vehet bármely bizottság ülésén. Javasolhatja a bizottság elnökének a

bizottság feladatkörébe tartozó ügy megtárgyalását, amelyet a bizottság legközelebbi ülése elé kell terjeszteni, és a tárgyalásra a képviselõt is meg kell hívni. • kezdeményezheti, hogy a képviselõ{testület vizsgálja felül bizottságának, a polgármesternek, a helyi kisebbségi önkormányzat testületének - a képviselõçtestület által átruházott önkormányzati ügyben hozott döntését. • megbízás alapján képviselheti a képviselõÁ testületet, • a képviselõ.testület hivatalától igényelheti a képviselõ.i munkához szükséges tájékoztatást, ügyviteli közremûšködést, • közérdekû ügyben kezdeményezheti a képviselõtestület hivatalának intézkedését, amelyre a hivatal 15 napon belül érdemi választ köteles adni. /3/ A képviselõLfõLbb kötelezettségei: • tevékeny részvétel a képviselõqtestület munkájában, • olyan magatartás tanúsítása, amely méltóvá teszi a közéleti tevékenységre a választók bizalmára, • felkérés alapján részvétel a testületi ülések elõþkészítésében, valamint a különbözõþ vizsgálatokban, • a tudomására jutott állami, szolgálati, üzleti (és magán) titok megõ¯rzése. Titoktartási kötelezettsége a megbízatásának lejárta után is fennáll. • kapcsolattartás választókörzetének polgáraival, illetve a különbözõ`önszervezõ`dõ`lakossági közösségekkel, • a személyes érintettség bejelentése, • választóinak - a képviselõìtestület és saját tevékenységérõìl - évente legalább egy alkalommal beszámol. /4/ A képviselõumunkájához az Ötv. 19.§-ban meghatározott jogainak érvényesítéséhez a szükséges tájékoztatást, jogszabály-ismertetést és ügyviteli közremû£ködést - a polgármesteri hivatal útján - a jegyzõTbiztosítja.

C./ A KÉPVISELÕfTESTÜLET BIZOTTSÁGAI A bizottsági szervezet és feladatok 29.§.

19

/1/ A képviselõ7testület az alábbi állandó bizottságokat hozza létre: a.) Pénzügyi Bizottságot 9 fõvel, b.) Ügyrendi és Jogi Bizottságot 3 fõ{vel, c.) Szociális és Népjóléti Bizottságot 9 fõçvel, d.) Oktatási és Kulturális Bizottságot 9 fõU vel, e.) Sport Bizottságot 9 fõÁ vel f.) Városfejlesztési és Bû.nmegelõ.zési Bizottságot 9 fõ.vel, /2/ A bizottságok elnökeit és tagjait a képviselõtestület választja meg. A megválasztásukra a polgármester vagy bármely képviselõrtehet javaslatot. A bizottság tagjainak megválasztására a bizottság elnöke vagy bármely képviselõàtehet javaslatot. A bizottság nem képviselõàtagjainak indokolt - a bizottság feladatköre szerinti területen mûLködõL- tapasztalt szakembert, szolgáltatást nyújtó jelentõqsebb szervezet képviselõqjét, társadalmi szervezet küldöttjét, a szolgáltatást igénybevevõJmás választópolgárt beválasztani. /3/ Egy-egy képviselõþlegfeljebb 31 bizottság tagjává választható. /4/ A bizottságok elnökeinek és tagjainak megbízatása megszû¯nik: a.) lemondás, b.) a képviselõ`i mandátum megszû`nésével, c.) a bizottság megszüntetésével, d.) felmentéssel, e.) visszahívással. /5/ Az állandó bizottságok személyi összetételét a 2. számú melléklet tartalmazza. -----------------------------1 Módosította a 23/2008.(IV.18.) Önk. rendelet. Hatályba lépése a kihirdetésnapja.

30.§. /1/ A bizottságok általános feladatai:

20

• döntés a hatáskörébe utalt ügyekben, a testület azonban a bizottság döntését - az Ötv-ben

meghatározott esetekben - felülvizsgálhatja, és módosíthatja is. • a testületi döntések elõkészítése érdekében megvitatja, és állást foglal a feladatkörébe tartozó ügyekben, • elõçkészíti a munkatervben meghatározott elõçterjesztéseket, • közremûU ködik a tevékenységi köréhez tartozó önkormányzati rendeletek és határozatok tervezeteinek kidolgozásában, • ellenõ.rzi feladatkörében a polgármesteri hivatal munkáját a képviselõ.testületi döntések elõškészítésében, illetve annak végrehajtásában, • javaslatot tesz a testület hatáskörébe tartozó és a bizottság feladatkörét érintõ személyi kérdésekben, • a bizottsági feladatkörhöz kapcsolódó pályázatok figyelemmel kísérése, pályázat készítése, az ezért felelõLs személy kijelölése. (2) Az egyes bizottságok által ellátandó feladatok részletes jegyzékét a 3. számú melléklet tartalmazza. (3) A bizottság belsõ×mû×ködési szabályait –az Ötv. és az SZMSZ keretei között – maga állapítja meg. 31.§. /1/ A képviselõtestület indokolt esetben, meghatározott feladat ellátására ideiglenes bizottságot hozhat létre. Az ideiglenes bizottság megbízatása feladatának elvégzéséig, illetõìleg az errõìl szóló jelentésnek a képviselõÅ -testület által történõÅelfogadásáig tart. /2/ Ideiglenes bizottság hozható létre az alábbi ügyek körében: • egy-egy önkormányzati rendelet tervezetének elõ£készítésére, • a munkatervben meghatározott valamely napirend elõT készítése, • nagyobb feladat végrehajtásának megszervezése, • társulási együttmûµködési megállapodások elõµkészítése. • titkos szavazáslebonyolítására.1 A BIZOTTSÁGI MÛÏKÖDÉS FÕÏBB SZABÁLYAI 32.§. 21

/1/ A bizottság határozatképességére és határozathozatalára a képviselõ7testületre vonatkozó szabályokat kell alkalmazni. /2/ A bizottság ülését az elnök hívja össze és vezeti. 1 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15. Az ülést kötelezõÁösszehívni: - a képviselõÁ testület döntése alapján, - a polgármester indítványára, - a bizottsági tagok több mint felének indítványára. /3/ 7A bizottsági döntéshozatalból kizárható az, akit vagy akinek a hozzátartozóját személyesen érinti az ügy. A személyes érintettséget az érdekelt köteles bejelenteni. A kizárásról az elnök esetében a polgármester, bizottsági tag esetén a bizottság dönt. /4/ A bizottság zárt ülést tart azokban az esetekben, amelyeken az Ötv. kötelezõJvé teszi, illetve zárt ülést rendelhet el azokban az esetekben, amelyekben az Ötv. azt lehetõ"vé teszi. /5/ A bizottság minden tagja köteles az ülésen tudomására jutott állami és szolgálati titkot megõ¯rizni. 33.§. /1/ A bizottság ülésérõl jegyzõkönyv készül, amely az elhangzott felszólalások rövid ismertetését, a hozott döntést, valamint - külön indítványra - a kisebbségi véleményeket tartalmazza. A jegyzõÅ könyvet a bizottság elnöke írja alá. /2/8 A jegyzõukönyv egy példányát a jegyzõuköteles 15 napon belül megküldeni a Közigazgatási Hivatal vezetõ£jének.

/3/ A bizottság a tevékenységérõµl szükség szerint, de legalább fél évenként beszámol a képviselõftestületnek.

7 8

Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól Módosította a 18/2007.(IV.26.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. IV. 26.-tól 22

LAKOSSÁGI FÓRUMOK ÉS KÖZMEGHALLGATÁS 34.§. /1/ A lakosság és a társadalmi szervek közvetlen tájékoztatása és a fontosabb döntések elõU készítésébe való bevonásuk érdekében lakossági fórumokat kell szervezni. /2/ A testület jogosult dönteni, hogy esetenként a lakossági fórum melyik formáját alkalmazza. Errõšl külön határoz. 35.§. /1/ A képviselõLtestület szükség szerint, de évente legalább egyszer elõLre meghirdetett közmeghallgatást tart, amelyben az állampolgárok és a helyben érdekelt szervezetek képviselõqi közérdekûJkérdést és javaslatot tehetnek. A közmeghallgatás idõþpontját a munkatervben szerepeltetni kell. /2/ A közmeghallgatáson jelen vannak a települési képviselõ¯k, a polgármester, az alpolgármesterek, a jegyzõ‡valamint az önkormányzati intézmények vezetõ‡i, akik a közérdekû‡ kérdésre vagy javaslatra általában azonnal kötelesek válaszolni. /3/ Amennyiben a válaszadás azonnal nem lehetséges, úgy a kérdezett a választ 8 napon belül írásban adhatja meg, de köteles a válasz elfogadását a kérdezõìtõìl írásban megkérni. Ha a kérdezõì az írásos választ nem fogadja el, a képviselõÅ testület köteles a következõÅülésen a napirenden kívül - megtárgyalni, s a kérdésre válaszolni. Szükség esetén a testület vizsgálatot rendelhet el vagy ideiglenes bizottságot állíthat fel. Ha a kérdezõuaz írásos választ elfogadja, ezt a következõu közmeghallgatáson be kell jelenteni. 36.§. /1/ A lakossági fórumokra meg lehet hívni: • minden érintett állampolgárt, • az országgyûÏlési képviselõÏt, • helyi pártok, társadalmi szervezetek, önkormányzati intézmények vezetõit, • megyei sajtó, rádió képviselõait. 23

/2/ A lakossági fórum vezetése a polgármester feladata. /3/ A fórumokon és a városkörzeti tanácskozáson jegyzõ{könyvet kell vezetni, ennek az elkészítéséért a jegyzõça felelõçs. D./ POLGÁRMESTER, ALPOLGÁRMESTEREK, JEGYZÕÁ 37.§. /1/ A polgármester a megbízatását fõrállásban látja el. A polgármester tagja a képviselõrtestületnek, a testület határozatképessége, döntéshozatala, mûàködése szempontjából települési képviselõànek tekintendõL. /2/ A polgármester tekintetében a képviselõJtestület gyakorolja a munkáltatói jogokat, munkabérét a jogszabály keretei között határozza meg. 38.§. /1/ A polgármesternek a képviselõ‡testület mû‡ködésével összefüggõ‡fontosabb feladatai: • segíti a képviselõ8k munkáját, • összehívja és vezeti a testület üléseit, • ha a képviselõìtestület döntését az önkormányzat érdekeit sértõìnek tartja, ugyanazon ügyben

egy alkalommal kezdeményezheti a döntés ismételt megtárgyalását. ( A kezdeményezést az ülést követõ•három napon belül nyújthatja be, a képviselõ•testület a benyújtás napjától számított 15 napon belül dönt.) • képviseli az önkormányzatot, • szervezi a településfejlesztést és a közszolgáltatásokat, • biztosítja a demokratikus helyi hatalomgyakorlás, a közakarat érvényesülését, • az önkormányzat gazdálkodásának irányítása, • az önkormányzat vagyonának megõfrzése és gyarapítása, gyakorolja az önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló 16/2006. (IV. 27.) Önkormányzati rendeletben meghatározott hatáskört • a képviselõtestület programjának, munkatervének és költségvetésének benyújtása és végrehajtása, 24

• széles körû7nyilvánosság megteremtése, helyi fórum szervezése, kapcsolattartás a helyi pártok

vezetõ£ivel, együttmû£ködés kialakítása a lakosság önszervezõ£dõ£ közösségeivel, civil szervezeteivel, • képviselõ{testület mû{ködési feltételeinek biztosítása, munkáinak szervezése, a városi képviselõçk, a bizottsági elnökök munkájának segítése, elszámolása, a képviselõçtestület döntéseinek elõU készíttetése, a képviselõU testületi határozatok, rendeletek végrehajtásának megszervezése és ellenõÁ rzése, • irányítja és összehangolja a képviselõ.testület tisztségviselõ.inek munkáját, biztosítja a vezetõ. egységét, • a tisztségviselõk részére rendszeres tájékoztatást nyújt, meghatározza az idõszerû feladatokat és tevékenységükrõrl õrket beszámoltatja, • a helyi újság, illetve más eszközök útján a lakosság tájékoztatása. /2/ A polgármesternek a bizottságok mûqködésével összefüggõqfõqbb feladatai: • indítványozhatja a bizottság összehívását, • felfüggeszti a bizottság döntésének a végrehajtását, ha az ellentétes a képviselõ"testület határozatával vagy sérti az önkormányzat érdekeit, (a felfüggesztett döntésrõþl a képviselõþtestület a következõ×ülésén határoz) • bizottsági döntéshozatal esetén dönt a bizottsági elnök kizárásáról, ha az ügy a bizottság elnökét vagy hozzátartozóját személyesen érinti. /3/ A polgármesteri hivatallal összefüggõ8fõ8bb polgármesteri jogosítványok: • a képviselõtestület döntései szerint és saját önkormányzati jogkörében irányítja a hivatalt, • a jegyzõìjavaslatainak figyelembevételével meghatározza a hivatal feladatait az önkormányzat munkájának a szervezésében, a döntések elõÅ készítésében és végrehajtásában, • dönt a jogszabály által határkörébe utalt közigazgatási hatósági ügyekben, hatósági jogkörökben, egyes hatásköreinek gyakorlását átruházhatja (az közigazgatási hatósági tevékenységéért a közszolgálati szabályok szerint felelõ£s) • a jegyzõTjavaslatára elõT terjesztést nyújt be a képviselõTtestületnek a hivatal belsõTszervezeti tagozódásának, munkarendjének, valamint ügyfélfogadási rendjének meghatározására, • a hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét, • gyakorolja az egyéb munkáltatói jogokat az alpolgármesterek, a jegyzõfés az önkormányzati intézményvezetõk tekintetében.

25

AZ ALPOLGÁRMESTEREK 39.§. /1/ A képviselõç-testület társadalmi megbízatású alpolgármestereket választ a polgármester helyettesítésére, munkájának segítésére. Megbízatásuk megválasztásukkal kezdõU dik, s az új képviselõÁ testület megalakulásáig tart. /2/ Az alpolgármesterek feladat- és munkamegosztását, és a polgármester helyettesítése rendjét a polgármester állapítja meg. Az alpolgármesterek a polgármester irányításával látják el feladataikat. /3/ 9Az alpolgármesterek fõLfeladata - a polgármester által kiadott megbízás alapján – a polgármester távolléte esetében általános helyettesítése, a kistérségi társulási tanácsban való helyettesítése, a városfejlesztéssel, a beruházással kapcsolatos , az oktatási-, kulturális, az önkormányzat kapcsolattartási feladatainak figyelemmel kísérése. Ezen túlmenõþen részt vesznek: • a képviselõ×testület ülésére kerülõ×elõ×terjesztések kidolgozásában, • a gazdasági, társadalmi és közszolgáltatást végzõ¯szervezetekkel, testvérvárosokkal továbbá a lakossággal való kapcsolattartásban, • a bizottságok és a képviselõ`k munkájának segítésében. /4/ A polgármester határozza meg az alpolgármesterek • milyen munkamegosztásban, miben, hol, mikor helyettesítsék õìt (tárgyaláson, értekezleten, különbözõÅfórumokon stb.) • melyik bizottságnak a munkáját segítsék és ülésein vegyenek részt rendszeresen, • melyik lakossági, társadalmi, stb. szervezetekkel, testvérvárosokkal stb. milyen ügykörben tartsanak rendszeres vagy eseti kapcsolatot. A POLGÁRMESTER ÉS ALPOLGÁRMESTEREK MUNKARENDJE 40.§

9

Módosította a 41/2006.(X.26.) Önk. számú rendelet. Hatálybalépés a kihirdetés napja. 26

/1/ A polgármester kötetlen munkaidõ7ben látja el feladatát. A polgármester és az alpolgármesterek munkarendjét azonban úgy kell kialakítani, hogy munkanapokon 8-16 óra között lehetõleg a munkahelyen, illetve a városban elérhetõ helyen tartózkodjon. Ez alól kivétel, ha feladatainak ellátása körében szükségszerû{en más településen végez közérdekû{tevékenységet. /2/ A polgármester rendszeresen, hetente ugyanazon a napon egybefüggõU en legalább 2 óra idõÁ tartamú fogadóórát tart, melyen az alpolgármesterek a polgármester által meghatározott munkarend szerint részt vehetnek. A fogadóórák helyét és idejét elõ.zetesen közzé kell tenni. /3/ A polgármester szabadságát a képviselõtestületnek általában elõzetesen kell, hogy engedélyezze, míg rendkívüli és indokolt esetben, 5 napnál rövidebb szabadságot utólag engedélyez. A JEGYZÕq 41.§. /1/ A jegyzõþvezeti a képviselõþtestület hivatalát. A jegyzõþgondoskodik az önkormányzat mû×ködésével kapcsolatos feladatok ellátásáról. Ebben a körben: • elõ¯készíti a képviselõ¯testületi ülés, a bizottságok elé kerülõ¯elõ¯terjesztéseket, • ellátja a testületek, a bizottságok szervezési és ügyviteli tevékenységével kapcsolatos feladatokat. • tanácskozási joggal részt vesz a testület és a bizottságok ülésein, • törvényességi észrevételt tehet a szavazás elõtt az elõterjesztés vitájában (ha jogszabálysértést észlel, azt köteles jelezni). • gondoskodik a testületi ülés jegyzõÅ könyvének elkészítésérõÅ l és megküldésérõÅ l az SzMSz-ben megjelölt szerveknek, • rendszeresen tájékoztatja a polgármestert, a képviselõutestületet és a bizottságokat az önkormányzat munkáját érintõ£ jogszabályokról, a polgármesteri hivatal munkájáról és az ügyintézésrõTl. /2/ A jegyzõµegyéb fõµbb feladatai: • döntésre elõfkészíti a polgármester hatáskörébe tartozó közigazgatási hatósági ügyeket, • ellátja a jogszabályban elõírt közigazgatási hatósági feladatokat, dönt a hatáskörébe utalt ügyekben, • a hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét, gyakorolja a munkáltatói jogokat a képviselõatestület hivatalának köztisztviselõai tekintetében, ( a 27

kinevezéshez, vezetõ7i megbízáshoz, felmentéshez, a vezetõ7i megbízás visszavonásához, jutalmazáshoz - a polgármester által meghatározott körben - a polgármester egyetértése szükséges.) • kapcsolattartás az önkormányzati intézményekkel. /3/ A képviselõU -testület a jegyzõUhelyettesítésére, a jegyzõUáltal meghatározott feladatok ellátására - pályázat alapján – a jegyzõÁjavaslata alapján aljegyzõÁ t nevez ki. 42.§. E./ A POLGÁRMESTERI HIVATAL

43.§. /1/ a képviselõ"testület egységes hivatalt hoz létre - polgármesteri hivatal elnevezéssel - az önkormányzat mûþködésével, valamint a közigazgatási hatósági ügyek döntésre való elõ×készítésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatok ellátására. /2/ A polgármesteri hivatal jogi személy, önálló költségvetési szerv. Az alapító okirat kelte: 2007. december 28., száma: 448/2007. (XII.28.) Kt. számú határozat. 1 /3/ A polgármesteri hivatal belsõ tagozódását és ügyrendjét az SZMSZ 4. számú melléklete tartalmazza. /4/ A hivatal biztosítja a kisebbségi önkormányzat mû•ködési feltételeit, s ellátja az ügyviteli feladataikat. A TÁRSULÁSOK 44.§.10 A képviselõ-testület a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, a helyi önkormányzatok társulásairól és együttmûÏködésérõÏl szóló 1997. évi CXXXV: törvény, illetve a Módosította a 41/2006.(X.26.) Önk. számú rendelet. Hatálybalépés a kihirdetés napja 1 Módosította a 4/2008.(I.22.) Önk. rendelet., hatálybalépés ideje kihirdetés napja. 10

28

települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról szóló 2004. évi CII .törvény rendelkezéseinek figyelembevételével vesz részt társulásokban. III. FEJEZET AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSE, VAGYONA A KÖLTSÉGVETÉS 45.§ /1/ A képviselõrtestület az önkormányzat költségvetését külön rendeletben állapítja meg. A költségvetés tervezésével és tárgyalásának elõàkészítésével kapcsolatos hivatali, bizottsági stb. feladatokat a munkatervben meg kell határozni. /2/ Az elsõJ fordulón a Kormány által rendelkezésre bocsátott költségvetési irányelvek, az önkormányzat kötelezõ"en elõ"írt és szabadon vállalt feladatainak alapos elemzése, helyzetfelmérésén a testület gazdasági koncepciót állít össze, amelynek keretében: • számításba kell venni a bevételi forrásokat, a források bõ×vítésének lehetõ×ségeit, • meg kell határozni a kiadási szükségleteket, azok gazdaságos, célszerû¯megoldásait. /3/ Ha a költségvetés tervezet vitájában a módosító javaslat a költségvetés kiadásának növelését, vagy bevételének csökkentését eredményezheti, a javaslatban meg kell jelölni a költségvetési egyensúly megõrzése érdekében javasolt megoldást is. /4/ A költségvetési rendelet-tervezetét a jegyzõÅkészíti el, s a polgármester terjeszti a képviselõ•testület elé. Az elõ•terjesztést a pénzügyi bizottság és valamennyi szakbizottság elõuzetesen kötelezõuen megtárgyalja. /5/ A költségvetés tervezetét a Polgármesteri Hivatalban - elõTre meghirdetett - 5 napra közszemlére kell tenni azzal, hogy arra a város bármely polgára észrevételt tehet. /6/ A Polgármesteri Hivatal költségvetésének végrehajtására szolgáló számlaszám: 1174412015904503

46.§. 29

/1/ A költségvetési évet követõ£en a polgármester zárszámadási rendeletet köteles a képviselõtestület elé terjeszteni, melyben kötelezõen figyelembe veszi az egyes bizottságok, így különösen a pénzügyi bizottság véleményét. /2/1 A zárszámadási rendelet fõU bb tartalmát az államháztartás mûU k ödési rendjét szabályozó törvény, valamint a végrehajtására kiadott jogszabály, illetve Nagykálló Város Önkormányzat képviselõ.- testületének ebben a tárgykörben alkotott rendelete határozza meg. AZ ÖNKORMÁNYZAT VAGYONA 47.§. /1/ Az önkormányzat tulajdonára és gazdálkodására vonatkozó legalapvetõqbb rendelkezéseket külön önkormányzati rendelet határozza meg. 1 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. /2/ Az önkormányzat törzsvagyonát, valamint a forgalomképes vagyontárgyak tételes listáját az önkormányzati vagyonrendelet melléklete tartalmazza. /3/ A polgármester köteles évente egyszer tájékoztatni a lakosságot az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulásáról. E kötelezettségének lakossági fórumon tesz eleget.

IV. FEJEZET AZ ÖNKORMÁNYZATI RENDELETALKOTÁS

48.§. /1/ A képviselõftestület a törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, továbbá törvény felhatalmazása alapján - annak végrehajtására - önkormányzati rendeletet alkot. 49.§. /1/ Az önkormányzati rendeletalkotást kezdeményezhetik: 30

• a települési képviselõ7k, • az önkormányzat bizottságai, elnökei, • a polgármester, az alpolgármesterek, a jegyzõ, • helyi pártok, társadalmi szervezetek, érdekképviseleti és más civil szervezetek vezetõ{i, • a kisebbségi önkormányzatok testületei.

/2/ A kezdeményezést a polgármesterhez kell benyújtani, aki - a hivatal bevonásával - a kezdeményezést, majd a rendelet-tervezetet a képviselõ.testület elé terjeszti. /3/ A testület állást foglal a tervezet elõkészítésérõl, meghatározza annak fõbb elveit, szempontjait. A tervezet elõLkészítésével megbízhatja a jegyzõLt, bizottságát, vagy külön bizottságot hozhat létre, illetve szakértõqt kérhet fel. A rendelet-tervezetet törvényességi szempontból a jegyzõqnek mindig véleményeznie kell. 50.§. Hatályon kívül helyezte a 4/2008. (I.22.) Önk. rendelet 2008. január 22-ei hatállyal. 51. § /1/ A jegyzõ`, illetve a polgármester az elõ`készítést és véleményezést követõ`en a rendelettervezetet indokolással együtt a képviselõ8testület elé terjeszti. Egyidejû8leg tájékoztatja a testületet az elõkészítésnél felvetett, de a tervezetben nem szereplõ kisebbségi javaslatokról is. Az indokláselkészíthetõìkülön is, de tartalmazhatja az elõìterjesztésis. 1

/2/ 2A szavazással elfogadott rendelet esetén a polgármester gazdasági érdekre történõ• hivatkozással indítványozhatja a vita újbóli megnyitását. Amennyiben az indítványt a képviselõutestület a jelen lévõ£képviselõ£k több mint felének igen szavazatával támogatja, a vita egyszer újra megnyitható, illetve tovább lehet folytatni. Az így elfogadott rendelet felett ismételt vita és ismételt szavazásnem kezdeményezhetõ. /3/A rendelet hiteles, végleges szövegét a jegyzõfszerkeszti meg. Az önkormányzati rendeletet a polgármester és a jegyzõ írják elé. 1,2 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15.

31

/4/ 1 A Képviselõ£-testület rendeleteit külön-külön – a naptári év elejétõ£lkezdõ£dõ£en – folyamatos sorszámmal és évszámmal kell ellátni a következõk szerint: Nagykálló Város Önkormányzat …../20…. (…..hó….nap) Önk. rendelete, illetve a rövid megjelölésben: …./20…. (….hó….nap) Önk. r. 52.§ /1/ 2A rendeleteket a Polgármesteri Hivatal hirdetõ.tábláján, a hivatalos honlapon, a Nagykállói Hírmondóban, a városi könyvtár és a fontosabb közintézmények részére történõšmegküldéssel legalább 15 napra ki kell hirdetni, és tájékoztatni kell a lakosságot, hogy a kihirdetett rendeleteket miként ismerhetik meg.

/2/ A kihirdetés napjának a polgármesteri hivatal hirdetõqtábláján történõqkifüggesztés napját kell tekinteni. A hirdetõJtábla a Polgármesteri Hivatal 2. számú fõJbejáratánál (MûJszaki Iroda mellett), (4320 Nagykálló, Somogyi B. u. 5-7.) található.1 /3/ Hatályon kívül helyezte a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június15. /4/ A rendeletek hatályosságáról a jegyzõ`gondoskodik. /5/ A rendeleteket évente felül kell vizsgálni. 52/A. § Hatályon kívül helyezte a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályba lépésének ideje 2008. június 15. V. FEJEZET. BELSÕµELLENÕµRZÉS Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalában és az Önkormányzat intézményeiben 2007. január 1-jétõÏl az Önkormányzatok által létrehozott Dél-Nyírségi Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás a társulási megállapodás alapján, látja el a belsõ ellenõrzés feladatait külsõavállalkozó bevonásával. 32

Az ellátandó feladatok tekintetében a költségvetési szervek belsõ7ellenõ7rzésérõ7l szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet, valamint a belsõ£ellenõ£rzési kézikönyv és a kapcsolódó szabályzatok rendelkeznek. VI. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 53.§. /1/ Jelen rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, ezzel egyidejûÁ leg az 5/2003. (III.27.) Önkormányzati rendelet hatályát veszti. /2/ A Szabályzathoz az alábbi mellékletek és függelékek tartoznak: a) A Szabályzat mellékletei: 1. sz. melléklet: A képviselõr-testület tagjainak névsora 2. sz. melléklet: A bizottságok tagjainak névsora 3. sz. melléklet: A bizottságok hatásköre 4. sz. melléklet: Nagykálló Város Önkormányzata képviselõq-testületének polgármesteri hivatala ügyrendje b) A polgármesteri hivatal ügyrendjének függelékei: 2 ------------------------------------1 Módosította a 4/2008. (I.22.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje: 2008. 01.22. 2 Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. június 15. 1. sz. függelék: A polgármesteri hivatal belsõ`szervezeti tagozódása (szervezeti ábra) 2. sz. függelék: A polgármesteri hivatal belsõ8szervezeti egységeinek fõ8bb feladatai 3. sz. függelék: Vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkakörök 4. sz. függelék: A Gazdasági iroda ügyrendje 2 - 1. számú melléklet: a gazdasági iroda feladat-, hatás- ésjogkörét - 2. számú melléklet: Ellenõ•rzési folyamatok ellenõ•rzési nyomvonala - 3. számú melléklet: Támogatási Szerzõudés - 4. számú melléklet: Nyilvántartás az önkormányzat által – nem szociális ellátásként juttatott összegekrõT l , valamint az azokkal kapcsolatosmegállapodásokról - 5. számú melléklet: Megrendelõ - 6. számú melléklet: Megismerési nyilatkozat 5. sz. függelék: Folyamatba épített elõfzetesésutólagos vezetõfi ellenõfr zés rendszere 6. sz. függelék: Polgármesteri Hivatal ellenõrzési nyomvonala 7. sz. függelék: Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje.3,1 8. sz. függelék: Kockázatkezelési szabályzat 1 9. sz. függelék: A közérdekûaadatok megismerésére irányul igények teljesítésének rendje. 33

/3/ Az SzMSz mellékleteinek folyamatos vezetésérõ£l, kiegészítésérõ£l a jegyzõ£gondoskodik. /4/ A rendelet kihirdetésérõl a jegyzõ gondoskodik. Nagykálló, 2006. október 12. Jegyzõçnevében és megbízásából: Juhász Zoltán sk. polgármester

Hudákné dr. KirillaSzilvia sk. aljegyzõ.

1,

M ódosít ott a a46/2007. (XI I .05.) Önk. r endel et. Hat álybal épésének i deje 2007. XI I . 15. M ódosít ot t a a46/2007. (XI I .05.) Önk. r endel et . Hat álybal épésének i deje 2008. I . 01. 3 M ódosít ott a a 42/2007. (XI .22.) Önk. r endel et . Hat ál ybalépésének i deje a ki hir det és napja. 4 Ki egészít et t e a 4/2008. (I .22.) Önk. r endel et. Hatál ybal épésének ideje a ki hi r det és napja – 2008. január 22. 2

1. számú melléklet 2006. október 1. napján megválasztott önkormányzati képviselõ˜k névsora 1) Juhász Zoltán polgármester Nagykálló, Bocskai út 19. 2) Bakk Ferenc Nagykálló, Rózsa út 40.1 3) Balogh Imre Nagykálló, Bocskai út 19. 4) Balogh József Nagykálló, Újfehértói út 5) Béni Sándor Norbert Nagykálló, Korányi Frigyes út2 6) Busák Sándor Nagykálló, Bátori út 7) Horváth Károly Nagykálló, Debreceni út 44. 8) Horváth Sándor János Nagykálló, Zrínyi I. út 18/A. 9) Horváth Sándor Nagykálló, Zrínyi I. út 18/A. 10) Juhász Mihály Nagykálló, Simonyi út 11) Kulja András Nagykálló, Kert út 12) Mészáros Sándor Nagykálló, Debreceni út 13) Oroszné dr. Nagy Matild Nagykálló, Hunyadi út 2. 14) SõÑ rés László Nagykálló, Bátori út 74/A. 15) Szabó László István Nagykálló, Zrínyi M. út 34

16) Szamosszegi Pál Nagykálló, Ámos I. út 10. 17) Trefán Jánosné Nagykálló, Kossuth út 24/A. 18) Dr. Vonza Tibor Nagykálló, Petõyfi út 23. -------------------------------------Módosította a 40/2008. (VI.25.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. június 26. napja. 2 Módosította a 44/2008. (VII.16.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. augusztus 01. napja. 1

2. számú melléklet

Nagykálló VárosÖnkormányzatabizottságainak 2006. októberében megválasztott tagjai: Ügyrendi és Jogi Bizottság Elnöke: Dr. Vonza Tibor Béni Sándor Norbert1 külsõ×s tagja: Dr. Szabó Imre Pénzügyi Bizottság: Elnöke: Mészáros Sándor tagjai: Balogh Imre Kulja András Sõrés László Szamosszegi Pál Béni Sándor Norbert 3 külsõ•s tagjai:dr. Major György Timándi Zoltán Városfejlesztési és BûTnmegelõTzési Bizottság: Elnöke: Sõrés László tagjai: Juhász Mihály Horváth Sándor Szamosszegi Pál Busák Sándor külsõs tagjai: Séra József Marján Zoltán 35

Oktatási és Kulturális Bizottság: Elnöke: Balogh Imre tagjai: Busák Sándor Szabó László Kulja András Balogh József külsõ.s tagjai: Klániczáné Erdõ.hegyi Karolina Földesi Rezsõš Orosz János Szociális és Népjóléti Bizottság: Elnöke: Busák Sándor tagjai: Balogh József dr. Vonza Tibor Szabó László Bakk Ferenc 2 külsõ×s tagjai: Forróné dr. Szabó Valéria Nagy Sándorné Borsiné Poór Anikó Diósi Mihályné Sport Bizottság: Elnöke: tagjai:

id. Horváth Sándor Juhász Mihály Mészáros Sándor ifj. Horváth Sándor külsõ£s tagjai: Kévés Gábor SzõTllõTsi Miklós Szabó László

----------------------------------1-3 Módosította a 44/2008. (VII.16.) Önk. rendelet. Hatálybalépés ideje 2008. augusztus 01.

36

3.sz. melléklet Az önkormányzat állandó bizottságainak hatásköre Pénzügyi Bizottság 1./ Véleményezi az éves költségvetési javaslatot és a végrehajtásáról szóló féléves, éves beszámoló tervezeteit. 2./ Figyelemmel kíséri a költségvetési bevételek alakulását, különös tekintettel a saját bevételekre, a vagyonváltozás /vagyonnövekedés, -csökkenés/ alakulását, értékeli az azt elõ`idézõ` okokat. 3./ Vizsgálja a hitelfelvétel indokait és gazdasági megalapozottságát, ellenõìrizheti a pénzkezelési szabályzat megtartását, a bizonylati rend és bizonylati fegyelem érvényesítését. Vizsgálati megállapításait a képviselõ•testülettel haladéktalanul közli. 4./ Közremû£ködik az önkormányzat gazdálkodásának szervezésében. 5./ Az önállóan gazdálkodó intézmények felügyeleti jellegû ellenõrzése, amely kiterjed - az intézmény szervezetére, általános mûµködésére, az alapító határozat szerinti tevékenység értékelésére, - a gazdálkodási tevékenység vitelére, - az eszközökkel való gazdálkodás hatékonyságának és szabályszerûÏségének vizsgálatára és értékelésére.

37

6./ Elkészíti az önkormányzat Ellenõ7rzési szabályzatát és jóváhagyásra a képviselõ7testület elé terjeszti. 7./ Elemi kár mértékének megállapítására kárbecslõ{bizottságot hoz létre. 8./ .a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelettel hatályát vesztette 2008. június 15-tõU l 9./ A forgalomképtelen törzsvagyon intézményi vagyonkörének használati jogát az intézmény önállóan gyakorolja, de a rábízott forgalomképtelen /ingó és ingatlan / vagyontárgyakat csak határozott idõre kötött bérleti jogviszony keretén belül hasznosíthatja. A bérleti szerzõdés megkötéséhez a bizottság elõrzetes engedélye szükséges. 10./ A vállalkozói vagyon hasznosításának elõLkészítése során véleményezési joga van. 11./ A képviselõJtestület elé kerülõJ valamennyi pénzgazdálkodással, vagyongazdálkodással, beruházás indításával, illetve ezzel kapcsolatos pályázat benyújtásával összefüggõ"elõ"terjesztést elõþzetesen véleményeznie kell. E nélkül a napirend nem tárgyalható. 12./ Figyelemmel kíséri a polgármesteri hivatal és az intézmények gazdálkodását, tájékoztatást kérhet az intézmények és a hivatal gazdálkodásáról. 13./ Fizetésképtelenség veszélye esetén javaslatot tesz a képviselõ8testület felé egyes feladatok finanszírozásának felfüggesztésére, illetve a finanszírozás mértékére. 14/ Az önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló 16/2006. (IV. 27.) Önk. rendeletben meghatározott hatáskörét gyakorolja. 15./ Az alakuló ülést követõ£6 hónapon belül javaslatot tesz a képviselõ£-testület gazdasági programjára. Ügyrendi és Jogi Bizottság 1./ Vizsgálja a képviselõk összeférhetetlenségi ügyeit.

és

tisztségviselõk

megválasztásának

törvényességét,

2/ Végzi a polgármester és a képviselõa-testület tagjai vagyonnyilatkozatának vizsgálatát. 38

3./ ..a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelettel hatályát vesztette 2008. június 15-tõ£l 4./ Közremû{ködik az önkormányzati rendeletek kidolgozásában és vizsgálja a rendeletek hatályosulását. Kezdeményezi a hatályos rendeletek szükség szerinti módosítását. 5./ ElõÁ terjeszti a polgármester illetményváltozására és anyagi juttatására vonatkozó elõ.terjesztéseket. 6./ Közremûködik a lakosság körében végzett információs tevékenység ellátásában. 7./ Véleményezi a költségvetési intézmények alapítását, megszüntetését, gazdasági társaság létrehozását, abban való önkormányzati részvételt. 8./ Véleményezi a testület egyes hatásköreinek átruházására vonatkozó javaslatot. 9./ Véleményezi a képviselõþtestület által kötendõþszerzõþdéseket, megállapodásokat. 10./ Az alakuló ülést követõ¯6 hónapon belül felülvizsgálja az SZMSZ-t és javaslatot tesz a módosítására. 11./Figyelemmel kíséri a város egészségügyi alapellátásának biztosítását. Észrevételeirõ8l beszámol az önkormányzati képviselõtestületnek. 12./ ElõÅ terjesztést készít az egészségügyi megszüntetésérõ•l.

intézmények alapításáról, átszervezésérõÅ l,

13./ Irányítja az egészségügyi feladatok - megelõ£zés, gyógyítás, rehabilitáció - biztosítását és végrehajtását. 14./ Véleményezi az önkormányzati fenntartású egészségügyi intézmények költségvetési tervezetét. Szociális és Népjóléti Bizottság

39

1./ Elõ7terjesztést készít a megszüntetésérõ£l.

szociális intézményeket

alapításáról, átszervezésérõ7l,

2./ Figyelemmel kíséri a város szociális alapellátásának biztosítását. Észrevételeirõ{l beszámol az önkormányzati képviselõçtestületnek. 3./ Irányítja a szociális feladatok - család- és gyermekvédelem, szociális gondoskodás és gondozás, bölcsõ.dei ellátás - biztosítását és végrehajtását. 4./ Véleményezi az önkormányzati fenntartású szociális intézmények költségvetési tervezetét. 5./ Dönt - a szociális rászorultságtól függõLpénzbeli és természetben nyújtott ellátásokról szóló - a gyermekvédelmi támogatás megállapításának és folyósításának szabályairól szóló, - a szociálisan hátrányos helyzetben lévõJk adósságterhének enyhítésérõJl és lakhatási feltételeinek javításáról szóló önkormányzati rendeletek esetében a bizottság hatáskörébe utalt ügyekben. 6./ Javaslatot tesz a képviselõ¯testület felé a lakástámogatás iránt benyújtott kérelmekrõ¯l. 7./ A jogtalanul felvett, illetve a tartás elmulasztása miatt kifizetett segély visszafizetésének elrendelése, erre indokolt esetben részletfizetést engedélyez. 8./ Indokolt esetben a mentesítés megadása a jogtalanul felvett, illetve tartás elmulasztása miatt adott rendszeres szociális segély visszafizetési kötelezettsége alól. 9./ Együttmûuködés a cigány kisebbségi önkormányzattal a városban élõu cigány lakosság beilleszkedésének, egészséges életmódra nevelésének elõ£segítése érdekében. 10./ Dönt a Bursa Hungarica Felsõoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázatra érkezett pályázatokról. (A 17/2001. (X.31.) Kt.sz. rendelettel beiktatott szöveg.)

Oktatási és Kulturális Bizottság 40

1./ Vizsgálja, tervezi, összehangolja - az intézményi önállóságot nem sértve - az oktatással kapcsolatos helyi igények és a rendelkezésre álló feltételek elemzése alapján az intézményhálózat mû{ködését, mû{ködtetését, a fejlesztési lehetõ{ségeket. 2./ EllenõU rzi és segíti a közmûU velõU dés helyi megvalósulását, véleményezi a képviselõU testület elé kerülõÁ elõÁ terjesztéseket, mozgósítja az érdekelt intézményeket, szerveket a feladatok végrehajtására. 3./ Szervezi, összehangolja a mûvelõdési, kulturális, szabadidõs tevékenységet. Programot dolgoz ki az iskolák, intézmények együttmûrködésére. 4./ Véleményezi a nevelési-oktatási, közmûLvelõLdési intézmény elnevezésére vonatkozó javaslatokat. 5./ Javaslatot tesz a "Szilágyi István" és az "Ámos Imre" Díj odaítélésére. 6./ Véleményezi a nevelési-oktatási, és közmû×velõ×dési intézmények vezetõ×i állására benyújtott pályázatokat. 7./ Véleményezi a nevelési-oktatási intézmények pedagógiai programját. 8./ Javaslatot tesz a képviselõtestületnek az iskolaszék önkormányzati delegáltjainak személyére. 9./ Megtárgyalja és véleményezi a költségvetési rendelet-tervezetet, különös tekintettel a nevelési-oktatási és közmû•velõ•dési intézmények költségvetési elõ•irányzatára. 10./ Javaslatot tesz a közmû£velõ£dési és kulturális célalap felhasználásáról. 11./ Javaslatot tesz a város arculatát alakító nagy rendezvények terveinek és költségvetésének jóváhagyásáról. 12./ Dönt az intézmények szervezeti és mûködési szabályzatának jóváhagyásáról, házirendjük jóváhagyásáról..

41

13/ 11Ellátja az idõ7szaki lap szerkesztõ7bizottsági feladatait.

Sport Bizottság 1./ KözremûU ködik a városi sportegyesületek tevékenységének összehangolásában. 2./ Egyezteti, koordinálja a sportrendezvények tervét, ezek megvalósításához segítséget nyújt. 3./ Véleményezi a sportegyesületek éves költségvetési tervét, javaslatot tesz az ennek alapján nyújtható önkormányzati támogatás megosztására, felhasználására. 4./ Javaslatot tesz a bizottság hatáskörébe utalt sport célú pénzösszeg felhasználásáról. 5./ KözremûJködik a sport célú, sporttal kapcsolatos pályázatok elkészítésében. 6./ Figyelemmel kíséri, és kiemelten támogatja az egyesületek utánpótlás nevelési tevékenységét. 7./ Meghatározza a helyi testnevelési és sport feladatokat, valamint a fejlesztési célkitû¯zéseket.

Városfejlesztési és Bû8nmegelõ8zési Bizottság 1./ Közremûìködik a településfejlesztési koncepció, a településrendezési tervek, a helyi építési szabályzat és szabályozási terv elkészítésénél, a képviselõÅ testület döntése elõÅ tt véleményezi azt. 2./ Véleményezési jog illeti meg a településrendezési tervek végrehajtásának biztosítása céljából telekalakítási, illetõ£leg építési tilalom elrendelésénél, illetõ£leg feloldásánál. 3./ Véleményezi a településfejlesztéssel és településrendezéssel, továbbá a környezet épített és természetes elemeinek védelmének összehangolásával kapcsolatos elõµterjesztéseket, részt vesz azok elõfkészítésében, illetõfleg ellenõfrzi azokat. 4./ Részt vesz az építésügyi igazgatás körébe tartozó helyi társadalmi viszonyok rendezésére vonatkozó rendelet elõkészítésében. 11

Módosította a 12/2007. (III. 29.) Önk. rendelet. Hatályos: 2007. április 1. 42

5./ A bányatelek megállapítása végett részt vesz a bányakapitányság által szervezett helyszíni tárgyaláson. 6./ Gondoskodik a külön jogszabály rendelkezéseinek megfelelõçen közvilágítási berendezés létesítésérõU l és üzemeltetésérõU l. 7./ Javaslatot tesz a képviselõ.testületnek a helyi jelentõ.ségû. természeti értékek megóvására, õšrzésére, fenntartására, bemutatására, valamint helyreállítására vonatkozóan. 8./ Javaslattételi jog illeti meg a közúti közlekedéssel összefüggõr önkormányzati feladatok vonatkozásában. 9./ Kezdeményezheti közút területén vagy a közút területén kívüli közterületen létesített, illetõJleg kijelölt várakozóhelyen díj szedésének elrendelését. 10./ Véleményezi jog illeti meg a helyi közutak kezelésével, osztályba sorolásával, forgalmi rendjének meghatározásával kapcsolatos kérdésekben. 11./ Javaslatot tehet a helyi közúthálózat fejlesztésére. Dönt az önkormányzati tulajdonú utak, járdák felújítási és karbantartási rangsorolásáról. 12./ Gondoskodik a közmûves vízellátás körében a települési közmûves vízszolgáltatás korlátozására vonatkozó terv jóváhagyásáról és a vízfogyasztás rendjének megállapításáról. 13./ Véleményezi a helyi tömegközlekedés hatósági árát. 14./ Véleményezi az önkormányzati tulajdonú vízi-közmû£bõ£l szolgáltatott ivóvíz és az önkormányzati tulajdonú vízi-közmûTáltal biztosított szennyvízelvezetés, szennyvíztisztítás és kezelés díját. 15./ Véleményezi a városban megvalósítandó fejlesztésekre, beruházásokra tett javaslatokat, illetve ilyen irányú kezdeményezést maga is tehet. 16./ Összehangolja, segíti és ellenõrzi a beruházások megvalósítását.

43

17./ Részt vesz a tevékenységi körébe tartozó pályázatok elõ7készítésében. 18./ Részt vesz a városban megvalósítandó fejlesztések, beruházások kivitelezésére kiírt pályázatok elbírálásában. 19./ Javaslattételi jog illeti meg az önkormányzati tulajdonú bérlakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjára vonatkozóan. 20./ Közremûšködik a feladatkörébe tartozó, a testület elé kerülõšelõšterjesztések elkészítésében. 21./ Közútkezelõri hozzájárulás megadása. 22./Szervezi, összehangolja az együttmûLködést a Nagykállói PolgárõLrséggel, RendõLrséggel, mezõqõqri szolgálattal. 23./ Összegyû"jti a lakosság bejelentéseit, a hivatalban, intézményekben, szülõ"ktõ"l stb. érkezõ" jelzéseket, melyek alapján bûþnmegelõþzési intézkedési tervet készít. 24./Eljárásokat kezdeményez más hatóságnál a szükséges intézkedések megtételére, eljárások lefolytatására. 25./ Figyelemmel kíséri a közbiztonság helyzetét, lakossági jelzõ8rendszert mû8ködtet (intézményekben, szülõi szervezetekben, civil szervezetek körébõl stb. kapcsolattartó személyeket integrál a bizottsági munkába). 26./Koordinálja a helyi jelzõ•rendszerek, a különbözõ• együttmû•ködési formák szervezését, végrehajtását, valamint folyamatos értékelését. 27./Az azonos helyen, rendszeresen elõTforduló bûTncselekmények megelõTzése, megszüntetése érdekében (közúti baleseteket okozó körülmények megszüntetése, vendéglátóhelyek ellenõrzése, közvilágítás stb.) intézkedést tesz, vagy kezdeményez. 28./ Javaslatot tesz a feladatkörébe tartozó elõterjesztések képviselõ-testület általi elfogadására. 29./KözremûÏködik a feladatkörébe tartozó pályázatok elkészítésében.

44

30./Gondoskodik a Bû7nmegelõ7zési koncepcióban foglaltak végrehajtásáról, illetve ellenõ7rzi annak megvalósulását.

4. melléklet NAGYKÁLLÓ VÁROSÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELÕÏ-TESTÜLETÉNEK POLGÁRMESTERI HIVATALA Ü G Y R E N D JE 45

I. ÁLTALÁNOSRENDELKEZÉSEK

1./ A képviselõÁ -testület hivatalának (a továbbiakban: Hivatal) megnevezése: Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala Székhelye: 4320 Nagykálló, Somogyi B. út 5-7. A1 kihelyezett okmányügyi csoport ügyintézési helye: 4233 Balkány, Adonyi u. 2/A. MûJködési területe: Nagykálló város közigazgatási területe, körzeti igazgatási feladatok tekintetében a jogszabályokban meghatározott települések, illetõ"leg a jogszabályok által meghatározott közigazgatási illetékességi terület 2./ A Hivatal jogállása: önálló jogi személyiséggel rendelkezõ¯, önállóan gazdálkodó önkormányzatiköltségvetési szerv. 3./ A Hivatal vezetõ8je: a város jegyzõ8je. A polgármester a képviselõì-testület döntései szerint és saját önkormányzati jogkörében irányítja a hivatalt. 4./ A Hivatal egységes szervezet, amely ellátja az önkormányzat mûuködésével, valamint a közigazgatási ügyek döntésre való elõ£készítésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatokat.

1

Módosította és hatályon kívül helyezte (Szabadság tér 11. sz. alatti telephelyre vonatkozóan) a 46/2007. (XII.05.) Önk. rendelet. Hatálybalépésének ideje 2008. I.01.

II.

46

A POLGÁRMESTERI HIVATAL ÁLTALÁNOSFELADATAI A polgármesteri hivatal feladata 1./ Nagykálló Város Képviselõç-testületének tevékenységével kapcsolatban: - szakmailag elõU készíti a testületi elõU terjesztéseket, határozat-tervezeteket és az önkormányzati rendelet-tervezeteket, vizsgálja azok törvényességét, - nyilvántartja a testület határozatait, rendeleteit, - szervezi a testület döntéseinek végrehajtását, a végrehajtás ellenõrzését, - ellátja a képviselõr-testület munkájával kapcsolatos egyéb nyilvántartási, ügyviteli és adminisztrációs feladatokat. 2./ A képviselõq-testület bizottságai mûqködésével kapcsolatban: - biztosítja a feladatok jellegének megfelelõ"en a bizottságok mû"ködéséhez szükséges ügy viteli feltételeket, - végzi a bizottsági elõ×terjesztések, jelentések, beszámolók és egyéb anyagok szakmai elõ¯készítését, - tájékoztatást nyújt a bizottságok kezdeményezéseinek megvalósítási lehetõ‡ségeirõ‡l, - szakmailag véleményezi a bizottságokhoz érkezõ`kérelmeket, javaslatokat, beadványokat, - közremû8ködik a bizottsági döntések végrehajtásában. 3./ Segíti a cigány kisebbségi önkormányzat munkáját és biztosítja mûìködési feltételeit. 4./ A helyi képviselõ•k munkájának segítése érdekében: - elõ£segíti a képviselõ£k jogainak gyakorlását és kötelezettségeinek teljesítését, - közremûTködik a képviselõTk tájékoztatásának megszervezésében. 5./ A polgármester, alpolgármesterek és a jegyzõµmunkájával kapcsolatban: - segíti a testületi munkával összefüggõ tisztségviselõi tevékenységet, - az önkormányzati és közigazgatási hatósági döntéseket elõÏkészíti, és szervezi, ellenõÏrzi azok végrehajtását.

47

6./ Részt vesz az önkormányzati érdekeltségû7gazdasági társasággal, valamint az önkormányzati intézményekkel kapcsolatos felügyeleti, irányítási, ellenõ£rzési feladatok ellátásában, szakmailag segítve azok munkáját. 7./ Pénzügyi, gazdálkodási, vagyonkezelési, intézményi gazdálkodás ellenõçrzési körben: - gondoskodik a belsõÁgazdálkodás megszervezésérõÁ l (beleértve a belsõÁlétszám- és bérgazdálkodást), valamint az intézményi pénzellátásról, - összehangolja az intézményi tervezést, beszámoltatást, ellenõšrzi az intézményi gazdálkodást, - elõkészíti a beruházási, felújítási feladatokat, és segíti az intézmények ezirányú munkáját, - irányítja az intézmények számviteli munkáját, - ellátja a város ingatlanvagyonával, vagyoni érdekeltségeivel és egyéb vagyonával összefüggõà közgazdasági, jogi és pénzügyi feladatokat, - közremûqködik az önkormányzati vállalkozások szervezésében. 8./ Ellátja a képviselõ"-testület és a tisztségviselõ"k kapcsolatrendszerének mû"ködését elõ"segítõ" feladatokat (sajtó, testvérvárosi feladatok, társadalmi kapcsolatok satöbbi.). 9./ Kapcsolatot tart más államigazgatási és önkormányzati hivatali szervekkel. 10./ Közremû‡ködik az igazgatási szolgáltatási tevékenység ellátásának korszerû‡sítésében. 11./ Biztosítja a mû`ködés technikai feltételeit, és ellátja az ügyiratkezelési tevékenységet. 12./ Közremû8ködik a képviselõ8i választások, népszavazások, bírósági népi ülnöki választások lebonyolításában. III. A HIVATAL IRÁNYÍTÁSA 1. Polgármester ésalpolgármesterek 1.1.A polgármester feladatait és hatásköreit alapvetõTen a helyi önkormányzatokról szóló törvény és más törvények, kormányrendeletek, valamint a szervezeti és mûködési szabályzat határozza meg. Az alpolgármesterek feladatait a szervezeti és mûködési szabályzat határozza meg. Az alpolgármesterekrek megfelelõÏen irányadók a polgármesterre vonatkozó szabályok. Az alpolgármesterek ellátják a polgármester által írásban vagy szóban meghatározott feladatokat is.

48

1.2. A Polgármesteri Hivatal mû7ködésével kapcsolatban apolgármester legfontosabb feladatai: - A képviselõ-testület döntései szerint és saját önkormányzati jogkörében irányítja a polgármesteri hivatalt, s irányítási jogkörében hetente megbeszélést tart. - A jegyzõçjavaslatainak figyelembevételével meghatározza a hivatal feladatait az önkormányzat munkájának szervezésében, a döntések elõU készítésében és végrehajtásában. - Dönt a jogszabály által hatáskörébe utalt közigazgatási hatósági ügyekben, hatósági jogkörökben, egyes hatásköreinek gyakorlását átruházhatja. - A jegyzõšjavaslatára elõšterjesztést nyújt be a képviselõš-testületnek a hivatal belsõšszervezeti tagozódásának, munkarendjének, valamint ügyfélfogadási rendjének meghatározására. - A hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét. - Gyakorolja az egyéb munkáltatói jogokat az alpolgármesterek, a jegyzõàés az önkormányzati intézményvezetõLk tekintetében. - Az önkormányzat nevében kötelezettséget vállalhat. Erre más személyt is felhatalmazhat. - Elrendelheti költségvetési kiadás teljesítését, bevétel beszedését vagy elszámolását. Erre más személyt is felhatalmazhat. 1.3. Önkormányzati tanácsadó: az önkormányzati tanácsadó felett a polgármester közvetlenül gyakorolja a munkáltatói jogokat. Feladata a képviselõ`-testület és bizottságai döntésének elõ`készítéséhez, illetve a polgármester tevékenységéhez közvetlenül kapcsolódó feladatok ellátása. 2. Jegyzõì 2.1./ A jegyzõ•a polgármesteri hivatal vezetõ•je, aki szakmailag felelõ•s a hivatal mû•ködéséért, s ellátja a polgármesteri feladat-meghatározások, döntések megvalósítása érdekében szükséges operatív szervezõ£, a napi munkában szükséges utasításokat kiadó, és azok végrehajtását ellenõTrzõTtevékenységet. Megszervezi továbbá a hatáskörébe utalt és feladatkörébe tartozó közigazgatási hatósági ügyek intézését. Tevékenysége során felelõfs a jogszabályoknak és a közérdeknek megfelelõfszakszerûf, pártatlan és igazságos, valamint színvonalas ügyintézés megvalósításáért. 2.2./ A jegyzõ alapvetõ feladatai a hivatal mûködésével kapcsolatban:

49

Gondoskodik az önkormányzat mû7ködésével kapcsolatos feladatok ellátásáról. Ebben a körben: - A polgármester irányításával gondoskodik az Önkormányzat mûködésével kapcsolatos feladtok törvényes, szakszerû{, pártatlan, és színvonalas ellátásáról. - elõçkészíti a képviselõç-testületi ülést, a bizottságok elé kerülõçelõçterjesztéseket, - ellátja a testület, a bizottságok szervezési és ügyviteli tevékenységével kapcsolatos feladatokat, - koordinálja az elõÁ terjesztések elõÁ készítését, gondoskodik a törvényességrõÁ l, a jogszabályok, testületi rendeletek rendelkezéseinek betartásáról, - tanácskozási joggal vesz részt a testület és bizottságok ülésein, - figyelemmel kíséri törvényességi szempontból a testületi és bizottsági ülések menetét, s ha a döntéseknél jogszabálysértést észlel, köteles azt jelezni, -elõàkészíti a testület hatáskörébe tartozó fellebbezések elbírálására vonatkozó elõàterjesztéseket, - gondoskodik a testületi ülés jegyzõLkönyvének elkészítésérõLl, - rendszeresen tájékoztatja a polgármestert, a képviselõq-testületet és a bizottságokat az önkormányzat munkáját érintõJfontosabb jogszabályokról, -ellátja az Ügyrendi és Jogi Bizottság üléseivel kapcsolatos teendõ"ket. 2.3.Egyéb fõ× bb feladatai: - a hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét, - döntésre elõ`készíti a polgármester hatáskörébe tartozó közigazgatási hatósági ügyeket, - ellátja a jogszabályban elõ8írt közigazgatási hatósági feladatokat és a hatósági hatásköröket, - dönt a hatáskörébe utalt ügyekben, - dönt azokban a hatósági ügyekben, amelyeket a polgármester ad át, - ellátja az közigazgatási hatósági tevékenység egyszerûÅ sítésével, korszerûÅ sítésével összefüggõÅ feladatokat, - javaslatot készít a polgármester részére a hivatal belsõuszervezeti tagozódására, munkarendjére és az ügyfélfogadás rendjére, - koordinálja és ellenõTrzi a hivatal belsõTszervezeti egységeiben folyó munkákat, - irányítja a polgármesteri hivatal dolgozóinak szakmai továbbképzését, - irányítja a polgármesteri hivatal operatív gazdálkodási tevékenységét. - ellenjegyzi a kötelezettségvállalásokat, utalványozásokat., 3./AljegyzõÏ: 3.1. A jegyzõt távollétében és akadályoztatása esetén az általa meghatározottaknak megfelelõen az aljegyzõahelyettesíti. 50

3.2 Az aljegyzõ£alapvetõ£feladatai ahivatal mû£ködésével kapcsolatban: - munkájával segíti a jegyzõt és a polgármestert, - a jegyzõ{ munkájának segítése érdekében közremû{ködik a hivatal szakmai irányításában, amelynek megfelelõçellátásáért szakmai felelõçséggel tartozik, - szakmai irányítása alá tartozó szervezeti egység a Hatósági ésIgazgatási 1 Iroda, - szervezi a polgármesteri hivatal jogi felvilágosító munkáját, - tanácskozási joggal részt vesz a Képviselõ.-testület, annak bizottságai ülésein, - részt vesz - jegyzõšt távolléte vagy akadályoztatása esetén – a jegyzõš ügyfélfogadásának megtartásában, annak rendjére vonatkozó szabályok szerint, 3.3./ Egyéb fõàbb feladatai: - gondoskodik a jogszabályok naprakész nyilvántartásáról, -koordinálja a testületi, bizottsági ülések, közmeghallgatások elõqkészítését, -közremûJködik a képviselõJ-testületi ülések munkatervének elkészítésében, -gondoskodik a vezetõ"i pályázatok szakmai elõ"készítésérõ"l. 4.Irodavezetõ× k: 4.1.A hivatal belsõ¯szervezeti egysége élén álló irodavezetõ¯az irodához csoportosított feladatok színvonalas szakmai ellátásáról gondoskodik. Az irodavezetõ8felelõ8s az irodán belüli hatékony és célszerû8munkamegosztásért, a feladatok gyors, szakszerû és törvényes ellátásáért, az eredményes munkáért. 4.2. A jegyzõÅés az aljegyzõÅegyüttes távolléte, vagy akadályoztatása esetén helyettesítésüket a Hivatal vezetése tekintetében a Gazdasági Iroda vezetõ•je látja el. 1 Módosította a 46/2007. (XII.05.) Önk. rendelete. Hatálybalépésének ideje 2008.I.01. 4.3. Az irodavezetõT k fõT bb feladatai akövetkezõT k: - meghatározza és ellenõµrzi az iroda dolgozóinak munkáját, gondoskodik a munkaköri leírások aktualizálásáról, - gondoskodik a képviselõ-testület és bizottságai munkájának szakmai segítésérõl, az iroda feladatkörébe tartozó elõÏterjesztések elkészítésérõÏl, - felelõs az iroda feladatkörébe tartozó, illetve esetenként rábízott feladatok döntéselõakészítéséért, a döntések határidõaben történõavégrehajtásáért, 51

- gyakorolja a polgármester és a jegyzõ7által meghatározott körben a kiadmányozási jogot, - köteles az iroda feladatköréhez tartozó bizottsági és képviselõ£-testületi üléseken részt venni, akadályoztatása esetén helyettesrõl gondoskodni, - kapcsolatot tart az iroda feladatkörében az önkormányzati intézmények vezetõ{ivel, - beszámol az iroda munkájáról a jegyzõçnek, az önkormányzati feladatok végrehajtásáról a polgármesternek, - gondoskodik a vezetése alatt álló szervezeti egységben a hivatal ügyfélfogadási és munkarendjének betartásáról, - rendszeresen ellenõšrzi az ügyiratok határidõšben történõšelintézését, az irattározási szabályok betartását, errõl tájékoztatja a jegyzõt, - javaslatot tesz az iroda megfelelõrszemélyi feltételeinek kialakítására, véleményt nyilvánít a munkáltatói jogok gyakorlásával összefüggésben, munkáltatói intézkedést kezdeményezhet, - szükség szerint, de legalább havonta egyszer munkamegbeszélést tart az iroda dolgozói részére, - részt vesz a vezetõqiértekezleteken, -együttmûJködik a hivatal többi belsõJszervezeti egységével és köteles annak érvényt szerezni, hogy a társirodákról érkezõ"megkereséseknek az iroda dolgozói haladéktalanul eleget tegyenek, -ellátja az ügyfélszolgálatból az irodára háruló feladatokat, - ellátja az irodát érintõ×pályázati eljárások elõ×készítésébõ×l adódó feladatokat, - közremû¯ködik a feladatkörét érintõ¯közbeszerzési eljárások elõ¯készítésében, -a teljesítményértékelési célfeladatoknak megfelelõ‡en meghatározza a teljesítménykövetelményeket és a csoportvezetõ`vel történt egyeztetést követõ`en elvégzi annak értékelését, - ellátja a minõségbiztosítási rendszer végrehajtásának koordinálásával, mûködtetésével kapcsolatos feladatokat. 5./A csoportvezetõ•: 5.1. A hivatali munkamegosztási szervezõudés közbensõuszintjének kialakítására létrehozott csoportok élén csoportvezetõ£áll, aki csoportvezetõ£i juttatásban részesül. A csoportvezetõ felelõs a csoporton belüli hatékony és célszerû munkamegosztásért, a feladatok gyors, szakszerûµés törvényes ellátásáért, az eredményes munkáért. 5.2.A csoportvezetõk fõbb feladatai akövetkezõk: - gondoskodik mindazon szakfeladatok ellátásáról, amelyekre az irodavezetõ és a jegyzõ utasítják, 52

- gondoskodik a szakszerû7 és gyors ügyintézés, továbbá a szabályszerû7 ügyiratkezelés megvalósításáról, - rendszeresen ellenõrzi az ügyiratok elõírt határidõben történõ elintézését, - együttmû{ködik a polgármesteri hivatal többi belsõ{szervezeti egységével, - beszámol a csoport munkájáról az irodavezetõçnek.

1.sz. függelék IV. A POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSÕ SZERVEZETI TAGOZÓDÁSA 1./ A polgármesteri hivatal belsõrszervezeti egységei, tagozódása:3 1.1 Mûàszaki Iroda 1.1.1. Kiemelt I. Fokú Építésügyi Hatóság 1.1.2. Városfejlesztési és Városüzemeltetési Csoport 12

1.2. Gazdasági Iroda 1.2.1. Pénzügyi Csoport 1.2.2. Számviteli Csoport 1.3. Hatósági ésIgazgatási Iroda: 1.3.1. Szociális és egészségügyi csoport 1.3.2. Városi Gyámhivatal 1.3.3. Adó- és adóvégrehajtási csoport 1.3.3.1. Adócsoport 1.3.3.2. Térségi Adóvégrehajtási Csoport2 1.3.4. Okmány- és Igazgatási Iroda 1.4. Jegyzõ£ i Kabinet 1.4.1. Jogász 4 1.4.2. Képviselõ-testületi referens 1.4.3. Humánerõµforrás-gazdálkodó 1.4.4. Titkárnõf Módosította a 35/2008. (V.28.) Önk. rendelet. Hatályos 2008. június 15-tõ½ l. Módosította a 40/2008. (VI.25.) Önk. rendelet. Hatályos 2008. augusztus 01. napjától. 3 Módosította a 62/2008. (XII.29.) Önk. rendelet. Hatályos 2009. január 01. napjától. 4 Módosította a 3/2009. (I.30.) Önk. rendelet. Hatályos 2009. január 30. napjától. 12 2

53

1.5. Beruházási ésProgram Csoport 1.5.1. Közoktatási és pályázati referens 1.5.2. Pályázati referens 1.5.3. Minõ{ségirányítási és teljesítménymérési referens A polgármesteri hivatal belsõUszervezeti egységei az Irodák, amelyek a hivatalon belüli munkamegosztás - jogi személyiséggel nem rendelkezõÁ- alapvetõÁszervezeti egységei. Az irodák élén - osztályvezetõ. besorolással - irodavezetõ.k állnak, akik felelõ.sek az adott Iroda szakmai munkájáért, annak törvényességéért és megalapozottságáért. Az irodán belül további csoportok mûködnek, melyek élén – a Mûszaki Iroda kivételével - csoportvezetõk állnak, akik felelõsek az adott csoport szakmai munkájáért, törvényességéért és megalapozottságáért. A hivatal önálló, Irodákon kívüli szervezeti egységei a közvetlen jegyzõài irányítás alá tartozó munkacsoportok, a JegyzõLiKabinet és a Beruházási és Programcsoport.

V. Hatályon kívül helyezte a46/2007. (XII.04.) Önk. rendelet. VI.13 MÛKÖDÉSI SZABÁLYOK

1./ A polgármesteri hivatalt a jegyzõ•, illetve az általa megbízott dolgozó jogosult képviselni. A hivatal belsõu mûuködése során az irodákat az irodavezetõuk, illetve az általuk - a jegyzõu egyetértésével - megbízott dolgozók jogosultak képviselni. 2./ A kiadmányozás rendjérõl szóló polgármesteri és jegyzõi együttes utasítást és a költségvetési gazdálkodást érintõµkiadmányozás rendjérõµl szóló polgármesteri és jegyzõµi együttes utasítást az külön kerülnek kiadásra.

13

Módosította a 60/2006. (XII.29.) Önk. rendelet. Hatályos 2007. január 1.-tõÌl.

54

3./ Az ügyiratkezelés és az iktatás rendjét a jegyzõ7által kiadott ügyiratkezelési szabályzat tartalmazza. 4./ Bélyegzõ{használat: a.) a polgármester és a jegyzõUNagykálló Város Polgármestere, illetve JegyzõU je feliratú, középen a magyar címert ábrázoló körbélyegzõÁ k használatára saját személyükben jogosultak, b.) a polgármesteri hivatal hivatalos körbélyegzõšje: Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala feliratú, középen a magyar címerrel, c.) az Okmányiroda hivatalos körbélyegzõLje: Városi Polgármesteri Hivatal Hatósági és Igazgatási Iroda Okmányiroda feliratú, középen a magyar címerrel. d.) az Anyakönyvvezetõ×és népesség-nyilvántartó hivatalos körbélyegzõ×je: Anyakönyvvezetõ¯és Népesség-nyilvántartó feliratú, középen a magyar címerrel. e.) az anyakönyvvezetõ`hivatalos körbélyegzõ`je: Anyakönyvvezetõ Nagykálló feliratú, középen a magyar címerrel, f.) a gyámhivatal hivatalos körbélyegzõÅ je: Városi Polgármesteri Hivatal Gyámhivatala Nagykálló feliratú, középen a magyar címerrel, g.) a hivatalos bélyegzõT lenyomatát csak a kiadmányozásra jogosult aláírásával ellátott kiadmányokon lehet használni, h.) a bélyegzõfkrõfl a Gazdasági Iroda nyilvántartást vezet. i.)

a balkányi ügyintézési helyûÏ okmányirodai ügyintézõÏk az alábbi feliratú bélyegzõÏt jogosultak használni.

55

Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala Hatósági és Igazgatási Iroda Okmányiroda, Ügyintézés helye: Balkány, Adonyi u. 2/A. középen a magyar címerrel. j.) 2 a Térségi Adóvégrehajtási Csoport hivatalos körbélyegzõ{je: Nagykálló Város Polgármesteri Hivatal Hatósági és Igazgatási Iroda Térségi Adóvégrehajtási Csoport feliratú, középen a magyar címerrel. 5./ A polgármester és a jegyzõ.szükség szerint, de legalább negyedévente munkaértekezletet tart a polgármesteri hivatal dolgozói részére, melyeken az elvégzett munka idõšszakos értékelése, a következõ idõszak feladatainak kiadása, és közérdeklésre számottartó információk átadása történik. 6./ A hivatal munkarendje1 A Polgármesteri Hivatalban a munkaidõqnapi nyolc óra. Az étkezésre napi 30 perc munkaközi szünetet kell biztosítani, melyet a munkaidõJn belül kell kiadni. A Polgármesteri Hivatalnál a hivatalos munkaidõþhétfõþtõþl csütörtökig 7.45 órától 16.15 óráig, pénteken 7.45 órától 13.45 óráig tart. A hivatalos munkaidõ‡n belül az ügyfélfogadásidõ‡tartama: Hétfõ`: 8.00 – 12.00 és12.30 - 16.00 Kedd: 8.00 – 12.00 Szerda: 8.00 – 12.00 és12.30 - 16.00 Csütörtök: 8.00 – 12.00 Péntek: nincsügyfélfogadás A köztisztviselõurészére a munkaidõun belül a munkavégzés megszakításával – napi 30 perc, munkaközi szünetet kell biztosítani. A munkaközi szünetet 12.00 órától 12.30 óráig tartó idõtartamon belül lehet igénybe venni. 6.114 A Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala Hatósági és Igazgatási Iroda Okmányirodáján belül Balkány Városban kihelyezett okmányirodai ügyintézõk látják el az Iroda feladatkörébe tartozó ügyintézést külön megállapodásalapján. . 14 2

Módosította a 46/2007. (XII.05.) Önk. rendelet. Hatályos 2008. I.01.-tõÜ l. Módosította a 40/2008. (VI.25.) Önk. rendelet. Hatályos 2008. augusztus 01. napjától 56

A 1 kihelyezett okmánycsoport munkarendje és a hivatalos munkaidõ7n belül az ügyfélfogadás idõ£tartama: Hétfõ{: 8.00 – 12.00 és12.30 - 16.00 Kedd: 8.00 – 12.00 és12.30 - 16.00 Szerda: 8.00 – 12.00 és12.30 - 16.00 Csütörtök: 8.00 – 12.00 Péntek: 8.00 – 12.00 7./ A polgármesteri hivatal igény és szükség szerint köteles adatokat szolgáltatni és jelentést készíteni a képviselõr-testületnek ésaz önkormányzati bizottságoknak. 8./ A polgármesteri hivatal dolgozóit a tudomásukra jutott állami, szolgálati és üzleti (magán) titok tekintetében titoktartási kötelezettség terheli. E kötelezettség az adatvédelmi törvény rendelkezéseinek alapulvételével kiterjed az ügyfél személyiségi jogainak a védelmére is. A titoktartási kötelezettség a közhivatal betöltése után is fennáll. A hivatal dolgozói minden olyan adatot, információt és tényt kötelesek a jegyzõþtudomására hozni, amely az elõþbbi kötelezettségüket befolyásolja. 10./ Az ügyrendben szabályozottak hatályosulását a polgármester és a jegyzõ‡folyamatosan figyelemmel kíséri, s a szükséges és indokolt változtatásokra a megfelelõ` intézkedéseket megteszi. A munkaköri leírások elkészítésérõ8l és folyamatos karbantartásáról – a jegyzõ8 irányításával – az irodavezetõk gondoskodnak.

57

3. számú függelék VAGYONNYILATKOZAT TÉTELI KÖTELEZETTSÉGGEL JÁRÓ MUNKAKÖRÖK

Kötelezettséget megállapító jogszabályhely

Munkakör

Vagyonnyilatkozat tételi kötelezettség gyakorisága

Ktv. 22/A § (8) d.

JegyzõE

2 év

Aljegyzõ

2 év

irodavezetõ•

2 év

Ktv. 22/A § (8) e.

Anyakönyvvezetõ

2 év

Ktv. 22/A § (8) g.

Belsõ— ellenõ— r

2 év

Pénztáros

2 év

Hatósági és igazgatási ügyintézõ3 2 év

58

4.sz. függelék Ü GY REN D Nagykálló VárosÖnkormányzat Polgármesteri Hivatalagazdasági szervezetének gazdálkodással összefüggõq feladataira Érvényes: 2008. január 1-tõ"l TARTALOMJEGYZÉK 1. Az ügyrend célja, tartalma....................................................................................................................62 2. A költségvetés tervezésével összefüggõÇfeladatok.............................................................................63 2.1. A költségvetési koncepció.............................................................................................................63 2.2. Az elõ¸zetes költségvetési javaslat elkészítése .............................................................................64 2.3. A költségvetési rendelettervezet összeállítása............................................................................67 2.4. A költségvetési rendelet megküldése a költségvetési szervek részére....................................69 2.5. Elemi költségvetés összeállítása....................................................................................................69 3. Elõ:irányzat módosítás............................................................................................................................69 4. Üzemeltetési, fenntartási és mû+ködési feltételeinek biztosításához kapcsolódó feladatok...............................................................................................................................................70 5. Vagyongazdálkodással kapcsolatos feladatok.....................................................................................70 5.1. Vagyonnyilvántartás, vagyonleltár..............................................................................................70 5.2. Ingatlanvagyon nyilvántartás és adatszolgáltatás ....................................................................723 6. MunkaerõLés bérgazdálkodás................................................................................................................73 59

7. A költségvetés végrehajtásával összefüggõ7feladatok........................................................................74 7.1. Gazdálkodási jogkörök szabályozása ...........................................................................................74 7.1.1. Kötelezettségvállalás..............................................................................................................75 7.1.2. Érvényesítés.............................................................................................................................75 7.1.3. Szakmai teljesítésigazolás.....................................................................................................75 7.1.4. Utalványozás...........................................................................................................................75 7.1.5. Ellenjegyzés.............................................................................................................................76 7.2. Az operatív gazdálkodási jogkört gyakorlók (kötelezettségvállaló, utalványozó, ellenjegyzõ:, érvényesítõ:, szakmai teljesítést igazoló) feladatai......................76 7.2.1. Kötelezettségvállalás..............................................................................................................76 7.2.2. Érvényesítés.............................................................................................................................77 7.2.3. Utalványozás...........................................................................................................................78 7.2.4. Ellenjegyzés.............................................................................................................................79 7.2.5. Szakmai teljesítésigazolás.....................................................................................................80 7.2.6. A választási eljárással kapcsolatoshatáskörök ....................................................................20 7.3. Pénzeszközök kezelése ..................................................................................................................81 7.4. Cél- és címzett támogatások igénybevétele................................................................................82 7.5. Megállapodás a részben önálló költségvetési szervvel..............................................................82 8. Normatív állami hozzájárulások év közbeni lemondása, pótlólagos igénylése.............................84 9. Számviteli nyilvántartások vezetése....................................................................................................22 10. Adatszolgáltatáshoz, beszámoló készítéséhez kapcsolódó feladatok............................................85 10.1. IdõØ közi költségvetési jelentés.....................................................................................................85 10.2. IdõTközi mérlegjelentés ................................................................................................................85 10.3. A költségvetési beszámoló összeállításával kapcsolatos feladatok ........................................86 10.3.1. A félévesbeszámoló tartalma, a beszámoló készítésfeladata........................................86 10.3.2. Az évesbeszámoló tartalma, beszámoló készítéssel kapcsolatos feladatok..................................................................................................................................87 10.4. Zárszámadás ..................................................................................................................................89 11. Költségvetésbõ”l nyújtott támogatások elszámoltatására, szerzõ”dések, támogatások közzétételére vonatkozó elõEírások ...................................................................................................26 11.1. Támogatások számadási kötelezettségének elõkírása................................................................26 60

11.2. Támogatások, szerzõ7dések közzététele .....................................................................................27 12. A gazdálkodás rendjét meghatározó belsõsszabályzatok készítésére, tartalmára vonatkozó elõßírások............................................................................................................................91 ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK ........................................................................................................................96 MELLÉKLETEK..........................................................................................................................................34

61

Ü GY REN D

Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala gazdasági szervezetének feladatait az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.), valamint az államháztartás mûU ködési rendjérõU l szóló többször módosított 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (továbbiakban Ámr.) alapján - a Szervezeti és MûÁ ködési Szabályzat elõÁ írásait figyelembe véve - a következõ.k szerint határozom meg. 1. Az ügyrend célja, tartalma Az ügyrend célja, hogy részletesen meghatározza a gazdasági szervezet feladatait, a szervezethez tartozó vezetõ€k és beosztottak gazdálkodással összefüggõ€feladat-, hatás- és jogköreit. Az ügyrend a gazdasági szervezet által ellátandó következõ* feladatok végrehajtásához kapcsolódóan tartalmaz elõírásokat, szabályokat: − az éves költségvetés tervezése, − az elõ— irányzat felhasználás, módosítás, − az üzemeltetés, fenntartás, mûködtetés, beruházás, − a vagyon használat, hasznosítás, − a munkaerõ-gazdálkodás, − a pénzkezelés, − a pénzellátás, − a könyvvezetés, − a beszámolási kötelezettség, valamint − az adatszolgáltatás. A gazdálkodással összefüggõ#egyes tevékenységek végrehajtásának részletes helyi elõ#írásait a következõÔszabályzatok rögzítik: − a számlarend, − számviteli politika, 62

− eszközök és források értékelési szabályzata, − leltározási és leltárkészítési szabályzat, − a bizonylati rend és album, − pénzkezelési szabályzat, − felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata, − önköltség számítási szabályzat, − kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata. A kisebbségi önkormányzat gazdálkodásával összefüggõzfeladatokat a képviselõz-testület és a Cigány Kisebbségi Önkormányzat által kötött Megállapodás tartalmazza. A részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek gazdálkodásával összefüggõ• feladatokat a képviselõY -testület által elfogadott, a Hivatal és intézményei között létrejött EgyüttmûY ködési megállapodás tartalmazza. 2. A költségvetéstervezésével összefüggõ‚feladatok A költségvetés összeállítása során be kell tartani a költségvetés készítésérõ7l és a kapcsolódó költségvetési, zárszámadási rendelet kötelezõ mellékleteirõl szóló Önkormányzati rendelet elõçírásait. 2.1. A költségvetési koncepció Az éves költségvetés összeállítását megelõØ zõØ en, annak elõØ készítéseként el kell készíteni az önkormányzat költségvetési koncepcióját. A koncepció elkészítéséhez, összeállításához az érvényben lévõ,központi és képviselõ,-testületi döntések figyelembe vételével át kell tekinteni − az önállóan és a részben önállóan gazdálkodó intézmények következõºköltségvetési évre vonatkozó feladatait, kötelezettségeit, valamint − az önkormányzat bevételi forrásait. A költségvetési szervektõG l beszerzett, valamint a polgármesteri hivatalban meglévõG információk alapján ki kell alakítani az önkormányzat költségvetésének készítésénél alapul szolgáló költségvetési koncepciót. 63

A költségvetési koncepcióval kapcsolatban meg kell ismerni − az önkormányzatnál mû‘ködõ‘szakbizottságok - szakterületüket érintõ‘- , − a települési kisebbségi önkormányzat, valamint − a pénzügyi bizottság egész koncepcióval kapcsolatos véleményét. A bizottságok és a települési kisebbségi önkormányzat véleményét csatolni kell a testületi elõþterjesztéshez. A költségvetési koncepció november 20 –ig, a helyi önkormányzati képviselõ:-testület tagjai általános választásának évében legkésõ¦bb december 5-ig történõ¦ elkészítéséért - a jegyzõ¦ felelõs. A koncepció összeállításában a Gazdasági IrodairodavezetõÙ je mûÙ ködik közre. A költségvetési koncepciót a Polgármester november 30-ig - a helyi önkormányzati képviselõb-testület tagjai általános választásának évében legkésõbbb december 15-ig - terjeszti a képviselõ>-testület elé. Az önkormányzat költségvetési koncepciójának a helyi kisebbségi önkormányzatokra vonatkozó részérõïl a polgármester a koncepció elfogadását követõï 8 napon belül írásban tájékoztatja a helyi kisebbségi önkormányzat elnökét. 2.2. Az elõzetes költségvetési javaslat elkészítése Az elõ”zetes költségvetési javaslat elkészítése során figyelembe kell venni az Áht. és az Ámr. elõlírásait, valamint az önkormányzat költségvetési koncepciójában foglaltakat. A polgármesteri hivatal és intézményei elõåzetes költségvetési javaslatát - az önálló szervezeti egységek tervezési feladatainak koordinálásával – a Gazdasági Irodakészíti el. A szervezeti egységek igényeinek tartalmaznia kell a következõ#ket: − létszám és bérigényeket, illetve az egyéb változásokat, − a feladatok változásait, azok költségvetésre gyakorolt hatását, − a speciális beszerzési igényeket, elvégzendõukarbantartási és felújítási munkákat. A szervezeti egységek igényeinek számszerû® sítése után gondoskodni kell a kiadási elõirányzatok közé történõ beépítésérõl. 64

A kiadási elõ£irányzatok mellett körültekintõ£en számba kell venni mindazokat a bevételeket, amelyek a szervezetünk feladataival, ezen belül vállalkozási tevékenységével kapcsolatosak és − jogszabályon alapulnak, − szerzõçdésen, megállapodáson alapulnak, − tapasztalatok alapján rendszeresen elõU fordulnak, − eseti jelleggel vagy egyébként várhatóak, − az eszközök hasznosításával függnek össze. A költségvetési javaslatot úgy kell összeállítani, hogy külön-külön tartalmazza − az alap-elõY irányzatot, − az elõ® irányzati többletet. Alap-elõirányzat tartalma Az alap-elõêirányzat a tervévet megelõêzõêév eredeti elõêirányzatának a szerkezeti változásokkal és szintrehozásokkal módosított összege. Szerkezeti változásként kell szerepeltetni akövetkezõw ket: − a megszûO nõOfeladatok elõO irányzatainak éves szintûOtörlését, − a tervévet megelõzõ évben az önkormányzat által az önkormányzati költségvetés általános és céltartaléka terhére engedélyezett - nem egyszeri jellegûá- elõáirányzatok összegét és az automatikus többleteket, − a feladat átadás-átvételébõol, illetve megszüntetésébõol, az intézmény korszerûKsítésébõK l adódó elõK irányzat-változtatásokat, − a bevételi elõirányzat felemelése miatti elõirányzat növekedést, − a kiemelt elõºirányzatok feladatstruktúra, többletbevétel miatti módosulását. Nem tekinthetõÞszerkezeti változásnak az az elõÞirányzat változtatás, amelyet − az önkormányzat egyszeri jellegû+nek minõ+sített az önkormányzati költségvetés általános és céltartaléka felhasználásakor, − egyszeri jelleggel engedélyezett az önkormányzat az elõ0zõ0évi pénzmaradványa terhére.

65

Szintrehozásként kell számításba venni a költségvetési évet megelõ7zõ7évben nem teljes éven át ellátott, a költségvetésbe szerkezeti változásként beépült feladatok, finanszírozási kötelezettségek egész évi kiadási és bevételi elõirányzatának megfelelõ összegû kiegészítését. Elõçirányzati kiadási, bevételi többlet tartalma Az elõÁ irányzati kiadási és bevételi többlet a költségvetési évben jelentkezõÁtöbbletfeladatok ellátására, változatlan feladat mellett az ellátás színvonalának tartására, a mennyiségi és minõšségi fejlesztésekre szolgál, amely lehet − egyszeri jellegû vagy − a következõrév költségvetésébe beépülõr. Az alap-elõ°irányzat elõ°irányzati többlettel növelt összege a javasolt elõ°irányzat, melyet a következõk szerint kell levezetni: ElõŠzõŠévi eredeti elõŠirányzat Szerkezeti változások

+ ±

Bázis elõÞirányzat Szintrehozás

+ ±

Alap-elõ/irányzat Elõirányzat többlet + Tárgyévi javasolt elõ€irányzat

+ +

A javasolt elõ˜irányzatok tekintetében ki kell mutatni egyrészt mindazon áthúzódó bevételeket, kiadásokat, amelyek a következõt évi költségvetést illetõten kötelezettséget jelentenek, továbbáa javasolt elõL i rányzatok következõLkét évre várható kihatását. A polgármesteri hivatal költségvetési javaslatának összeállításáért - a jegyzõ%felügyelete mellett – a gazdasági irodavezetõúfelelõú s. Az önkormányzat bevételi forrását képezõc normatív állami hozzájárulás alapját képezõc mutatószámoknak az intézményektõl - írásban, az intézményvezetõ által aláírt formában történõÅbegyûÅ jtéséért, valamint felülvizsgálat után a Magyar Államkincstár Észak-Alföldi Regionális Igazgatósághoz (továbbiakban: Igazgatóság) határidõure történõutovábbításáért a számviteli ügyintézõ&V. afelelõ& s.

66

2.3. A költségvetési rendelettervezet összeállítása A költségvetési rendelet tervezetet a következõsszerkezetben kell elkészíteni: a) az önkormányzat és az önállóan, illetve a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételei forrásonként – a pénzügyminiszter elemi költségvetés összeállítására vonatkozó tájékoztatójában rögzített fõ‡bb jogcím – csoportonkénti részletezettségben; b) a mû1ködési, fenntartási elõ1irányzatok önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként, intézményen belül kiemelt elõžirányzatonként részletezve; − a személyi jellegû juttatásokat, − a munkaadót terhelõvjárulékokat (társadalom biztosítási járulék + munkaadói járulék) − dologi jellegûPkiadásokat, − támogatásértékûymûyködési kiadásokat, − társadalmi szociálpolitikai és egyéb juttatásokat, − az ellátottak pénzbeli juttatásait, − mûködési célú pénzeszköz átadásokat, − hiteltörlesztés és kamatai. c) a felújítási elõW irányzatok célonként; d) a felhalmozási kiadások feladatonként; e) az önkormányzati hivatal költségvetése feladatonként, valamint külön tételben 1. az általános, és 2. a céltartalék (ezen belül elkülönítetten a költségvetési törvényben elõírt államháztartási tartalék képzésére szolgáló elõirányzat); f) éves létszámkeret önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként; g) a többéves kihatással járó feladatok elõ… irányzatai éves bontásban; h) a mûºködési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási elõºirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerûken, egymástól elkülönítetten, de - a finanszírozási mûkveleteket is figyelembe véve - együttesen egyensúlyban a rendelet mellékletében be kell mutatni; i) elkülönítetten is a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetése; j) az év várható bevételi és kiadási elõ€irányzatainak teljesülésérõ€l elõ€irányzatfelhasználási ütemterv;

67

k) elkülönítetten az európai uniós támogatásával megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történõ£hozzájárulások. A költségvetési rendeletnek mindezt − a helyi önkormányzatra és költségvetési szerveire, valamint − a helyi kisebbségi önkormányzatra elkülönítetten és összesítve együttesen is tartalmaznia kell. A költségvetési rendelettervezetben teljeskörû€en be kell mutatni a költségvetési évet követõ€2 év várható elõîirányzatait. Az önkormányzat képviselõ*-testülete részére a költségvetéshez a közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben, szöveges indoklással együtt be kell bemutatni: a) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történõÓ elengedésének összege; b) lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege; c) helyi adónál, gépjármûKadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként; d) helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételbõÃ l nyújtott kedvezmény, mentesség összege; e) egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. Az önkormányzatok költségvetésének elõðterjesztésekor a képviselõð-testület részére tájékoztatásul a következõÈmérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt bemutatni: 1. az önkormányzat összes bevételét, kiadását, elõirányzat felhasználási tervét, 2. az önkormányzat rendeletében meghatározott tartalommal: a) az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét, elkülönítetten a helyi kisebbségi önkormányzat mérlegét, b) a többéves kihatással járó döntések számszerû½ sítését évenkénti bontásban és összesítve, c) a közvetett támogatásokat (pl. adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást. A költségvetési rendelet tervezet elkészítéséért a jegyzõ felelõs. A rendelettervezet összeállításában közremûködik: az irodavezetõ és számviteli ügyintézõ VII. 68

A jegyzõ7a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetõ7ivel egyezteti, írásban rögzíti azt, majd megküldi véleményezésre a Közoktatásról szóló 1993.évi LXXIX Tr. 102.§. (3) bekezdésében foglaltak szerint az önkormányzati fenntartású oktatási intézményekben mû{ködõ{ közösségek, fórumok véleményezése céljából. Ugyanezen célból megküldésre kerül a gazdasági kamara valamint a kisebbségi önkormányzat részére is. A költségvetési rendelet tervezet meg kell küldeni a könyvvizsgáló részére, a könyvvizsgálói jelentés megküldése céljából. A polgármester február 15-ig a képviselõš-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt, a pénzügyi bizottság, kisebbségi önkormányzat, a gazdasági kamara, az oktatási intézmények közösségei által véleményezett, valamint az önkormányzatokról szóló törvény 92/A-92/C. §ok alapján szükséges könyvvizsgáló írásos jelentését is csatoltan tartalmazó rendelettervezetet. A képviselõL-testület ennek alapján megalkotja a költségvetési önkormányzati rendeletet. 2.4. A költségvetési rendelet megküldése a költségvetési szervek részére A képviselõÊ-testület által elfogadott költségvetési rendeletben foglalt és a költségvetési szervek számára kötelezõ¢en betartandó elõ¢irányzatokról, valamint a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokról - a rendelet megküldésével - tájékoztatni kell az intézményeket. A tájékoztatást a rendelet elfogadását követõÏ 5 napon belül végre kell hajtani, melynek teljesítéséért az irodavezetõ§felelõ§ s. 2.5. Elemi költségvetés összeállítása A tervezés második szakaszában az önkormányzat költségvetési rendeletében elfogadott kiemelt - elõ´irányzatok és szabályok szerint el kell készíteni az önkormányzati hivatal elemi költségvetését. Az államháztartás információs rendszere számára továbbítandó, részletes költségvetési elõÊirányzatokat tartalmazó költségvetést a Pénzügyminisztérium által tárgyévre kiadott „B./ Önkormányzati költségvetés” megnevezésûznyomtatványgarnitúra ûzrlapjainak kitöltésével kell elkészíteni. A nyomtatványgarnitúra kitöltéséért és a költségvetési szervek információs füzeteivel együtt – a Magyar Államkincstár Észak-Alföldi Regionális Igazgatósága részére - határidõÔ re történõÔ leadásáért a számviteli ügyintézõ… IV. felelõ… s. 3. Elõkirányzat módosítás

69

Elõ7 i rányzat-módosítás a költségvetési szervek részére megállapított kiadási, bevételi, kiemeltés más részelõ£irányzat, illetve költségvetési létszámkeret növelése vagy csökkentése. Költségvetési elõ{irányzat-átcsoportosításnak minõ{sül a költségvetés bevételi, illetve kiadási fõçösszegének változatlansága mellett, egyidejûç elõçirányzat-csökkentéssel és növeléssel végrehajtható módosítás. A testület által a költségvetési rendeletben eredeti elõirányzatként jóváhagyott elõirányzatok között elõqirányzat átcsoportosításokat, illetve elõqirányzat módosításokat a polgármesteri hivatal jegyzõÞjénél kell kezdeményezni. Elõ¸irányzat-átcsoportosítás, illetve elõ¸irányzat-módosítás csak az Önkormányzat képviselõ¸testületének döntése alapján az abban foglaltak szerint hajtható végre. A jóváhagyott kiemelt elõ!irányzatokon belül a részelõ!irányzatoktól – a Korm. rendeletben, valamint az Önkormányzat által meghatározott kivételekkel – a Hivatal és intézményei elõùirányzat módosítás nélkül is eltérhetnek. Az elõ†irányzat átcsoportosításra illetve módosításra vonatkozó javaslat elkészítéséért az irodavezetõ^felelõ^s. Az elõirányzat módosításokról nyilvántartást kell vezetni, amelyért számviteli ügyintézõ VI. felelõë s. 4. Üzemeltetési, fenntartási ésmûcködési feltételek biztosításához kapcsolódó feladatok Az éves költségvetésben tervezett, a hivatal mûködését szolgáló eszközök, berendezések beszerzéséért, valamint a szükségessé vált karbantartási munkák elõìkészítéséért, végrehajtásáért a Gazdasági Irodaügykezelõ‘je felelõ‘s. 5. Vagyongazdálkodással kapcsolatosfeladatok 5.1. Vagyonnyilvántartás, vagyonleltár Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás, valamint azok kezelésével összefüggõ alapvetõÅszabályokat az önkormányzat 16/2006. (IV. 27.) számú rendelete tartalmazza. A rendelet végrehajtásával kapcsolatos, polgármesteri hivatalon belüli feladatok és eljárások a következõ\k. 70

Az önkormányzat vagyonának folyamatos, naprakész nyilvántartását a pénzügyi ügyintézõ7 VII. végzi. Az Önkormányzat polgármesteri hivatalában, továbbá a hozzá tartozó részben önálló költségvetési szerveknél kezelt, illetve számbavett eszközeit és azok forrásait az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló – többször módosított – 249/2000. (XII. 30.) Korm. rendelet, a számlarend, valamint a bizonylati rend és bizonylati album elõþírásai szerint kell nyilvántartani. Az önkormányzati vagyon részét képezõ¦törzsvagyont a többi vagyontól elkülönítetten kell nyilvántartani. A törzsvagyont − a forgalomképtelen és − a korlátozottan forgalomképes vagyonként kell nyilvántartani. Ezek körét az önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. törvény (önkormányzati törvény), valamint az önkormányzat 16/2006. (IV. 27) sz. rendelete határozza meg. A befektetett eszközökrõol befektetési formánként külön nyilvántartást kell vezetni. A vagyonnal kapcsolatos teljes körûç, részletes nyilvántartási rendszer kialakításáért és folyamatos, naprakész vezetéséért a gazdasági irodavezetõÀfelelõÀ s. Az Önkormányzat képviselõ8-testülete részére a zárszámadáshoz csatolt – az Áht. 118. § -ánk (2) bekezdésében meghatározott – vagyonkimutatás az Önkormányzat és intézményei saját vagyonának adatait (eszközeit és kötelezettségeit) mutatja be. A vagyonkimutatást az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeirõël szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 44/A. §-a, valamint az Önkormányzat vonatkozó rendeletében foglaltak alapján kell összeállítani. A zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatáshoz szükséges adatok összegyûjtéséért, összesítéséért, valamint a vagyonkimutatás összeállításáért pénzügyi ügyintézõµVII. felelõµs. A vagyonállapotot az éves zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatásban be kell mutatni. 71

A vagyonleltárban a./ tételesen - értékben és mennyiségben - szerepeltetni kell − az önkormányzat tulajdonában és − a polgármesteri hivatal, valamint − az intézmények kezelésében lévõ¨, értékben nyilvántartott immateriális javakat, tárgyi eszközöket és befektetett pénzügyi eszközöket, b./ összevont értékben szerepeltetni kell az önkormányzati vagyon részét képezõ`és − a polgármesteri hivatal, illetve − az intézmények kezelésében lévõ: készletek, valamint a követelések, pénzügyi elszámolások értékét, c./ tételesen szerepeltetni kell - mennyiségben - az érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyakat (közutak, földterületek, parkok, közmû€vek), továbbá a vagyoni értékûÙjogokat. A polgármesteri hivatalban, és intézményeiben az értékben nyilvántartott vagyontárgyakban bekövetkezett bárminemû* változásról a vagyonkezelési, nyilvántartási feladatokat ellátó pénzügyi ügyintézõ VII. köteles tájékoztatni a hivatal könyvviteli nyilvántartását vezetõ számviteli ügyintézõÞIV. A tájékoztatást a változás bekövetkezését követõW 5. napon belül a megfelelõW bizonylatok (azok másolatának) átadásával kell megtenni. 5.2. Ingatlanvagyon nyilvántartás és adatszolgáltatás A Polgármesteri Hivatalnak az önkormányzatok tulajdonában levõÔ ingatlanvagyon nyilvántartási és adatszolgáltatási rendjérõ¬l szóló 48/2001. (III. 27.) Kormányrendelettel módosított 147/1992. (XI. 6.) Kormányrendelet és annak melléklete szerinti ingatlanvagyon katasztert kell felfektetni és folyamatosan vezetni. Az ingatlan kataszter − felfektetése, − folyamatos vezetése, valamint − a változások átvezetése és − az adatszolgáltatás teljesítése a mû.szaki ügyintézõ.feladata. 72

Az adatszolgáltatás csak a jegyzõ£aláírásával teljesíthetõ£. Az ingatlankataszter és a fõ{könyvi könyvelés (analitikus nyilvántartás) adatait évente legalább a költségvetési beszámoló elkészítését megelõçzõçen egyeztetni kell. Az egyeztetést a mûçszaki ügyintézõU nek, a pénzügyi ügyintézõUVII. és számviteli ügyintézõUIV.-nek kell elvégeznie. 6. Munkaerõþésbérgazdálkodás A polgármesteri hivatal köztisztviselõÖ i tekintetében a jegyzõÖ , a részben önállóan gazdálkodó intézmények közalkalmazottai tekintetében az intézmény vezetõB je gyakorolja a munkáltatói jogokat. A kinevezéssel, az átsorolással, a munkaviszony megszüntetésével kapcsolatos elõkészítõ munkálatokat (kinevezés, munkaszerzõdés, átsorolás, munkaviszony megszüntetõ határozat stb. elkészítése) a humánerõê forrásgazdálkodó végzi. A polgármesteri hivatal és az Igazgatóság közötti – létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó – folyamatos munkakapcsolatot a humánerõw f orrásgazdálkodó biztosítja, mint jelentõw -felelõw s. A személyét és a személyében beállott változást az Igazgatósággal az irodavezetõ'közli. A felelõsök továbbítják a Igazgatósághoz mindazokat a − rendelkezéseket, − jelentéseket, − okmányokat, amelyek az illetmények, társadalombiztosítási ellátások és egyéb járandóságok folyósítására közvetlenül vagy közvetve kihatással vannak. A munkaviszony létesítésére, megszûënésére vonatkozó okmányokat és bérkihatású rendelkezéseket az Igazgatóság által meghatározott határidõ£ figyelembe vételével kell megküldeni A jutalom kifizetésének megtörténte után − a kifizetett jutalmakat, − a levont nyugdíjjárulékot és személyi jövedelemadó elõ& leget az Igazgatósághoz be kell jelenteni. 73

A dolgozók személyi, családi és szolgálati adataiban bekövetkezett változásokat az Igazgatósághoz minden esetben be kell jelenteni. A jelentõç-felelõçsnek − az itt nem érintett kérdésekben az Igazgatóság által kialakított szabályok szerint kell eljárnia, − az adatközlés, változásjelentés során az Igazgatóság által rendszeresített nyomtatványokat kell alkalmaznia. A létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó naprakész nyilvántartásokat a jelentõ-felelõs és a pénzügyi ügyintézõ€VII. vezeti. Az Igazgatóság részére történõÙjelentések határidõÙ re való teljesítéséhez a vonatkozó dokumentumokat, bizonylatokat haladéktalanul át kell adni a jelentõ±-felelõ±s részére abban az esetben, ha azokat nem õŠkezeli, illetve nem õŠkészíti elõŠ. 7. A költségvetésvégrehajtásával összefüggõÞfeladatok 7.1. Gazdálkodási jogkörök szabályozása Alapvetõ§rendezõ§elv az ÁHT-ban, valamint a Korm. rendelet 134-135 §.-ában rögzített szabályozás. A hivatkozott jogszabály a gazdálkodással összefüggõ€ feladatokkal és hatáskörökkel a polgármestert, a részben önállóan gazdálkodó intézmények esetében az intézmény vezetõ4jét (kötelezettségvállalás, utalványozás), valamint a jegyzõ4t és a részben önállóan gazdálkodó intézmények esetében a gazdasági vezetõt (ellenjegyzés) ruházza fel. Ezen hatáskörök - meghatározott keretek között - a polgármester és az intézményvezetõåk, illetve a jegyzõz és a gazdasági vezetõz által felhatalmazott személyre átruházhatók. Az átruházásnak írásban kell megtörténnie, és konkrétan meg kell jelölni a hatáskörökkel felruházott személyeket. A hatáskörök átadásával ugyanis a felelõãsség is átruházásra kerül. A Gazdasági Iroda feladat-, hatás- és jogkörét az 1. számú melléklet tartalmazza. Az ellenõõrzési folyamatok ellenõõrzési nyomvonalát a 2. számú melléklet részletezi.

74

7.1.1. Kötelezettségvállalás A kötelezettségvállalásnak elõC irányzat-felhasználási terven kell alapulnia. a./

Az Önkormányzat nevében csak a Polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

b./

A részben önállóan gazdálkodó intézmények esetében csak az intézmény vezetõ'je vagy az általaírásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

c./

A települési kisebbségi önkormányzat nevében csak a települési kisebbségi önkormányzat elnöke vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

d./ A kötelezettségvállalásról nyilvántartást kell vezetni, melynek vezetéséért a számviteli ügyintézõRIII. felelõR s. 7.1.2. Érvényesítés Érvényesítést a jegyzõÑáltal írásban megbízott, legalább középfokú iskolai végzettségûÑés emellett pénzügyi-számviteli képesítésûªdolgozó végezhet Az érvényesítéssel kapcsolatos feladatokat minden esetben a számviteli ügyintézõÂIII. végzi el. Távolléte esetén: a számviteli ügyintézõžIV. helyettesíti. 7.1.3. Szakmai teljesítésigazolás A kiadások teljesítésének és a bevételek beszedésének elrendelése elõtt okmányok alapján ellenõØ rizni, szakmailag igazolni kell azok jogosultságát, összegszerûØ ségét, a szerzõØ dés, megrendelés, megállapodás teljesítését. A polgármesteri hivatalban és a települési kisebbségi önkormányzatnál a szakmai teljesítésigazolásra a jegyzõzáltal írásban felhatalmazott személyek jogosultak. A részben önállóan gazdálkodó intézményeknél az intézményvezetõ+által írásban felhatalmazott személyek jogosultak. A szakmai teljesítésigazolás a számlán elhelyezett „A beszerzés szükségességét, a munka elvégzését, a szállítás teljesítését igazolom” bélyegzõLlenyomattal, a szakmai teljesítés igazolásának dátumával, és 75

a szakmai teljesítésigazolásra jogosult személy aláírásával történik. 7.1.4. Utalványozás Az utalványozás rendjére vonatkozó szabályok azonosak a 7.1.1. pontban leírtakkal. 7.1.5. Ellenjegyzés A Polgármesteri Hivatalban és a települési kisebbségi önkormányzatnál a kötelezettségvállalás, valamint az utalvány ellenjegyzésre a Jegyzõ: vagy az általa írásban felhatalmazott személy jogosult. A részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél a kötelezettségvállalás, valamint az utalványozás ellenjegyzésére a Gazdasági Iroda irodavezetõÙ je, távollétében a számviteli ügyintézõ±VII. jogosult. Kötelezettségvállalási, érvényesítési, utalványozási, ellenjegyzési feladatot nem végezhet az a személy, aki ezt a tevékenységét közeli hozzátartozója (Ptk. 685. §-ának b.) pontja) vagy maga javára látná el. Részletes szabályozását a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata tartalmazza. 7.2. Az operatív gazdálkodási jogkört gyakorlók (kötelezettségvállaló, utalványozó, ellenjegyzõô, érvényesítõÌ, szakmai teljesítést igazoló) feladatai 7.2.1. Kötelezettségvállalás Az önkormányzat (polgármesteri hivatal és intézményei, valamint a települési kisebbségi önkormányzat) anyagi eszközeinek felhasználását maga után vonó intézkedés, amelynek következményeit, ha a feltétel (pl. munkavégzés, anyag-, áruszállítás, szolgáltatás) bekövetkezett, viselni kell. A kötelezettségvállalás elõ… tt meg kell gyõ… zõ… dni arról, hogy a jóváhagyott (módosított) költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási elõ5irányzata biztosítja-e a fedezetet. A kötelezettségvállalásnak a költségvetési szervek alapító okiratában foglalt feladatok célszerûæ és hatékony ellátására figyelemmel, elõ.irányzat felhasználási terven kell alapulnia.

76

Kötelezettségvállaláscsak írásban ésaz arra jogosult személy ellenjegyzése után történhet. Nem szükséges írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 50.000 forintot el nem érõ{kifizetések esetében. A kötelezettségvállalás dokumentuma lehet: − alkalmazási okirat, − szerzõ‚dés, − megállapodás, − visszaigazolt megrendelés, − a pályázati úton odaítélt támogatásról szóló döntés aláírt dokumentuma, A Korm. rendelet 2. § 68. pontja szerint az elõìzeteskötelezettségvállalás: a közbeszerzésekrõìl szóló, többször módosított 2003. évi CXXIX. törvényben a közbeszerzés megkezdéseként a közbeszerzési eljárást megindító feladott hirdetmény, megküldött ajánlati, ajánlattételi felhívás, továbbá a meghirdetett támogatási konstrukció dokumentumai (pályázati felhívások, kiírások, támogatási program, egyedi támogatások) – amennyiben nem kerülnek visszavonásra. A kötelezettségvállalásokhoz kapcsolódóan olyan analitikus nyilvántartást kell vezetni, amelybõžl megállapítható az évenkénti kötelezettségvállalás összege, továbbá biztosítja a Korm. rendelet 134. § (13) bekezdésében meghatározott, a hivatkozott Korm. rendelet 25. számú mellékletében meghatározott adatokat. A kötelezettségvállalások nyilvántartását a KOVA program segítségével végezzük, vezetéséért a számviteli ügyintézõÜIII.. felelõÜ s. Az 50.000 forintot el nem érõŒkötelezettségvállalásokat is fel kell vezetni a kötelezettségvállalások nyilvántartásába. Ezért az ilyen kötelezettségvállalásokat az 5. számú melléklet szerinti megrendelõ‚ kitöltésével jelezni kell a kötelezettségvállalást nyilvántartó személy felé. 7.2.2. Érvényesítés A számla beérkezését követõÅ , de az elvégzett munka, a szállított anyag, áru, a teljesített szolgáltatás kifizetését, illetõúleg a bevételek beszedését megelõúzõúellenõúrzõútevékenység. Az

77

érvényesítés során felül kell vizsgálni, hogy a bizonylatok megfelelnek-e az alaki és tartalmi követelményeknek. Az érvényesítésnek – az „érvényesítve” megjelölésen kívül – tartalmaznia kell a megállapított összeget és a könyvviteli elszámolásra utaló fõçkönyvi számlaszámot is. Az érvényesítés a teljesítés szakmai igazolásán alapul. A szakmai teljesítésigazolás alapján az érvényesítõÁ nek ellenõÁ riznie kell az összegszerûÁ séget, a fedezet meglétét és azt, hogy az elõ.írt követelményeket betartották-e. Az érvényesítési feladattal megbízott személy e feladatának teljesítése keretében köteles meggyõrzõrdni arról, hogy − a teljesítés kötelezettségvállalás alapján és annak megfelelõÏen történt-e meg, − jogszabály szerint jogos-e a követelés, − a fedezet biztosított-e, − a számla megfelel-e az alaki követelményeknek (kibocsátó, aláírás, bélyegzõ|), − a számla számszakilag helyes-e, − az elvégzett munka, a szolgáltatás, a megrendelõë illetve a beszerzéssel megbízott munkatárs által történõÇátvétele megtörtént-e. Az érvényesítést az utalványrendeleten kell rögzíteni. 7.2.3. Utalványozás Az érvényesítést követõEgazdasági tevékenység, ami − a kiadások teljesítésének − a bevételek beszedésének vagy elszámolásának az arra jogosult személyek által történõÜelrendelését jelenti. Az utalványozás utalványrendelettel történik. Az utalványrendelet külön írásbeli rendelkezés, amely tartalmazza: − a rendelkezõunek és a rendelkezést végrehajtónak a megnevezését, − az „utalvány” szót, − a költségvetési évet, 78

− a befizetõ7és a kedvezményezett megnevezését, címét, bankszámlájának a számát, − a kifizetés idõspontját, módját és összegét, − a megterhelendõ¯,jóváírandó bankszámla számát és megnevezését, − a keltezést, valamint az utalványozó és az ellenjegyzõëaláírását, − a kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétel sorszámát. Az utalványozás csak az ellenjegyzésre jogosult személy aláírásával együtt érvényes. Nem kell külön utalványozni a termék értékesítésbõ>l, szolgáltatásból - számla, egyszerû>sített számla, számlát helyettesítõª okirat, átutalási postautalvány alapján - befolyó bevétel beszedését. 7.2.4. Ellenjegyzés A kötelezettségvállaláshoz és az utalványozáshoz kapcsolódik. Az ellenjegyzési feladattal megbízott személy, az ellenjegyzést megelõqzõqen köteles meggyõJzõJdni arról, hogy − a kötelezettségvállalók és az utalványozók az arra jogosult személyek voltak-e, − a jogszabályokat, a képviselõž-testület rendeleteit, határozatait, valamint a belsõž szabályzatokat betartották-e, − a kiadások teljesítéséhez a pénzügyi fedezet rendelkezésre áll-e, − a szakmai teljesítés igazolása és az érvényesítés megtörtént-e. Amennyiben az ellenjegyzõØ szabálytalanságot állapít meg, köteles arról a kötelezettségvállalót, utalványozót tájékoztatni, aki az intézkedését korrigálhatja, visszavonhatja. Amennyiben ez nem történik meg, az ellenjegyzésre jogosultnak a kötelezettségvállalást jelentõº okmányt, ha nem ért vele egyet „a kötelezettségvállalás ellenjegyzése utasításra történt” záradékkal kell ellátnia, és errõkl az önkormányzat képviselõk-testületét haladéktalanul értesíteni kell. [Ámr. 134. § (12) bek.] A kötelezettségvállalás, utalványozás ellenjegyzés, érvényesítés részletes szabályait a kötelezettségvállalás, utalványozás ellenjegyzés, érvényesítés rendjére vonatkozó szabályzat rögzíti.

79

7.2.5. Szakmai teljesítésigazolás A kiadások teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése elõstt okmányok alapján ellenõßrizni, szakmailag igazolni kell azok jogosultságát, összegszerûßségét, a szerzõßdés, megrendelés és megállapodás teljesítését. A szakmai teljesítés igazolására megbízást csak a jegyzõ% , valamint a részben önállóan gazdálkodó intézményeknél az intézményvezetõ‘adhat. A megbízott ezt a jogkörét másra nem ruházhatja át. A teljesítés szakmai igazolása a megvásárolt áru, termék mennyiségi ésminõ:ségi átvételét, valamint a szolgáltatás– munka – elvégzésének igazolását jelenti.

80

7.2.6. A választási eljárással kapcsolatoshatáskörök A választási eljárásról szóló, többször módosított 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, (területi) lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök feletti − kötelezettségvállalási ésutalványozási jogot a jegyzõçgyakorolja, − a kötelezettségvállalásellenjegyzésére, valamint − a szakmai teljesítésigazolásra a jegyzõaáltal írásban felhatalmazott személy a jogosult. 7.3. Pénzeszközök kezelése A polgármesteri hivatal és intézményei, valamint a települési kisebbségi önkormányzat (önkormányzat) költségvetésének végrehajtása során jelentkezõ bevételeket és teljesítendõ kiadásokat az önkormányzat által meghatározott OTP Bank NYRT.-nél vezetett bankszámlán és a házipénztárban kell kezelni. A polgármesteri hivatal csak − egy pénzintézetnél nyithat költségvetési számlát, illetve költségvetési alcímûð számlát, − egy elszámolási számlával rendelkezhet. A költségvetési gazdálkodással és a pénzellátással kapcsolatos minden pénzforgalmat ezen a számlán kell lebonyolítani. A költségvetési elszámolási számlán levõhszabad pénzeszközök - a központi költségvetésbõhl származó hozzájárulások és támogatások kivételével - bármely pénzintézetnél elhelyezhetõk. A bankszámlák nyitásával és kezelésével kapcsolatos részletes szabályokat, valamint a bankszámlákon kezelt pénzeszközök feletti rendelkezési jogosultságot a polgármesteri hivatal „Pénz- és értékkezelési szabályzat”-a rögzíti. A bankszámla pénzforgalmának bonyolítása során a számláról kiadást csak az érvényesített, utalványozott és ellenjegyzett bizonylatok alapján lehet teljesíteni. Bizonylat nélkül „átutalási megbízás” a bankba nem küldhetõ, beszedési megbízás nem fogadható.

81

A pénzforgalom bonyolításáról a bankkal bankszámlaszerzõ7dést kell kötni. A bankszámla feletti rendelkezés feltételeit az aláírás bejelentõ£n kell a bankhoz bejelenteni, amelyben meg kell határozni az aláírók sorrendjét is. A készpénzforgalom elsõçsorban a polgármesteri hivatal házipénztárában bonyolódik. Ennek szabályait a külön elkészített „Pénz- és értékkezelési szabályzat” rögzíti. A készpénzen kívüli pénzforgalom (átutalás, beszedési megbízás) a számlák, szerzõÁ dések, megállapodások és egyéb okmányok alapján a polgármesteri hivatal elszámolási számláján bonyolódik. 7.4. Cél- és címzett támogatások igénybevétele A cél- és címzett támogatások igénybejelentése, igénybevétele és elszámolása során a többször módosított 1992. évi LXXXIX. számú törvény és a 9/1998. (I. 23.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével a következõyk szerint kell eljárni. Cél- és címzett támogatásokra vonatkozó igény csak a képviselõñ-testület tárggyal kapcsolatos döntése alapján nyújtható be. Az igénybejelentések összeállításáért a jegyzõBfelelõB s. A pályázat kedvezõ¾elbírálása esetén megkötendõ¾finanszírozási szerzõ¾ dés elõ¾ készítése a gazdasági irodavezetõ— közremû— ködésével történik, amit a polgármester és a jegyzõ— ír alá. A beruházásokkal kapcsolatos számlákat az irodavezetõ¯külsõ¯szakértõ¯igénybe vételével vizsgáltatja felül. A felülvizsgált számla pénzintézethez történõ‡benyújtásáról az irodavezetõ‡ gondoskodik. A beruházással kapcsolatos pénzügyi felhasználásokról - beruházásonként - nyilvántartást kell vezetni, melynek a következõTadatokat kell tartalmaznia: − − − −

beruházás megnevezése, beruházással kapcsolatos kiadások tervezett összege, a támogatás mértéke, összege, a kivitelezõ0i számla = benyújtásának idõÂ pontja, = eredeti összege, = kollaudált összege, − a beruházással kapcsolatban igénybe vett = saját forrás, 82

= támogatás. A nyilvántartás vezetésérõl a pénzügyi ügyintézõ IV. gondoskodik. A nyilvántartás vezetõK jének feladata a beruházás befejezésekor a Belügyminisztérium részére - az Igazgatóságon keresztül - küldendõ·elszámolás elkészítése is. 7.5. Megállapodásarészben önálló költségvetési szervvel Az önállóan gazdálkodó és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknek megállapodást kell kötni, amely a munkamegosztás és felelõsség vállalás rendjét rögzíti. A megállapodást a Korm. rendelet 14. § (7) bekezdésében rögzített tartalommal kell elkészíteni és azt a képviselõâ-testület elé kell terjeszteni jóváhagyás céljából A megállapodás elkészítéséért számviteli ügyintézõyVI. felelõys.

83

8. Normatív állami hozzájárulások év közbeni lemondása, pótlólagosigénylése Az Áht. 64. § (4) bekezdése alapján, az ott meghatározott határidõsk szerint Önkormányzat év közben a kincstár útján lemondhat a számára feladatmutató alapján megállapított normatív hozzájárulások és támogatások elõK irányzatáról vagy annak egy részérõK l, illetve pótlólagos igényt nyújthat be ezen elõ·irányzatokra. A normatív hozzájárulások és támogatások igénylésen alapjául szolgáló mutatószámok (feladatmutatók) tényleges alakulásának figyelemmel kiséréséért és azok alapján − a normatív hozzájárulások és támogatások elõjirányzatának lemondásának, illetve − a pótlólagos igény benyújtásának elõBkészítéséért – majd a JegyzõBvel történt egyeztetést követõBen – a kincstár részére történõB megküldéséért számviteli ügyintézõ°V. felelõ°s. 9. Számviteli nyilvántartások vezetése A számviteli nyilvántartások vezetése során érvényesíteni kell a számviteli törvényben és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, módosított 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott alapelveket. Minden gazdasági eseményrõl, mely az önkormányzat eszközeinek, illetve forrásainak állományát, vagy összetételét megváltoztatja, bizonylatot kell kiállítani. A számviteli nyilvántartásokba csak szabályszerûÇen kiállított bizonylatok alapján lehet adatokat bejegyezni. A bizonylatokon az adatokat idõtálló módon úgy kell rögzíteni, hogy azok a kötelezõ megõôrzési határidõôig olvashatók legyenek. A számvitelrõ¥l szóló, többször módosított 2000. évi C. törvény elõ¥írása szerint szigorú számadási kötelezettség alá kell vonni: − a készpénz kezeléséhez kapcsolódó nyomtatványokat, − minden olyan nyomtatványt, amelyért a nyomtatvány értékét meghaladó vagy a nyomtatványon szereplõ névértéknek megfelelõ ellenértéket kell fizetni, vagy − az olyan nyomtatványt amelynek az illetéktelen felhasználása visszaélésre adhat alkalmat. A Hivatalnál a pénztáros tartja nyilván és kezeli a szigorú számadású nyomtatványokat a pénz- és értékkezelési szabályzatban leírtak szerint. A szigorú számadású nyomtatványok körét a pénz- és értékkezelési szabályzat rögzíti. 84

A felhasználó köteles a nyomtatványokkal - beleértve a rontott példányokat is - elszámolni. A számviteli nyilvántartások vezetéséhez, a bizonylatok kezeléséhez részletes elõ{írásokat a számlarend, valamint a bizonylati rend és bizonylati album tartalmaz. 10. Adatszolgáltatáshoz, beszámoló készítéséhez kapcsolódó feladatok 10.1. IdõÎközi költségvetési jelentés Az önkormányzat a költségvetési gazdálkodásának alakulásáról - a költségvetési szerveket is magában foglaló - idõâközi költségvetési jelentést köteles összeállítani. Az idõközi költségvetési jelentést az Ámr-ben meghatározott módon kell összeállítani. Az önkormányzati szintre összesített adatokat a tárgyév *

I-III. hónapjáról április 20. napjáig,

*

I-V. hónapjáról június 20. napjáig, míg

*

I-IX. hónapjáról október 20. napjáig

*

I-XII. hónapjáról a tárgyévet követõžjanuár 20. napjáig

kell megküldeni az Igazgatósághoz. Az önkormányzati szintû• idõ•közi költségvetési jelentés összeállításáért és az Igazgatósághoz történõgtovábbításáért a számviteli ügyintézõgIV. a felelõg s. 10.2. Idõ€közi mérlegjelentés Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknek, valamint az önkormányzati hivatalnak az eszközei és forrásai alakulásáról negyedévenként, a fõY könyvi kivonat állományi számláinak adataiból összeállított mérlegjelentést kell készítenie az Ámr. 12/a. számú melléklete szerint. Az idõ«közi mérlegjelentéseket tárgynegyedévet követõ« hónap 20. napjáig, a negyedik negyedévre vonatkozó gyorsjelentést a tárgynegyedévet követõc 40 napon belül, az éves jelentést az éves beszámoló benyújtásának határidejével megegyezõen kell a képviselõtestülethez benyújtani.

85

A polgármesteri hivatal idõ£közi mérlegjelentésének összeállításáért, valamint annak, az intézményi idõközi mérlegjelentésekkel együtt az Igazgatósághoz történõ továbbításáért számviteli ügyintézõ{IV. a felelõ{s. 10.3. A költségvetési beszámoló összeállításával kapcsolatos feladatok A polgármesteri hivatal az elõ1irányzatok felhasználásáról és a gazdálkodásról a költségvetési szervek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségérõžl szóló Kormányrendelet elõžírásai szerint féléves és éves beszámolót köteles készíteni. A beszámolót az önkormányzat által meghatározott határidõFre és tartalommal kell elkészíteni, a Pénzügyminisztériumnak a zárszámadásra vonatkozó tájékoztató figyelembe vételével. A beszámolót a gazdasági szervezet állítja össze a beszámoló füzet ûrlapjainak kitöltésével. 10.3.1. A félévesbeszámoló tartalma, a beszámoló készítésfeladata A féléves beszámoló csak a költségvetés pénzügyi helyzetét mutatja be, mivel az eszközöket és forrásokat tartalmazó mérleget, pénzmaradvány-kimutatást és eredmény-kimutatást nem tartalmazza. A féléves beszámoló − pénzforgalmi jelentést és − az éves költségvetési beszámoló kiegészítõ mellékletébõl a pénzforgalom egyeztetését tartalmazza. A polgármesteri hivatalnak a féléves beszámolási kötelezettsége során a Pénzügyminisztérium által összeállított „B) Önkormányzati költségvetési beszámoló” (féléves) nyomtatványgarnitúra û% rlapjainak kitöltésével kell eleget tennie. A pénzforgalmi jelentés - az elemi költségvetéssel azonos formában és szerkezetben tartalmazza az eredeti és módosított bevételi és kiadási elõëirányzatokat, a ténylegesen befolyt (beszedett) bevételeket, a pénzforgalom nélküli bevételeket, a ténylegesen teljesített kiadásokat, a pénzforgalmat tevékenységenként és azon belül fõTbb jogcímenként. A pénzforgalom egyeztetésénél a nyitó pénzkészlet (pénztárak és betétkönyvek, költségvetési bankszámlák, elõõirányzat-felhasználási keretszámlák) állományából kiindulva a pénzforgalom változását, majd a záró pénzkészletet kell bemutatni.

86

A féléves beszámolót a naptári év elsõ£félévérõ£l június 30-i fordulónappal kell elkészíteni és, azt az Igazgatóság részére, az általa meghatározott határidõre kell benyújtani. A féléves beszámoló összeállításáért és az Igazgatósághoz határidõçre történõçtovábbításáért számviteli ügyintézõUIV. a felelõU s. 10.3.2. Az évesbeszámoló tartalma, beszámoló készítéssel kapcsolatosfeladatok Az éves költségvetési beszámoló részei: − könyvviteli mérleg, − pénzforgalmi jelentés, − pénzmaradvány-kimutatás, − eredmény-kimutatás, − kiegészítõQmelléklet. Az önkormányzat az éves beszámolási kötelezettségének a Pénzügyminisztérium által összeállított „B) Önkormányzati Költségvetési Beszámoló” -val tesz eleget. Az éves beszámolót a fõW könyvi kivonat adataiból – év végi, december 31-i fordulónapot figyelembe véve – kell elkészíteni. A fõ§könyvi kivonat összeállítása elõ§tt a következõ§ket kell biztosítani: − leltár készítése és átvezetése a könyvelés adatain, − az elõXirányzatok egyeztetése a felügyeleti szervvel a kiemelt elõX irányzatokra, az irányítószervi és saját hatáskörû4átcsoportosításokra vonatkozóan, − év végi zárlati munkák elkészítése, − a mérleg összeállítása a mérlegtételek értékelésével. Az év végi zárlati munkák során a következõºket kell elvégezni: − a bankszámlák egyenlegének egyeztetését a december havi utolsó bankszámla-kivonat adataival, − a pénztárjelentések december havi utolsó adatainak egyeztetését a fõÔ könyvi pénztárszámla adatával, − a decemberben kifizetett bérek elszámolását feladás alapján, − a bevételek és kiadások könyvelését december 31-ig szakfeladatonként,

87

− a leltárral megállapított készletek, követelések (adósok, vevõ7k, egyéb követelések) és kötelezettségek (szállítók) állomány-változásának elszámolását a tõ£keváltozással szemben, − a pénzforgalmi jelentés elkészítését követõ{en az állományi és forgalmi számlák átvezetését az állományi számlákra a tõçkeváltozással egyidejûçleg történõçelszámolással, − az értékcsökkenések elszámolását, − a likvid hitelek és forgatási célú értékpapírok forgalmának nettósítása, − a felhalmozási célú kiadások és bevételek átvezetését a Költségvetési bevételek és kiadások, illetve a vállalkozási bevételek és kiadások számlára, − a költségvetési bevételek és kiadások és a Vállalkozási bevételek és kiadások számla átvezetését a Költségvetési tartalék, illetve a Vállalkozói tartalék számlára. Az éves beszámoló garnitúra összeállításáért és az Igazgatósághoz határidõLre történõL továbbításáért számviteli ügyintézõqIV. felelõq s. A beszámoló részét képezi − a normatív állami hozzájárulásokkal valamint − a címzett- és céltámogatásokkal történõ0elszámolás. A beszámoló összeállításához szükséges adatokat a támogatási formákkal kapcsolatos nyilvántartást vezetõ¹személy köteles biztosítani. A normatív állami hozzájárulással való elszámolás érdekében a tényleges mutatószámoknak az intézményektõ
10.4. Zárszámadás A zárszámadási rendelettervezet elkészítéséért a jegyzõßfelelõß s. A zárszámadást az összehasonlíthatóság érdekében a költségvetési rendelettel azonos szerkezetben kell összeállítani. A zárszámadás elõa t erjesztésekor a képviselõa-testület részére tájékoztatásul az ÁHT. 118.§ (2) bekezdésében meghatározott mérlegeket és kimutatásokat – szöveges indokolással együtt – be kell mutatni. A rendelettervezetet április15-ig kell elkészíteni. Az önkormányzat zárszámadásának összeállításával kapcsolatban az intézményeknek adatszolgáltatási kötelezettségük van. A szükséges információk tartalmát és az adatszolgáltatásra vonatkozó határidõyt a jegyzõyévenként kiadásra kerülõy- zárszámadással és beszámoló készítésével kapcsolatos - rendelkezése szabályozza. 11. Költségvetésbõjl nyújtott támogatások elszámoltatására, szerzõjdések, támogatások közzétételére vonatkozó elõBírások 11.1. Támogatások számadási kötelezettségének elõ— írása Az önkormányzat költségvetésébõl támogatott szervezetek számára számadási kötelezettséget kell elõçírni a részükre céljelleggel – nem szociális juttatásként – juttatott összegek rendeltetésszerûÀfelhasználásáról. Hivatalunknál a számadási kötelezettség elõtírása a jelen Ügyrend 3. számú mellékletét képezõt „Megállapodás”-ban történik. A támogató és a támogatott által aláírt megállapodásokról a jelen Ügyrend 4. számú melléklete szerinti tartalommal nyilvántartást kell vezetni. A „Megállapodás” elkészítéséért és nyilvántartásáért pénzügyi ügyintézõ IV. felelõs. A felhasználást és a számadást ellenõurizni kell abból a szempontból, hogy az megfelel-e a megállapodásban (szerzõ& désben) foglalt elõ& írásoknak. Amennyiben a támogatott szervezet az elõ® írt számadási kötelezettségének határidõ® ben nem tesz eleget e kötelezettségének teljesítéséig a további támogatást fel kell függeszteni. 89

A támogatás felhasználásának és a számadás teljesítésének ellenõ£rzéséért pénzügyi ügyintézõ£ IV. felelõs. 11.2. Támogatások, szerzõdések közzététele15 Támogatások közzététele Az önkormányzat által nyújtott, nem normatív, céljellegû, mûködési és fejlesztési támogatásokra vonatkozó adatokat az önkormányzat honlapján, és a helyben szokásos módon közzé kell tenni, legkésõÚ bb a megállapodás, támogatási szerzõÚ dés aláírását követõÚhatvanadik napig. A közzétételnek tartalmaznia kell a következõ™adatokat: −kedvezményezett nevét, −a támogatás célját, −a támogatás összegét, továbbá −a támogatási program megvalósítási helyét. A közzétételi kötelezettség teljesítéséért a gazdasági irodavezetõLfelelõLs. Honlapon történõ%közzététel esetében legalább öt évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetõýségét. SzerzõÙ dések közzététele A nettó ötmillió forintot elérõQvagy azt meghaladó értékûQárubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékû jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerzõdéseket közzé kell tenni a szerzõÚ dés létrejöttét követõÚhatvan napon belül. Az egy költségvetési évben ugyanazon szerzõ³dõ³ féllel kötött azonos tárgyú szerzõ³dések értékét a közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani. A közzétételnek tartalmaznia kell a következõÏadatokat: −a szerzõ€dés megnevezését (típusát), −a szerzõ0dés tárgyát, −a szerzõádést kötõáfelek nevét, −a szerzõ™ dés értékét, −határozott idõJre kötött szerzõJdés esetében annak idõJtartamát, valamint −a felsorolt adatok változásait. 15

Áht. 15/A. § és 15/B. § 90

A közzétételi kötelezettséget az önkormányzat honlapján és a helyben szokásos módon kell teljesíteni. A közzétételi kötelezettség teljesítéséért a gazdasági irodavezetõçfelelõçs. 12. A gazdálkodás rendjét meghatározó belsõ¨szabályzatok készítésére, tartalmára vonatkozó elõírások A polgármesteri hivatalban a gazdálkodás viteléhez a következõï szabályzatokat kell elkészíteni és folyamatosan karbantartani: − a számlarend, − számviteli politika, − eszközök és források értékelési szabályzata, − leltározási és leltárkészítési szabályzat, − a bizonylati rend és bizonylati album, − pénzkezelési szabályzat, − felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata, − kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata, − önköltség számítási szabályzat. A szabályzatokat a jogszabályi változásokat, valamint a Hivatal feladatában bekövetkezett változásokat követõ‚90 napon belül aktualizálni kell. A szabályzatoknak tartalmaznia kell a következõõket: SZ Á M L A R E N D − minden alkalmazásra kijelölt számla számjelét, megnevezését, − a számla tartalmát, a számla értéke növekedésének és csökkenésének jogcímeit, a számlát érintõsgazdasági eseményeket, más fõskönyvi számlákkal való kapcsolatát, − a fõ¡könyvi számla és az analitikus nyilvántartás kapcsolatát − a fõ® könyvi számlák vezetésének módját, az egyeztetési kötelezettségeket, dokumentálásának módját, 91

− a 100.000 Ft alatti (kisértékû5), immateriális javak, tárgyi eszközök besorolásának és elszámolásának rendjét, − a készlet nyilvántartási árát, − a számlarendben foglaltakat alátámasztó bizonylati rendet.. A számlarend összeállításáért és aktualizálásáért a számviteli ügyintézõ II. felelõs. BIZONYLATI REND ÉSBIZONYLATI ALBUM − bizonylati szabályzat célja, tartalma, − bizonylati elv, bizonylati fegyelem, − bizonylat fogalma, alaki és tartalmi kellékei, − szigorú számadási kötelezettség körébe tartozó bizonylatok felhasználása, nyilvántartása, − szigorú számadású nyomtatványok tételes felsorolása, − szigorú számadású nyomtatványok átvétele és nyilvántartása, − szigorú számadású nyomtatványok teljes körûâségének ellenõârzése, − a szigorú számadású nyomtatványok tárolása, õ}rzése, − szigorú számadású nyomtatványok kiadása, felhasználása, − a bizonylatok kiállítása, helyesbítése, − a bizonylatok feldolgozása és ellenõFrzése, − a bizonylatok alaki ellenõárzése, − a bizonylatok számszaki ellenõxrzése, − a bizonylatok tartalmi ellenõrzése, − a bizonylatok szállítása, − a bizonylatok tárolása, − a bizonylatok õ¸rzése, − egyes gazdasági eseményekhez kapcsolódó bizonylatok használata, − bizonylati album. A bizonylati szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért a számviteli ügyintézõ V. felelõks. 92

SZÁMVITELI POLITIKA − a számviteli politika célja, hatálya, − a számviteli politika részletes elõírásai: = számviteli alapelvek érvényesülése, = a költségvetés összeállításával, elõ¥irányzatok évközi módosításával kapcsolatos feladatok, = immateriális javak értékcsökkenése, = tárgyi eszközök értékcsökkenése, = az értékcsökkenés elszámolásához kialakított módszer megváltoztatása, = jelentõC s összeg, nem jelentõC s összeg meghatározása, − a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti (kisértékû) immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolási módjának meghatározása, minõùsítése, − az értékvesztés elszámolásának feltételrendszere, visszaírásánál a jelentõ•s és lényeges feltételek nagyságrendje, − a beszerzett, elõállított eszközök üzembe helyezésének dokumentumai, − a beszámoló tartalma, készítésének határideje, a beszámoló elkészítéséért való felelõw sség. A számviteli politika elkészítéséért és aktualizálásáért a számviteli ügyintézõÇVI. felelõÇ s. ESZKÖZÖK ÉSFORRÁSOK ÉRTÉKELÉSI SZABÁLYZATA − az eszközök és források értékelési szabályzata elkészítésének célja és tartalma, − eszközök értékelésének szabályai: = a mérlegben szereplõÊeszközök értékelésének általános szabályai, = az eszközök beszerzési és elõøállítási költségének tartalma, = egyes eszközök értékelése, − források értékelésének szabályai: = a mérlegben szereplõ‘források értékelésének általános szabályai, = a mérlegben szereplõ€egyes források értékelése. 93

Az eszközök és források értékelési szabályzatának elkészítéséért és aktualizálásáért a számviteli ügyintézõ£V. felelõ£ s. LELTÁROZÁSI ÉSLELTÁRKÉSZÍTÉSI SZABÁLYZAT − a leltározással kapcsolatos fogalmi meghatározások, − leltározással szemben támasztott követelmények, − a leltárfelvétel elõžkészítése, − a leltározások végrehajtása, − befektetett eszközök leltározása, − forgóeszközök leltározása, − a leltárfelvétel bizonylatolása, − a leltározás eredményének kiértékelése, − az eszközök, források értékelése. A leltározási szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért a pénzügyi ügyintézõ‚ VII. felelõ^s. FELESLEGES VAGYONTÁRGYAK SZABÁLYZATA

HASZNOSÍTÁSÁNAK, SELEJTE-ZÉSÉNEK

− a felesleges vagyontárgyak fajtái, − a feleslegessé vált vagyontárgyak feltárása, − a feleslegessé vált vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének kezdeményezése, − a kezdeményezés módja, − a vagyontárgyak értékesítésének szabályai, − tárgyi eszközök selejtezése, − készletek selejtezése, − selejtezéssel kapcsolatos számviteli elszámolások, − a selejtezés végrehajtásának ellenõërzése. 94

A selejtezési szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért a pénzügyi ügyintézõ£VII. felelõs. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT − a bankszámla nyitás feltételei, − a megnyitott bankszámlák felsorolása,

− a házipénztár fogalma, feladata, rendeltetése, − a házipénztári pénzkezelés személyi feltételei, − pénztáros feladatai, − pénztárellenõr feladatai, − utalványozásra, ellenjegyzésre, érvényesítésre jogosultak körének és feladatának meghatározása, − az egyes feladatokkal összeférhetetlen munkakörök meghatározása, − a szükséges pénzkészlet biztosítása, − a befizetések, kifizetések szabályozása, − pénztárzárlat rendszerességének szabályozása, − pénztáros helyettesítése, − pénztári kulcsok kezelése, − pénz szállítása, − pénztári nyilvántartás, − elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása, − letétek kezelése, nyilvántartása, − értékpapírok kezelése, nyilvántartása, − valuta (deviza) kezelése, nyilvántartása, − szigorú számadású nyomtatványok kezelése. A pénzkezelés szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért a gazdasági irodavezetõO felelõs. ÖNKÖLTSÉG SZÁMÍTÁSI SZABÁLYZAT 95

−

az önköltségszámítás fogalma és célja,

−

az önköltségszámítás tárgya,

−

a közérdekû adatszolgáltatáshoz megállapításának szabályai,

kapcsolatos

költségtérítés

−

önköltségszámítás módszere, a költségek felosztásának módja,

−

önköltségszámítás készítésének idõpontjai,

−

költségek nyilvántartása, gyûnjtése, a költségszámítás bizonylatai.

összege

Az önköltség számítási szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért a pénzügyi ügyintézõ IV. felelõs. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS RENDJÉNEK SZABÁLYZATA − a szabályzat célja, értelmezõ rendelkezések, − kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, utalványozás, érvényesítés rendje, − az 50 ezer Ft-ot el nem érõ:kifizetések kötelezettségvállalásának rendje, − kötelezettségvállalás (50 ezer Ft alatti kifizetésekre vonatkozóan is) analitikus nyilvántartásának módját, − a teljesítés szakmai igazolásának módját, − összeférhetetlenség szabályai, − felhatalmazások analitikus nyilvántartásának formája, − a megbízás és visszavonás dokumentumainak megõrzése. A kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata elkészítéséért és aktualizálásáért a gazdasági irodavezetõúfelelõú s. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

96

A gazdasági szervezet ügyrendje 2008. január 1-jén lép hatályba és visszavonásig érvényes. Ezzel egy idõ£ben hatályát veszti a 2007. január 11-én kiadott ügyrend. A Polgármesteri Hivatalnál a Gazdasági IrodavezetõK nek kell gondoskodni, hogy az ügyrendben foglalt elõ·írásokat az érintett munkatársak megismerjék, annak tényét a szabályzathoz csatolt íven aláírásukkal igazolják, a hatálybalépés napjával egyidejû% leg. Nagykálló, 2008. január 08.

………………………………………….. Nagykálló Város Önkormányzat Jegyzõ°je

97

4.sz. függelék 1. számú melléklete Gazdasági Irodadolgozóinak feladat-, hatás-ésjogköre Gazdasági Irodavezetõ{ Irodavezetõçként közvetlen szakmai irányítása alá tartozó szervezeti egység a Gazdasági Iroda, mely tisztségében felelõU s az irodán belüli hatékony és célszerûUmunkamegosztásért, a feladatok gyors, szakszerûÁés törvényes ellátásáért, az eredményes munkáért. Feladatköre: − A Gazdasági Iroda tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának szervezése, koordinálása, irányítása és ellenõrrzése. − A munkafolyamatba épített ellenõàrzés keretében kiszûàri a hibákat, figyelemmel kíséri a számviteli szabályok betartását. − Figyelemmel kíséri a hatályos pénzügyi jogszabályokat, gondoskodik a jogszabályok, a KépviselõJ-testület határozatai, valamint a vezetõJi utasítások megtartásáról, megtartatásáról. − Gondoskodik a Képviselõ"-testület és a szakmai szervek részére szükséges beszámolók, elõþterjesztések, javaslatok információs adatszolgáltatások elkészítésérõþl. − Közremû×ködik az önkormányzat gazdasági programjának kidolgozásában, annak megvalósításában. − A Gazdasági iroda dolgozói részére engedélyezi a szabadságok igénybevételét, − Gondoskodik a munkaköri leírások elkészítésérõ`l, illetve aktualizálásáról. − A Képviselõ8 - testület által Polgármesteri Hivatal részére jóváhagyott teljesítményelvárások figyelembe vételével meghatározza az Iroda munkatársainak, személyes teljesítményelvárásait. − Év végén elkészíti a dolgozók teljesítményértékelését. − Szervezi, és szakmailag irányítja az önkormányzati költségvetés koncepciójának és költségvetési rendelet-tervezetének valamint az évközi módosításának kidolgozását. Ennek keretében bekéri: • a Polgármesteri Hivatal szervezeti egységeinek vezetõTitõTla tevékenységi körükbe tartozó fejlesztési és mûködtetési, • a Polgármesteri Hivatalhoz tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek vezetõfitõfl az intézményi, • az önkormányzati gazdasági társaságok vezetõitõl, egyéb szervezetektõl, a hatályos megállapodások szerinti,

98

− −

−

− −

−

• a Kisebbségi Önkormányzatnak a mû7ködési feladatok ellátásához kapcsolódó, a költségvetési koncepció, a költségvetési rendelet-tervezet és az évközi módosításának összeállításához szükséges információkat. Irányítja a költségvetési támogatások tervezésével kiemelten a normatív állami hozzájárulás igénylésével összefüggõçfeladatokat. A költségvetési törvény, KépviselõU testületi döntések, szakmai, vezetõU i javaslatok és döntések figyelembe vételével összeállítja a költségvetési koncepciót, és éves költségvetés és a hozzá kapcsolódó elõ.terjesztést és a rendelet-tervezetet. Szervezi a szükséges egyeztetéseket az államháztartási törvény és az államháztartás mûšködési rendjét szabályozó kormányrendelet elõírásai figyelembe vételével. Tervezi és koordinálja a tervezetek bizottságok általi véleményezését. A költségvetési gazdálkodás keretében szervezi a jóváhagyott önkormányzati költségvetési rendelet végrehajtásából a Gazdasági Iroda tevékenységi körébe tartozó feladatokat. • évközi és éves költségvetési információszolgáltatásból - számítógépes programok alkalmazásával –adódó önkormányzati feladatokat, • a kiskincstár mû"ködtetésével szervezi önkormányzati feladatok végrehajtásával kapcsolatos pénzellátást, intézményfinanszírozást, • a tervezett hitelfelvétel szerinti hitelkérelmeket elõ×készíti, egyezteti a számlavezetõ× pénzintézettel, javaslatot tesz, egyezteti a polgármesterrel, jegyzõ¯vel az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötését, befektetését, • a gazdálkodás egész területén figyelemmel kíséri a bevételek és a kiadások alakulását, a költségvetés végrehajtását a tervhez képest, • az önkormányzati intézményekkel, Kisebbségi Önkormányzattal és az önkormányzat gazdasági társaságaival együttmûìködik, részükre számviteli, szakmai segítséget nyújt. • kezdeményezi és irányítja a mûÅ ködési célú pályázatok elkészítését. Az évközi bevételi és kiadási teljesítések és a Képviselõ• - testület évközi döntései alapján javaslatot tesz és elõukészíti a költségvetési rendelet-tervezet módosítását. Az éves beszámoló keretében szervezi a zárszámadással kapcsolatos pénzügyi számviteli feladatokat, a költségvetési támogatásokkal történõTelszámolást az intézményi beszámolók felülvizsgálatát. A költségvetés végrehajtásában résztvevõk részére biztosítja a számszaki teljesítési adatokat, a részükrõµl szolgáltatott információk felhasználásával összeállítja a költségvetés végrehajtásáról szóló elõfterjesztést. Elõkészíti a pénzügyi, számviteli szabályzatok tervezetét. Javaslatot tesz a szabályzatok folyamatos karbantartására, aktualizálására. • Számviteli politika, • Számlarend 99

• • • • • •

−

− − −

−

Pénzkezelési szabályzat Önköltség számítási szabályzat, Eszközök és források értékelési szabályzata Leltározási szabályzat Selejtezési szabályzat Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata. Kapcsolatot tart az önkormányzat könyvvizsgálójával. Megküldi részére a költségvetési elõšterjesztéseket, a beszámolóhoz kapcsolódó intézményi fõškönyvi, számviteli kimutatásokat, a beszámoló auditálásához a szükséges egyéb információkat. Intézkedik a könyvvizsgálói záradékkal ellátott, Képviselõrtestület által jóváhagyott egyszerûrsített beszámoló határidõàben történõàközzétételérõàl. A szabályzatokban meghatározott ellenõLrzések végrehajtása. Együttmûqködik a Polgármesteri Hivatal ellenõqri feladatait ellátó elõqadóval, figyelembe veszi megállapításait, javaslatait. Ellátja az Önkormányzat Képviselõ"- testülete Pénzügyi Bizottságának, Sport Bizottságának titkári feladatait. Ennek keretében kapcsolatot tart a bizottság elnökével, szervezi a bizottság üléseit, kiküldi az meghívót és a napirendekhez kapcsolódó írásos elõ×terjesztéseket, elkészítteti az ülés jegyzõ¯könyvét melynek példányát a Jegyzõ¯részére átad. A polgármester és a jegyzõ‡utasítására köteles a gazdálkodással összefüggõ‡egyéb feladatokat ellátni.

Hatásköre, jogköre: − Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. − Végzi a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti kis értékû• vagyoni értékû• jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök minõusítését. − A részben önállóan gazdálkodó intézményeknél ellenjegyzési jogkört gyakorol. − A Polgármesteri Hivatalban a jegyzõTírásbeli felhatalmazása alapján ellátja a szakmai teljesítés igazolását. Felelõfsségi köre: − Felelõs az önkormányzat jó hírnevének megõrzéséért. − FelelõÏs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. − Felelõs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért.

100

− Felelõ7s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ£alkalmazásáért. − Felelõs a pénzkezelési szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért. − Felelõ{s a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata elkészítéséért, aktualizálásáért. − FelelõU s a vagyonnal kapcsolatos teljes körûU , részletes nyilvántartási rendszer kialakításáért. − FelelõÁ s az Áht. 15/A. és 15/B. §-ban meghatározott közzétételi kötelezettség teljesítéséért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Javaslattételi jog: Segíti a Képviselõ- Testület és a Képviselõ- Testület Bizottságainak munkáját és részt vesz azok döntéseinek elõrkészítésében. Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõàen, valamint a Hivatal bankszámlái felett. Pénzügyi ügyintézõJI. Feladatköre: − A felsorolt analitikus nyilvántartások vezetése: • lakbér, • földterület használati díj, • rendszeres szociális segély, • aktív korú, visszafizetésre kötelezettek, • önkormányzati bérlakás vásárlás részletfizetése, hozzá kapcsolódó kamatok, • kamatmentes szociális kölcsön, • köztemetés, • ápolási díj visszafizetési kötelezettség, • jogtalan munkabér, • lakásfenntartási támogatás visszafizetési kötelezettség, • gondozási díj visszafizetési kötelezettség, • jogtalan GYVT visszafizetési kötelezettség, • értékpapírok. − Elvégzi az állam által megelõµlegezett gyermektartási díj analitikus nyilvántartását, elõfkészíti az utalását, visszaigénylését. A fizetésre kötelezett székhelye szerinti önkormányzati jegyzõ értesíti a hátralékos összeg adók módjára történõ behajtásáról. − Analitikus nyilvántartás alapján a késedelmes fizetõÏk részére felszólítást küld ki, fogadja az ügyfeleket. A szerzõdéses feltételek be nem tartása esetén kezdeményezi, és egyeztetést követõaen elkészíti a fizetési meghagyás kibocsátását. 101

−

−

−

− − −

−

−

− −

Lakásvásárlás elõ7törlesztése esetén megállapítja az eddigi tõ7ketörlesztést, kiszámítja a kedvezmény összegét. Teljes összegû£kifizetés esetén a Földhivatalnál bejegyzett jelzálogjog törléséhez kiadja az igazolást. Elõkészíti a törléshez szükséges okmányokat, és a polgármesteri hivatal jogi képviselõ{jének átadja ügyintézés céljából Az általa vezetett analitikus nyilvántartások alapján feladást valamint leltárt készít a mérlegjelentésekhez (I; I-II; és I-III. negyedéves és éves mérleg). ElõU zetesen a fõÁ könyvi bevételi adatokkal egyezteti az analitikus nyilvántartás adatait. Éves zárlat keretében készített mérleg esetében megbontja a követelést hosszú lejáratú, illetve a következõšévben esedékes törlesztõšrészletre. A pénztári kifizetések lebonyolításához szükséges készpénz felvétele, bevételezése, kifizetéshez kapcsolódó bizonylatok alaki és tartalmi felülvizsgálata, be-és kifizetések teljesítése. A pénzkezelési szabályzat alapján ellátja a Polgármesteri Hivatal pénztárosi feladatait. Ennek keretében: Csak igazolással ellátott, érvényesített, utalványozott és ellenjegyzett bizonylatokat, számlákat fizethet ki. A pénzkezelési szabályzat szerinti nyilvántartásokat folyamatos kell vezetni: • Elõ×leg-nyilvántartás (beszerzési-, illetmény-, üzemanyag,) • Készpénzcsekk, szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása • Letétek nyilvántartása (pénztárban õ‡rzött részvény, üzemanyagkártya) • Részletezõ`nyilvántartást vezet a munkába járáshoz biztosított költségtérítésrõ`l. • Gondoskodik a pénzszállítás és pénzõ8rzés szabályos bonyolításáról. • Ellátja a szabályzat szerinti egyéb feladatokat. • Köteles hetente pénztárzárlatot készíteni. A számviteli ügyintézõÅáltal szabályszerûÅ en bizonylatolt számlákat összeszereli a pénztár kiadási és bevételi bizonylatokkal és pénztárjelentéssel, majd átadja a pénztárellenõ•rnek. A pénztárellenõur ellenjegyzését követõuen átadja a bizonylatokat a fõukönyvi könyvelésnek. Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõ£könyvi könyveléssel és ellenõTrzés végett átadni a pénztárellenõTrnek. Az egyeztetést és az ellenõTrzést minden negyedévet követõ hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ év február 15ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõµmódon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõnek. Javaslatot tesz a pénzkezelési szabályzat folyamatos karbantartására, aktualizálására. Étkezési utalványok rendelése, kiadása.

102

− Végzi a Pénzügyi Bizottság jegyzõ7könyveinek vezetését, leírását, határozatok elkészítését, továbbítását a Közigazgatási Hivatal részére. − Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõ által esetenként meghatározott feladatokat. Feladatköre szükségszerû·en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, Házipénztári program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõ€ sségi köre: FelelõÙ s az önkormányzat jó hírnevének megõÙ rzéséért. Felelõ±s a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. FelelõŠs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõbs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ>alkalmazásáért. Felelõs az általa vezetett analitikus nyilvántartások folyamatos, naprakész vezetésért, a nyilvántartások fõïkönyvvel történõïegyeztetés végrehajtásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõen. Pénzügyi ÜgyintézõTII. Feladatköre: − Havonta az IMI programban elkészíti: − a változó bérek feladását a MÁK által meghatározott határidõÝ re – általában a tárgyhót követõkhó 10-13-ig - (túlórák, helyettesítések, vizsgadíjak, készenléti, ügyeleti díjak, stb.), − intézményi nem rendszeres kifizetések számfejtését (ápolási díjak, megbízási díjak, jubileumi jutalmak, jutalmak, kiemelt munkáért járó kereset-kiegészítések, étkezési hozzájárulás, képviselõ5-testületi tagok tiszteletdíja, költségtérítések, eseti illetmény kifizetések, stb.), jelentése MÁK- felé – tárgyhó utolsó munkanapja− távollétek feladását (szabadság – rendes, tanulmányi, fizetés nélküli,-, táppénz) – tárgyhót követõžhó 5-ig-.

103

−

Elõ7zetesen egyeztetési kötelezettsége van a szociális és egészségügyi csoporttal, valamint a számviteli csoporttal a megfelelõ£elõ£irányzat megléte miatt. − Köteles a jelentés MÁK-hoz történõ továbbítása elõtt ellenõrzés céljából átadni a pénzügyi ügyintézõ{ VII. részére. Az egyeztetés és ellenõ{rzés tényét hitelt érdemlõ{en dokumentálni szükséges. − A KépviselõU– testületi tagok tiszteletdíjáról adónyilvántartó lap vezetése, a testületi tagok részére jövedelemigazolások kiadása. − A Képviselõ. - testületi tagok tiszteletdíjának számfejtésérõ.l készült kimutatás 1 példányát átadja a testületi tagok részére, 1 példányát ellenõšrzés céljából a számviteli csoport részére. − A személyi juttatások kifizetésérõrl a személyi jövedelemadó törvény szerinti igazolásokat elkészítése és kiadása. − A prémium évek programban résztvevõL dolgozókról és juttatásaikról analitikus nyilvántartást vezet, negyedévente elkészíti a központi költségvetésbõql lehívható támogatáshoz kapcsolódó kimutatásokat, s azt határidõJre továbbítja a MÁK felé. − Közhasznú, közcélú foglalkoztatása keretében: • A közhasznú, közcélú dolgozók felvétele, munkába állásuk elõþtt gondoskodik a munka alkalmassági vizsgálat elvégzésérõ×l és bekéri annak dokumentációját, • Gondoskodik a munkába állásuk elõ¯tt a tû¯z, munka és balesetvédelmi oktatás biztosításáról • Közhasznú, közcélú, közmunkás foglalkoztatottakhoz kapcsolódó elõ`írt munkaügyi és személyzeti munkával kapcsolatos nyilvántartások vezetése, kezelése. • Jelenléti ívek készítése valamint köteles a közvetlen irányítótól ellenõrzés végett bekérni az elkészített jelenléti íveket. • A közvetlen irányítótól az általa aláírt munkanaplót köteles ellenõÅ rizni. • A közhasznú, közcélú dolgozók munkaszerzõ•dése, alkalmazási iratok elkészítése, személyi anyag összeállítása, munkaviszony megszüntetés elkészítése, szabadság, távollét elszámolása, továbbítása a MÁK, a munkavállalók, a bérnyilvántartó felé. • A közhasznú, közcélú foglalkoztatottak év végi adóelszámolással kapcsolatos feladatainak elvégzése. − Ellátja a Sz-SZ-B. Megyei Munkaügyi Központ felé a jelentési és elszámolási kötelezettségeket a megadott elõfírások szerint. − Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõkönyvi könyveléssel és ellenõÏrzés végett átadni a költségvetési csoportvezetõÏnek. Az egyeztetést és az ellenõrzést minden negyedévet követõ hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõaév február 15-ig kell elvégezni, amelyet-hitelt érdemlõamódon dokumentálni 104

szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározott szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ£nek. − Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a irodavezetõ által esetenként meghatározott feladatokat. Feladatköre szükségszerû·en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, Intézményi Munkaügyi Információs rendszer) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. FelelõÙ sségi köre: Felelõ±s az önkormányzat jó hírnevének megõ±rzéséért. FelelõŠs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõbs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõ>s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ alkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõen. Pénzügyi ügyintézõTIII. Feladatköre: o A pénztáros távolléte esetén, mint pénztár helyettes ellátja a pénztárosi feladatokat. o A TTG könyvelési programban önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményenként rögzíti a vevõ#k és szállítók analitikus nyilvántartását, negyedévente feladást készít a fõÔ könyvi könyvelés részére a vevõÔ k és szállítók állományában történt változásokról (jogcímenkénti bontásban). o Az általa vezetett analitikus nyilvántartások alapján feladást valamint leltárt készít a mérlegjelentésekhez (I; I-II; és I-III. negyedéves és éves mérleg). Elõæ zetesen a fõ— könyvi bevételi adatokkal egyezteti az analitikus nyilvántartás adatait, amelyet dokumentál, és ellenõžrzésre átad a számviteli ügyintézõžVI. részére.

105

Gondoskodik a banki kivonatok könyvelésre történõ7elõ7készítésérõ7l, melynek keretében a kivonat tételeihez kapcsolódó bizonylatokat a kivonatban szereplõ£sorrendben lefûzi. Könyvelésre csak teljesen felszerelt kivonat adható át. o Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõ{könyvi könyveléssel, valamint az étkezõçk nyilvántartásával és ellenõçrzés végett átadni a pénztárellenõU rnek. Az egyeztetést és az ellenõU rzést minden negyedévet követõUhónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõÁév február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõÁ módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõnek. o Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõráltal esetenként meghatározott feladatokat. o

Feladatköre szükségszerûen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, Házipénztári program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: − Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. FelelõÇ sségi köre: − Felelõs az önkormányzat jó hírnevének megõrzéséért. − Felelõxs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. − FelelõTsa szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. − Felelõ,s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ alkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõ#en. Pénzügyi ügyintézõ… IV. Feladatköre: − A Hivatal pénz és értékkezelési szabályzata, továbbá a Kincstári finanszírozási rendszer szabályai alapján ellátja az átutalási feladatokat, figyelembe véve az önkormányzat likviditási terve szerinti ütemezést.

106

− − −

− −

− − − − − −

−

−

− −

Az érvényesített, utalványozott és ellenjegyzett bizonylatok átvétele után végzi azok átutalását. Ellátja az adószámlák közötti átvezetéseket, az ügyfelek részére történõ visszautalásokat. Program szerint végzi az OTP Ügyfélterminál mû{ködtetését, melyben rögzítési jogosultsággal rendelkezik. Ellenõçrzését az aláírási jogosultsággal rendelkezõç személyek végzik. Kapcsolatot tart az önkormányzat számlavezetõÁpénzintézetével. Figyelemmel kíséri az önkormányzati bankszámláinak egyenlegét, javaslatot tesz az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésében, befektetések lebonyolításában. Közremûšködik a hitelfelvételek elõkészítésében. Szociális ellátások kiutalását végzi a lakossági folyószámlákra, illetve a PEK-tal kötött megállapodás alapján (titkosító program segítségével) postai átutalással. A lakásfenntartási támogatásokat az érintett szolgáltatóknak (TITÁSZ, TIGÁZ, TESZOVÁL) teljesíti (határozat alapján). Nyilvántartja az inkasszós felhatalmazásokat, a banki aláírás bejelentõJk aktualizálásáról intézkedik. Vezeti az általános forgalmi adó bevallásához, elszámolásához kapcsolódó analitikus nyilvántartást, figyelemmel kíséri a 30, 60, 90 napon túli tartozások alakulását. Az APEH felé ellátja a rehabilitációs hozzájárulás bevallásával kapcsolatos feladatot, a befizetési kötelezettség teljesítéséhez, a hozzájárulás átutalásához belsõ‡bizonylatot készít. Elkészíti a jogszabályban meghatározott határidõ`re az adóbevallásokat havi (Áfa) 20-ig, negyedéves (rehab. kult.), éves gyakorisággal és a fizetési kötelezettség teljesítéséhez átadja az utalási feladatokat ellátó elõadónak. Ellátja az Önkormányzat számlázási feladatait. (bérleti díjak, lakbér, telefon, tandíj). A KépviselõÅ -testület által jóváhagyott intézményi költségvetés alapján megállapítja az intézményekben alkalmazandó önköltségi árakat, a bérleti díjak megállapításához kalkulációt készít. Elõuterjesztést készít a Képviselõu-testület felé az oktatási intézményekben fizetendõu térítési- és tandíj összegének mértékérõ£l. Értesítést küld az Önkormányzat helyiségeinek bérlõTi felé a bérleti díjak és költségtérítések változásáról. Vezeti a vállalkozók által befizetett kauciókról a nyilvántartást valamint a bérleti szerzõµdésekrõµlés a hozzá kapcsolódó bérleti díjakról. Folyamatosan figyelemmel kíséri a vevõfi fizetési kötelezettségek teljesítését. Késedelmes teljesítés esetén fizetési felszólítást küld. Év végén a ki nem egyenlített tartozásokról egyenlegközlõÏt küld ki az érintetteknek. Az elfogadott vevõi tartozásokról a fõkönyvi könyvelés részére feladást készít a mérlegkészítéshez. 107

−

− −

− −

− −

−

Ellátja a központi támogatással megvalósuló beruházásokhoz kapcsolódó pályázatok nyilvántartását, pénzügyi elszámolást, a támogatások lehívását. Végzi az intézményi pályázati pénzek analitikus nyilvántartásának és elszámolásának feladatait. Vezeti a hosszú és rövid lejáratú hitelek valamint az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (lízing, kezességvállalás, jelzálogjog stb.) nyilvántartását. Önkormányzat által nyújtott támogatások nyilvántartása, ehhez kapcsolódó támogatási szerzõ.dés elkészítése valamint a támogatási szerzõ.désben foglaltak alapján elszámoltatja a támogatottakat. Gondoskodik a biztosításokkal kapcsolatos feladatok ellátásáról, adatszolgáltatásról. A gépjármûrüzemeltetési és használati szabályzat alapján végzi a hivatali gépjármûrvek üzemeltetésével összefüggõànyilvántartások vezetését, üzemanyag-felhasználásának valamint a gépkocsivezetõLk túlmunkájának elszámolását. (A meghatározott üzemanyagnorma és a leadott menetlevelek alapján.) Javaslatot tesz a szabályzat folyamatos karbantartására. A számviteli ügyintézõJ III. távollétében a KOVA programban rögzíti a kötelezettségvállalásokat és azok teljesülését. Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõþkönyvi könyveléssel és ellenõ×rzés végett átadni a csoportvezetõ×nek. Az egyeztetést és az ellenõ×rzést minden negyedévet követõ¯hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ¯év február 15ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ‡módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ8nek. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõ által esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûeen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, KOVA kötelezettségvállalási nyilvántartó program, Kerszám Light számlázó program, OTP terminál) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõæ sségi köre: Felelõ— s az önkormányzat jó hírnevének megõ— rzéséért. Felelõžs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. 108

-

Felelõ7s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ£alkalmazásáért. Felelõs az önköltség számítási szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért. Felelõ{s a támogatás felhasználásának és a számadás teljesítésének ellenõ{rzéséért.

Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõÁ en. Pénzügyi ügyintézõšV. Feladatköre: − Étkezõrk analitikus nyilvántartásának vezetése részben önálló intézményenként. Csekkek és számlák nyomtatása, illetve kézbesítése az intézményekbe legkésõàbb tárgyhó 10-ig. − A térítési díjak befizetését, illetve azok elmaradását negyedévente egyezteti a fõLkönyvi könyveléssel. A hátralékokról elkészíti a fizetési felszólításokat és gondoskodik azok kiküldésérõJl, valamint tájékoztatja az érintett intézményvezetõJket. ElõJterjesztést készít a Képviselõ"-testület felé az intézményekben alkalmazandó nyersanyagnormák és térítési díjak mértékének változtatására. − A kedvezményes étkeztetésben részesülõ×k után igényelhetõ× normatív támogatások leigényléséhez, elszámolásához szükséges összesítõ¯kimutatásokat és a kapcsolódó analitikus nyilvántartást folyamatosan vezeti részben önálló intézményenként. Figyelemmel kíséri a feladatmutatók alakulását, azokról negyedévente köteles feladást készíteni a Számviteli ügyintézõ8V. felé a normatív támogatás lemondásához illetve pótigényléséhez. − A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülõ gyerekekkel kapcsolatban rendszeres egyeztetést végez a Szociális és Egészségügyi Csoporttal. − Hetente egyeztet az étkeztetéssel kapcsolatban megrendelt adagok mennyiségérõÅ l Dankó Lászlóval és a részben önálló intézményekkel. − Negyedévente a hátralékosokról és túlfizetésekrõul a feladást készít a fõukönyvi könyvelés részére. − Részt vesz a Polgármesteri Hivatal selejtezési és leltározási feladatainak ellátásában. − Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõkönyvi könyveléssel és ellenõµrzés végett átadni a csoportvezetõµnek. Az egyeztetést és az ellenõµrzést minden negyedévet követõfhónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõfév február 15ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõnek.

109

−

Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõ7által esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûßen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, MENZA program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõ:sségi köre: Felelõ¦s az önkormányzat jó hírnevének megõ¦rzéséért. Felelõs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ€s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. FelelõÙ s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ±alkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõ>en. Pénzügyi ügyintézõ VII. Feladatköre: − A ROMI program segítségével önállóan és részben önállóan vezeti a befektetett eszközök analitikus nyilvántartását (immateriális javak, tárgyi eszközök, gépek berendezések, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök tekintetében) és a számlarendnek megfelelõxen a bekövetkezett változásokról (selejtezés, átadás, átvétel, stb), valamint az elszámolt értékcsökkenésrõ,l feladást készít a fõ,könyv részére. − Az értékben nyilvántartott vagyontárgyakban bekövetkezett bárminemû változásról köteles tájékoztatni a hivatal könyvviteli nyilvántartását vezetõÝszámviteli ügyintézõÝIV-et. − Negyedévente gondoskodik a kataszteri nyilvántartás és a tárgyi eszköznyilvántartás egyezõ#ségérõ#l. A költségvetési beszámoló elkészítését megelõ#zõ#en az ingatlankataszter, a fõÔ könyv és az analitikus nyilvántartás adatait egyezteti a számviteli ügyintézõÔIV. és mûÔ szaki ügyintézõ… vel. − A beruházásokhoz, felújításokhoz kapcsolódóan gondoskodik azokhoz kapcsolódó alapokmányok elkészítésérõæ l, kiállatja az üzembe helyezési és az állományba vételi bizonylatokat. Valamennyi beruházásról (befejezett, befejezetlen) analitikus nyilvántartást kell vezetni.

110

− − −

− −

−

−

− −

−

A kis értékû7tárgyi eszközökrõ7l, az új és használt készletekrõ7l mennyiségi nyilvántartást vezet. Elvégzi a munka- és védõruhák egyedi nyilvántartását, szerszámkönyvek személyenkénti vezetését, eszközök, berendezések, felszerelések szobánkénti nyilvántartását. Ellátja az Önkormányzat leltározás, selejtezés irányításához kapcsolódó feladatokat a nyilvántartott eszközök tekintetében. Elkészíti ezen eszközkörre kiterjedõUleltározási ütemtervet, felelõÁ s a leltár értekezlet megtartásáért, ellenõÁ rzi a leltározás és a selejtezés szabályszerû.ségét annak elõ.készítési, végrehajtási és kiértékelési fokozataiban. Javaslatot tesz a Leltározási valamint a Selejtezési szabályzat folyamatos karbantartására. Év végén végzi a leltárak kiértékelését, az eltérésekrõl köteles tájékoztatni a gazdasági irodavezetõrt. Ellátja a pénztárhoz kapcsolódó pénztárellenõàri feladatokat, melynek keretében köteles a bizonylatok alaki és tartalmi ellenõLrzését, valamint a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének ellenõqrzését elvégezni a Pénzkezelési Szabályzatban foglaltak szerint. Önállóan és részben önállóan gazdálkodónként vezeti a létszám és bérnyilvántartást, statisztikai adatszolgáltatás a MÁK felé. Figyelemmel kíséri az engedélyezett álláshelyek és személyi juttatások elõ×irányzatának alakulását, felhasználását. Az éves személyi juttatások elõ¯irányzatának tervezéséhez információt szolgáltat, az elõ‡irányzatok havi felhasználásáról dolgozónként és kulcsszámonként (bérjegyzék alapján) analitikus nyilvántartást vezet. Év végén a beszámoló 34-es, 35-ös û`rlap kitöltéséhez feladást készít a könyvelés számára. Folyamatos kapcsolattartás a Gazdasági Iroda számviteli csoportjával, az elõirányzatok módosításának, a teljesítéseknek nyomon követése céljából. Az egyeztetést és az ellenõÅ rzést minden negyedévet követõÅhónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ•év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ•módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ£nek. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõTáltal esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûõen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, Házipénztári program, ROMI program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre:

111

-

Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel.

Felelõ{sségi köre: Felelõçs az önkormányzat jó hírnevének megõçrzéséért. FelelõU s a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. FelelõÁ s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõ.s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõšalkalmazásáért. Felelõs a leltározási és leltárkészítési szabályzat elkészítéséért és aktualizálásáért. Felelõrs a felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata elkészítéséért és aktualizálásért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõJen. Ügykezelõþ Feladatköre: − Ellátja a gondnoki teendõ¯ket. Ennek keretén belül: 1. Felméri a hivatal irodaszer és nyomtatvány igényét és gondoskodik azok beszerzésérõ8l a legkedvezõ8bb beszállítói ajánlatot tett vállalkozástól és a Hivatal csoportjai részére történõ szétosztásról, melyrõl nyilvántartást vezet. 2. Gondoskodik és irányítja a hivatalban a takarítási feladatokat, beszerzi a szükséges tisztítószereket, higiéniai eszközöket. 3. Nyilvántartást vezet a hivatalban használatban lévõ• kulcsokról, azok dolgozók részére történõuátadásáról. 4. Gondoskodik a hivatal mû£ködéséhez szükséges eszközök (használati tárgyak, reprezentációs készletek) beszerzésérõTl. 5. Javaslatot tesz feletteseinek az épületek karbantartására vonatkozó munkálatok elvégzésérõµl. − Vezeti a szennyvízberuházás megvalósításához kapcsolódó hátralékos lakossági LTP betététesek analitikus nyilvántartását. Az OTP LTP-tõl kapott kimutatás alapján a hátralékos betéteseknek fizetési felszólítást küld, a tartósan hátralékos betétesek esetében intézkedik a hátralék behajtásáról, oly módon, hogy felveszi a kapcsolatot az ügyvédi irodával. 112

−

− − − −

− − −

−

− −

Vezeti a hivatali szakkönyvek nyilvántartását, gondoskodik a megrendelt és leszállított oktatási kiadványok nyilvántartásba vételérõ£l, a használók részére történõ£ átadásról. Feladata a közüzemi szolgáltatókkal való kapcsolattartás, a bérlemények, ingatlanok tulajdonváltozásainak jelentése. BélyegzõU k megrendelése és átadásának nyilvántartása. Nyilvántartást vezet a hivatal tulajdonában lévõÁmobil telefon készülékekrõÁ l és azok dolgozók részére történõ.átadásáról. Felügyeli, és havonta összesíti, valamint kimutatást készít a vezetékes telefonkészülékekrõl történõ magáncélú beszélgetésekrõl és azt átadja a pénzügyi munkatárs részére, továbbszámlázás céljából. Felméri és megszervezi a hivatali autó dolgozók részérõàl történõà igénybevételét. Részt vesz a Polgármesteri Hivatal selejtezési és leltározási feladatainak ellátásában. Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõþkönyvi könyveléssel és ellenõþrzés végett átadni a költségvetési csoportvezetõþnek. Az egyeztetést és az ellenõ×rzést minden negyedévet követõ×hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ¯ év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ¯ módón dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározott módon. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ`nek. Önkormányzat által szervezett rendezvények lebonyolítása, ahhoz kapcsolódó meghívók szerkesztése, postázása, az eseményeken történõ fényképfelvételek készítése. Testvérvárosi kapcsolatok ápolásához, fenntartásához szükséges feladatok ellátása. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a irodavezetõ• által esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerû”en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel.

113

Felelõ7 sségi köre: Felelõ£s az önkormányzat jó hírnevének megõ£rzéséért. Felelõs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ{s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõçs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõUalkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõšen. Számviteli ügyintézõrI. Feladatköre: − A költségvetési gazdálkodással összefüggõLfeladatok keretében:

−

− − − − −

Kontírozás alapján végzi a banki forgalomhoz kapcsolódó be és kifizetések TTG programban történõ"rögzítését intézményenként és szakfeladatonkénti bontásban. Ennek keretében: • Elvégzi a gazdasági események fõ×könyvi könyvelését (közgazdasági és funkcionális osztályozás szerint), • rögzített tételek egyeztetése a kinyomtatott könyvelési naplóval, • rögzített tételek könyveltetése, mentés elkészítése, számviteli és könyvviteli bizonylatok kezelése, tárolása. Az elõirányzatok, elõirányzat változások könyvelése, analitikus nyilvántartásoktól érkezõ feladások (vevõì, szállító, tárgyi eszköz) kontírozás utáni könyvelése intézményenként és szakfeladatonkénti bontásban. Közremû•ködik a féléves, az I-III. negyedévi és az éves önkormányzati beszámoló összeállításában. Vezeti a reprezentációs, üzleti ajándékhoz kapcsolódó kiadások nyilvántartását, a felhasználást nyomon követi a személyi jövedelemadó törvény elõTírásainak megfelelõTen. Vezeti az Önkormányzat által kötött szerzõdések nyilvántartását, gondoskodik az 5 millió forint feletti szerzõµdések közzétételérõµl. Valamennyi általa vezetett nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõkönyvi könyveléssel és ellenõrzés végett átadni a számviteli csoportvezetõnek. Az egyeztetést és az ellenõÏrzést minden negyedévet követõÏ hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ módon

114

dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ£nek. − Az év végi zárási munkálatokban részt vesz. − Feladatai körében gondoskodik a munkafolyamatba épített ellenõ{rzési és egyeztetési tevékenységre vonatkozó elõçírások betartásáról. − Végzi a rászignált ügyiratok intézését és az irodavezetõUáltal esetenként meghatározott feladatokat. Feladatköre szükségszerûþen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, K11 ellenõjrzési program, TATIGAZD program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõb sségi köre: Felelõ>s az önkormányzat jó hírnevének megõ>rzéséért. Felelõs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõïs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. FelelõÇs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ alkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõ,en. Számviteli ügyintézõÝII. Feladatköre: − A banki forgalomhoz kapcsolódó be és kifizetések, elõ#irányzatok, elõ#irányzat változások, feladások kontírozása intézményenként és szakfeladatonkénti bontásban. − Saját hatáskörû…elõ… irányzat módosítás kezdeményezése, függõ… , átfutó, kiegyenlítõ… bevételek és kiadások analitikus nyilvántartása, egyeztetése, mielõ5bbi rendezése, kötött felhasználású normatívák analitikus nyilvántartása, elszámolása (részben önálló intézményenként a rendelkezésre álló keret, illetve a felhasználásról a számlák másolatainak csatolása mellett). − MÁK-kal kapcsolatos feladatai: 115

− MÁK által megküldött bérfeladás egyeztetése; kontírozása, könyvelése − Helyi bérjellegû£kifizetések MÁK jelentéssel történõ£egyeztetése; kontírozása, könyvelése − MÁK terhelések egyeztetése a könyveléssel elõirányzatok felhasználásának figyelemmel kísérése. −

− − − −

− −

−

Az önkormányzati költségvetési rendelet jóváhagyott elõU irányzatainak (eredeti és módosított) könyvelési feladatait elvégzi a TTG könyvelési program segítségével önállóan és részben önállóan gazdálkodónként és szakfeladatonkénti bontásban. Elvégzi a számviteli szabályzat (számlarend) folyamatos karbantartását valamint a számlatükör aktualizálását. Közremûrködik a féléves, az I-III. negyedévi és az éves önkormányzati beszámoló összeállításában. Valamennyi általa vezetett nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõqkönyvi könyveléssel és ellenõqrzés végett átadni a számviteli csoportvezetõqnek. Az egyeztetést és az ellenõJrzést minden negyedévet követõJ hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ"év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ"módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ×nek. Feladatai körében gondoskodik a munkafolyamatba épített ellenõ¯rzési és egyeztetési tevékenységre vonatkozó elõ‡írások betartásáról. Feladatkörében folyamatba épített ellenõ`rzés keretében: • Ellenõ8rzési kötelezettsége van valamennyi a csoport dolgozói által készített és a fõkönyvvel egyeztetett analitikus nyilvántartások tekintetében. • Ellenõìrzési kötelezettsége van a valamennyi beszerzés esetében az elõìirányzat megléte tekintetében. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és az irodavezetõ• által esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûãen számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, K11 ellenõ”rzési program, TATIGAZD program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel.

116

Felelõ7 sségi köre: Felelõ£s az önkormányzat jó hírnevének megõ£rzéséért. Felelõs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ{s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõçs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõUalkalmazásáért. FelelõÁ s a számlarend és számlatükör összeállításáért és aktualizálásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõen. Számviteli ügyintézõàIII. Feladatköre: − Vezeti a KoVA 2004 Kötelezettségvállaló nyilvántartó programot és kiállítja a kapcsolódó bizonylatokat. A szállítói számlák teljesítését igazoltatja, az érvényesítéshez a szükséges mellékletekkel felszereli a bejövõ" számlák könyvelési példányát, majd a nyilvántartásba felvezeti. − A teljesítés igazoltatását követõ×en a bizonylatokat érvényesíti, majd utalványoztatja és ellenjegyezteti a belsõ¯szabályzatban foglaltak szerint. − A bizonylatok „érvényesítése” keretében köteles meggyõ‡zõ‡dni arról, hogy: • a teljesítés kötelezettségvállalás alapján és annak megfelelõ`en történt-e meg, • jogszabály szerint jogos-e a követelés, • a számla megfelel-e az alaki követelményeknek • a számla számszakilag helyes-e • az elvégzett munka, a szolgáltatás, a megrendelõÅilletve a beszerzéssel megbízott munkatárs által történõ•átvétele megtörtént-e. − Negyedévente feladás készítése a kötelezettségek alakulásáról a fõukönyvi könyvelés részére − Elkészíti és vezeti a befektetett pénzügyi eszközök (részesedések, hitelt megtestesítõT értékpapírok, éven túli adott kölcsönök, hosszú lejáratú bankbetétek) nyilvántartását. − Az év végi zárási munkálatokban részt vesz. Elkészíti a beszámoló garnitúra 75. –ös ûfrlapját. − Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõkönyvi könyveléssel és dokumentálni, majd ellenõÏrzés végett átadni a számviteli ügyintézõÏVI-nak. − Az egyeztetést és az ellenõrzést minden negyedévet követõ hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõaév február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõamódón 117

dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározott módon. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ£nek. − Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a csoportvezetõ által esetenként meghatározott feladatokat. Feladatköre szükségszerû·en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, KOVA 2004 kötelezettségvállaló nyilvántartó program, Elektronikus adóbevallás program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Az önkormányzat gazdasági eseményeihez kapcsolódó bizonylatok érvényesítése. Felelõ±sségi köre: FelelõŠs az önkormányzat jó hírnevének megõŠrzéséért. Felelõbs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ>s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõïalkalmazásáért. FelelõÇsa kötelezettségvállalás nyilvántartásának folyamatos, naprakész vezetéséért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõTen. Számviteli ügyintézõ IV. Feladatköre: − Ellátja a számviteli szabályzat alapján az Önkormányzat fõkkönyvi könyvelésével kapcsolatos feladatokat. − Az önkormányzat költségvetési rendelete alapján elkészíti a K11 programban a költségvetést, és azt a megadott határidõ… re továbbítja MÁK Területi Igazgatósága részére. − Végzi a pénztári forgalomhoz kapcsolódó be és kifizetések kontírozását, TTG programban a rögzítését. Ennek keretében: • Elvégzi a gazdasági események fõžkönyvi könyvelését (közgazdasági és funkcionális osztályozás szerint), 118

• rögzített tételek egyeztetése a kinyomtatott könyvelési naplóval, • rögzített tételek könyveltetése, mentés elkészítése, számviteli és könyvviteli bizonylatok kezelése, tárolása, • pénzforgalmi kimutatás, mérlegjelentés elkészítése, zárási feladatok elvégzése, beszámolók összeállítása, pénzforgalmi információ részben önállóan gazdálkodó felé. − Elkészíti az önkormányzati (összevont) negyedéves költségvetési jelentéseket. Meghatározott idõ.re a jogszabályoknak és belsõ. szabályzatoknak megfelelõ.en teljesíti az információszolgáltatási kötelezettséget a MÁK Területi Igazgatósága felé. − Elkészíti az önkormányzati (összevont) negyedéves (halmozott) mérlegjelentést. Ennek keretében az analitikus nyilvántartások vezetésével, foglalkozó ügyintézõrkkel a szükséges egyeztetést elvégzik. Az önkormányzati mérlegjelentést papírformában és számítógépes adathordozón továbbítja a MÁK Területi Igazgatósága részére. − Negyedéves, éves fõqkönyvi kivonatok készítése, az átvett és átadott pénzeszközök tervvel történõJegyeztetése. − Közremû"ködik a féléves, az I-III. negyedévi és az éves önkormányzati beszámoló összeállításában. A féléves, éves önkormányzati beszámolót átadja a K11 programnak. Egyeztetést követõ×en elektronikus úton és papíralapon az arra jogosultakkal történõ×aláírást követõ¯en továbbítja a MÁK Területi Igazgatósága felé. − A beszámoló készítés keretében köteles egyeztetni minden mérlegsorra vonatkozóan az analitikus nyilvántartásokkal (vevõ`k, szállítók, tárgyi eszközök, bevételek, kötelezettségek stb. analitikus nyilvántartásai). Az egyeztetés tényét hitelt érdemlõ8en dokumentálni kell. Ellenõrzi a mérlegtételek leltárral történõ alátámasztását, melynek meglétét a leltáríven aláírásával igazol. − Az érvényesítéssel megbízott dolgozó távollétében végzi a bizonylatok „érvényesítését”. E feladat keretében köteles meggyõ•zõ•dni arról, hogy: • a teljesítés kötelezettségvállalás alapján és annak megfelelõuen történt-e meg, • jogszabály szerint jogos-e a követelés, • a számla megfelel-e az alaki követelményeknek • a számla számszakilag helyes-e • az elvégzett munka, a szolgáltatás, a megrendelõµilletve a beszerzéssel megbízott munkatárs által történõfátvétele megtörtént-e. − Beruházási statisztikai jelentések meghatározott határidõre történõ elkészítése. − A költségvetési jelentéseket, mérlegjelentést, az önkormányzati féléves, I-III. negyedéves beszámolókat a MÁK Területi Igazgatósága felé történõ továbbítása elõtte egyeztetésre,

119

− −

−

−

ellenõ7rzésre át kell adnia számviteli ügyintézõ7VI-nak a leadási határidõ7elõ7tt 3 nappal. Az egyeztetés és ellenõ£rzés tényét hitelt érdemlõ£en dokumentálni kell. Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani és ellenõrzés végett átadni a gazdasági irodavezetõ{nek. Az egyeztetést és az ellenõçrzést minden negyedévet követõç hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõUév február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõUmódon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ.nek. Munkaköri feladatai ellátása során folyamatba épített ellenõšrzés végzése különösképpen: • Banki átutalások teljesítésének ellenõrzése, • APEH felé teljesítendõrkötelezettségek ellenõrrzése, • A kibocsátott számlák jogosságának, számla alaki és tartalmi megfelelõàsségének ellenõLrzése tekintetében. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és az irodavezetõqáltal esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûÂ en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, Tatigazd könyvelési program, K11 ellenõžrzési program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Az önkormányzat gazdasági eseményeihez kapcsolódó bizonylatok érvényesítése. Felelõ,sségi köre: Felelõs az önkormányzat jó hírnevének megõrzéséért. FelelõÝ s a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõks a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõ#s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõÔalkalmazásáért. Felelõ… s a költségvetés, a költségvetéssel kapcsolatos jelentések, beszámolók határidõ… re történõ5továbbításáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõžen, valamint a Hivatal bankszámlái felett. 120

Számviteli ügyintézõ£V. Feladatköre: A költségvetési gazdálkodással összefüggõ{feladatok keretében: − KözremûU ködik az önkormányzat költségvetési javaslatának elkészítésében, az intézményi költségvetések, beszámolók elkészítésében, számítógépes feldolgozásában. − Részt vesz a Képviselõ. – testület részére a féléves, I-III. negyedéves és éves költségvetési beszámoló elkészítésében. − Vezeti az intézményi elõirányzat nyilvántartást, melyben egyeztetési kötelezettsége van a számviteli csoportvezetõrvel. − Szociális ellátásokhoz (aktív korúak segélyek, idõàskorúak járadéka, kiegészítõàcsaládi pótlék stb.) kapcsolódó költségvetési támogatás igénylése, elszámolása az analitikus nyilvántartás ellenõqrzését követõqen. − Valamennyi általa kezelt igénylést és kimutatást fõJkönyvi zárlat keretében egyezteti a fõ"könyvi könyveléssel − A TITÁSZ, TIGÁZ, Nagykálló – Biri vízi-közmûþ, közmûþveire az utólagosan rácsatlakozók, bekötök esetében a közmû×hozzájárulás befizetésérõ×l kiadott igazolásokról a közmû×fejlesztési költségvetési támogatás igényléséhez nyilvántartást vezet. A közmû¯fejlesztési költségvetési támogatás igényléséhez a beadott igazolásokat csatolja. Az önkormányzat számlájára történõ‡ megérkezést követõ`en a költségvetési közmû`fejlesztési támogatások kiutalásáról intézkedik a jogosultak részére. − Ellátja a mezõõri tevékenység elszámolásához kapcsolódó feladatokat, valamint a terület alapú támogatás igénylésének benyújtását. − Elvégzi az intézményi adatszolgáltatás alapján a normatív költségvetési és a normatív kötött felhasználású költségvetési támogatás alapjául szolgáló feladatmutató-felmérést. Elvégzi azok összesítését, majd továbbítja a MÁK Területi Igazgatósága felé. − Intézkedik a költségvetési támogatások lemondásával és pótigénylésével összefüggõ£ adatszolgáltatásról. − A beszámoló keretében elkészíti az intézményi adatszolgáltatás alapján a normatív és normatív kötött támogatással történõµelszámolást. − A szakképzési támogatás beérkezésének, felhasználásának egyeztetése a szakképzõf intézményekkel, a támogatáshoz kapcsolódó szerzõdések, számlák nyilvántartása. − Folyamatba épített ellenõÏrzés végzése különösképpen: • Ellátja a pénztárhoz kapcsolódó pénztárellenõri feladatokat, • A változó bérek számfejtéséhez kapcsolódó ellenõarzés, 121

−

− −

− − −

• Normatív támogatáshoz kapcsolódó mutatószámok ellenõ7rzése, • Közhasznú, közcélú foglalkoztatással kapcsolatos nyilvántartások, Sz-SZ-B. Megyei Munkaügyi Központ felé a jelentési és elszámolási kötelezettségek ellenõrzése, A pénztárhoz kapcsolódó pénztárellenõ{ri feladatok keretében köteles a bizonylatok alaki és tartalmi ellenõçrzését, valamint a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének ellenõU rzését elvégezni a Pénzkezelési Szabályzatban foglaltak szerint. Valamennyi általa vezetett nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõ.könyvi könyveléssel és ellenõ.rzés végett átadni a számviteli csoportvezetõ.nek. Az egyeztetést és az ellenõšrzést minden negyedévet követõšhónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõànek. Végzi az eszközök és források értékelési szabályzatának, valamint a bizonylati rend és bizonylati album aktualizálását. Feladatai körében gondoskodik a munkafolyamatba épített ellenõJrzési és egyeztetési tevékenységre vonatkozó elõ"írások betartásáról. Végzi a rászignált ügyiratok intézését és a irodavezetõþáltal esetenként meghatározott feladatokat.

Feladatköre szükségszerûO en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, K11 ellenõ'rzési program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõksségi köre: Felelõ#s az önkormányzat jó hírnevének megõ#rzéséért. FelelõÔ s a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ… s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõ5s a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõæalkalmazásáért. Felelõ— s az eszközök és források szabályzatának elkészítéséért és aktualizálásáért. Felelõžs a bizonylati rend és bizonylati album elkészítéséért és aktualizálásáért.

122

Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõ£en, valamint a Hivatal bankszámlái felett. Számviteli ügyintézõçVI. Feladatköre: − Gondoskodik mindazon szakfeladatok ellátásáról, amelyekre a jegyzõ.és az irodavezetõ. utasítják. − Gondoskodik a szakszerû és gyors ügyintézés, továbbá a szabályszerû ügyiratkezelés megvalósításáról. − Rendszeresen ellenõàrzi az ügyiratok elõàírt határidõàben történõàelintézését. − EgyüttmûLködik a Polgármesteri Hivatal belsõLszervezeti egységeivel. − Valamennyi a számviteli csoportban lévõqdolgozó munkájának koordinálása, folyamatba épített ellenõJrzés végzése különösképpen: • A költségvetési jelentéseket, mérlegjelentést, az önkormányzati beszámolókat a MÁK Területi Igazgatósága felé történõþtovábbítása elõþtt köteles egyeztetni, ellenõþrizni a fõ×könyvi könyvelõ×vel. Az egyeztetés és ellenõ×rzés tényét az ellenõ×rzött bizonylaton aláírásával igazolja. • Eseti ellenõ‡rzést tart az érvényesítést végzõ‡ munkatárs szabályszerû‡ munkavégzése tekintetében • Ellenõ8rzi a támogatások igénylésének jogszerû8ségét, dokumentálásának megalapozottságát • Ellenõìrzési kötelezettsége van valamennyi a csoport dolgozói által készített és a fõÅ könyvvel egyeztetett analitikus nyilvántartások, leltárak tekintetében. −

A költségvetési gazdálkodással összefüggõ=feladatok keretében: • A költségvetés tervezéséhez, a költségvetési rendelettervezet összeállításához az intézményi adatszolgáltatásokat koordinálja, összesíti. • Elkészíti a Képviselõ”- testület részére a féléves és éves költségvetési beszámolóról szóló elõEterjesztést, továbbá az I-III .negyedév teljesítésérõEl szóló tájékoztatót. Ennek elõõkészítése során az intézményektõõl, szakfeladat-gazdáktól bekéri a szöveges részanyagokat, összesíti és elemzi a számszaki teljesítési adatokat. • Elkészíti az éves költségvetési javaslatot valamint a költségvetési rendelet évközi módosításait, bekéri az intézmények egyes költségvetési tételeinek részanyagát, összehangolja az intézményekben, valamint a csoportban folyó tervezési munkát. 123

•

A jóváhagyott költségvetési elõ7irányzat változásait önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként, valamint a települési kisebbségi önkormányzatra vonatkozóan elkülönítetten és önkormányzati szinten összesítve nyilvántartja. • Gondoskodik a kiemelt elõ{irányzatok közötti elõ{irányzat átcsoportosítások dokumentálásáról. • Elkészíti az önkormányzat éves költségvetési koncepcióját. •

− −

− − − −

Elkészíti a költségvetéshez kapcsolódó éves szintû‘ havi bontású likviditási tervet az intézményi és az önkormányzati feladat ellátásában közremûþködõþk adatszolgáltatása alapján. Folyamatos kapcsolattartás a Gazdasági Iroda pénzügyi csoportjával, az elõBirányzatok módosításának, a teljesítéseknek nyomon követése céljából. Az egyeztetést és az ellenõ°rzést minden negyedévet követõ°hónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõ év február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõ módon dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározottak szerint. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõênek. Végzi a számviteli politika aktualizálását, elkészíti az önállóan gazdálkodó és részben önállóan gazdálkodók együttmûžködési megállapodását. Elkészíti a Hivatal és részben önállóan gazdálkodó intézményei együttmûw ködési megállapodását, aktualizálását. Javaslatot tesz az irodavezetõ'nek a Gazdasági Iroda dolgozóinak munkaköri leírása módosítására. Az irodavezetõØ távollétében ellátja a részben önállóan gazdálkodó intézményeknél a kötelezettségvállalás, valamint az utalványozás ellenjegyzését. Ennek keretében: köteles meggyõŒ zõŒ dni arról, hogy • a kötelezettségvállalók és az utalványozók az arra jogosult személyek voltak-e, • a jogszabályokat, a képviselõ=-testület rendeleteit, határozatait, valamint a belsõ= szabályzatokat betartották-e, • a kiadások teljesítéséhez a pénzügyi fedezet rendelkezésre áll-e, • a szakmai teljesítés igazolása és az érvényesítés megtörtént-e. Amennyiben szabálytalanságot állapít meg, köteles arról a kötelezettségvállalót, utalványozót tájékoztatni, aki az intézkedését korrigálhatja, visszavonhatja.

− Végzi a rászignált ügyiratok intézését és az irodavezetõæáltal esetenként meghatározott feladatokat. − Ellátja mindazon feladatokat, mellyel a felettes vezetõži megbízzák.

124

Feladatköre szükségszerû7en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, OTP terminál program, TATIGAZD könyvelési program, KOVA kötelezettségvállalási program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: − Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. − Az irodavezetõ1távollétében a részben önállóan gazdálkodó intézményeknél ellenjegyzési jogkört gyakorol. − A Polgármesteri Hivatalban a jegyzõ írásbeli felhatalmazása alapján ellátja a szakmai teljesítés igazolását. FelelõP sségi köre: Felelõys az önkormányzat jó hírnevének megõyrzéséért. FelelõQ s a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. Felelõ*s a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. Felelõs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõÞalkalmazásáért. Felelõ·s a számviteli politika elkészítéséért és aktualizálásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Javaslattételi jog: Segíti a Képviselõ- Testület és a Képviselõ- Testület Bizottságainak munkáját és részt vesz azok döntéseinek elõôkészítésében. Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõÌen, valamint a Hivatal bankszámlái felett. Számviteli ügyintézõ«VII. Feladatköre: Eseti megbízás alapján helyettesítési feladatok ellátása az alábbiakban foglaltak szerint: − A Hivatal pénz és értékkezelési szabályzata, továbbá a Kincstári finanszírozási rendszer szabályai alapján ellátja az átutalási feladatokat, figyelembe véve az önkormányzat likviditási terve szerinti ütemezést. − Az érvényesített, utalványozott és ellenjegyzett bizonylatok átvétele után végzi azok átutalását. − Ellátja az adószámlák közötti átvezetéseket, az ügyfelek részére történõ€visszautalásokat. 125

− −

− −

− − − −

− − −

−

− − −

Ellátja a banki kivonatok bizonylatokkal történõ7felszerelését. Program szerint végzi az OTP Ügyfélterminál mû£ködtetését, melyben rögzítési jogosultsággal rendelkezik. Ellenõrzését az aláírási jogosultsággal rendelkezõ személyek végzik. Kapcsolatot tart az önkormányzat számlavezetõçpénzintézetével. Figyelemmel kíséri az önkormányzati bankszámláinak egyenlegét, javaslatot tesz az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésében, befektetések lebonyolításában. KözremûÁ ködik a hitelfelvételek elõ.készítésében. Szociális ellátások kiutalását végzi a lakossági folyószámlákra, illetve a PEK-tal kötött megállapodás alapján (titkosító program segítségével) postai átutalással. A lakásfenntartási támogatásokat az érintett szolgáltatóknak (TITÁSZ, TIGÁZ, TESZOVÁL) teljesíti (határozat alapján). Ellátja a Polgármesteri Hivatal számlázási feladatait. Értesítést küld a Polgármesteri Hivatal helyiségeinek bérlõqi felé a bérleti díjak és költségtérítések változásáról. Vezeti a vállalkozók által befizetett kauciókról a nyilvántartást valamint a bérleti szerzõ"désekrõ"l és a hozzá kapcsolódó bérleti díjakról. Nyilvántartja az inkasszós felhatalmazásokat, a banki aláírás bejelentõþk aktualizálásáról intézkedik. A pénztáros szabadság esetén, mint pénztár helyettes ellátja a pénztárosi feladatokat. A ROMI program segítségével vezeti a befektetett eszközök analitikus nyilvántartását (immateriális javak, tárgyi eszközök, gépek berendezések, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök tekintetében) és a számlarendnek megfelelõ8en feladást készít a fõ8könyv részére. Negyedévente gondoskodik a kataszteri nyilvántartás és a tárgyi eszköz nyilvántartás egyezõìségérõìl. A beruházásokhoz, felújításokhoz kapcsolódóan gondoskodik azokhoz kapcsolódó alapokmányok elkészítésérõ•l, az üzembe helyezési okmány elkészíttetésérõ•l, az állományba vételi bizonylat elkészítésérõul. Valamennyi beruházásról (befejezett, befejezetlen) analitikus nyilvántartást kell vezetni. Szállítói és vevõTszámlák esetében A TTG rendszerrel vezeti a szállítói kötelezettségeket és a vevõ követeléseket a beérkezõ és kimenõµszámlák alapján. Folyamatosan figyelemmel kíséri a vevõfi fizetési kötelezettségek teljesítését. Késedelmes teljesítés esetén fizetési felszólítást küld. A nyilvántartás alapján negyedévente feladást, év végén leltárt készít.

126

−

Év végén a ki nem egyenlített tartozásokról egyenlegközlõ7t küld ki az érintetteknek. Az elfogadott vevõ£i tartozásokról a fõ£könyvi könyvelés részére feladást készít a mérlegkészítéshez. − Az új és használt készletekrõ{l mennyiségi nyilvántartást vezet. − Elvégzi a munka- és védõçruhák egyedi nyilvántartását, szerszámkönyvek személyenkénti vezetését, eszközök, berendezések, felszerelések szobánkénti nyilvántartását. − Ellátja a Polgármesteri Hivatal selejtezési, leltározási feladataiból a mennyiségben és értékben nyilvántartott eszközök tekintetében a leltározási ütemtervnek megfelelõ.en a leltározás elõškészítését , a leltárívek kiértékelését. − Valamennyi nyilvántartás esetében köteles az egyeztetést végrehajtani a fõkönyvi könyveléssel és ellenõrrzés végett átadni a számviteli ügyintézõrrészére. − Az egyeztetést és az ellenõàrzést minden negyedévet követõàhónap 12-ig, illetve a mérleggel lezárt évet követõLév február 15-ig kell elvégezni, amelyet hitelt érdemlõL módón dokumentálni szükséges a bizonylati szabályzatban meghatározott módon. Eltérés esetén az eltérés okának megjelölésével köteles azt írásban jelezni a Gazdasági Irodavezetõ"nek. − Végzi a rászignált ügyiratok intézését és az irodavezetõþáltal esetenként meghatározott feladatokat. Feladatköre szükségszerû¯en számítógépes rendszer (Microsoft Word, Microsoft Excel, ROMI tárgyi eszköz nyilvántartó program, Kerszám Light számlázó program, OTP terminál, Házipénztári program) alkalmazásával jár, melynek kezeléséhez a szükséges ismeretekkel rendelkezik. Hatásköre, jogköre: Vezeti mindazokat a nyilvántartásokat, amelyeket a jogszabály az ellátandó feladataival kapcsolatban elrendel. Felelõ£ sségi köre: - FelelõTsaz önkormányzat jó hírnevének megõTrzéséért. - Felelõs a személyi adatok és a személyiségi jogok védelméért. - Felelõµs a szolgáltatott adatok, információk valóságtartalmáért. - Felelõfs a munkaköréhez kapcsolódó jogszabályok folyamatos nyomon kiséréséért, munkája során történõ alkalmazásáért. Kapcsolt munkakör vagy feladat: nincs Aláírási jogosultsággal rendelkezik: A hatályos kiadmányozási rendnek megfelelõaen. 127

4. számú függelék 2. számú melléklet Ellenõrzési folyamatok ellenõrzési nyomvonala Az ellenõçrzési folyamatok behálózzák a szerv valamennyi tevékenységét, így a külön meghatározott : - tervezéssel és - végrehajtással kapcsolatban ellátott feladatokhoz és az ott ellátandó ellenõšrzési tevékenységekhez. A tervezéssel kapcsolatban az ellenõrrzési folyamatok során kiemelt fontosságúak a következõrk: - a tervezési feladatok ellátása során munkamegosztást kell alkalmazni, - gondoskodni kell arról, hogy az egyes számítások mindig ellenõLrzésre kerüljenek, - a felhasználásra kerülõq alapdokumentumok teljességérõql, valódiságáról külön meggyõJzõJdjenek, legyenek erre vonatkozóan is felelõJsök. A végrehajtással kapcsolatban az ellenõþrzési folyamatok során kiemelt fontosságúak a következõ×k: a) szabályzatok körében: - szabályzatok folyamatos ellenõ‡rzése a jogszabályoknak és belsõ‡ szervezeti felépítésnek, folyamatoknak való megfelelõ`ség szempontjából, - a szabályzatok betarthatóságának folyamatos ellenõ8rzése, visszacsatolások, a túlszabályozás csökkentése, a szabályozások rugalmassá tétele; b) személyi juttatások és létszám-gazdálkodás körében: - a rendelkezésre álló személyi nyilvántartások, valamint a kötelezõubéremelések figyelembevételének ellenõ£rzése a tervezés során, - beleértve a pótlékokat, kiegészítéseket stb. is, - a személyi juttatások bérszámfejtésénél ellenõrzési pont beiktatása, - a megbízási szerzõµdések kötésénél, a díjak meghatározásánál a szerzõµdések ellenjegyzésének biztosítása, - a személyi juttatások bérszámfejtésére vonatkozó dokumentumok ellenõrzése, - a jutalomra felhasználni kívánt összegek eredetének és a kifizetés jogosságának kifizetés elõtti ellenõrzése,

128

- a személyi juttatások elõ7irányzata gazdálkodásának elõ7irányzat-felhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, a kiemelt elõ£irányzat felhasználásának nyomon követése (ne történhessen az elõirányzatot meghaladó kifizetés), - független belsõ{ ellenõ{rzési feladatok ellátása, és a tapasztalatok felhasználása a gazdaságos munkaerõç—felhasználás érdekében; c) dologi kiadások körében: - a beszerzések összehangolása, a beszerzések gazdaságos bonyolítása megszervezésének folyamatos ellenõšrzése - az egyes elõirányzatok felhasználásának nyomon követése a pénzgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása során, - a dologi kiadások – készletek, szolgáltatások – pontos felhasználási helye megjelölésének ellenõLrzése, hogy az egyes tevékenységek, feladatok pontos ráfordításairól megfelelõqinformáció álljon rendelkezésre az önköltségszámításhoz, valamint a gazdaságossági, hatékonysági, valamint eredményességi számításokhoz; d) felhalmozási kiadások körében: - a felhalmozási kiadások szükségességének ellenõ¯rzésre, - a szükséges felhalmozás esetén a legoptimálisabb felhalmozási módra vonatkozóan rövid, közép és hosszú távú „tanulmánytervek” készítése, mely tartalmazzák a várható fenntartási kiadásokat, - a beruházási kiadások gazdaságos megvalósításának ellenõrzése, e) a bevételek beszedése körében: - a lehetséges bevételi források rendszeres számbavétele, a szükséges intézkedések, lehetõ£ségek meghatározása, - a fizetési fegyelem nyomon követése, szükség esetén a fizetési fegyelem javítására intézkedések meghatározása, az intézmény által nyújtott szolgáltatások, ellátások ellenértéke megfizetése rendjének az igénybevevõµk lehetõµségeinek figyelembe vétele, - az intézmény számára legfontosabb bevételek kiemelt ellenõrzése, áttekintése, (intézményfinanszírozás tekintetében a finanszírozási ütemterv betartása, térítési díjak felülvizsgálata stb).

129

- a bevételekre vonatkozó analitikus nyilvántartási rendszer nyomon követése, szükség esetén javaslattétel a részletezõ£nyilvántartások megváltoztatására, bõ£vítésére, - az állami támogatásoknál a jogosulatlan igénybevétel elõfordulásának megakadályozása érdekében folyamatos adatszolgáltatása fenntartó felé, - pályázati lehetõçségek kihasználásának ellenõçrzése; f) a fõÁ könyvi és analitikus könyvelés körében: - az egymást követõ.munkafolyamatok feladatellátók szerinti szétválasztása, - lehetõ.ség szerint ne ugyanaz a személy legyen pl.: - az analitikus könyvelõ, mint a feladást készítõ, - a kontírozó könyvelõr, mint a tényleges könyvelést ellátó, - a feladatellátók így egymás tevékenységébe belelátnak, az esetleges hibákat könnyebben megtalálják, egymás jelzése alapján megtörténik a hibák kijavítása, a hiányosságok pótlása, - rendszeresen gondoskodni kell az - analitikus könyvelés helyességérõ×l a rendelkezésre álló alapdokumentumok alapján, - a fõ‡könyvi könyvelés helyességérõ‡l, (a számlaforgalmak ellenõ‡rzésérõ‡l feljegyzést kell készíteni) - a könyvelés ellenõ8rzésérõ8l a beszámolási tevékenység megkezdése elõ8tt gondoskodni kell; g) a bizonylati rend és fegyelem körében: - a bizonylatok útjának, kitöltési rendjének betartását kell ellenõ•rizni az egyes végrehajtási folyamatokhoz kapcsolódva, - gondoskodni kell, hogy a bizonylatok mindig hitelt érdemlõ£en legyenek kitöltve, - biztosítani kell, hogy a bizonylatokon feltüntetett, ellenõTrzést szolgáló aláírás helyek kitöltöttek legyenek, és a feladatot tényleg el is lássák, - a bizonylati rend és fegyelem körében külön figyelmet kell szentelni - a házipénztári pénzkezelésnek és bizonylatainak, ahol külön kiemelten fontos az idõsorrendiség betartása, - a leltározási bizonylatoknak – ahol a leltározás csak akkor lehet megfelelõ, ha a bizonylatokat megfelelõ módon és tartalommal töltik ki, 130

- a selejtezési okmányoknak – ahol a selejtezési dokumentumok a számviteli elszámolás alapbizonylatául szolgálnak; h) vagyongazdálkodás körében: - a vagyon folyamatos, megfelelõçrészletezettségûçnyilvántartásának biztosítása az - ingatlanvagyon-kataszter, - vagyonkimutatás, valamint - a mérleg adatainak és az abban található adatokat alátámasztó fõškönyvi és analitikus nyilvántartási adatok alapján, - a vagyongazdálkodási szabályok folyamatos figyelemmel kísérése; i) beszámolási tevékenység körében: - a beszámolókban szerepeltetett adatok valódisága és teljessége biztosítása az egyes adatokat alátámasztó dokumentumok, nyilvántartások folyamatos ellenõJrzésével, - a beszámolási tevékenység munkafolyamatokra bontásával az egymásra épülõ" feladatok ellátóinak elõþzõþ munkafolyamatokra bontásával az egymásra épülõþ feladatok ellátóinak elõ×zõ×munkafolyamatot is ellenõ×rzõ×tevékenységével. A független belsõ‡ellenõ‡rzés a kockázatelemzés alapján segíti a szerv számára legnagyobb kockázatot rejtõ`folyamatok, feladatok, tevékenységek ellenõ`rzését, figyelemmel kísérését. II. Ellenõìrzési nyomvonal Az államháztartás mû•ködési rendjérõ•l szóló 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet 145/B.§ (2) bekezdése kimondja, hogy az ellenõurzési nyomvonal a költségvetési szerv szervezeti és mûuködési szabályzatának mellékletét képezi. A jogszabályhelynek való megfelelés céljából a költségvetési szerv vezetõTje a következõTk szerint határozza meg a költségvetési szerv ellenõTrzési nyomvonalát. 1. Az ellenõµrzési nyomvonal – a hivatkozott jogszabály alapján – az alábbi területekhez kapcsolódva került meghatározásra: - tervezéssel kapcsolatos ellenõÏrzési nyomvonal, - végrehajtással kapcsolatos ellenõrzési nyomvonal, valamint - az ellenõarzési folyamatok ellenõarzési nyomvonala 131

2. A tervezéssel kapcsolatos ellenõ£rzési nyomvonal A tervezéssel kapcsolatos ellenõrzési nyomvonal meghatározza az egyes tervezéshez kapcsolódó, annak részeként definiálható fõ{tevékenység megnevezését így az alábbi kiemelt területeket: - közép, illetve hosszú-távú program, - költségvetési koncepció, - költségvetési tervezés. A kiemelt, fõštevékenységeken belül munkafolyamatok kerültek meghatározásra. Az egyes tevékenységekhez meghatározásra kerültek a következõk: - elõrzetes vezetõri ellenõrrzés - módja, eszköze, - feladatellátója, - határidõqk, illetve feladat-ellátási gyakoriság; - munkafolyamatba épített ellenõJrzés - módja, eszköze - feladatellátója, - határidõ×k, illetve feladat-ellátási gyakoriság; - utólagos vezetõ‡i ellenõ‡rzés - módja, eszköze, - feladatellátója, - határidõk, illetve feladat-ellátási gyakoriság. A tervezéssel kapcsolatos konkrét ellenõÅ rzési nyomvonal - részletes táblázatos ismertetését az 1. számú tábla - összefoglaló folyamatábráját a 1. számú folyamatábra tartalmazza. 3. A végrehajtással kapcsolatos ellenõTrzési nyomvonal A végrehajtással kapcsolatos ellenõµrzési nyomvonal meghatározza a végrehajtáshoz kapcsolódó fõffolyamatok, tevékenységek megnevezését így az alábbi kiemelt területeket: - szabályzatok készítése, aktualizálása, - személyi juttatások és a létszám-elõÏirányzat felhasználása, - dologi kiadások elõirányzat felhasználása, - felhalmozási kiadások elõairányzatának felhasználása, 132

-

saját bevételek elõ7irányzat teljesítése, egyéb bevételek, átvett pénzeszközök elõ£irányzat teljesítése, fõkönyvi és analitikus könyvelés, bizonylati rend és bizonylatkezelés, házipénztári pénzkezelési tevékenység, bankszámlaforgalom kezelési tevékenység, leltározási tevékenység, selejtezési tevékenység, pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység (kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés), - vagyongazdálkodás, - féléves beszámolási tevékenység, - éves beszámolási tevékenység. A kiemelt, fõJtevékenységeken belül munkafolyamotok kerültek meghatározásra. Az egyes tevékenységekhez meghatározásra kerültek a következõ"k: - elõþzetes vezetõþiellenõþrzés - módja, eszköze - feladatellátója, - határidõ‡k, illetve feladat-ellátási gyakoriság; - munkafolyamatba épített ellenõ`rzés - módja, eszköze, - feladatellátója - határidõìk, illetve feladat-ellátási gyakoriság; - utólagos vezetõÅ i ellenõÅ rzés - módja, eszköze, - feladatellátója - határidõ£k, illetve feladat-ellátási gyakoriság. A végrehajtással kapcsolatos konkrét ellenõrzési nyomvonal - részletes táblázatos ismertetését a 2. számú tábla, - összefoglaló folyamatábráját a 2. számú folyamatábra tartalmazza.

4. Az ellenõrzési folyamatok ellenõrzési nyomvonala Az ellenõarzéssel kapcsolatos ellenõarzési nyomvonal meghatározza 133

- a tervezési folyamatokhoz, illetve - a végrehajtási folyamatokhoz kapcsolódó kiemelt fontosságú ellenõrzési folyamatokat. Az ellenõ{rzési folyamatokkal kapcsolatos konkrét ellenõ{rzési nyomvonal - részletes szöveges ismertetését az 1. számú melléklet - összefoglaló folyamatábráját a 3. számú folyamatábra tartalmazza.

5. Az ellenõšrzési nyomvonallal kapcsolatos egyéb szabályokat a FEUVE szabályzata tartalmazza.

134

1. SZÁMÚ FOLYAMATÁBRA TERVEZÉSSEL KAPCSOLATOS ELLENÕRZÉSI NYOMVONAL FOLYAMATÁBRÁJA 1.- GAZDASÁGI PROGRAM

ELKÉSZÍTÉS

FELÜLVIZSGÁLAT

2.- KÖLTSÉGVETÉSI KONCEPCIÓ

ÖSSZEÁLLÍTÁS

VÉLEMÉNYEZÉS

BENYÚJTÁS

TÁRGYALÁS

3.- KÖLTSÉGVETÉSI TERVEZÉS

FELKÉSZÜLÉS

MUNKAMEGOSZTÁS

ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK MEGHATÁROZÁSA

CÍMRENDSZERINTI TERVEZÉS

135

EGYEZTETÉS

RÉSZLETES TERVEZÉS

TERV EGYENSÚLY MEGTEREMTÉSE

RENDELET TERVEZET, ELÕÁ TERJESZTÉS, MÉRLEGEK

ÁHT-S

RENDELET MEGTÁRGYALÁSA, JÓVÁHAGYÁSA

DOKUMENTÁCIÓ ELKÉSZÍTÉSE, TOVÁBBÍTÁSA, ÕRZÉSE

1. SZÁMÚ FOLYAMATÁBRA VÉGREHAJTÁSSAL KAPCSOLATOS ELLENÕ`RZÉSI NYOMVONAL FOLYAMATÁBRÁJA VÉGREHAJTÁS

1.SZABÁLYZATOK

ELKÉSZÍTÉS

AKTUALIZÁLÁS

2.SZEMÉLYI

JUTTATÁSOK

ELÕ× IRÁNYZAT FELHASZNÁLÁS NYOMONKÖVETÉSE

ELÕ³ IRÁNYZATFELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV BETARTÁSA, MÓDOSÍTÁSI

136

JUTALOM KIFIZETÉS ELLENÕ7 RZÉSE 3. DOLOGI KIADÁSOK

BESZERZÉSI (KÖZBESZERZÉS)TEVÉ KENYSÉG ELLENÕRZÉSE

MEGRENDELÉSEK

ELÕIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV BETARTÁSA, MÓDOSÍTÁSI JAVASLAT

4. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

ELÕ• IRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV BETARTÁSA, MÓDOSÍTÁSI JAVASLAT FELELÕP SSÉGI KATEGÓRIÁK

5. SAJÁT BEVÉTELEK

MUNKAMEGOSZTÁSI FELELÕ( SSÉG

BESZEDÉS

ELÕÊ IRÁNYZATFELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV BETARTÁSA, MÓDOSÍTÁSI JAVASLAT

6. TÁMOGATÁSOK, HOZZÁJÁRULÁSOK

IGÉNYLÉS

PÁLYÁZATOK

7. FÕW KÖNYVI ÉS ANALITIKUS KÖNYVELÉS

ANALITIKUS

KÖNYVELÉS

137

FÕKÖNYVI KÖNYVELÉS

KAPCSOLAT, FELADÁSOK

8. BIZONYLATI REND ÉS BIZONYLATKEZELÉS

BIZONYLATI REND

BIZONYLATKEZELÉS

9.HÁZIPÉNZTÁRI PÉNZKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG

PÉNZFORGALOM BONYOLÍTÁS

10.BANKSZÁMLAFORGALOM KEZELÉSI TEVÉKENYSÉG

SZÁMLAFORGALOM BONYOLÍTÁS

UTALÁSOK

11. LELTÁROZÁSI TEVÉKENYSÉG

ISMERETSZERZÉS

ÜTEMTERV

LELTÁROZÁS

ÉRTÉKELÉS

12. PÉNZGAZDÁLKODÁSI JOGKÖRÖK GYAKORLÁSA

138

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ELLENJEGYZÉSE

TELJESÍTÉS SZAKMAI IGAZOLÁSA

ÉRVÉNYESÍTÉS

UTALVÁNYOZÁS

UTALVÁNY ELLENJEGYZÉSE

PÉNZÜGYI TELJESÍTÉS 13. VAGYONGAZDÁLKODÁS

NYILVÁNTARTÁS

HASZNOSÍTÁS

ÉRTÉKESÍTÉS

14. FÉLÉVES ÉS ÉVES BESZÁMOLÁS

FELKÉSZÜLÉS

MUNKAMEGOSZTÁS

CÍMREND SZERINTI BESZÁMOLÁS

EGYEZTETÉS

RÉSZLETES FÉLÉVI BESZÁMOLÓ ELKÉSZÍTÉSE

139

MEGTÁRGYALÁS, JÓVÁHAGYÁS

DOKUMENTÁCIÓ

3.SZÁMÚ FOLYAMATÁBRA ELLENÕšRZÉSI FOLYAMATOK ELLENÕRZÉSI NYOMVONAL KIEMELT ELLENÕ¼ RZÉSI FOLYAMATOK

1. SZABÁLYZATOK ELLENÕï RZÉSE

BETARTHATÓSÁG ÉS SZABÁLYOSSÁG

HATÁLYOSSÁG 2.SZEMÉLYI JUTTATÁSOK

NYILVÁNTARTÁSOK

BÉRSZÁMFEJTÉS

MEGBÍZÁSI DÍJAK

JUTALOM

ELÕ” IRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV 3.DOLOGI KIADÁSOK

140

BESZERZÉS

ELÕ¦ IRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁS NYOMONKÖVETÉSE

KIADÁS, KÖLTSÉGHELYEK AZONOSÍTÁSA

4. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

SZÜKSÉGESSÉG ELLENÕÔ RZÉSE

GAZDASÁGOS MEGVALÓSÍTÁS ELLENÕ^ RZÉSE

HATÁSTANULMÁNYOK

141

4. számú függelék 3. számú melléklete TÁ M OGATÁSI SZERZÕDÉS

Mely létrejött egyrészrõU l Nagykálló Város Önkormányzata, (4320 Nagykálló, Somogyi B.út 5-7, képviselõÁ je: Juhász Zoltán polgármester) mint Támogató, másrészrõÁ l …………………………….képviselõ.je: ), mint Támogatott között alulírott napon és helyen az alábbi feltételekkel: 1) Támogató kötelezettséget vállal arra, hogy költségvetésének terhére ………… Ft., azaz, …………….. 00/100 forint összegûà támogatást nyújt Támogatott részére az önkormányzat ……………….. alapjához benyújtott támogatási kérelme és az önkormányzat …/200.. (…..) Önk. rendelete alapján. 2) A Támogató az 1. pontban foglalt támogatást, ezen támogatási szerzõJdésben foglalt ütemezésben utalja a Támogatott Szabolcs Takarékszövetkezetnél vezetett ………………………….. számú számlájára. 3) A Támogatott a támogatás összegét kizárólag az 15. pontban foglalt célra használhatja fel, jelen szerzõ¯désben foglaltak szerint 2008. december 31-ig. 4) Támogatott köteles a támogatás összegét egyéb pénzeszközeitõ‡l elkülönítetten nyilvántartani, valamint az érvényes számviteli, pénzügyi, adó és egyéb gazdálkodási, illetve EU. jogharmonizáció szabályai szerint kezelni, s ezen szabályokat gazdálkodási tevékenysége ellátása során megtartani. 5) Az 15. pontban foglalt támogatási cél meghiúsulása esetén Támogatott köteles a Támogatót, KépviselõÅ -testületet írásban 15 napon belül értesíteni, a támogatás céljának módosítását kérni. Támogatott a támogatási cél meghiúsulása esetén köteles a támogatás összegének felhasználásának megszüntetésére azonnali intézkedést tenni, s a támogatás összegét zároltan kezelni. 6) Támogatott a Támogató KépviselõT-testület döntését követõTen, az új támogatási cél meghatározását követõen használhatja fel a támogatás összegét. Abban az esetben, amennyiben a képviselõµ-testület a támogatás céljának megváltoztatásához nem járul hozzá, a Támogatott a támogatás összegének részbeni felhasználása esetén a fennmaradó összeget, a támogatási cél meghiúsulása esetén a támogatás teljes összegét köteles Nagykálló Város Polgármesteri Hivatal 11744120-15404503 számú költségvetési elszámolási számlájára 8 napon belül visszafizetni.

142

7) Amennyiben a Támogatott támogatás összegét nem jelen támogatási szerzõ7désben meghatározott célra használja fel, vagy a 3/2007. (I. 29.) Önk. rendelet 2.§.(2) bekezdése szerinti feltételek fennállását nem igazolja, úgy azt a felek szerzõdésszegésnek minõsítik, melynek alapján Támogatott köteles a támogatás összegét a folyósítás napjától a visszatérítés napjáig számított jegybanki alapkamat kétszeresének megfelelõçkésedelmi kamattal növelten a Támogató számlájára visszafizetni. 8) A Támogatott a szerzõÁ dés teljesítésérõÁ l a felhasználást követõÁ en köteles elszámolni. A Támogatott kötelezettséget vállal arra, hogy a Támogatási szerzõ.dés mellékletét képezõ. Elszámolás formanyomtatvány, amely a szakmai és pénzügyi beszámoló része írásban megküldi a Támogatónak a) a tárgyévet követõrévre szóló pénzügyi támogatás iránti pályázat benyújtásakor vagy b) amennyiben a tárgyévet követõLévben pénzügyi támogatás iránti pályázatot nem nyújt be, a költségvetési rendelet kihirdetését követõq30 napon belül. A szakmai és pénzügyi beszámoló mellékletét képezi a támogatási cél felhasználását dokumentáló eredeti bizonylatokról készített fénymásolt és hitelesített számlák, bizonylatok másolata, melyet a Polgármesteri Hivatal Gazdasági Irodájába kell benyújtani. 9) Az elszámolás elmaradása, illetve indokolatlan késedelme esetén a Támogatott köteles a késedelembe esés napjától a szakmai és pénzügyi beszámoló benyújtásának napjáig kötbért fizetni, melynek összege a jegybanki alapkamatnak felel meg. 10) A Támogató jogosult a szakmai és pénzügyi beszámolót elbírálni. Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala jogosult és egyben köteles a támogatás felhasználását pénzügyileg ellenõìrizni. A Támogatott a támogatás összegének felhasználásához köteles az ellenõÅ rzéshez szükséges adatokat, dokumentumokat az ellenõÅ rzést végzõÅrendelkezésére bocsátani. A támogatás összegének felhasználását az Állami Számvevõ•szék és a Kormányzati Ellenõurzési Hivatal is jogosult vizsgálni. 11) A Támogatott– a támogatási cél részbeni vagy teljes megváltozása esetén – írásbeli kérelemmel jogosult az elszámolási idõTmeghosszabbítását kérni, melyet a Támogató Képviselõ-testülete engedélyezhet. A meghosszabbítást, illetve a támogatási cél részbeni vagy teljes megváltoztatását indokolni szükséges. A meghosszabbítás legfeljebb 3 hónapig terjedhet. 12) A támogatási cél megváltoztatásának engedélyezése a Támogatási Szerzõdést módosítja. 13) Jelen támogatási szerzõÏdés a Támogatott, valamint a Támogató nevében a város polgármesterének aláírásával jön létre.

143

14) Jelen Támogatási Szerzõ7désben nem szabályozott kérdésekben felek magukra nézve a Ptk. szabályait tekintik irányadónak. Vitás kérdésekben a felek a Támogató Képviselõ£testület elõzetes egyeztetõ döntését követõen, a Nyíregyházi Városi Bíróság illetékességét kötik ki. 15) A támogatás felhasználásának jogcímei és egyéb rendelkezések: a) A támogatásösszege az alábbi jogcímekre használható fel: b) A támogatás összegének ütemezése: a szerzõšdésaláírásaután 3 nappal 16) Jelen támogatási szerzõrdést a felek elolvasás és értelmezés után helybenhagyólag aláírták. Nagykálló, 200 ........................................................... Támogató

….................................................... Támogatott

Ellenjegyeztem:

144

4.számú függelék 4. számú melléklet NYILVÁNTARTÁS az Önkormányzat által – nem szociálisellátásként – juttatott összegekrõl, valamint az azokkal kapcsolatos megállapodásokról Év: ……………….. Nyt. sorsz.

Támogatott Neve

Címe

Támogatott cél

Megítélt támogatás összege (Ft)

Kifizetés IdõH pontja Összege (Ft)

Számadási kötelezettség Határideje Teljesítésének idõpontja

145

146

147

4. számú függelék 5. számú melléklete

Nagykálló Város Polgármesteri Hivatala

4320 Nagykálló, Somogyi B. út 5-7. ( (42) 263-101 Fax: 42/263-309 * 4321 Nagykálló Pf. 4. e-mail: [email protected] M EG R EN D EL Õ

Alulírott …………………………………… (név) Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal nevében a mai napon megrendelem a …………………..………………………… (kitõyl) az alábbi munkálatok elvégzését, anyagok beszerzését. A.)

A munka megnevezése:

……………………………… ………………… ……………………………… ………………… ……………………………… …………………

B.)

Anyag megnevezése:

………………………………

Hol:

Mikor:

………………..

………………..

………………..

………………..

………………..

………………..

Darab:

Egységár:

…………………

………………..

………………… ………………………………

…………………

………………..

………………… ……………………………… …………………

…………………

………………..

Bruttó ár:

Összesen:

148

………………………………

…………………

………………..

…………………

Nagykálló, 2009. ………………………

……………………….. megrendelõw

…………………………. engedélyezõw

A megrendelésvisszaigazolásaavállalkozó részérõ(l:

……………………, 2009. …………………

…………………………. vállalkozó

149

4. számú függelék 6. számú melléklete Megismerési nyilatkozat Az ügyrendben foglaltakat megismertem. Tudomásul veszem, hogy az abban foglaltakat a munkavégzésem során köteles vagyok betartani. Név Beosztás Kelt Aláírás Dobos Bertalanné

Jónás Jánosné

Majoros Istvánné Gyõ¨riné Fekete Gabriella Csorba Zoltánné Veres Kitti Melinda

Vályogos Szilvia Csányi Jánosné Bereczki Mária Jánóczki Józsefné Kondor Tiborné Mészáros Sándorné Mészárosné Dohy Gizella Lengyel Krisztina

Pénzügyi ügyintézõ‚ pénztáros helyettes Számviteli ügyintézõÁ Pénztárellenõ/r helyettes Számviteli ügyintézõÜ Pénzügyi ügyintézõ• Pénzügyi ügyintézõ" Pénzügyi ügyintézõÇ pénztárellenõr Ügykezelõl

2008.01.08.

Pénzügyi elõ¯adó pénztáros Gazdasági irodavezetõ0 Számviteli ügyintézõ« Számviteli ügyintézõõ Számviteli ügyintézõ@ Pénzügyi ügyintézõ# Számviteli ügyintézõ¸

2008.01.08.

2008.01.08.

2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08.

2008.01.08.

2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08. 2008.01.08.

150

Gebri Mariann

Számviteli ügyintézõ

2008.01.08.

2. számú táblázat A tervezéssel kapcsolatos ellenõÜ rzési nyomvonal

Munkafolyamat, tevékenység

Elõazetes vezetõaiellenõarzés Módja, eszköze Feladat ellátója 1. Közép és hosszú távú program - az intézmény közép Megbeszélés Intézmén és hosszú távú y-vezetõ programjának és elõpkészítése fenntartó (k) -az intézmény közép és Megbeszélés hosszútáv programjának

Határidõ

Legaláb b progra m készítés enként Intézmén Cikluso yvezetõW nként és min. 1-

Folyamatba épített ellenõarzés Módja, Feladat Határeszköze ellátója idõ

Utólagos Módja, e

Tervezet megtekintése, konzultáció

Intézményvezetõ és fenntartó(k )

Végleges program megtekin ellenõprz

Tervezet megtekintése, konzultáció

Intézmény- Feladat A m vezetõW és alatt tervezet, karbantartó min. felülvizs

Feladat alatt min. egyszer

151

módosítása, felülvizsgálata

fenntartó szer (k)

2. Költségvetési koncepció az intézmény Megbeszélés, ill. a költségvetési tárgyév ¾. Éves koncepciójának gazdálkodásról összeállítása szóló beszámoló tervezet áttekintése. Az ellátandó feladatok felmérése, ezekrõ²l az önkormányzat tájékoztatása. koncepció továbbítása a fenntartónak benyújtása koncepció megtárgyalása

Intézmén yvezetõ¹, Gazdasági vezetõ“

Koncep ció összeáll ítása elõtt

(k)

Jogszabályi és Gazdasági belsõ¹ vezetõ¹ elõ'írásokkal való folyamatos egyeztetés

egyszer eredmén megtekin ellenõ|rz

Folyam Megbesz atos konzultá annak ellenõ“rz a konc figyelem vették helyen bevétele valamint ismert köteleze

A véleményezett Intézmén A koncepció tervezet yvezetõ— benyújbenyújtás elõstti tás elõstt átte-kintése

3. Költségvetési tervezés a tervezet Szakmai Intézmén elké? zítésére való konzultáció, yvezetõ, elméleti, szakmai értekezleten való Gazdasági felkészülés részvétel vezetõp, megbeszélése Fenntartó (k) a tervezés Írásos feljegyzés az Intézmén munkafolyamatokra egyes tervezési yvezetõW való lebontása, munkafolyamatok

A k testületi jegyzõÌkö alapján végleges jóváhagy koncepc áttekinté Tervezé si munká k elõptt

Központi irányelvek, útmutatók áttekintése

Tervezé Egyeztetés, si szóbeli munká beszámoltatás,

Gazdasági- Folyam A vezetõ atos elméleti dokumen meglétén ellenõ!rz Gazdasági vezetõW

Folyam Szóbeli atos beszámo tervezés

152

munkamegosztás

a tervezéssel kapcsolatos feladat ellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartása

- a költségvetési rendelet címrendjének megismerése, címrend szerinti tervezés (az intézmény egy külön címet jelent, melynek költségvetésén belül további alcímek lehetnek) - a tervezés során ellátandó egyeztetési feadatok (az intézmény és a fenntartó között )

- a személyi jutattások és a létszámelõ@ irányzat tervezése a megadott sarokszámok alapján

ellátásának várható idõszakairól, és a munkamegosztás rendjérõèl

valamint az feladatok elkészült írott ellátásán anyagokba menetér történõè betekintés Szóbeli, ill. írásbeli Intézmén Tervezé A tervezés Gazdaságiv Folyam A utasítás az egyes yvezetõ+ si munkapéldány ezetõ+ atos dokumen tervszámok munká aiba, beleértv alátámasztásának k elõtt alapszámításaib valamen rendjérõpl, (pl. a történõp tervszám tapasztalati adatok, betekintés, megalap részletes tájékoztatás számítás számítások stb. kérés nyílvánt követelménye) stb.- átte Vezetõi szóbeli Intézmén Tervezé A tervezési Gazdasági Folyam A beszámoltatás yvezetõî si munkák vezetõî atos dokumen munká megkezdése költségv k elõžtt során a cím, rendelet illetve az érintett alcímek címrend költségvetésébe ellenõ+rz való betekintés Konzultáció ellátandó egyeztetési feladatokról

k elõ¤tt

az Intézmén Tervezé Az egyeztetési Gazdaságiv Legaláb yvezetõˆ si feladatok ezetõˆ b 1 munká dokumentumai alkalom k elõ9tt nak, mal feljegyzéseinek áttekintése

A tervezést végzõÞ Intézmén személy személyi yvezetõ• jutattások tervezésére vonatkozó jogszabályi, ill. belsõ szabályozási

Személ yi jutattás ok tervezé se elõ³tt

A tervezési Gazdaságiv A folyamatok ezetõ• tervezé szakmai s alatt nyomonköveté legaláb se az elvégzett b 2 munka alkalom áttekintésével, mal

Az e folyamat áttekinté utólag, rendelke álló dokumen alapján A vonatko elkészült és a megalap számítás áttekinté

153

háttérismereteirõ¤l való tájékozódás, ill. a szükséges tájékoztatás megadása - a munkaadókat A tervezést végzõ½Intézmén terhelõ+ járulékok személy yvezetõ+ tervezése a megadott munkaadókat sarokszámok terhelõ járulékok figyelmbevételével tervezésére vonatkozó, - a tervezésnél alkalmazandójogszabályi ismereteirõl való tájékozódás, ill. a szükséges tájékoztatás megadása - a dolog jellegûS A tervezést végzõS Intézmén kiadások tervezése a személy egyes yvezetõ+ megadott sarokszámok dologi kiadásokra alapján vonatkozó jogszabályi (pl. áfa) ill. belsõ• szabályozási (munkaruha, étkezési költségtérítés stb.), ill. a tervezésnél figyelembe veendõL egyéb tényezõýkkel (pl.feladatváltozás ) kapcsolatos ismereteirõl való tájékozódás, ill. a szükséges tájékoztatás megadása

szükség esetén konzultáció

A munkaa dókat terhelõ járulék ok tervezé se elõ¶tt

A tervezési folyamatok szakmai nyomonköveté se az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végzõª bevonásával Dologi A tervezési jellegi folyamatok kiadáso szakmai k nyomonköveté tervezé se az elvégzett se elõ•tt munka áttekintésével , szükség esetén konzultáció

illetve beszámo elvégzet feladatró Gazdaságiv A ezetõ+ tervezé s alatt legaláb b 2 alkalom mal

A vonatko elkészült és a megalap számítás áttekinté beszámo elvégzet feladatró

Gazdaságiv A ezetõ+ tervezé s alatt legaláb b 2 alkalom mal

A vonatko elkészült és a megalap számítás áttekinté beszámo elvégzet feladatró

154

juttatások, támogatások tervezése a megadott sarokszámok alapján

beruházások, felújítások és egyéb felhamozási célú kiadások, támogatások tervezése a megadott sarokszámok alapján

- saját tervezése

bevételek

Tájékozódás, a Intézmén tervezést végzõ yvezetõ személy érintett területre vonatkozó jogszabályi , belsõÁ szabályozási (bele értve a területre vonatkozó helyi rendeletet is)ismereteirõàl, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendõ& kötelezettségvállalá sainak megbeszélése Tájékozódás, a Intézmén tervezést végzõ‚ yvezetõ‚ személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteirõãl az önkormányzat ilyen irányú elképzeléseirõpl, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendõú kötelezettségvállalá sainak megbeszélése Az ismert és a Intézmén várható bevételi yvezetõ^ források és áttekintése, Fenntartó konzultáció a (k) folyamatban lévõQ szerzõfdésekrõfl,

A terület tervezé se elõètt

A tervezési Gazdaságiv A A folyamatok ezetõ tervezé vonatko szakmai s alatt elkészült nyomonköveté legaláb és a se az elvégzett b 2 megalap munka alkalom számítás áttekintésével , mal áttekinté szükség eetén beszámo konzultáció elvégzet feladatró

A terület tervezé se elõ3tt

A tervezési Gazdaságiv A A folyamatok ezetõ‚ tervezé vonatko szakmai s elkészült nyomonköveté legaláb és a se az elvégzett b 2 megalap munka alkalom számítás áttekintésével , mal áttekinté szükség eetén beszámo konzultáció, elvégzet javaslat terv feladatró variánsok tervvariá kidolgozására megalap nak el konzultá

A terület tervezé se elõ•tt

A tervezés Gazdaságiv folyamán a ezetõ^ munkapéldány ok áttekintése, a meglévõð szerzõQ désekkel egyéb

A tervezé s legaláb b 2 alkalom mal

A tervének elkészíté tervezett adatokró konzultá

155

intézményvezetõ¤i elképzelésekrõl intézményfinanszirozá s, átvett pénzeszközök sarokszámok szerinti tervezése

Az egyes források igénybevételi lehetõ½ ségeinek szakmai átekintése , az elõ— zetes adatszolgáltatás újra ellenõprzése - az elõØ zõØ évi A tervezés pénzmaradvány feltételeinek tervezése szakmai áttekintése a jogszabályi háttérismeretrõl való beszámoltatással - a bevételi és kiadási elõK irányzatok egyensúlyának megteremtése az intézményfinanszirozá s, mint bevételi forrás figyelembe vételével, ill. egyes kiadások csökkentésével

- adatszolgáltatás rendelettervezet elkészítése

Intézmén yvezetõQ

Intézmén yvezetõD

dokumentumo kkal való összevetése A A tervezési Gazdaságiv A A bevéte terület munkapéldány ezetõQ tervezé teljes tervezé ok, egyéb s alatt dokumen se elõ+tt adatszolgáltatás legaláb ak ell ok egyeztetése, b 2 szükség beszámoltatás alkalom szóbeli mal beszámo A A Gazdaságiv A A terület pénzmaradván ezetõD tervezé pénzmar tervezé y tervezésének, s alatt tervezés se elõtt számításainak legaláb alátámas ellenõrzése b 1 számítás alkalom ellenõîrz mal

Elõszetes Intézmén A Az egyensúly Gazdaságiv A A bevét konzultáció a yvezetõK részterü megteremtésér ezetõK tervezé kiadási bevételi és a kiadási letek e vonatkozó s alatt irányzat elõüirányzatokról, tervezé levezetések , legaláb egyezõüsé azok fõÔ összegeirõÔ l, sét munkalapok b 1 ellenõÔ rz az egyezõ°ség követõ°e áttekintése alkalom összesíte megteremtésének n mal adatokat lehetõaségeirõal tartalma doumen kimutatá alapján

a Elõ.zetes szakmai Intézmén konzultáció a yvezetõÞ, rendelet tervezet Fenntartó tartalmával, , gesztor formájával önkormá kapcsolatos vezetõQ i nyzat elvárásokról jegyzõ³je

A tervszá mok kidolgo zása után

A rendelet- Gazdaságiv A A kés tervezet ezetõÞ rendele tervezet kidolgozása t intézmén során szóbeli tervezet vonatko egyeztetés, ill. a összeáll részeine félkész ítása áttekinté anyagok, során beszámo piszkozatok legaláb feladat e

156

áttekintése

- a rendelet-tervezetet megalapozó információk elkészítése

- a rendelet-tervezet intézményre vonatkozó elõÆ terjesztésének elkészítésében való közremüködés

- a költségvetési rendelet megtárgyalása, jóváhagyása

- az elemi költségvetés megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

b 2 alkalom mal Elõåzetes Intézmén A Az információk Gazdaságiv Az megbeszélés a yvezetõQ , renelet- elkészítése ezetõQ informá fenntartó testület Fenntartó tervezet során a ciók által kért , gesztor, elkészít dokumentumte összeáll információk onkormá ését rvezetek, ítása tartalmáról, nyzat követõe munkapéldány alatt mélységérõpl jegyzõpje n ok ellenõprzése, legaláb megbeszélés b 1 alkalom mal A vonatkozó belsõ Intézmén A Az elõterjesztés Gazdaságiv Az elõírások pl. yvezetõ, rendele összeállítása ezetõ elõterje SZMSZ áttekintése, Fenntartó tközben a sztés és az , gesztor tervezet készülõÆ elkészít elõžterjesztéssel önkormá elkészít dokumentációb ése szembeni elvárások nyzat ését a való közben megbeszélése jegyzõSje követõSe betekintés , legaláb n illetve szükség b 1 esetén alkalom konzultáció mal A képviselõ°- Intézmén A testület rendeletet yvezetõˆ testületi megtárgyaló ülés ülésére, mint elõ9tt tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenõ=rzése konzultációval Az elemi Intézmén Elemi Az elemi Gazdaságiv Folyam költségvetés yvezetõ@ költség költségvetés ezetõ@ atosan tartalmi vetés megállapítása követelményeivel összeáll során a kapcsolatos ítása munkapéldány szakmai ismeretek elõtt ok ellenõrzése

Az inf elkészíté a dokumen ellenõ— rz

A elõterjes áttekinté szóbeli beszámo feladatró

Az e elemi vetés jóváhagy költségv rendelet

157

felfrissítése konzultációval, tervezési segédanyagok áttekintésével

áttekinté

- a költségvetési A Intézmén A dokumentációk készdokumentáció yvezetõÜ dokume megõH rzése k kezelésére ntációk vonatkozó utasítás elkészít megadása ését követõe n

A dokumen tárolásán ellenõ¶rz beszámo ill. a módjána áttekinté

2. számú táblázat A végrehajtással kapcsolatos ellenõA rzési nyomvonal

Munkafolyamat, tevékenység

ElõŒ zetes vezetõŒ i ellenõŒ r zés Módja, eszköze Feladat ellátója 1. Szabályzatok elkészítése, aktualizálása müködést Megbeszélés Intézmén megalapozó yvezetõ£ szabályzatok elkészítése, aktualizálása

HatáridõÞ

Folyamatba épített ellenõŒ r zés Módja,eszköze Feladat Határellátója idõÞ

Legaláb Tervezet b megtekintése, évente konzultáció

Utólagos Módja, e

Intézmény Feladat Kész vezetõ£ alatt szabályz min. megtekin egyszer ,ellenõurz

158

-a pénzügyi- Megbeszélés Intézmén Legaláb gazdálkodási terület yvezetõ b költségvetési évente végrehajtási szabályzatainak elkészítése, aktualizálása 2. A személyi juttatások és a létszám elõ— irányzat felhasználása - személyi juttatások és A feladat Intézmén A a létszám elõlirányzat ellátásával yvezetõl, költség felhasználásának kapcsolatos vezetõØ i vetés nyomonkövetése elvárások jóváhag megbeszélése yását követõe n

Tervezet megtekintése, konzultáció

- jutalom elõsirányzata és a jutalmazásra kifizetett összegek ellenõürzése

A jutalmazás elõK irányzatána k meghatározásá nak, valamint a kifizetésének nyomon követése, a számítások ellenõrzése Az elõÅ irányzat felhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérésedokumentumo k alapján

A területre Intézmén vonatkozó yvezetõK jogszabályi és belsõ# szabályozási kérdések megbeszélése

Jutalom elõK irán yzatána k meghat ározása, ill. felhasz nálása elõtt - az elõÅ irányzat- Az elõÅ irányzat- Intézmén A felhasználásiterv felhasználásiterv yvezetõ} negyed személyi juttatásokra személyijuttatásokr évenké vonatkozó részének a vonatkozó nt min betartása, módosítási részének 1 javaslatok kidolgozása áttekintése, vezetõ@ i alkalom iránymutatás mal megadása

Intézmény vezetõ és karbantartó (k)

Feladat alatt min. egyszer

Kész szabályz megtekin ,ellenõèrz

Az év során havonta 1 alkalom mal

A nyílvánt vezetésé beszámo

Gazdaságiv Elõsirán ezetõK yzat változta tás, ill. jutalom kifizeté se elõˆtt

A vonatko nyílvánt számítás utólagos áttekinté

A Gazdasági nyílvántartások vezetõl , kimutatásokn vezetésének áttekintése, alapdokumentu mokkal való egyeztetése

Gazdaságiv Havont Az elõ ezetõ} a 1 felhaszn alkalom és mal teljesítés beszámo

159

3. A dologi kiadások elõ¤irányzatának felhasználása - a dologi kiadások A feladatok, Intézmén beszerzésével tevékenységek, yvezetõx, kapcsolatos szakfeladatok és az munkamegosztás általuk felhasznált áttekintése dologi kiadások tevékenységi áttekintése, területenként, felelõ— sök feladatonként, meghatározása szakfeladatonként

Évente A feladat Gazdaságiv Igény A fe 1-szer , ellátókkal való ezetõx szerint tevékeny ill. megbeszélés szakfelad feladat dologi k változás felelõ½ ss kor szóbgeli beszámo végzett tevékeny

- a megrendelések és A megrendelések Intézmén Évente felhasználások kezelése és a dologi yvezetõ² 1 –szer kiadások ill. felhasználása feladatv rendjére vonatkozó áltozásk utasítás kiadása, or rendszer felállítása

- az elõüirányzat – felhasználásiterv dologi kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása

Az elõüirányzat- Intézmén A felhasználási terv yvezetõÔ negyed dologi kiadásokra évenké vonatkozó nt min. részének 1 áttekintése, vezetõ9i alkalom iránymutatás mal megadása

4. A felhalmozási kiadások elõ.irányzatának felhasználása -a felhalmozási A felhalmozási Intézmén kiadások teljesítésével kiadások yvezetõ€ kapcsolatos felelõ0sségi teljesítésével kategóriák áttekintése kapcsolatban a döntés elõ”készítésért(elõ”ka lkuláció,

Évente 1-szer , ill. nagyob b halmoz ási

A felállított rendszer és az utasítás ellenõrzése a nyilvántartásokba való betekintéssel, ill. beszámoltatássa l Az elõüirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kisérésefõkönyvi kivonat alapján

Gazdasági vezetõ²

Havi A rendsze beszámo rességg el

Gazdasági- Havont Az elõ vezetõÔ a 1 felhaszn alkalom és mal teljesítés beszámo

A feladat Gazdaságiv Szükség A b ellátókal ezetõ€ szerint tevékeny megbeszélés, a feladatel döntéselõÂ készít utólagos és, a döntés, és beszámo a döntés megvaló végrehajtás kapcsola

160

árajánlatok) valamint a döntésért , valamint a döntés végrehajtásáért felelõÁ sök meghatározása a vonatkozó belsõ› szabályok áttekintése - az elõÜ irányzat- Az elõÜ irányzat- Intézmén felhasználási terv felhasználási terv yvezetõH felhalmozási felhalmozási kiadásokra vonatkozó kiadásokra részének betartásda, vonatkozó módosítási javaslatok részének kidolgozása áttekintése , vezetõªi iránymutatás megadása 5.A saját bevétek elõ+irányzat teljesítése - a saját bevételek A feladatok, Intézmén beszedésével tevékenységek, yvezetõÔ kapcsolatos szakfeadatok és az munkamegosztás általuk beszedendõˆ áttekintése bevételek, és a tevékenységi beszedéssel területenként, kapcsolatos feladatonként, feladatok szakfeladatonként áttekintése, felelõ=sök meghatározása -a bérleti díjak A meglévõ• Intézmén beszedése szerzõ@ dések és a yvezetõ@ bérleti díjakra, feltételekre vonatkozó szabályozások

kiadás esetén

dokumentum tervezeteinek áttekintése

dokumen párhuzam áttekinté

A négyév enként min 1 alkalom mal

Az elõÜ irányzat- Gazdaságiv Havont felhasználási ezetõH a 1 ütemterv alkalom teljesítésének mal figyelemmel kisérése – fõÎkönyvi kivonat alapján

Az elõÜ ir felhaszn és teljesítés beszámo

Évente A feladat Gazdaságiv Igény A 1-szer, ellátókkal való ezetõÔ szerint tevékeny ill. megbeszélés zakfelad feladatv bevétele áltozásk beszedés or felelõ9s s szóbeli beszámo végzett tevékeny Évente –szer, ill. szükség esetén

A felállított Gazdasági rendszer és az vezetõ@ utasítás ellenõQ rzése a nyilvántartások ba, bérleti

Havi rendsze rességg el

A beszámo rendelke álló dokumen ellenõrz

161

áttekintése , a bérbe adásokkal kapcsolatos lebonyolítási eljárás meghatározása -az elõ+irányzat – Az elõ+irányzat- Intézmén A felhasználási terv felhasználásiterv yvezetõ— negyed bevételekre vonatkozó saját bevételekre a évenké részének betartása, vonatkozó nt min. módosítási javsalatok részének 1 kidolgozása áttekintése , alkalom vezetõ¶i mal iránymutatás megadása 6.Egyéb bevételek, átvett pénzeszközök elõîirányzatának teljesítése -egyéb bevételek, A kapcsolatos Intézmén A átvett pénzeszközök jogszabályok yvezetõ— negyed elöirányzat teljesítése ,ill.tájékoztató évenké érdekében a szükséges leiratok, esetleg ha nt min. intézkedések vannak igénylési 1 feltételek alkalom áttekintése mal

szerzõ¤désekbe való betekintéssel. Ill. beszámoltatássa l Az elõ+irányzat Gazdaságiv Havont –felhasználási ezetõ— a 1 ütemterv alkalom teljesítésének mal figyelemmel kísérésefõ¶könyvi kivonat alapján

A bevételek Gazdaságiv Havont teljesítésének ezetõ— a 1 figyelemmel alkalom kísérése az mal elõ#irányzat felhasználási ütemterv alapján

Az elõ+ir felhaszn és teljesítés beszámo

Az támogatá egyeztet valamint szervnél kimutato adatok egyeztet szóbeli beszámo -pályázatok Az egyes Intézmén Havont A Gazdaságiv Havont A pályázatok yvezetõ a min 1 pályázatokkal ezetõ a min. 1 tervezete figyelésével, alkalom kapcsolatos alkalom áttekinté pályázati mal tevékenység mal jóváhagy elképzelésekkel figyelemmel szóbeli kapcsolatos elvek, kísérése , a beszámo felelõ•sök pályázati meghatározása javaslatok áttekintése 7. Fõ3könyvi és analitikus könyvelés - a fõukönyvelés A fõukönyvi Intézmén Évente A fõukönyvi Gazdaságiv Havont A könyvelés adott év y-vezetõ×, 1 könyvelés ezetõ× a 1 kivonato

162

sajátosságainak, változásának áttekintése.A fõèkönyvi számla alábontásokra való igény meghatározása. A fõ›könyvi könyvelés során a munka megosztás rendjének kialakítása, belsõN határidõºk megadása. A központi elõírás Intézmén miatt kötelezõõ, yvezetõõ, illetve a saját belsõÎ információigény kielégítése céljából fontos analitikus nyilvántartások körének, vezetési módjának adott évre vonatkozó meghatározása, az esetleges változásokra figyelemfelhívás

alkalom mal ,a közpon ti, részlete s számlak eret – tükör ajánlás megjele nését követõºe n - analitikus könyvelés Évente 1 alkalom mal, az adott évi tényleg es könyvel ési munká k megkez dése elõútt - fõœ könyvi könyvelés A feladások Intézmén Évente és az analitikus rendjének, belsõL yvezetõL 1 nyílvántartások közötti szabályozásának alkalom kapcsolat, feladások érintettekkel való mal, a megbeszélése tényleg es könyvel ési feladato k elõftt

kialakított rendjének betartása a fõèkönyvi kivonatok és a számlaforgalom ellenõ/rzésével, szükség esetén iránymutatással

alkalom áttekinté mal teljesítés elõ|irány , és elõ felhaszn ütemterv összehas szóbeli beszámo

Az analitikus Gazdaságiv Havont Szóbeli nyilvántartások ezetõõ a 1 beszámo kialakított alkalom rendjének mal ellenõ‚rzése a nyílvántartások ba való betekintésre, azok alapossága, naprakészsége stb. szempontjából

A feladások Gazdaságiv Feladás Szóbeli elkészítésének ezetõL onként beszámo figyelemmel 1 kísérése,a alkalom feladások mal számszaki ellenõ•rzése

163

8.Bizonylati rend és bizonylatkezelés -a bizonylati rend A bizonylati rend Intézmén Évente adott évi kiemelt yvezetõx 1 területeinek alkalom áttekintése, az mal, a esetlges új elemek tényleg megtárgyalása es könyvel ési feladato k elõÜ tt - bizonylatkezelés A bizonylatkezelés Intézmén Évente fontosabb yvezetõ² 1 területeinek alkalom áttekintése, mal, a különös tekintettel tényleg az új es bizonylatkezelési könyvel területekre ési feladato k elõ+tt 9.Házipénztári pénzkezelési tevékenység - a szerv készpénz A pénztáros, Intézmén Évente forgalmának pénztárhelytes,ill. yvezetõ¥ 1 bonyolítása bevételi és pénztár ellenõ•r alkalom kiadási személyének mal, ill. pénztárbizonylat felülvizsgálata, a szükség alapján felelõségi szerint nyilatkozatok meglétének ellenõ.rzése, az összeférhetetlenség i helyzetek feloldása 10.A bankszámlaforgalom kezelési tevékenység a A bankszámlán Intézmén Évente bankszámlaforgalom keresztül yvezetõu 1 lebonyolítása bonyolódó alkalom

A bizonylati rend betartásának nyomonköveté se a folyamatokba való betekintésbe, ill. szóbeli beszámoltatás A bizonylatkezelé s betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintésbe, ill. szóbeli beszámoltatás

Gazdaságiv Feladás Szóbeli ezetõx onként beszámo 1 alkalom mal

Gazdaságiv Havont Szóbeli ezetõ² a 1 beszámo alkalom mal

A pénztár Gazdaságiv Havont tevékenységéne ezetõ¥ a 1 k áttekintése a alkalom pénztárnapló, mal ill. a pénztárjelentés ek alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás

A bankszámla Gazdasági forgalom vezetõu áttekintésea

A tevékeny ellenõ•rz szóbeli beszámo

Havont A ba a 1 kezelési alkalom tevékeny

164

forgalom során a mal, ill. bankszámla felett szükség rendelkezési szerint jogosultsággal bírók áttekintése, a belsõÁnyilvántartási és utalási rend megbeszélése - az utalások teljesítése Az utalások Intézmén Évente teljesítési rendje yvezetõp 1 elveinek, a alkalom vezetendõH mal, ill. nyilvántartások szükség tartalmának szerint meghatalmazása

11. A leltározási tevékenység a leltározásra A leltározással Intézmén Évente vonatkozó aktuális kapcsolatos yvezetõK 1 szabályok áttekintése jogszabályi alkalom elõüírások mal, ill. áttekintése, a szükség változások szerint megbeszélése

-a leltározás Az eszközök és Intézmén Évente értékelésénél források értékelési yvezetõÅ 1 figyelembe veendõ} szabályai alkalom értékelési szabályok megbeszélése, és a mal, ill. leltározási szükség tevékenységre szerint kiható feladatok megbeszélése

banknapló, ill. a bankszámlaforg alom tételes vizsgálatával

mal

ellenõ¤rz szóbeli beszámo

Az utalások Gazdasági rendjének vezetõp áttekintése a nyilvántartások alapján, fizetési felszólítások , késedelmes fizetések esetén konzultáció

Havont a 1 alkalom mal

Beszámo bejövõp utalási betartásá

A leltározásra Gazdasági való felkészülés vezetõK során szakmai beszámoltatás , az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése

Leltáro zásra való felkész ülés során 12 alkalom mal Leltáro zásra való felkész ülés során 12 alkalom mal Leltáro zásra

Beszámo felkészü

Az értékelés Gazdasági során szakmai vezetõÅ tájékoztatás nyújtása és konzultáció a feladatellátóval

-a leltározási ütemterv A leltározási Intézmén Évente A készülõ” Gazdasági elkészítése ütemterv yvezetõõ 1 ütemterv vezetõõ

Beszámo értékelés feladatok ellátásár

Beszámo elkészült

165

elkészítésével kapcsolatos feladatok megbeszélése

alkalom mal , az ütemter v készítés e elõÁ tt

áttekintése, ellenõrzése, szükség esetén konzultáció

a leltározási A leltározási Intézmén Évente tevékenység tényleges tevékenység elõtt a yvezetõ 1 végrehajtása feladatok alkalom átbeszélése mal, a leltároz ás végreha jtása elõõtt 11. A selejtezési tevékenység a selejtezésre A selejtezéssel Intézmén Évente vonatkozó aktuális kapcsolatos yvezetõs 1 szabályok áttekintése jogszabályi alkalom elõ#írások mal , áttekintése, a ill. változások szükség megbeszélése esetén

A leltározás Gazdasági végrehajtásána vezetõ k áttekintése a leltározási dokumentumo k alapján

a selejtezés A selejtezés Intézmén Évente kezdeményezése kezdeményezéséve yvezetõÅ 1 l kapcsolatos alkalom feladatok, jogkörök mal, a megbeszélése selejtez ési kezdem ényezés határid ejét megelõ

A készülõ Gazdasági selejtezési vezetõÅ kezdeményezés ek megbeszélése

A selejtezésre Gazdasági való felkészülés vezetõs során szakmai beszámoltatás , az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése

való felkész ülés során 12 alkalom mal Leltáro zás végreha jtása alatt 12 alkalom mal

leltározá ütemterv

A selejtez ésre való felkész ülés során 1-2 alkalom mal A selejtez ési kezdem ényezés elkészít ése alatt 1-2 alkalom mal

Beszámo felkészü

A leltár jegyzõkö átvétele, esetén konzultá

Beszámo elkészült selejtezé kezdemé l kap ellátott feladatok

166

zõ¤ 3 hónapb an a selejtezési A selejtezési Intézmén Évente A selejtezés Gazdasági Selejtez A s tevékenység tényleges tevékenység elõQ tt a yvezetõQ 1 végrehajtásána vezetõQ ési javaslat, végrehajtása feladatok alkalom k áttekintése a tevéken eljárások átbeszélése mal, a selejtezési ység áttekinté selejtez dokumentumo alatt 1- megbesz és k alapján 2 végleges végreha alkalom selejtezé jtása mal dokumen elõH tt átvétele 12. Pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység(kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés) - a területre vonatkozó Valamennyi jogkör Intézmén Évente Szabályok Gazdasági Havont Szóbeli szabályok áttekintése gyakorlására yvezetõ, legaláb általános vezetõ a beszámo jogosulttal közös polgárme b 1 érvényesülésén legaláb szabályo megbeszélés, a ster alkalom ek figyelemmel b egy betartásá központi és a helyi mal, kisérésére alkalom kapcsola szabályok évelejé szabályozásban mal áttekintése, n lévõK értelmezése értelmezési problémák megbeszélése - a kötelezettség A kötelezettség Intézmén Évente Kötelezettség Gazdasági Havont Szóbeli vállalások bonyolítása vállalásra yvezetõ•, legaláb vállalási vezetõ• a beszámo vonatkozó fenntartó b 1 dokumentumo legaláb a köte elõ1írások (k) alkalom k áttekintése, b1-2 vállaláso megbeszélése, a mal egyeztetése alkalom nyilvánt nyilvántartásokra évelejé más mal k, vala vonatkozó n dokumentumo elõ}irány elõ.írások rögzítése, kkal felhaszn pontosítása ütemterv teljesítés áttekinté - a kötelezettség Az ellenjegyzés Intézmén Évente A kötelezettség EllenjegyzõÂ Minden Szóbeli vállalások kötelezõ3 yvezetõ3 legaláb vállalások ill. kötelez beszámo ellenjegyzése jellegének, b 1 ellenjegyzése gazdasági ettség ellenjegy körülményeinek, alkalom során az ellenjegyzõõ vállalás tevékeny

167

tartalmának mal ellenjegyzés megbeszélése , a évelejé tartalmának felhatalmazott n megfelelõ| feladat ellátók kontroll tájékoztatása ellátása - a teljesítés szakmai A teljesítés szakmai Intézmén Évente A teljesítés igazolása igazolása yvezetõ+ legaláb szakmai menetének, az b 1 igazolása igazolás alkalom menetében szempontjainak mal történõp valamint módjának évelejé betekintés, meghatározása, n beszámoltatás közös értelmezése A teljesítés és a kötelezettség vállalás összehasonlítás a - érvényesítés Az érvényesítés Intézmén Évente Az érvényesítés kötelezõz yvezetõz legaláb menetében jellegének, b 1 történõS körülményeinek, alkalom betekintés, tartalmának mal beszámoltatás megbeszélése, a évelejé Az felhatalmazott n érvényesítendõ¸ feladatellátók dokumentumo tájékoztatása k és az érvényesítés alapját képezõ szakmai igazolás, valamint fedezet meglétének, összeg szerûségnek, és alaki követelmények betartásának ellenõfrzése

esetén

kapcsola

Gazdasági vezetõ+, feladat ellátó

Havont a 1-2 alkalom mal Folyam atosan

Szóbeli beszámo szakmai igazolásá kapcsola

Gazdasági vezetõz, Feladatellát ó

Havont a 1-2 alaklom mal Folyam atosan

Szóbeli beszámo érvényes tevékeny ellátásáv kapcsola

168

- utalványozás

Az utalványozásra vonatkozó elõ|írások megbeszélése, feladat ellátók tájékoztatása

Intézmén yvezetõ, polgárme ster

Évente legaláb b 1 alkalom mal évelejé n

-utalványozás ellenjegyzése

Az ellenjegyzés Intézmén Évente kötelezõp yvezetõp legaláb jellegének, b 1 körülményeinek, alkalom tartalmának mal megbeszélése, a évelejé felhalmozott n feladat ellátók tájékoztatása

Az utalványozott dokumentumo k áttekintése, egyeztetése más dokumentumo kkal Az utalványok ellenjegyzése során az ellenjegyzés tartalmának megfelelõ" kontroll ellátása

13. Vagyongazdálkodás a vagyon A Intézmén Évente A nyilvántartása vagyonnyilvántartá yvezetõK legaláb vagyonnyilvánt sra vonatkozó b 1 artásokba való szabályok alkalom betekintés az áttekintése mal, egyeztetést megbeszélése évelejé célzó n dokumentumo k elkészíttetése -a meglévõ1 vagyon A hasznosítási Intézmén Évente A vagyon hasznosítása lehetõségek számba y vezetõ legaláb hasznosításra vétele, a vonatkozó b 1 vonatkozó belsõ} szabályok alkalom elõ}írások áttekintése, a mal, betartásának felelõÞsök évelejé ellenõÞrzése az meghatározása n egyes hasznosítások során(dokumen tumok ellenõ³rzése ill. beszámoltatás)

Gazdasági vezetõ

Havont Szóbeli a beszámo legaláb b 1-2 alkalom mal

Ellenjegyzõ , ill. gazdasági vezetõH

Minden utalván yozás esetén

Szóbeli beszámo ellenjegy tevékeny kapcsola

Gazdasági vezetõK

Legaláb b negyed évenké nt

Szóbeli beszámo vagyon kimutatá áttekinté

Gazdasági vezetõ

Legaláb b negyed évenké nt

Szóbeli beszámo vagyon hasznosí kapcsola bevétele kiadások megbesz

169

- a meglévõ¤ vagyon Az értékesítésére Intézmén Évente Az értékesítési Gazdasági értékesítése vonatkozó belsõ yvezetõ legaláb eljárások vezetõ szabályok b 1 figyelemmel áttekintése, alkalom kísérése, értékesítési irányok mal, beszámoltatása meghatározása évelejé n 14. A féléves beszámolási tevékenység - a féléves beszámoló A vonatkozó Intézmén A A féléves Gazdasági elkészítésére való jogszabályok yvezetõl féléves beszámolóra vezetõl felkészülés áttekintése, a beszám való kiadott útmutatók oló felkészültségrõD l megbeszélése elõ²tt való tájékozódás, értekezletek megbeszélése

A vagyon értékesí tése elõU tt

A változáso kapcsola számszak szóbeli informác

A féléves beszám oló készítés e elõtt és során szükség szerûÆ en

A beszámo tevékeny során tájékozó

- a féléves beszámolás fõKmunkafolyamatokra való lebontása, munka megosztás

Folyam Szóbeli atos beszámo féléves beszámo feladatok ellátásán menetér

a féléves beszámolóval kapcsolatos feladat ellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartása

Megbeszélés az egyes féléves beszámolási munkafolyamatok ellátásának várható idõ°szakairól és a munkamegosztás rendjérõal Szóbeli illetve írásbeli utasítás az elõÅ irányzatokhoz tartozó beszámolás rendjérõ.l (pl. az idõÞarányos teljesítéstõ•l való eltérés magyarázata stb.)

Intézmén A yvezetõK féléves beszám oló elõÔ tt

Egyeztettés Gazdasági szóbeli vezetõK beszámoltatás valamint az elkészült írott anyagokba történõˆ betekintés Intézmén A A féléves Gazdasági yvezetõ féléves beszámolók vezetõ beszám munka olási példányaiba, munká alapszámításaib k elõÞtt a történõÞ betekintés, tájékoztatáskér és

Folyam Féléves atos beszámo dokumen beleértv valamen elõÞirány teljesítés idõ@ arány eltérést k Igazolós nyilvánt szöveges

170

- a költségvetési Vezetõxi , szóbeli Intézmén Féléves Féléves Gazdasági rendelet címrendjérõål beszámoltatás yvezetõå beszám beszámolási vezetõå való tájékozódás, az oló munkák intézmény, mint egyik munká megkezdése cím szerinti féléves k elõ+tt során a cím beszámolás szerinti beszámoló tervezetébe való betekintés

Folyam atos

- féléves beszámolás Konzultáció során ellátandó ellátandó egyeztetési feladatok egyeztetési feladatokról

Legaláb b egy alkalom mal

az Intézmén Féléves Az egyeztetési Gazdasági yvezetõ beszám feladatok vezetõ oló dokumentumai munká nak, k elõÆ t?Æ feljegyzéseinek áttekintése

- féléves beszámoló A féléves Intézmén Féléves Számszaki számszaki adatainak beszámoló, yvezetõ# beszám adatok elõükészítése adatszolgáltatás oló valódiságának valódisága munká ellenõÔ rzése, érdekében k elõ°tt fõ°könyvi betartandó kivonat és az szempontok egyes megbeszélése számlaforgalma k ellenõrzése, szükség szerint a könyvelés korekciója - a féléves fõÞkönyvi A fõÞkönyvi kivonat Intézmén A A cím fõÞkönyvi kivonat elkészítése címrend szerinti yvezetõ• fõ•köny kivonatának címrend szerint is elkészítésének vi számításainak, megbeszélése a kivonat esetleges adat könyvelési ok gyûQ jtésének sajátosságok készítés áttekintése figyelembevételéve e elõtt

tájékozta áttekinté A beszámo dokumen k a hatá rendelet tervezett címrend vonatko összeállí áttekinté Az e folyamat áttekinté a rend álló dokumen alapján Szóbeli beszámo adatok v érdekébe ellátott feladatok eredmén

Gazdasági vezetõ#

Legaláb b a féléves beszám oló elkészít ése elõ9tt egy alkalom mal

Gazdasági vezetõ•, címek vezetõái

A FõÞkönyv fõ•köny kivonato vi áttekinté kivonat ok készítés e során

171

l - a féléves beszámoló A féléves Intézmén számszaki elkészítése beszámoló yvezetõå számszaki elkészítése a címrend szerinti fõ— könyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikuspontok megbeszélése - a féléves beszámolót A jóváhagyó Intézmén jóváhagyó testületi dokumentum yvezetõ dokumentum elkészítésével (határozat/rendelet) kapcsolatos elkészítése elvárások meghatározása, alapvetõz összefüggések áttekintése - a féléves beszámoló A féléves Intézmén elõÔ terjesztésének beszámoló yvezetõÔ összeállítása elõ°terjesztésével kapcsolatos elvárások, fontosabb pontok tisztázása - a féléves beszámoló A képviselõÅ - Intézmén megtárgyalása, testület féléves yvezetõ} jóváhagyása beszámolót megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személyfelkészültsé gének ellenõQ rzése konzultációval - a féléves elemi Az elemi Intézmén

A fõåköny vi kivonat ok készítés e után

A készülõx Gazdasági számszaki vezetõå beszámoló tervezetekbe való betekintés

A számsza ki beszám oló elkészít ését követõSe n A számsza ki beszám oló után

A dokumentum Gazdasági tervezetbe való vezetõ betekintés, konzultáció

folyama tosan A számsza ki beszám oló elkészít ése során folyama tosan A feladat ellátás során folyama tosan

Számsza beszámo áttekinté

A doku tervezet ellenõrz tájékozta kérése

Az elõüterjesztés Gazdasági tervezett vezetõÔ összeállításakor

A feladat ellátás során folyama tosan

A doku tervezet ellenõ°rz tájékozta kérése

A féléves elemi Gazdasági

Folyam Az

A testületi ülés elõÞtt

A

e

172

beszámoló megállapítása, dokumentációjának elkészítése, továbbítása

beszámoló tartalmi yvezetõ¤ féléves követelményeivel elemi kapcsolatos beszám szakmai ismeretek oló felfrissítése összeáll konzultációval, a ítása beszámoló elõ/tt elkészítését segítõ› anyagok áttekintésével

beszámoló vezetõ¤ megállapítása során a munkapéldány ok ellenõU rzése

atosan

- a féléves beszámoló A kész Intézmén A dokumentációk dokumentációk yvezetõÎ dokume megõªrzése kezelésére ntációk vonatkozó utasítás elkészít megadása ését követõ3e n

A dokumen tárolásán ellenõ‚rz beszámo illetve a módjána áttekinté

15. Az éves beszámolási tevékenység - az éves beszámoló A vonatkozó Intézmén Az éves Az éves Gazdasági elkészítésére való jogszabályok yvezetõa beszám beszámolóra vezetõa felkészülés áttekintése, a oló való kiadott útmutatók elõtt felkészültségrõl megbeszélése tájékozódás, értekezletek megbeszélése

- az éves beszámolás fõQ bb munkafolyamatokra való lebontása,

Megbeszélés az Intézmén Az éves egyes yvezetõQ beszám zárszámadáshoz oló kapcsolódó elõtt

féléves beszámo testület jóváhagy beszámo egyeztet

Egyeztetés, Gazdasági szóbeli vezetõQ beszámoltatás, valamint az

A beszám oló készítés e elõÔ tt és során szükség szerûîen

A be tevékeny során tájékozó

Folyam Szóbeli atos beszámo éves be feladatok

173

munkamegosztás

munkafolyamatok elkészült írott ellátásának anyagokba várhatóidõ|szakairól történõ| , és a betekintés munkamegosztás rendjérõÁ l -az éves beszámolóval Szóbeli ill. írásbeli Intézmén A A Gazdasági kapcsolatos utasítás az egyes yvezetõ— beszám beszámoló.mun vezetõ— feladatellátásra elõirányzatokhoz olási kapéldányaiba, vonatkozó általános tartozó beszámolás munká alapszámításaib szabályok rendjérõÜ l(pl. az k elõÜ tt a történõÜ meghatározása és idõH arányos betekintés, betartása teljesítéstõ¶l való tájékoztatás eltérés magyarázata kérés stb.)

- a költségvetési VezetõSi szóbeli Intézmén A A beszámolás Gazdasági rendelet címjérõ+l való beszámoltatás yvezetõ+ beszám munkák vezetõ+ tájékozódás, az olási megkezdése intézmény, mint egyik munká során az adott cím szerinti éves k elõ¸tt cím beszámoló beszámolás tervezetébe való betekintés - az éves beszámoló Konzultáció során ellátandó ellátandó egyeztetési feladatok egyeztetési feladatokról

az Intézmén A yvezetõÔ beszám olási munká k elõîtt

Az egyeztetési Gazdasági feladatok vezetõÔ dokumentumai nak, feljegyzéseinek áttekintése

- az éves beszámoló Az éves beszámoló Intézmén A A számszaki Gazdasági számszaki adatainak adatszolgáltatás yvezetõQ beszám adatok vezetõQ elõ³készítése valódisága olási valódiságának érdekében munká ellenõrzése, a

ellátásán menetér

Folyam A b atos dokumen beleértv valamen elõÜ irány teljesítés idõ¶arány eltérést igazoló s nyilvánt szöveges tájékozta áttekinté Folyam A b atos dokumen k, a tervezet címrend szerinti összeállí ellenõA rz Legaláb Az e b 1 folymatá alkalom áttekinté mal , a rend álló dokumen alapján Legaláb Szóbeli b a beszámo beszám adatok v oló érdekébe

174

betartandó szempontok megbeszélése

k elõ¤tt

- a pénzmaradvány, és a személyi juttatások maradványának meghatározása

A vonatkozó Intézmén jogszabályi háttér, yvezetõp a vonatkozó belsõÜ szabályok, a vezetett nyílván tartások áttekintése, a követendõõ eljárás meghatározása

A beszám olási munká k közben

- az éves fõSkönyvi kivonat elkészitése a cím , ill. alcímek szerint is

A fõSkönyvi kivonat Intézmén A címrend szereinti yvezetõ+ fõ+köny elkészítésének vi megbeszélése a kivonat könyvelési ok sajátosságok készítés figyelembe e elõhtt vételével

- az éves beszámoló A beszámoló Intézmén A számszaki elkészítése számszaki yvezetõŒ fõŒ köny elkészítése a vi címrend szerinti kivonat fõžkönyvi kivonatok ok felhasználásával, az készítés esetleges kritikus e után pontok megbeszélése

fõ¤könyvi kivonat és az egyes számlaforgalma k ellenõU rzése, szükség szerint a könyvelés korekciója A pénzmaradván ykimutatások tervezetének ellenõ¶rzése, az alátámasztást szolgáló nyilvántartások , fõÎkönyvi számlák ellenõ‚rzése A címrend szerinti fõkönyvi kivonatok számításainak, esetleges adatgyûhjtéséne k áttekintése

elkészít ése elõ|tt 1 alkalom mal

ellátott feladatok azok eredmén

Gazdasági vezetõp

A beszám oló készítés e közben legaláb b 2 alkalom mal

Szóbeli beszámo pénzmar alakulásá személyi juttatáso maradvá felhaszn áról

Gazdasági vezetõ+, cvímek vezetõÜ i

A fõ+köny vi kivonat ok készítés e során folyama tosan A számsza ki beszám oló elkészít ése során folyama tosan

A kivonato áttekinté

A készülõÔGazdasági számszaki vezetõŒ beszámoló tervezetekbe való betekintés

A s beszámo áttekinté

175

- az évesbeszámolót jóváhagyó testületi rendelet elkészítésben való közremûèködés

- az éves beszámoló intézményre vonatkozó elõ¶terjesztésének összeállítása

- az éves beszámoló megtárgyalása, jóváhagyása

- az éves elemi beszámoló megállapítása, dokumentációnak elkészítése, továbbítása

A jóváhagyó Intézmén dokumetum y vezetõ elkészítésével kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvetõ/ összefüggések áttekintése Az éves beszámoló Intézmén elõÜ terjesztésével y vezetõÜ kapcsolatos jogszabályok , elvárások, fontosabb pontok tisztázása A képviselõÆ - Intézmén testület a y vezetõž zárszámadást megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenõ•rzése konzultációval Az elemi Intézmén beszámoló tartalmi y vezetõ követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a beszámoló elkészítését segítõ anyagok áttekintésével

A számsza ki beszám oló elkészit ését követõ›e n A számsza ki beszám oló után

A dokumentum Gazdasági tervezetbe való vezetõ betekintés, konzultáció

A feladat ellátás során folyama tosan

A doku tervezet ellenõ|rz tájékozta kérése

Az elõpterjesztés Gazdasági tervezet vezetõÜ összeállításakor

A feladat ellátás során folyama tosan

A doku tervezet ellenõH rz tájékozta kérése

Az elemi Gazdasági beszámoló vezetõ megállapítása során a munkapéldány ok ellenõîrzése

Folyam Az e atosan elemi b és a test jóváhagy beszámo egyeztet

A testületi ülés elõStt

Az elemi beszám oló összeáll ítása elõžtt

176

- az éves beszámoló A Intézmén A dokumentációk készdokumentáció y vezetõå dokume megõQ rzése k kezelésére ntációk vonatkozó utasítás elkészít megadása ését követõ— e n

A dokumen tárolásán ellenõ½ rz beszámo ill. a módjána áttekinté

5. számú függelék

NAGYKÁLLÓ VÁROSÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL

FOLYAMATBA ÉPÍTETT ELÕ*ZETESÉSUTÓLAGOSVEZETÕ*I ELLENÕ*RZÉSRENDSZERE.

FOLYAMATBA ÉPÍTETT ELÕZETESÉSUTÓLAGOSVEZETÕI ELLENÕRZÉSRENDSZERE. A Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó intézményei1 ( továbbiakban együtt: Hivatal ) Folyamatba épített, elõ(zetes és utólagos vezetõ•i ellenõ•rzés rendszerét (a továbbiakban FEUVE) az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény, az államháztartás mûködési rendjérõl szóló többször módosított 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, illetve a költségvetési szervek belsõo ellenõÛ rzésérõÛ l szóló többször módosított 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet alapján a következõG k szerint határozom meg. I. ÁLTALÁNOSRÉSZ Az Államháztartási törvény alapján a költségvetési szerv vezetõlje a felelõls: − a feladatai ellátásához a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerû½igénybevételéért, − az alapító okiratban elõ9írt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelõ ellátásáért, − az Hivatal gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, − a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettség teljesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, − a gazdálkodási lehetõ/ségek és a kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, − a folyamatba épített, elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzés, valamint a belsõ ellenõrzés megszervezéséért és hatékony mû°ködtetéséért. A költségvetési forrás felhasználásában résztvevõY költségvetési szerv vezetõY jének az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény, (a továbbiakban Áht.) valamint az államháztartás mûºködési rendjérõºl szóló többször módosított 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) szabályozásának megfelelõken kell megszerveznie és mû8ködtetnie a folyamatba épített elõ8zetes, utólagos és vezetõ8i ellenõ8rzést a költségvetési szerven belül.

A FEUVE rendszere az alábbi három fõ¨területet szabályozza: − az ellenõ´rzési nyomvonal kialakításának kötelezettsége, − a kockázatkezelés, − a szabálytalanságokkal kapcsolatos eljárásrend −

kialakításának kötelezettsége.

1. A FEUVE rendszer mû‡ködésének célja, tartalma A FEUVE rendszer tartalmazza mindazon elveket, eljárásokat, melyek alapján a költségvetési szerv érvényesíti a feladatai ellátására szolgáló elõœ irányzatokkal, létszámmal és a vagyonnal való szabályszerût, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit. ?ì ?Å A folyamatbaépített, elõÅ zetesésutólagosvezetõÅ i ellenõÅ r zésa szervezeten belül a gazdálkodásért felelõ•s szervezeti egység által folytatott elsõ•szintû•pénzügyi irányítási és ellenõyrzési rendszer, amelynek létrehozásáért, mûyködtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetõQ je felelõQ s az államháztartásért felelõQ s miniszter által közzétett irányelvek figyelembevételével. ? ?Ú 2. Az elsõ·szintû·pénzügyi irányítási és ellenõ·rzési feladatok a FEUVE rendszerében Az elsõgszintûgpénzügyi irányítási és ellenõgrzési feladatok magukban foglalják: − a pénzügyi döntések dokumentumainak elkészítését (ideértve a költségvetési tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerzõ•dések, a kifizetések, a szabálytalanság miatti visszafizettetések dokumentumait is), − az elõ— zetes és utólagos pénzügyi ellenõ— rzést, a pénzügyi döntések szabályszerû— ségi és szabályozottság szempontból történõGjóváhagyását, illetve ellenjegyzését, − a gazdasági események elszámolását (a hatályos jogszabályoknak megfelelõžkönyvvezetés és beszámolás). A felsorolt tevékenységek feladatköri elkülönítését az Áht. 121. §.-ában meghatározottak szerint biztosítani kell. Ennek mintáját a szabályzat 2. sz. melléklete tartalmazza.

Az elsõ¨szintû¨pénzügyi irányítási ésellenõ¨rzési rendszernek biztosítania kell, hogy − a költségvetési szerv valamennyi, gazdálkodással kapcsolatos tevékenysége és célja összhangban legyen a szabályszerûPség, szabályozottság és megbízható gazdálkodás elveivel, − az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásban ne kerüljön sor pazarlásra, visszaélésre, rendeltetésellenes felhasználásra, − megfelelõæ , pontos és naprakész információk álljanak rendelkezésre a költségvetési szerv gazdálkodásával kapcsolatosan, − a folyamatba épített, elõfzetes és utólagos vezetõfi ellenõfrzés harmonizációjára és összehangolására vonatkozó irányelvek végrehajtásra kerüljenek, − a rendelkezésre álló eszközök és források a szabályszerûèség, szabályozottság és megbízható gazdálkodás elveivel összhangban kerüljenek felhasználásra.

3. A FEUVE rendszerében alkalmazott fogalmak, valamint megvalósításukkal, mû½ ködésükkel kapcsolatos feladatok, eljárás rendek A költségvetési szerv vezetõF je köteles olyan szabályzatokat kiadni, folyamatokat kialakítani és mû"ködtetni a szervezeten belül, amelyek biztosítják a rendelkezésre álló források szabályszerûú,szabályozott, gazdaságos, hatékony éseredményesfelhasználását. 3.1. Szabályosság A szabályosság azt jelenti, hogy az adott költségvetési szerv vagy szervezeti egysége mû`ködése, tevékenysége megfelel-e a vonatkozó szabályoknak, elõ8írásoknak. Az elsõ szintû pénzügyi és ellenõrzési feladatok ellátása során a jegyzõ feladata, hogy a Hivatal dolgozói számára biztosítsa − a hatályos központi jogszabályok, és más kötelezõ³ szabályozások (pl. fenntartó által kiadott) megismerhetõkségét, − a belsõ\szabályokhoz való hozzáférést. A szabályosság érdekében a következõzeljárásokat kell lefolytatni:

Gondoskodni kell a Hivatalt közvetlenül érintõ¨, a mindennapi tevékenységben alkalmazni szükséges valamennyi központi jogszabály, elõírás, ajánlás hozzáférhetõségérõl. A központi jogszabályok megfelelõPalkalmazása érdekében biztosítani kell az adott területen dolgozók számára a továbbképzésen, értekezleten, konzultáción való részvételt, illetve egyéb szakmai anyagok, pl.: szakkönyvek, segédletek beszerzését, illetve az internetes honlapokhoz való hozzáférést. A belsõ£szabályzatok kezelésének úgy kell történnie, hogy az érintettek számára könnyen hozzáférhetõ legyen. A belsõ{szabályzatok kiadásakor, a régi szabályozások felülvizsgálatakor az érintett dolgozókat részletesen tájékoztatni kell az új végleges szabályokról. A központi elõÁ írások és a helyi szabályok betartását, azaz a szabályosságot a következõÁ eszközökkel kell biztosítani: − elõÔ zetes vezetõÔ i ellenõÔ rzéssel, − egymásra épülõL,egymást ellenõLrzõLfolyamatok rendszerével, − utólagos vezetõÅ i ellenõÅ rzéssel, − független belsõ=ellenõ=rzéssel. A szabályosság területén az elõñzetes vezetõñi ellenõñrzés legfontosabb eszköze a területen dolgozók, illetve a folyamatgazdák szabályozottsági ismereteinek megismerése megbeszélés, beszámoltatás stb. útján. A folyamatba épített ellenõ÷rzés legfontosabb eszköze a szabályosság tekintetében az, hogy a szabályok kialakításánál ügyelnek arra, hogy adott tevékenység több részfolyamatból, feladatból álljon, s a folyamatokat, feladatokat ne ugyanaz a személy lássa el, s az adott feladatot ellátó személynek kötelezõ legyen az elõzõ feladat elvégzésének ellenõrzése is. Az utólagos vezetõði ellenõðrzés eszköze a szabályosság vonatkozásában leginkább a szabályzatban foglaltak betartásának ellenõ¡rzése beszámoltatással, dokumentumok áttekintésével, megbeszéléssel stb. A független belsõºellenõºrzés a szabályosság vonatkozásában a nagyobb kockázatot képviselõº területeken gyakrabban ellenõkrzi a szabályzatok betartását. 3.2. Szabályozottság

A szabályozottság azt jelenti, hogy a költségvetési szerv vagy annak szervezeti egysége mû€ködése, tevékenysége, illetve valamely tevékenységi folyamata, részfolyamata, alaptevékenységi körébe tartozó szakfeladata megfelelõìen szabályozott-e, a rögzített szabályok megfelelnek–e a hatályos jogszabályoknak, elõXírásoknak, egyéb vezetõX i rendelkezéseknek. Az elsõ szintû pénzügyi és ellenõrzési feladatok ellátása során jegyzõ feladata az, hogy gondoskodjon arról, hogy a Hivatal − mindig a hatályos jogszabályoknak, elõ«írásoknak figyelembevételével lássa el belsõ« szabályozási feladatait, ezekrõl a központi szabályokról tájékozott legyen, − a hatályos jogszabályok alapján kötelezõSen elõSírt belsõSszabályozási követelményeknek eleget tegyen, gondoskodjon a kialakított belsõÁszabályok megismertetésérõÁ l, − a Hivatal helyi sajátosságait is figyelembe véve a szabályozandó területek feltárásra kerüljenek, a szabályzatok elkészítése során ennek megfelelõÔ en készítsék el a vonatkozó szabályzatokat. A szabályozottság érdekében a jegyzõ]nek meg kell határozni azokat a területeket, mely területek szabályozásáról gondoskodni kell a kötelezõ9központi elõ9írások miatt. A belsõêszabályozás elõêtt, vagy azok felülvizsgálatakor elõêzetes konzultációt kell folytatni a területen dolgozókkal, illetve a területhez kapcsolódó tevékenységi folyamat folyamatgazdáival. Csak az elõzetes tájékozódást követõen lehet elkészíteni a szabályzat tervezetét, melyet véglegesítés elõïtt ismét meg kell beszélni az érintett dolgozókkal, illetve folyamatgazdákkal. A szabályozottság megfelelõ minõsége érdekében a szabályozottságot jogszabályi változás vagy szervezeti módosulás esetén felül kell vizsgálni. A felülvizsgálatnál figyelembe kell venni a munkafolyamatba épített vezetõY i ellenõY rzés tapasztalatait, a független belsõ ellenõrzés megállapításait, valamint a felügyeleti, illetve egyéb külsõºellenõºrzés észrevételeit is.

3.3. Gazdaságosság A gazdaságosság egy adott tevékenység ellátásához felhasznált erõ€források költségének optimalizálását jelenti a megfelelõìminõìség biztosítása mellett. Az elsõÅszintûÅpénzügyi és ellenõÅ rzési feladatok ellátása során a jegyzõÅfeladata, hogy a feladatai ellátására szolgáló bevételi és kiadási elõ3irányzatokkal, a létszám-elõ3irányzattal, valamint a rendelkezésre álló vagyonnal úgy gazdálkodjon, hogy figyelembe vegye a gazdaságosság követelményeit. A gazdaságosság követelménye az hogy adott feladat, tevékenység ellátásához felhasznált erõQ források költségei – a minõQ ség fenntartása mellett – optimalizálva legyenek. A gazdaságosság biztosítása érdekében a jegyzõ*nek az alábbi feladatokat kell elvégezni, az eljárás rendet kialakítani: Gazdaságossági számításokat kell végezni − a bevételi és kiadási elõY irányzatok és azok felhasználása vonatkozásában, mivel nem tekinthetõ1 gazdaságosnak a kiadási elõ1irányzatok felhasználása akkor, ha nem veszik figyelembe, hogy mikor, hol lehet a legkedvezõbb áron megszerezni a mûködéshez, feladatellátáshoz szükséges eszközöket, készleteket, vásárolt szolgáltatásokat. − a létszám-elõZirányzatok felhasználása tekintetében, mivel a létszám elõZirányzatok felhasználása akkor gazdaságos, ha a helyi körülmények figyelembe vételével a létszám szükségletet a legkevesebb költséggel oldják meg. − a vagyongazdálkodás során fontos a gazdaságossági számítás, mert ki kell számítani, hogy adott feladat ellátását hogyan lehetne a meglévõ`vagyonnal úgy ellátni, hogy az a legkevesebb költséggel járjon. 3.4. Hatékonyság A hatékonyság egy adott tevékenység során elõ:állított termékek, szolgáltatások és egyéb eredmények, valamint az elõëállításukhoz felhasznált források közötti kapcsolat. Az elsõTszintûTpénzügyi és ellenõTrzési feladatok ellátása során a jegyzõTfeladata úgy gazdálkodni, hogy figyelembe vegye a hatékonyság követelményeit.

A hatékonyság követelményeinek érvényesülnie kell a bevételi és kiadási elõ¨irányzatokkal, a létszám-elõirányzattal, valamint a rendelkezésre álló vagyonnal való gazdálkodás során. A hatékonyság követelménye, hogy adott feladat, tevékenység során az ellátott feladat, nyújtott szolgáltatás, valamint ezek elvégzéséhez felhasznált források közötti kapcsolat megfelelõÅlegyen. A tevékenység akkor hatékony, ha a Hivatal a lehetõÓlegkevesebb tárgyi és munkaerõÓ felhasználásával a lehetõ?legtöbb, és legjobb minõ?ségû?feladatellátást végez. A hatékonyság biztosítása érdekében hatékonysági számításokat kell végezni az jegyzõnek − a bevételi és kiadási elõSirányzatok és azok felhasználása vonatkozásában, Vizsgálni kell, hogy a teljesített feladatellátás, illetve szolgáltatásnyújtás hogyan viszonyul az elvárásokhoz mennyiségben és minõüségben. Vizsgálni kell, hogy a legjobb minõüségûü feladatellátás, illetve szolgáltatásnyújtás érdekében hogyan lehet a legkevesebb tárgyi eszközt igénybe venni, a legkevesebb készletbeszerzési kiadást teljesíteni, és a legkevesebb vásárolt szolgáltatást igénybe venni. − a létszám-elõýirányzatok felhasználása tekintetében, A létszám-elõÙ irányzatok felhasználása milyen hatással van a nyújtott szolgáltatások mennyiségére, annak lehetséges igénybevételére, valamint a létszám felhasználása hogyan hat a szolgáltatást igénybevevõŠkre. Az intézménynek vizsgálnia kell, hogy a minõség javítása, vagy legalább is szinten tartása mellett, minél több feladatot hogyan tud a legkevesebb létszám, illetve személyi juttatás elõ·irányzat igénybevételével ellátni. − a vagyongazdálkodás során, a hatékonysági vizsgálat arra terjed ki, hogy a rendelkezésre álló vagyon megfelelõen kihasznált-e. A feladatellátáshoz nem szükséges, illetve a nem megfelelõÀ en hasznosított vagyon nem eredményezi a költségvetési szerv hatékony mûÀ ködését. 3.5. Eredményesség Eredményesség egy adott tevékenység céljai megvalósításának mértéke, a tevékenység szándékolt és tényleges hatása közötti kapcsolat. Az elsõ8szintû8pénzügyi és ellenõ8rzési feladatok ellátása során a jegyzõ8feladata, hogy a gazdálkodás során vegye figyelembe az eredményesség elveit, követelményeit.

Az eredményesség elveinek érvényesülnie kell kiadási elõ¨irányzatok, a létszám-elõ¨irányzat felhasználása, valamint a rendelkezésre álló vagyonnal való gazdálkodás során. Az eredményesség a költségvetési szerv tevékenysége, nyújtott szolgáltatása megvalósításának mértéke, azaz a feladatellátás tervezett és tényleges teljesítése közötti kapcsolat. Az eredményesség azt mutatja, hogy a költségvetési szerv mûÓ ködése, feladatellátása, szolgáltatásnyújtása eléri-e a célját, s ha elérte, ott milyen hatást váltott ki. A költségvetési szerv adott tevékenysége, feladatellátása, szolgáltatásnyújtása akkor eredményes, ha azt az érdekeltek ténylegesen igénybe vették, s azzal elégedettek.

4. Beszámolási kötelezettség A költségvetési szerv vezetõ¬je évente - az Áht. 97.§. (2) bekezdésében meghatározott kötelezettségének megfelelõ… en - az éves költségvetési beszámoló keretében beszámol a költségvetési szerv folyamatba épített elõ]zetes és utólagos vezetõ]i ellenõ]rzésének mû9ködtetésérõ9l a 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 23. sz. mellékletének megfelelõ9en, és azt az éves költségvetési beszámolóval együttesen megküldi a felügyeleti szervnek. Az Áht.-ban meghatározott kötelezettség a költségvetési szerv vezetõŠjének feladata, a szervezeti struktúrában meghatározott egységek vezetõbi hatáskörének, felelõbsségének és beszámoltathatóságának szabályozottságán valamint jelen szabályzaton keresztül valósul meg. Amennyiben évközben változás történik a vezetõï személyében, (továbbá ha az intézmény átalakul, vagy megszûÇnik) úgy a távozó vezetõÇ(az átalakuló, vagy megszûÇnõÇszervezet vezetõje) az eltelt idõszak vonatkozásában köteles kitölteni a 23. sz. melléklet szerinti ûrlapot, és át kell adnia az új vezetõðnek (jogutódnak), aki köteles azt a saját nyilatkozatához mellékelni. II. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Jelen szabályzat rendelkezéseinek hatályba lépése 2007. december 15. A Hivatalnál az iroda és csoportvezetõºknek kell gondoskodni, hogy a Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjében foglalt elõkírásokat az érintett munkatársai megismerjék, annak tényét a aláírásukkal igazolják. A Hivatalhoz tartozó részben önállóan gazdálkodó intézmények esetéten jelen szabályzat hatálybalépésének napja 2008. január 1. Nagykálló, 2007. december 3. …………………………………………..

jegyzõ¨

6. számú függelék

NAGYKÁLLÓ VÁROSÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL ELLENÕµ RZÉSI NYOMVONALA

AZ ELLENÕX RZÉSI NYOMVONAL Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveinek1 (továbbiakban :Hivatal ) ellenõŸ rzési nyomvonalát az államháztartás mûködési rendjérõl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) 145/B. § (1) bekezdése, a pénzügyminiszter által kiadott módszertani útmutató, s a Hivatal helyi sajátosságainak figyelembevételével a következõãk szerint határozom meg. I. AZ ELLENÕ¾ RZÉSI NYOMVONAL FOGALMA, ELKÉSZÍTÉSÉNEK CÉLJA, JELENTÕ¾ SÉGE A HIVATAL MÛ*KÖDÉSÉBEN 1. Az ellenõrzési nyomvonal fogalma Az ellenõ¹rzési nyomvonal a Hivatal tervezési, pénzügyi lebonyolítási, beszámolási és ellenõ‘rzési folyamatainak táblázatba foglalt leírása. Az ellenõ‘rzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapjait, felelõjseit, azok ellenõBrzését, nyomon követését és a kapcsolódó dokumentumok megnevezését foglalja magában. 2. Az ellenõÏr zési nyomvonal célja, jelentõÏsége Az ellenõ€rzési nyomvonal eljárások, ellenõ€rzések együttesét jelenti, ami a Hivatal teljes mûXködését lefedi, a feladatellátás egészére kiterjed, a mûXködtetés jobbításának fontos eszköze. Az ellenõ0rzési nyomvonal kialakításával és felhasználásával feltérképezhetõ0 Hivatal szakmai és gazdasági folyamataiban rejlõ összes mûködési kockázat. Az ellenõzrzési nyomvonal céljaésjelentõzsége abban áll, hogy: • •

koordinálja, rendszerbe foglalja a Hivatal mûÜ ködésének rendjét; tartalmazza - teljes körûEen - az egyes tevékenységek egymásra épülõE eljárásrendjét, s az azokba beépített ellenõërzési pontokat;

•

a feladatok végrehajtásában résztvevõ¨k számára írott és átlátható formában tegye kötelezõvé a követendõ eljárások és módszerek betartását; s mindezeken keresztül

•

mutasson rá a Hivatal folyamatba épített ellenõìrzési rendszerének a hiányosságaira, elõXsegítve ezzel azok megszüntetését, s a mûXködés színvonalának a jobbítását.

II. A HIVATAL ELLENÕŸ RZÉSI NYOMVONALÁNAK RENDSZERE 1. Az ellenõw r zési nyomvonal formátuma Az Ámr. szerint az ellenõQ rzési nyomvonal elkészíthetõQszöveges, vagy folyamatábrákkal szemléltetett, vagy táblázatba foglalt formában. A Hivatal ellenõ¾ rzési nyomvonala – a pénzügyminiszter által kiadott módszertani útmutató alapján – táblázatos formában készült. Az e formátumban összeállított nyomvonal ugyanis a legalkalmasabb a szakmai és gazdasági feladatok ellátásának jobbítására, a kockázati tényezõÝ k minimalizálására. Az e formátumú ellenõ¹rzési nyomvonal teljes körû¹en tartalmazza a jogszabályokra, a belsõ¹ szabályzatokra, az adatbázisra való hivatkozást, vagyis egységes zárt rendszert alkot. 2. Az ellenõB r zési nyomvonal rendszerének felépítése A kialakított ellenõ÷rzési nyomvonal-rendszer a Hivatal szakmai és gazdasági tevékenységének egészét lefedi. A rendszer – a költségvetési gazdálkodás alapvetõÏ folyamataira és a számviteli elszámolás rendjére fókuszálva – az alábbi négy fõ§részbõ§ l áll: •

a költségvetés tervezése, a költségvetési elõ0 i rányzatok megállapítása és módosítása;

•

az operatív gazdálkodás;

•

a számviteli nyilvántartáséselszámolás;

•

a költségvetésvégrehajtásáról történõEbeszámolás.

Az operatív gazdálkodás, a számviteli nyilvántartás és elszámolás, mint fõL f olyamatok

ellenõ¨rzési nyomvonalai – az áttekinthetõ¨ség biztosítása érdekében – tovább tagozódnak. Az operatív gazdálkodásról – mint az egyik meghatározó fõ€folyamatról – készült egy vázlatos ellenõìrzési nyomvonal, amely a Hivatal gazdálkodásának egymást követõì folyamatait, s azok felelõXseit mutatja be, melyek nevezetesen a következõXk: •

a kötelezettségvállalás;

•

a kötelezettségvállalás ellenjegyzése;

•

a teljesítések szakmai igazolása;

•

az eszközök nyilvántartásba vétele;

•

az érvényesítés;

•

az utalványozás;

•

az utalványozás ellenjegyzése;

•

a pénzügyi teljesítés.

A HIvatal operatív gazdálkodásának egymás melletti folyamatairól pedig a következõ÷ részletes ellenõÏrzési nyomvonalak állnak rendelkezésre: •

a humánerõ€forrásokkal való gazdálkodás;

•

a készletgazdálkodás;

•

a szolgáltatások igénybevételével kapcsolatos gazdálkodás

•

a befektetett eszközökkel való gazdálkodás;

•

a vagyontárgyakkal való egyéb gazdálkodási feladatok,

•

a pályázati pénzeszközök elnyerésének és felhasználásának folyamata,

•

közbeszerzési eljárás folyamata,

•

önkormányzat által céljelleggel nyújtott támogatások folyamata,

•

önkormányzati többségi tulajdonban lévõ cégek feladatainak és a hozzá kapcsolódó költségek meghatározásának folyamata

Az operatív gazdálkodás vertikális és horizontális folyamatairól készült ellenõ¨rzési nyomvonalak együttesen, egymást kiegészítve biztosíthatják a kockázati tényezõk lehetõ legteljesebb körû€feltárásának a lehetõ€ségét. A számviteli nyilvántartás és elszámolás – az operatív gazdálkodáshoz hasonlóan – kiemelten fontos fõÅ folyamatot képvisel a Hivatal gazdasági feladatellátásának rendszerében. A módosított teljesítés szemléletû3kettõ3s könyvvitel sajátos elszámolása miatt a fõŸ könyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások csak együttesen biztosíthatják a teljes körûséget, a számvitel zárt rendszerét. Mindezekre való tekintettel a Hivatal fõw könyvi könyvelését bemutató ellenõw rzési nyomvonal a következõw kkel egészül ki: • •

az analitikus nyilvántartások ellenõ¾ rzési nyomvonala; a fõ,könyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások adatai egyeztetésének ellenõrzési nyomvonala.

A Hivatal - elõ¹zõ¹ekben vázolt - ellenõ¹rzési nyomvonal-rendszerét a 28 darab csatolt ellenõ‘r zési nyomvonal alkotja. III. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Ez a szabályozás 2007. év december hó 15 napján lép hatályba, ami – az Ámr. 145/B. § (2) bekezdése szerint – a Hivatal szervezeti és mûÏködési szabályzatának mellékletét képezi. A részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények esetén jelen szabályzat 2008.01.01-tõl hatályos. A Jegyzõøköteles gondoskodni e szabályozás folyamatos aktualizálásáról, biztosítani azt, hogy elõ¡írásai összhangban legyenek az új központi szabályozásokkal, követelményekkel, módszertani útmutatókkal, valamint a helyi szabályzatok és a munkaköri leírások elõY írásaival. A Jegyzõ felelõssége és feladata továbbá, hogy e szabályozás elõírásai a gyakorlati munkavégzés során maradéktalanul betartásra kerüljenek. A szabályozás elõírásai betartásának a számonkérése, ellenõrzése a Jegyzõ felelõsségi körébe tartozik.

Kelt, Nagykálló, 2007. év december hó 3 nap

……………………………………. jegyzõ€

Hivatal ellenõŸ rzési nyomvonalrendszerének a felépítése I. A költségvetés tervezése, a költségvetési elõ‡irányzatok megállapítása és módosítása 1. Gazdasági Program készítése, jóváhagyása 2. Költségvetési koncepció készítése, jóváhagyása 3. Költségvetési rendelet tervezése, jóváhagyása 4. A költségvetési elõìirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása 5. A költségvetési elõÅ irányzatok módosítása II. Az operatív gazdálkodás 1. Az operatív gazdálkodás egymást követõïfolyamatai 2. Az operatív gazdálkodás egymás melletti folyamatai A. A humán erõforrásokkal való gazdálkodás a) Rendszeres személyi juttatások b) Nem rendszeres személyi juttatások c) Külsõ(személyi juttatások B. A készletgazdálkodás C. A szolgáltatások igénybevételével kapcsolatos gazdálkodás D. A befektetett eszközökkel való gazdálkodás a) Felújítás b) Beruházás c) Befektetett eszközök beszerzése E. A vagyontárgyakkal való egyéb gazdálkodási feladatok a) Bérbeadás b) A feleslegessé vált vagyontárgyak hasznosítása, selejtezése c) A leltározás folyamata F. Pályázati pénzeszközök elnyerésének és felhasználásának folyamata G. Közbeszerzési eljárás folyamata H. Önkormányzat által céljelleggel nyújtott támogatások folyamata I. Önkormányzati többségi tulajdonban lévõ cégek feladatainak és a hozzá kapcsolódó költségek meghatározásának folyamata

III. A számviteli nyilvántartás és elszámolás könyvi könyvelés (pénztári és egyéb bizonylatok) 1. A fõÃ 2. Az analitikus nyilvántartások 3. A fõkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások adatainak egyeztetése IV. A költségvetés végrehajtásáról beszámolás 1. A költségvetés végrehajtásáról történõeéves beszámolás 2. Zárszámadási rendelet készítése, jóváhagyása

Az ellenõsrzési nyomvonalakban használt rövidítések jegyzéke: Jelölések: fõK folyamatok = római számok, folyamatok = arab számok, alfolyamatok = nagybetû% k, részfolyamatok = kisbetû‘k Áht. az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény Ötv. a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény Sztv. a számvitelrõÂ l szóló 2000. évi C. törvény Ámr. az államháztartás mûO ködési rendjérõO l szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet Vhr. az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Kjt. a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény Szja. a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény Ktv. a köztisztviselõ¦k jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény Art. az adózás rendjérõ€l szóló 2003. évi XCII. törvény

Áfatv. az általános forgalmi adóról szóló 1992. évi LXXIV. törvény Ptk. a Polgári Törvénykönyvrõçl szóló 1959. évi IV. törvény Mt. a Munka Törvénykönyvérõ.l szóló 1992. évi XXII. törvény Közétk. r a vendéglátás és közétkeztetés keretében történõrélelmiszer-elõrállítás és forgalmazás feltételeirõrl szóló 80/1999. (XII. 28.) GM-EüM-FVM együttes rendelet

Tb tv. a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetérõþl szóló 1997. évi LXXX. törvény Mnyp. a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény Stt. a statisztikáról szóló 1993. évi XLVI. törvény Mjr. a munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésrõ•l szóló 78/1993. (V. 12.) Korm. rendelet N.É. nem értelmezhetõT Önk. rend. Önkormányzati rendelet a költségvetés készítésérõfl és a kapcsolódó költségvetési, zárszámadási rendelet kötelezõ mellékleteirõl Köt. váll. Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjének szabályzata

Kbt. A közbeszerzésekrõC l szóló 2003. évi CXXIX. Törvény, Tám. rend helyi önszervezõëdõëközösségek pénzügyi támogatásának rendjérõël szóló 3/2007. (I.29.) Önk. rendelet ÉMIR Építõžipari és mûžszaki iránynormák

Az ellenõ‚rzési nyomvonal táblázatában szereplõ‚ költségvetési szerv vezetõ‚je a Polgármesteri Hivatalhoz tartozó részben önállóan gazdálkodó intézmények vezetõáit, a pénzügyi, számviteli üi. rövidítések a Hivatal gazdasági irodájának dolgozóit jelentik. A konkrét felelõ¹sségi kört az Ügyrend illetve a munkaköri leírások tartalmazzák.

7. számú függelék

NAGYKÁLLÓ VÁROSÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSÉNEK ELJÁRÁSRENDJE

TARTALOMJEGYZÉK

I. A SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSI RENDJÉNEK CÉLJA, TARTALMA ......................... 7 1. A szabálytalanságok kezelésének célja............................................................................................7 2. A szabálytalanságok kezelésének tartalma .....................................................................................7 II. A SZABÁLYTALANSÁGOK FOGALMA, MEGELÕ~ ZÉSE................................................... 8 1. A szabálytalanságok fogalma ............................................................................................................8 2. A szabálytalanságok megelõozése ....................................................................................................10 III. A SZABÁLYTALANSÁGOK ÉSZLELÉSE........................................................................ 11 1. A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerben.................................................................11 IV. AZ INTÉZKEDÉSEK, ELJÁRÁSOK MEGHATÁROZÁSA................................................ 12 1. A szabálytalanság észlelését követõTszükséges intézkedések, eljárások megindítása.............12 V. AZ INTÉZKEDÉSEK, ELJÁRÁSOK NYOMON KÖVETÉSE.............................................. 13 VI. A SZABÁLYTALANSÁGOKKAL KAPCSOLATOSINTÉZKEDÉSEK NYILVÁNTARTÁSA..................................................................................................... 14 VII. JELENTÉSI KÖTELEZETTSÉG...................................................................................... 14 VIII. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK............................................................................................ 15

SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSÉNEK ELJÁRÁSRENDJE A Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal és a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek1 (továbbiakban: Hivatal) szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét az államháztartás mû‡ködési rendjérõ‡l szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (továbbiakban: Vhr.) 145/A. § (5) bekezdésének megfelelõõen, a következõõk szerint határozom meg. I. A SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSI RENDJÉNEK CÉLJA, TARTALMA 1. A szabálytalanságok kezelésének célja Az eljárásrend célja, hogy rögzítse azokat a fogalmakat, intézkedéseket, eljárásokat, módszereket, amelyek biztosítják a Hivatal sajátosságainak, adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelõbszabálytalanságok kezelésének rendjét, a szabálytalanságok újbóli elõbfordulásának megelõ>zését. A szabálytalanságok kezelésének eljárás rendje része a folyamatba épített, elõïzetes és utólagos vezetõÇ i ellenõÇrzésnek (FEUVE). A FEUVE rendszer tartalmazza mindazon elveket, eljárásokat és belsõ szabályzatokat, melyek alapján a Hivatal érvényesíti a feladatai ellátására szolgáló elõxirányzatokkal, létszámmal és a vagyonnal való szabályszerûx, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit. 2. A szabálytalanságok kezelésének tartalma A szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje a következõktémákhoz kapcsolódóan tartalmaz elõ#írásokat: − a szabálytalanságok fogalma, − a szabálytalanságok észlelése (útvonal), − az intézkedések, eljárások meghatározása, − az intézkedések, eljárások nyomon követése,

− a szabálytalanság/intézkedés nyilvántartása, − jelentési kötelezettség. II. A SZABÁLYTALANSÁGOK FOGALMA, MEGELÕ< ZÉSE 1. A szabálytalanságok fogalma A szabálytalanság valamely létezõìszabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat) való eltérést jelent, az államháztartás mûködési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az állami feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes mû1veletekben elõT f ordulhat. Alapesetei:

• •

a szándékosan okozott szabálytalanságok (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés.) nem szándékosan okozott szabálytalanságok (figyelmetlenségbõl, hanyag magatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság).

Csaláséshamisítás: A „csalás és hamisítás” olyan szándékos cselekményt jelent, amelyet egy vagy több személy követ el a vezetés, az alkalmazottak, vagy harmadik fél körébõl, és amelyek következménye a kimutatások meghamisítása. A csalásvagy hamisításaz alábbiakat foglalhatja magában: •

adatok vagy dokumentumok manipulálása, meghamisítása vagy megváltoztatása,

•

eszközök jogellenes eltulajdonítása,

•

a gazdasági események hatásának eltitkolása vagy kihagyása a nyilvántartásokból vagy dokumentumokból,

•

valótlan ügyletek rögzítése,

•

az érvényben lévõsszabályzatok, eljárás rendek tudatos helytelen alkalmazása.

Hiba A „hiba” a kimutatásokban elõ% forduló nem szándékos tévedésre utal. A hiba az alábbiakat foglalhatja magában: •

számszaki vagy elírási hibák a pénzügyi nyilvántartásokban és számviteli adatokban,

•

tények figyelmen kívül hagyása vagy téves értelmezése,

kimutatásokat

alátámasztó

A szabálytalanságok megelõ7 zésével kapcsolatosan aJegyzõ7felelõ7 ssége, hogy: • a jogszabályoknak megfelelõßszabályzatok alapján mûßködjön a Hivatal, • a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan kísérje figyelemmel a jegyzõ‡, • szabálytalanság esetén hatékony intézkedés szülessék, a szabálytalanság korrigálásra kerüljön annak a mértéknek megfelelõ1en, amilyen mértéket képviselt a szabálytalanság. A szabálytalanságokkal kapcsolatosintézkedések általánoscélja, hogy: • hozzájáruljon a különbözõ jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott elõírások sérülésének, megszegésének, szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához, (megelõñzés) • keretet biztosítson ahhoz, hogy azok sérülése, megsértése esetén a megfelelõjállapot helyreállításra kerüljön; a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása, a felelõBsség megállapítása, az intézkedések foganatosítása megtörténjen. A szabálytalanságok kezelése (az eljárási rend kialakítása, a szükséges intézkedések meghozatala, a kapcsolódó nyomon követés, a keletkezett iratanyagok elkülönített nyilvántartása) a jegyzõ§a feladata, amely feladatot a jegyzõ€ a Hivatalnál kialakított munkaköri, hatásköri, felelõ€sségi és elszámoltathatósági rendnek megfelelõXen az iroda- illetve a csoportátvezetõX kre ruházhatja. 2. A szabálytalanságok megelõzése A szabályozottság biztosítása, a szabálytalanságok megakadályozása elsõzdlegesen a jegyzõznek a felelõ+ssége. Az Államháztartási törvényben meghatározott kötelezettség, a jegyzõ”nek a feladata, a Hivatal struktúrájában meghatározott egységek vezetõEinek hatáskörének, felelõEsségének és beszámoltathatóságának szabályozottságán keresztül valósul meg. A Hivatal munkavállalóinak konkrét feladatát, hatáskörét, felelõ¦sségét, beszámoltathatóságát a munkaköri leírások szabályozzák, a közszolgálati jogviszonyból, illetve munkaviszonyból származó kötelezettségeiket a jogszabályoknak megfelelõen kell teljesíteniük.

A Hivatal hatályos szabályzatait az 1. számú melléklet tartalmazza. III. A SZABÁLYTALANSÁGOK ÉSZLELÉSE 1. A szabálytalanságok észlelése aFEUVE rendszerben A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, elõ.zetes és utólagos vezetõ.i ellenõ.rzés rendszerében történhet a munkavállaló és munkáltató részérõšl egyaránt. •

A Hivatal valamely munkatársa észlel szabálytalanságot a)

•

Amennyiben a szabálytalanságot a kialakított iroda vagy csoport valamely munkatársa észleli, köteles értesíteni a iroda vagy csoport vezetõqjét.

Amennyiben az iroda vagy csoport vezetõ"je az adott ügyben érintett, a munkatársnak a jegyzõþt , annak érintettsége estén a felügyeleti szervet kell értesítenie. (Írásos értesítést a külön szabályzatokban lefektetett esetekben szükséges tenni.) b) Az a) pontban megfogalmazottaknak megfelelõ‡en értesített személy megalapozottnak találja a szabálytalanságot, úgy errõ`l értesíti a jegyzõ`t. c)

•

A jegyzõ kötelessége gondoskodni a megfelelõ intézkedések meghozataláról, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról. A jegyzõ•észleli a szabálytalanságot:

A jegyzõ£illetve az iroda- vagy csoportvezetõ£észlelése alapján a feladat, hatáskör és felelõTsségi rendnek megfelelõTen kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére. •

A Hivatal belsõfellenõfrzése észleli a szabálytalanságot Amennyiben a belsõÏellenõÏr ellenõÏrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelõen jár el. Az iroda vagy

csoport vezetõ7jének intézkedési tervet kell kidolgoznia a belsõ7ellenõ7rzés megállapításai alapján, az intézkedési tervet végre kell hajtania, és errõ£l az jegyzõ£nek kell beszámolni. •

Külsõ{ellenõ{rzési szerv észleli a szabálytalanságot A külsõUellenõU rzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenõU rzési jelentés tartalmazza. A büntetõÁ -, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenõšrzõš szervezet mûšködését szabályozó törvény, rendelet alapján jár el (pl. ÁSZ, KEHI, PM, APEH). A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján az iroda vagy csoport vezetõrjének intézkedési tervet kell kidolgozni.

IV. AZ INTÉZKEDÉSEK, ELJÁRÁSOK MEGHATÁROZÁSA 1. A szabálytalanság észlelését követõþszükségesintézkedések, eljárások megindítása Az iroda vagy csoport vezetõ¯je felelõ¯s a szükséges intézkedések végrehajtásáért. Bizonyos esetekben (pl. büntetõƒ - vagy szabálysértési ügyekben) a szükséges intézkedések meghozatala az arra illetékes szervek értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékesszerv amegfelelõ eljárásokat megindítsa. Más esetekben fegyelmi ügyekben a jegyzõ3vizsgálatot rendelhet el a tényállás tisztázására. A vizsgálatban való részvételre munkatársakat, indokolt esetben külsõ szakértõt is felkérhet. A vizsgálat eredménye lehet további vizsgálat elrendelése is. Erre többnyire akkor kerül sor, ha a szabálytalanság megállapítását követõxen a felelõxsség eldöntéséhez és/vagy a hasonló esetek megelõ(zése érdekében szükséges intézkedések meghatározásához nem elég a rendelkezésre álló információ. A 2. számú melléklet mutatja be az egyes eljárásokra irányadó jogszabályok fõBbb rendelkezéseit.

V. AZ INTÉZKEDÉSEK, ELJÁRÁSOK NYOMON KÖVETÉSE 1. A jegyzõ{feladata aszabálytalansággal kapcsolatoseljárás(intézkedés) során: • nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások helyzetét; • figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását; • a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanság-lehetõségeket” beazonosítja, (témák, kockázatok meghatározása) információt szolgáltat a belsõvellenõvrzés számára, elõâsegítve annak folyamatban lévõâellenõârzéseit, az ellenõârzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintõPeseményekre való nagyobb rálátást. • Ha az eljárás nem az intézkedés szerint történik, akkor az iroda vagy csoport vezetõje javaslatot tesz a szükséges intézkedések megtételére.

VI. A SZABÁLYTALANSÁGOKKAL KAPCSOLATOSINTÉZKEDÉSEK NYILVÁNTARTÁSA

1. A jegyzõçfeladata aszabálytalansággal kapcsolatoseljárás(intézkedés) nyilvántartása során: • a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett iratanyagok nyilvántartásának naprakész és pontos vezetésérõþlgondoskodik; • egy elkülönített, a szabálytalanságokkal kapcsolatos nyilvántartásban iktatni kell a kapcsolódó írásos dokumentumokat; • nyilvántartja a megtett intézkedéseket, az azokhoz kapcsolódó határidõâket; A nyilvántartás mintáját a 4. sz. melléklet tartalmazza.

VII. JELENTÉSI KÖTELEZETTSÉG

1. Jelentési kötelezettségek A belsõðellenõð r zés által végzett ellenõð r zések ellenõð r zési jelentései alapján az ellenõð r zöttnek intézkedési tervet kell készítenie. (Jogszabály: a193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 29. §) A jegyzõ«nek az éves ellenõ«rzési jelentésben kell számot adnia a belsõ« ellenõ«rzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, az ellenõrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenõrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról. (Jogszabály: a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 31. § (3) b), ba), bb) pontok) A külsõ×ellenõ×rzés által végzett ellenõ×rzések ellenõ×rzési jelentései alapján az ellenõ×rzöttnek intézkedési tervet kell készítenie és a jegyzõt tájékoztatni kell.

VIII. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

Jelen szabályzat rendelkezéseinek hatályba lépése 2007. december 15. A Hivatalnál az iroda és csoportvezetõþknek kell gondoskodni, hogy a Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjében foglalt elõjírásokat az érintett munkatársai megismerjék, annak tényét a szabályzathoz csatolt íven (megismerési nyilatkozaton) aláírásukkal igazolják. A Hivatalhoz tartozó részben önállóan gazdálkodó intézmények esetéten jelen szabályzat hatálybalépésének napja 2008. január 1.

Nagykálló, 2007. december 3.

………………………………………….. jegyzõ

1. számú melléklet A Hivatalt érintõ szabályzatok

Bizonylati szabályzat és bizonylati album BelsõÁellenõÁ rzési kézikönyv Ellenõ.rzési nyomvonal Folyamatba épített elõšzetes és utólagos vezetõši ellenõšrzés rendje Gazdasági szervezet ügyrendje Gépjármûrüzemeltetési szabályzat Iratkezelési szabályzat Informatikai stratégia Informatikai szabályzat Kockázatkezelési szabályzat Kötelezettségvállalási, utalványozási és érvényesítési szabályzat Közbeszerzési szabályzat Közszolgálati szabályzat Felesleges készletek hasznosítási és selejtezési szabályzata Számviteli politika és kapcsolódó szabályzatok Pénz- és értékkezelési szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Eszközök, források értékelési szabályzata Önköltség-számítási szabályzata Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje Számlarend Szervezeti és mûuködési szabályzat Tû£zvédelmi szabályzat

2. számú melléklet Egyeseljárások

A Büntetõç Törvénykönyvrõçl szóló 1978. évi IV. törvény 10. § (1) bekezdése szerint bûU ncselekmény az a szándékosan vagy - ha a törvény a gondatlan elkövetést is bünteti gondatlanságból elkövetett cselekmény, amely veszélyes a társadalomra, és amelyre a törvény büntetés kiszabását rendeli. A büntetõ.eljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény (a továbbiakban Be.) 6. § (1) bekezdése kimondja, hogy a bíróságnak, az ügyésznek és a nyomozó hatóságnak kötelessége a törvényben foglalt feltételek megléte esetén büntetõeljárást megindítani. A Be. 171. § (2) bekezdése elõrírja, hogy a hivatalos személy köteles a hatáskörében tudomására jutott bûàncselekményt feljelenteni. A feljelentést rendszerint az ügyészségnél vagy a nyomozati hatóságnál kell megtenni. A szabálysértésekrõJl szóló 1999. évi LXIX. törvény 1. § (1) szerint szabálysértés az a jogellenes, tevékenységben vagy mulasztásban megnyilvánuló cselekmény, melyet törvény, kormányrendelet vagy önkormányzati rendelet szabálysértésnek nyilvánít, s amelynek elkövetõ×it az e törvényben meghatározott joghátrány fenyeget. A törvény második része foglalkozik részletesen a szabálysértési eljárással, a 82. § (1) bekezdése kimondja, hogy szabálysértési eljárás feljelentés, illetõ‡leg a szabálysértési hatóság részérõ‡l eljáró személy észlelése vagy tudomása alapján indulhat meg. A Polgári Törvénykönyvrõl szóló 1959. évi IV. törvény 339. § (1) bekezdése kimondja, hogy aki másnak jogellenesen kárt okoz, köteles azt megtéríteni. Mentesül a felelõìsség alól, ha bizonyítja, hogy úgy járt el, ahogy az adott helyzetben általában elvárható. A kártérítési eljárás megindítására a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény rendelkezései (elsõ•sorban a XXIII. Fejezet, a munkaviszonyból és a munkaviszony jellegûujogviszonyból származó perek) az irányadók. Kártérítési felelõ£sség tekintetében irányadók továbbá a Munka Törvénykönyvérõ£l szóló 1992. évi XXII. törvény (Mt.), a köztisztviselõTk jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (Kjt.), valamint a hivatalos állományúak jogviszonyáról szóló 1996. évi XLIII. törvény megfelelõµrendelkezései. Fegyelmi eljárás, illetve felelõsség tekintetében az Mt., a Ktv., illetve a Kjt. megfelelõ rendelkezései az irányadók.

?‘ 3. számú melléklet

Jogszabályi háttér q

az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény;

q

az államháztartás mûnködési rendjérõnlszóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet;

q

a költségvetési szervek belsõªellenõªrzésérõªl szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet;

q

a BüntetõçTörvénykönyvrõçl szóló 1978. évi IV. törvény;

q

a büntetõ#eljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény;

q

a szabálysértésekrõal szóló 1999. évi LXIX. törvény;

q

a Polgári Törvénykönyvrõ•l szóló 1959. évi IV. törvény;

q

a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény;

q

a Munka Törvénykönyvérõ+l szóló 1992. évi XXII. törvény;

q

a köztisztviselõ£k jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény;

q

a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény

q

?‘

az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet

4. sz. melléklet A SZABÁLYTALANSÁGOKKAL KAPCSOLATOSINTÉZKEDÉSEK NYILVÁNTARTÁSA

Sorszám

Kapcsolódó írásosdokumentum

Megtett intézkedés

Határidõ÷

Megismerési nyilatkozat A Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjében foglaltakat megismertem. Tudomásul veszem, hogy az abban foglaltakat a munkavégzésem során köteles vagyok betartani. Név

Beosztás

Kelt

Aláírás

8. számú függelék

NAGYKÁLLÓ VÁROSÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL

KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZAT

TARTALOMJEGYZÉK

I. A KOCKÁZATKEZELÉSCÉLJA, TARTALMA ................................................................ 24 II. A KOCKÁZAT FOGALMA............................................................................................. 25 III. ............................................................................A KOCKÁZATOK FOLYAMATGAZDÁI 28 IV. .................................................................................A KOCKÁZATKEZELÉSI HATÓKÖR 6 V. A KOCKÁZATOK AZONOSÍTÁSA ................................................................................ 29 VI. A KOCKÁZATOK ÉRTÉKELÉSE...................................................................................... 8 VII. ...................................................................................................A KOCKÁZAT KEZELÉS 32 VIII. ..........................................................................A KOCKÁZATKEZELÉSIDÕêTARTAMA 33 IX. A KOCKÁZATOK ÉSINTÉZKEDÉSEK NYILVÁNTARTÁSA.......................................... 34 X. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK.............................................................................................. 34 MELLÉKLETEK.................................................................................................................... 12

KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZAT Az államháztartás mûßködési rendjérõßlszóló - többször módosított - 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet alapján a költségvetési szerv vezetõK je köteles a kockázati tényezõK k figyelembevételével kockázatelemzést végezni, és kockázatkezelési rendszert mû·ködtetni. A kockázatelemzés során fel kell mérni, és meg kell állapítani a költségvetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlõžkockázatokat. A kockázatkezelés rendjének kialakítása során meg kell határozni azon intézkedéseket és megtételük módját, amelyek csökkentik, illetve megszüntetik a kockázatokat. A kockázatkezelés, mint módszer a vezetés gyakorlati eszköze, a tervezés és döntéshozatal, a végrehajtás alapvetõárésze. A vezetõáknek külön figyelmet kell fordítani arra, hogy a kockázatkezelést minden folyamatba beépítsék, és a szervezet minden tagja megértse a kockázatkezelés értékét. Fontos figyelembe venni, hogy a kockázatkezelés elsõ1sorban a szervezet feladatellátását támogató belsõ1 folyamat, és nem az adott költségvetési szerven kívüli szervezetek, hatóságok igényeit szolgálja. Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézményei kockázatkezelési szabályzatát az államháztartás mû×ködési rendjérõ×l szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (továbbiakban: Vhr.)145/C. §-nak megfelelõ¯en, a következõ¯k szerint határozom meg. I. A KOCKÁZATKEZELÉSCÉLJA, TARTALMA 1. A SZABÁLYZAT CÉLJA

A kockázatelemzés során fel kell mérni és meg kell állapítani a Polgármesteri Hivatal és a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek (továbbiakban: Hivatal) tevékenységében, gazdálkodásában rejlõ kockázatokat. A kockázatkezelés rendjének kialakítása során meg kell határozni azon intézkedéseket és megtételük módját, amelyek csökkentik, illetve megszüntetik a kockázatokat. A kockázatkezelési szabályzat része a folyamatba épített, elõ% zetes és utólagos vezetõ% i ellenõ% rzésnek (FEUVE). A FEUVE rendszer tartalmazza mindazon elveket, eljárásokat és belsõ‘ szabályzatokat, melyek alapján a Hivatal érvényesíti a feladatai ellátására szolgáló elõþirányzatokkal, létszámmal és a vagyonnal való szabályszerûj, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit.

2. A kockázatkezelési szabályzat tartalma − a kockázat fogalma, − a kockázat kezelõPje (útvonal), − a kockázatkezelési hatókör meghatározása, − a kockázat azonosítása, − a kockázatkezelés, − a kockázatkezelés idõ³tartama, − a kockázatok és intézkedések nyilvántartása.

II. A KOCKÁZAT FOGALMA 1. A kockázat fogalma Az államháztartás mû«ködési rendjérõ«l szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § 63. pontja meghatározza a kockázat fogalmát: „kockázat a költségvetési szerv gazdálkodása tekintetében mindazon elemek és események bekövetkeztének a valószínûsége, amelyek hátrányosan érinthetik a szerv mûŠködését.”

A kockázat lehet egy esemény vagy következmény, amely lényegi befolyással van egy szervezet célkitûzéseire. A kockázatok elsõçdleges okai - együtt vagy külön-külön - az alábbiak lehetnek: • véletlenszerûÁesemények; • hiányos ismeretek, vagy információk; • ellenõrrzés hiánya, vagy nem kielégítõrmûrködése. Eredendõ kockázat: amely szabálytalanságok vagy a megvalósítás során fellépõ hibák elõfordulásának kockázata. Ellenõ^rzési kockázat: az ezen hibákat vagy szabálytalanságokat meg nem elõ^zõ^illetve fel nem táró folyamatbabe nem épített ellenõ¥ r zési eljárásokból fakadó kockázat. A kockázatok forrása lehet a Hivatalra nézve külsõleredetûlkockázat, vagy a Hivatal saját tevékenysége (vagy annak hiánya) hatására kialakuló kockázat. Külsõùkockázatok KÜLSÕ3KOCKÁZATOK Infrastrukturális Gazdasági Jogi és szabályozási Környezetvédelmi Politikai

Az infrastruktúra elégtelensége vagy hibája megakadályozhatja a normális mûáködést. Kamatláb-változások, árfolyam-változások, infláció negatív hatással lehetnek a tervekre. A jogszabályok és egyéb szabályok korlátozhatják a kívánt tevékenységek terjedelmét. A szabályozások nem megfelelõG megkötéseket tartalmazhatnak. A környezetvédelmi megszorítások a szervezet mûzködési területén korlátot szabhatnak a lehetséges tevékenységeknek. Egy kormányváltás megváltoztathatja a kitû\zött célokat. Egy

Piaci Elemi csapások

szervezet tevékenysége magára vonhatja a politika érdeklõ+dését vagy kiválthat politikai reakciót. Versenyhelyzet kialakulása vagy szállítói probléma negatív hatással lehet a tervekre. TûÅ z, árvíz vagy egyéb elemi csapások hatással lehetnek a kívánt tevékenység elvégzésének képességére. A katasztrófavédelmi terv elégtelennek bizonyulhat.

Belsõ:szervezeti kockázat: PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK Költségvetési Csalás vagy lopás Biztosítási Tõ€ke beruházási Felelõ¯sségvállalási

A kívánt tevékenység ellátására nem elég a rendelkezésre álló forrás. A források kezelése nem ellenõ‹rizhetõ‹közvetlenül. Eszközvesztés. A források nem elegendõH ek a kívánt megelõH zõH intézkedésre. Nem lehet a megfelelõæ biztosítást megszerezni elfogadható költségen. A biztosítás elmulasztása. Nem megfelelõ€beruházási döntések meghozatala. A szervezetre mások cselekedete negatív hatást gyakorol, és a szervezet jogosult kártérítést követelni.

TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK MûJködés-stratégiai MûÇködési Információs Hírnév Kockázat-átviteli Technológiai

Nem megfelelõÜstratégia követése. A stratégia elégtelen vagy pontatlan információra épül. Elérhetetlen/megoldhatatlan célkitûuzések. A célok csak részben valósulnak meg. A döntéshozatalhoz nem megfelelõ információ a szükségesnél kevesebb ismeretre alapozott döntést eredményez. A nyilvánosságban kialakult rossz hírnév negatív hatást fejthet ki. Például a kialakult rossz megítélés csökkentheti a kívánt tevékenység terjedelmét. Az átadható kockázatok megtartása, illetve azok rossz áron történõÌátadása. A hatékonyság megtartása érdekében a technológia

Projekt Újítási

fejlesztésének/lecserélésének igénye. A technológiai üzemzavar megbéníthatja a szervezet mû— ködését. A megfelelõøelõøzetes kockázatelemzés, hatástanulmány nélkül készült el a projekt-tervezet. A projektek nem teljesülnek a költségvetési vagy funkcionális határidõÐ re. Elmulasztott újítási lehetõ1ségek. Új megközelítés alkalmazása a kockázatok megfelelõ•elemzése nélkül.

EMBERI ERÕÎFORRÁSKOCKÁZATOK Személyzeti Egészség és biztonsági

A hatékony mûþködést korlátozza, vagy teljesen ellehetetleníti a szükséges számú, megfelelõjképesítésûjszemélyi állomány hiánya. Ha az alkalmazottak jó közérzetének igénye elkerüli a figyelmet, a munkatársak nem tudják teljesíteni feladataikat. III. A KOCKÁZATOK FOLYAMATGAZDÁI

A Hivatal Jegyzõ]je a hatékony kockázatkezelés elérése céljából az adott kockázatok folyamatgazdáinak a Hivatal szervezeti egységeinek vezetõ5it jelöli ki. Ez azt jelenti, hogy az egyes vezetõ5i szintek felelnek a kockázatok felismeréséért, kezeléséért. A kockázatkezelési tevékenység feladat és hatáskörét, a munkaköri leírások, vezetõ& i utasítások, eljárásrendek, szabályzatok tartalmazzák. Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalánál és a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél a kockázatok folyamatgazdái a következõók: − jegyzõk, mûkszaki irodavezetõk, gazdasági irodavezetõk, hatósági irodavezetõk, okmányirodai csoportvezetõC, szociális és egészségügyi csoportvezetõC, adócsoport vezetõC , gyámhivatal csoportvezetõ8, − intézményvezetõ(k.

IV. A KOCKÁZATKEZELÉSI HATÓKÖR A Hivatal vezetõK jének felelõK ssége és kötelessége az éves költségvetési terv kialakítása, végrehajtása és folyamatba épített ellenõ·rzése, illetve a tevékenységrõ·l való beszámolás során a kockázati tényezõ·k, elemek azonosítása, a kockázatok bekövetkezésének valószínû% sítése, a kockázati hatás mérése és semlegesítése. A kockázatelemzés felöleli a Hivatal tevékenységi területét.

A Hivatal minden szervezeti egységének vezetõ°je az éves munkaterv elkészítése során elkészíti a területe célkitûzéseinek végrehajtását akadályozó kockázatok elemzését (azonosítás, értékelés), annak kezelési módját. A Hivatal minden szervezeti egységének vezetõÂ je felméri, mi jelenthet kockázatot az adott területen és mekkora kockázat nagyságokkal lehet számolni, és a meghatározott kockázati nagyság alapján milyen intézkedéseket kell elvégezni.

V. A KOCKÁZATOK AZONOSÍTÁSA A kockázat azonosítás célja annak megállapítása, hogy melyek a Hivatal célkitûŒ zéseit veszélyeztetõŒ fõŒ kockázatok. Az elsõszintû pénzügyi irányítási és ellenõrzési rendszer mûködése során végzendõ kockázatelemzési feladatok aFEUVE rendszerében figyelemmel az AHT- ban definiált fogalmakra Szabályozottság Kockázatelemzés segítségével fel kell tárni azokat a területeket, melyek szabályozása szükséges − a Hivatal mûW ködési, szervezeti, illetve az ellátott feladatok sajátossága miatt, − −

szabályozását gyakran felül kell vizsgálni, mivel a kockázati tényezõžjelentõžs, szabályozását elõ€térbe kell helyezni, mivel meghatározó az intézmény tevékenysége számára.

Szabályosság A kockázatkezelés eszközét felhasználva fel kell hívni a nagy kockázatot rejtõ{ feladatok ellátásánál közremûçködõçdolgozók, illetve tevékenységek folyamatgazdáinak figyelmét a szabályzatok, illetve azok egyes elemeinek betartására. Gazdaságosság A kockázatelemzés során fel kell tárni −

az elõBirányzatok felhasználása körében azokat az elõBirányzatokat, melyek gazdaságosság tekintetében a legnagyobb kockázatot rejtik.

−

a vagyongazdálkodás területét rendszeresen vizsgálni kell annak gazdaságossága szempontjából. Felelõ±söket kell kijelölni a gazdaságossági számítások elvégzésére, kedvezõ±bb vagyongazdálkodási javaslatok kidolgozására,

−

a gazdaságosság szem elõtt tartása érdekében folyamatosan ellenõrizni kell azokat a forrásokat, melyektõÞl a költségvetési szerv beszerzi a feladatellátásához szükséges külsõÞforrásokat. A lehetséges beszállítókat is figyelemmel kell kísérni és mindig a legkedvezõ·bb ajánlatot kell választani.

A kockázatelemzés eszközét felhasználva meg kell keresni az elõ@ irányzatok felhasználása körében azokat az elõirányzatokat, melyek a hatékonyság tekintetében a legnagyobb kockázatot rejtik. A hatékonyság javítása érdekében számításokkal alátámasztott javaslatokat kell megfogalmazni. Eredményesség A kockázatelemzés során eszközeit felhasználva meg kell keresni az elõ+irányzatok felhasználása körében azokat az elõãirányzatokat, melyek az eredményesség tekintetében a legnagyobb kockázatot rejtik. Az eredményesség javítása érdekében számításokkal, közvélemény kutatásokkal, egyéb felmérésekkel alátámasztott javaslatokat kell megfogalmazni. A kockázatok azonosításához szükséges kockázatelemzés részletes bemutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza.

VI. A KOCKÁZATOK ÉRTÉKELÉSE A kockázatok értékelésének célja annak megállapítása, hogy a beazonosított kockázatok milyen mértékben befolyásolják a költségvetési szerv fõUcélkitûU zéseit. Az értékelés során meg kell határozni a feltárt kockázati tényezõ.k bekövetkezésének valószínû.ségét, illetve a költségvetési szervre gyakorolt hatásukat. Az értékelés során szét kell választani a még kezdeti, nem kezelt, és a beavatkozás után visszamaradt kockázatokat. Az értékelés eredményét táblázat vagy mátrix formában rögzíteni kell. Nagykálló Város Önkormányzat Belsõqellenõqrzési kézikönyvének 13. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati folyamatok kockázatának elemzését. A fõþkockázati prioritások meghatározásához figyelembe kell venni a költségvetési szerv adott kockázattal szembeni tû×rõ×képességét. A kockázati tû×réshatár a kockázati kitettségnek azt a szintjét jelenti, ami felett a Hivatal mindenképpen válaszintézkedést tesz a felmerülõ¯kockázatokra. A kockázattû‡rõ‡képesség meghatározása a megfelelõ‡kockázati stratégia kialakításának elengedhetetlen feltétele. A kockázati tûØ réshatár meghatározását az alábbi tényezõØ k befolyásolják a Hivatalon belül: Szervezeti kultúra Menedzsment hozzáállása - Kapacitás - Technikai lehetõÝ ségek A megfelelõ#toleranciaszint meghatározása annak függvényében történik, hogy a felmerült kockázat negatív, vagy pozitív hatású (ebben az esetben: lehetõÔ ség). Negatív hatás, fenyegetettség esetén a tû… réshatár, a kockázatnak való kitettség azon mértékét jelenti, amely még elfogadható, tolerálható. Lehetõ5ségek felmerülése esetén a tû5réshatár azt fejezi ki, hogy maximum milyen mértékû5kockázatot hajlandó elvállalni a szervezet a lehetõæ ség kiaknázása érdekében. A kockázati tû×réshatár a vezetõ×ség által kijelölt olyan határértékeket jelent, amelyek egyértelmû×en meghatározzák a Hivatalt minden dolgozója számára, hogy maximálisan mekkora mértékû kockázatot vállalhatnak a szervezet egyes tevékenységei kapcsán.

Hatás

Kockázati tûW réshatár

ValószínûC ség

A kockázati tûªréshatár határértékeinek meghatározását a 2. számú melléklet tartalmazza. VII. A KOCKÁZAT KEZELÉS A kockázatkezelés állandó, ciklikus folyamat, amely az alábbi lépéseket tartalmazza: ?k a kockázatok felmérése, ?C a kockázat azonosításaésaz azonosításra alkalmaskeretek meghatározása, ? a kockázatok értékelése, ?ô az elfogadható kockázati szint meghatározása(szervezet vagy vezetésszámára), ?Ì a kockázatokhoz kapcsolódó lehetségesreakciók azonosítása, ?¨ a kockázatokraadható válaszok megvalósíthatóságának mérlegelése, meggyõ¨zõ¨désatervezett válaszintézkedések hatékonyságáról, gazdaságosságáról, ?Y a válaszintézkedés“beépítése” ésa kialakított keret rendszeresfelülvizsgálata. A kockázatkezelésért felelõs Hivatal vezetõjének tevékenységében támaszkodnia kell a belsõ ellenõrzés ajánlásaira, javaslataira. A kockázat azonosítással a megfelelõ.válaszlépések kialakíthatók, így a kockázatok mérsékelhetõ.k. A költségvetési évre szóló munkaterv/célkitûÞzések végrehajtását megakadályozó tényezõÞk, kockázatok azonosítását követõ•en a kockázatok kiküszöbölésére vonatkozó válasz/intézkedés meghatározása szükséges. A felmerült kockázatokra tehetõ@válaszlépéseket a 4. számú melléklet tartalmazza.

4. számú melléklet A KOCKÁZATRA ADOTT VÁLASZREAKCIÓK A felmért, majd kiértékelt kockázatok a kockázatok tényleges kezelésének elõ`készítését jelentik. Ezekre alapozva kerül sor azokra a konkrét lépésekre, válaszreakciókra, amelyek célja, hogy csökkentsék, illetve megszüntessék a fenyegetést jelentõ:kockázatokat, vagy éppen kihasználják a kínálkozó lehetõ§ségeket. Bármely, a szervezet által végrehajtott ilyen irányú intézkedés a belsõ§ kontroll részét képezi. Kockázatkezelési stratégiák A KOCKÁZAT ELVISELÉSE Ez akkor fordulhat elõe, ha a kialakult mûeködési rend olyan, hogy a Hivatal napi mû£ködése során minden beavatkozás nélkül automatikusan kezeli a felmerülõ£ kockázatot, ezért nincs szükség külön beavatkozásra. Az is elõôfordulhat, hogy az azonosított és felmért kockázat kezelésére nincs lehetõôség (pl. technikai akadályokba, idõÌkorlátba vagy anyagi korlátba ütközik). Amennyiben a kockázat elhárításának költsége magasabb az elhárításból eredõHhaszonnál, abban az esetben válaszreakció helyett ki kell dolgozni egy tervet a kockázati tényezõ! bekövetkezésének hatásai kezelésére. A KOCKÁZAT KEZELÉSE A legtöbb kockázat esetében ezt alkalmazzuk, mert kockázatos tevékenységek (folyamatok) legtöbb esetben nem szüntethetõ”k meg és nem háríthatók át. A kockázat csökkentése általánosan a belsõlkontrollrendszer célja és feladata. A kockázat csökkentése azt jelenti, hogy a kockázatkezelési mátrixban jobbról balra toljuk el az adott kockázati pont elhelyezkedését. Tehát a bekövetkezésének valószínû3ségét csökkentjük, miközben a bekövetkezéskor elért hatás nagysága nem változik. A „4 szem elve” például hatékony módszer a kockázat csökkentésére. Segítségével a szervezet csökkentheti annak kockázatát, hogy például egy kifizetési bizonylaton történt elírásnak közvetlen anyagi következménye legyen, hiszen az elírásokat a bizonylatot ellenõîrzõî személy nagy százalékban javítja. Ez a módszer nem szünteti meg teljesen a kockázatot, és bekövetkezés esetén a mû=ködésre gyakorolt hatást sem csökkenti, csak a bekövetkezés valószínûžségét.

A KOCKÁZAT ÁTADÁSA Ebben az esetben a kockázat bekövetkezésének valószínûËsége nem csökken, hatása nem változik, azonban a kockázatviselõ9személye módosul. Tipikus példa lehet rá a biztosítás kötése, esetleg a mû¥velet olyan partnernek történõ¥átadása, aki felkészült a kockázat kezelésére. A biztosítás megkötése esetén felmerül a kérdés, hogy a biztosítási összeg mit foglaljon magában, hiszen az egyszerû~ kármentesítés nem feltétlenül csökkenti az esemény bekövetkezése miatt történt esetleges reputáció-vesztést, míg a tevékenység átadásával esetleges lehetséges hasznokról is lemond a szervezet. A KOCKÁZATOSTEVÉKENYSÉG BEFEJEZÉSE Egyes kockázatok nem csökkenthetõ·k elfogadható szintre, csak megszüntethetõ·k az adott tevékenység megszüntetésével. Önkormányzati szférában ez nagyon korlátozott lehetõ‘ség. KIHASZNÁLNI A LEHETÕ<SÉGET Ez a fentiekkel ellentétben nem egy alternatíva a kockázatok kezelésére, hanem sokkal inkább egy lehetõ^ség, amelyet érdemes figyelembe venni akár elfogadjuk, áthárítjuk vagy kezeljük a kockázatot. Két aspektusa a kockázatmérséklés pozitív hatásainak kiaknázása és a kedvezõ körülmények kiaknázása. Például az újonnan felmerülõ kockázatnak lehetnek szervezeti megújulási / új piaci lehetõçséget feltáró mozzanatai. A kockázatkezelésmódjai Amennyiben a kockázat kezelésére kerül sor, az a további négy különbözõ´típusú kontroll tevékenységen keresztül valósítható meg: M EGELÕEZÕEKONTROLLOK Ezek a kontrollok korlátozzák egy nem kívánt következménnyel járó kockázat realizálódásának lehetõ•ségét. A Hivatalon belül mû•ködõ•belsõ•kontrollok többsége ehhez a kategóriához tartozik. A gazdasági folyamatok belsõ@kontrollját az Ellenõ@ rzési nyomvonal tartalmazza. KORREKCIÓSKONTROLLOK Ezek a kontrollok a realizálódott, nem kívánt kockázat következményeit korrigálják, úgy, hogy kisegítõÜmegoldást nyújtanak a kár vagy veszteség csökkentésére. A Hivatalban törekedni kell arra, hogy a szerzõ=désekben olyan szerzõ=dési feltételek kerüljenek bele, amelyek védik a feleket esetleges veszteség esetén. Fontos eleme eshetõžségi tervek

kidolgozása, amellyel a szervezet mû¨ködésének folytonosságát tudja biztosítani negatív hatásokkal, veszteséggel járó esemény bekövetkezése esetén. Iránymutató kontrollok Ezek a kontrollok egy bizonyos, kívánt következmény elérését biztosítják. Általában egy tevékenység vagy tevékenységcsoport konkrét lépéseit, idõúbeni ütemezésüket tartalmazzák. A Hivatal korábbi, hasonló tevékenységekbõgl nyert tapasztalatainak beépítése biztosítékként szolgál a kívánt cél eléréséhez. Ilyenek az eljárásrendek, vagy elõ?írások, vezetõ?i utasítások. FELDERÍTÕKKONTROLLOK Ezek a kontrollok azt a célt szolgálják, hogy fényt derítsenek olyan esetekre, amikor nem kívánt események következtek be. Mivel csak az esemény bekövetkezése után fejtik ki hatásukat, ezért csak abban az esetben használhatók, amennyiben lehetõH ség van a kár vagy veszteség elfogadására. Bármelyik típusú kontrollt alkalmazza a Hivatal, fontos, hogy az arányban legyen a kockázat mértékével. A legszélsõ¾ ségesebb kockázatoktól eltekintve (úgymint emberi élet veszélyeztetése) általában elég, ha a kontrollok egy ésszerû—biztosítékot szolgáltatnak arra, hogy a kockázat mértékét a szervezet tûoréshatárán belülre szorítják. Minden kontroll tevékenységnek megvannak a maga költségei és lényeges, hogy ezek ne haladják meg a kockázat bekövetkezésének megakadályozásából származó haszon mértékét. A kontrollok célja sokkal inkább a kockázat mértékének visszaszorítása, mintsem teljes megszüntetése. Válaszlépések kidolgozásának menete 1. lépés: a további intézkedést igénylõ«folyamatok azonosítása 2. lépés: válaszlépés kidolgozása ott, ahol a tevékenységhez rendelt kockázati valószínû'ség 3,4 vagy 5 értékeket vesz fel Cél: olyan válaszlépések kidolgozása, amelyek a kockázat bekövetkezésének valószínûðségét az adott tevékenység esetében, az alábbi szinteknek megfelelõ¡en csökkentik: Kockázat hatása (súly)

Valószínûðség maximálisértéke (kockázati sáv) 5,6

2

3,4

3

1,2

4

Továbbá a folyamatra ható összes kockázati tényezõ¨t figyelembe véve, a folyamat prioritása, annál a fõfolyamatnál meghatározott tûréshatáron belül kell essen, amely alá a folyamat tartozik.

A FELMERÜLT KOCKÁZATOKRA TEHETÕ¨VÁLASZLÉPÉSEK Kockázati tényezõ¼ k

Tervezett válaszlépés

Válaszlépéstípusa

Kontrollok megbízhatósága

Kontrollok felülvizsgálata, szükség szerint átalakítása, elvetése, új kontroll Kockázat kezelése bevezetése figyelembe véve a hazai és (korrekcióskontroll) nemzetközi gyakorlatot, standardokat.

Jogszabályi környezet változása

Jogszabályi változások elõ*rejelzése alapján eshetõ˜ségi tervek kidolgozása. Kockázat kezelése Jogszabályok folyamatos figyelése, a (megelõ»zõ»kontroll) változások hatálybalépését megelõpzõpen intézkedés a szükséges teendõÜ krõÜ l.

Szervezeti változás

Nincs válaszlépés, szervezeti változás esetére eshetõ½ ségi terv kidolgozása.

A rendszer komplexitása

Tevékenységek átláthatóvá tétele, feladat- Kockázat kezelése , hatáskörök összevonása. (iránymutató kontroll)

Kölcsönhatásmásrendszerekkel

Együttmûèködés erõèsítése – megállapodásokkal, mûÁ ködési szabályzatban rögzítéssel.

Kockázat kezelése (iránymutató kontroll)

Bevételszintek / kiadásszintek

A bevételek/kiadások folyamatos figyelése, korlátok felállítása, amelyek elérésekor a vezetés értesítése.

Kockázat kezelése (megelõzõ kontroll)

Kockázat elviselése

A befolyás jellegének pontos meghatározása. Intézkedések a befolyás KülsõÇ/harmadik fél által gyakorolt csökkentésére, illetve ahol erre nincs befolyás lehetõTség szorosabb együttmûTködés kialakítása.

Kockázat kezelése (megelõxzõxkontroll)

Hosszan elhúzódó beruházások

Nincs válaszlépés.

Kockázat elviselése

Pénzügyi szabálytalanságok valószínûpsége

Külsõ£könyvvizsgáló cég megbízása a költségvetési szerv pénzügyeinek felülvizsgálatára.

Kockázat átadása

Gazdasági környezet változása

Hatástanulmány készítése, elõrejelzések, Kockázat kezelése

piaci trendek elemzése.

(megelõ¨zõ¨kontroll)

Munkatársak képzettsége és tapasztalata

Jelenlegi helyzet felmérése. A szükséges Kockázat kezelése területeken új képzések indítása. (iránymutató kontroll)

Közvélemény érzékenysége

Kommunikációs stratégia kidolgozása.

Kockázat kezelése (megelõªzõªkontroll)

Megismerési nyilatkozat A Kockázatkezelési szabályzatban foglaltakat megismertem. Tudomásul veszem, hogy az abban foglaltakat a munkavégzésem során köteles vagyok betartani. Név

Beosztás

Bereczki Mária

Gazdasági Iroda 2007.12.11. irodavezetõ•

Orosz Ferenc

Mûãszaki Iroda 2007.12.11 irodavezetõ¼

Dr. Pelsõlczy Mariann

Hatósági Iroda 2007.12.11 irodavezetõÚ

Domokos Árpádné

Zsadányi Katalin Somogyiné Marozsán Lívia Cseh Árpádné

Kelt

Szociális és 2007.12.11 Egészségügyi Csoport csoportvezetõ× Városi 2007.12.11 Gyámhivatal csoportvezetõÑ 2007.12.11 Okmányiroda csoportvezetõ¡ Egyesített Óvoda és 2007.12.11 BölcsõÂ de intézetvezetõ#

Aláírás

Birta Ferencné

Dr. Elek Tamás Ferencziné Kerezsi Eleonóra Orosz János

Általános Iskola és 2007.12.11 Pedagógiai Szakszolgálat igazgató Nagykállói 2007.12.11 Középiskolák igazgató Kállay Rudolf 2007.12.11 Szakiskola igazgató Ratkó József Városi 2007.12.11 Könyvtár igazgató

9. számú függelék Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala

A KÖZÉRDEKÛÆ ADATOK MEGISMERÉSÉRE IRÁNYULÓ IGÉNYEK TELJESÍTÉSÉNEK RENDJE

Érvényes: 2008. január 1-tõ.l

A közérdekû›adatok megismerésére irányuló igények teljesítésének rendjérõ›l Nagykálló VárosPolgármesteri Hivatalában

A személyes adatok védelmérõ_l és a közérdekû_adatok nyilvánosságáról szóló többször módosított 1992. évi LXIII. törvény (a továbbiakban Avtv.) 20.§ (8) bekezdésében valamint az elektronikus információszabadságról szóló 2005. évi XC. törvény (továbbiakban Eitv.) 4.§ (3) bekezdésében foglaltakra tekintettel Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalában a közérdekû¯ adatok megismerésére irányuló igények teljesítésének rendjére vonatkozó szabályok a következõk szerint kerülnek meghatározásra. 1. A Szabályozáscélja, hatálya 1.1. A Szabályzat célja, hogy Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala vonatkozásában meghatározza a közérdekû‚ adatok megismerésére irányuló igények teljesítésének rendjét, valamint annak biztosítása, hogy a törvényi szabályozás keretei között személyes adatával mindenki maga rendelkezzen, és a közérdekûFadatokat mindenki megismerhesse. Ennek érdekében e szabályzat közzétételét rendeljük el a www.nagykallo.hu honlapon. 1.2. Adatkezelõælehet a Polgármester, a Jegyzõæ , jogszabályban meghatározott esetben köztisztviselõæ . Az adatkezelõÆ a közérdekûÆ adatokat a Polgármesteri Hivatal útján kezeli. Az önkormányzati képviselõªk közérdekûªadatok megismerésére irányuló igénye a Nagykálló Város Önkormányzatának képviselõŠi irat-betekintési joga gyakorlásának szabályozása alapján teljesítendõŠ. 1.3.A Szabályzat tárgyi hatálya kiterjed: - a közérdekû.adatok és a közérdekbõ.l nyilvános adatok teljes körére. A személyes adatok védelmérõãl és a közérdekûãadatok nyilvánosságáról szóló többször módosított 1992. évi LXIII. törvény 22. §.-a értelmében e szabályzat rendelkezései nem alkalmazandók a közhitelûcnyilvántartásból történõc– külön törvényben szabályozott - adatszolgáltatásra. 2 2. Alapfogalmak az Avtv 2.§-ában valamint az Eitv. 2.§-ában alkalmazott fogalmak. Adatfelelõ«s: ezen szabályzat vonatkozásában az a közfeladatot ellátó személy aki az egyedi adatigényléshez és az adatkezelési mûkveletekhez kapcsolódó feladatokat elvégzi.

3. Közérdekû›adatok köre 3.1. Az Adatkezelõ}, mint helyi önkormányzati feladatot, valamint jogszabályban meghatározott egyéb közfeladatot ellátó szerv vagy személy a feladatkörébe tartozó ügyekben, így különösen: - az önkormányzati költségvetésre és annak végrehajtására - az önkormányzati vagyon kezelésére, - a közpénzek felhasználására és az erre kötött szerzõ?désekre, - a piaci szereplõ¯k, a magánszervezetek és -személyek részére különleges vagy kizárólagos jogok biztosítására vonatkozóan köteles elõ•segíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. 3.2. Az Adatkezelõq rendszeresen elektronikusan vagy más módon az Eitv-ben meghatározott terjedelemben közzéteszi, továbbá erre irányuló igény esetén jelen szabályzat 4. pontja rendelkezései szerint hozzáférhetõ¢vé teszi a tevékenységével kapcsolatos legfontosabb, így különösen: - a hatáskörére, - illetékességére, - szervezeti felépítésére, - szakmai tevékenységére, - annak eredményességére is kiterjedõæértékelésére, - a birtokában lévõÆ adatfajtákra - és a mûªködésérõªl szóló jogszabályokra, - valamint a gazdálkodására vonatkozó adatokat. 3.3. Az AdatkezelõN nek lehetõN vé kell tennie, hogy a kezelésében lévõNközérdekûNadatot bárki megismerhesse, kivéve, ha az adatot törvény alapján az arra jogosult szerv állam- vagy szolgálati titokká nyilvánította, illetve ha az nemzetközi szerzõdésbõl eredõ kötelezettség alapján minõsített adat, továbbá, ha a közérdekûãadatok nyilvánosságához való jogot - az adatfajták meghatározásával – törvény - honvédelmi; - nemzetbiztonsági; - bûãnüldözési vagy bûãnmegelõãzési; - központi pénzügyi vagy devizapolitikai érdekbõ«l; - külügyi kapcsolatokra, nemzetközi szervezetekkel való kapcsolatokra; - bírósági vagy közigazgatási hatósági eljárásra tekintettel

korlátozza. 4. A közérdekû}adatok megismerésére irányuló igény ésteljesítése 4.1. A közérdekû_adatok szolgáltatásáért felelõ_s szervezeti egységek és személyek kijelölése A közérdekûÏadatok megismerését valamennyi államháztartási körbe tartozó szervnek kötelessége elõ?segíteni. E feladattal a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 157/A. §-a alapján megfelelõ? (információs jogokra is kiterjedõ¯) szakértelemmel, illetve végzettséggel rendelkezõ¯ személyek kerültek kijelölésre. A közérdekû adatok szolgáltatásáért kijelölt, felelõs szervezeti egységek és személyek listáját az 1. sz. melléklet tartalmazza. 4.2. Igények fogadása 4.2.1. Az AdatkezelõÂa következõÂmódon fogadja a közérdekûÂadat megismerésére irányuló igényeket: - postai levélben Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalához címezve, - elektronikus úton a [email protected] e-mail címen www.nagykallo.hu web-oldalon közzétett jelen szabályzat 2. számú mellékletét képezõFnyomtatvány kitöltésével, - telefaxon, - személyesen benyújtva, illetve - szóban (távbeszélõæ n) elõæterjesztve. 4.2.2. A szóbeli igényt akkor lehet szóban teljesíteni, ha - az igényelt adat a www.nagykallo.hu honlapon már közzétételre került, - az alkalmazott jogszabályra vonatkozó általános tájékoztatással teljesíthetõnés az igénylõn szóban kéri a választ, illetve az számára kielégítõN . Amennyiben szóban nem teljesíthetõ., az igényrõ.l feljegyzést kell készíteni és az igénylõ.t lehetõ.leg már az igény elõterjesztésekor nyilatkoztatni kell a 4.3.3., 4.3.4. és 4.3.5. pontok szerinti körülményekrõãl. 4.2.3. Az elektronikus úton elõcterjesztett igényt papírra kell kinyomtatni. 4.2.4. Az igények tetszõãleges formában benyújthatók, de azoknak minden esetben tartalmazniuk kell a 2. sz. melléklet szerinti információkat.

4.2.5. A Hivatal minden szervezeti egysége köteles rendelkezni a 2. sz. melléklet szerinti nyomtatvánnyal. A szervezeti egység vezetõje amennyiben megállapítja, hogy az igényelt adat az irodán nem áll rendelkezésre az igényt 3 napon belül köteles a tárgykör szerint illetékes szervezeti egységhez továbbítani. 4.2.6. A szervezeti egység vezetõÏje a beérkezett igényeket az adatfelelõÏs nevére 053 ügykörszám alá haladéktalanul iktattatja. 4.2.7. Az igény elõterjeszthetõ az igénylõ anyanyelvén, vagy az általa értett más nyelven, az adatszolgáltatást azonban magyar nyelven kell teljesíteni. 4.2.8. Ha az igény nem magyar nyelvûq, intézkedni kell annak lefordítása iránt. A fordításhoz elsõÂ sorban a köztisztviselõÂ k, valamint közalkalmazottak nyelvismeretére kell támaszkodni, ennek hiányában külsõ¢szakembert kell megbízni. 4 4.3. Az igények elbírálása és teljesítése 4.3.1. A közérdekûFadatok szolgáltatására kijelölt felelõFs az igényt – annak tartalma alapján – az iktatást követõ&3 napon belül köteles megvizsgálnia abból a szempontból, hogy - az igényelt adatok pontosan beazonosíthatók-e, - az igényelt adatokat a címzett kezeli-e, - az igényelt adatok közérdekûÆ adatnak minõÆ sülnek-e, - megtalálhatók-e az internetes web-helyen, - a kért módon vannak-e tárolva az AdatkezelõŠnél, vagy feldolgozásuk szükséges, - az igénylõnelérhetõnsége tisztázott-e, - a tájékoztatást milyen formában, módon kéri, - az adatszolgáltatás teljesítése okoz-e az Adatkezelõ.nek külön költséget, ha igen, akkor ennek megtérítését az igénylõ vállalja-e. Az adatszolgáltatást a kiadmányozási szabályzat szerint kell elõãkészíteni. 4.3.2. Ha az igény a kért módon nem teljesíthetõc, az igénylõcvel fel kell venni –elsõcsorban telefonon vagy e-mailben- a kapcsolatot és a hiányzó adatokra vonatkozóan nyilatkozattételre kell felhívni. Amennyiben az igénylõãnem tudja a kért adatokat pontosan megjelölni, az adatfelelõãs köteles segítséget nyújtani. Az intézkedésrõ«l feljegyzést kell készíteni. Ha az igénylõ«a felhívásban megadott határidõkn belül nem nyilatkozik az adatfelelõks a rendelkezésre álló adatok alapján teljesíti az igényt.

4.3.3. Az igénylõ›tõ›l egyértelmû›nyilatkozatot kell kérni a tekintetben, hogy a költségek ismeretében fenntartja vagy módosítja-e igényét. Amennyiben a költségek megtérítését nem vállalja, közölni kell, hogy az igényelt adatokról csak olyan formában és módon kaphat tájékoztatást, ami nem okoz meg nem térülõí költséget az Adatkezelõín ek. Ha vállalja a költségek megtérítését, közölnie kell a személyazonosító adatait. A kötelezettség-vállalást lehetõ_leg írásban (postai levél, telefax, e-mail) kell teljesíteni. 4.3.4. Ha a kért adatot nem a Polgármesteri Hivatalban lévõ¯Adatkezelõ¯kezeli, akkor errõ¯l a tényrõ¯l a közérdekû adatok szolgáltatásáért kijelölt, felelõs személy a lehetõ legrövidebb idõn, de legfeljebb 8 naptári napon belül tájékoztatja az igénylõ•t. 4.3.5. Az Adatkezelõqelutasítja az igényt, ha a kért adatok nem közérdekûqadatok. Az igény teljesítésének megtagadásáról, annak indokaival együtt 8 napon belül írásban –amennyiben az igényben elektronikus levelezési címét közölte – elektronikus úton értesíteni kell az igénylõ¢t. 4.3.6. A közérdekûfadat megismerése iránti igény teljesítése nem tagadható meg azért, mert a nem magyar anyanyelvûFaz igényét anyanyelvén, vagy az általa értett más nyelven fogalmazta meg. 4.3.7. Amennyiben olyan adat megismerésére irányul az igény, amelyet az Adatkezelõ az elektronikus információszabadságról szóló 2005. évi XC. törvény, valamint az államháztartás mûÆ ködési rendjérõÆ l szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet által elrendelt formában és adattartalommal Nagykálló Város Önkormányzat honlapján www.nagykallo.hu címen már közzétett, az igénylõŠt errõŠl tájékoztatni kell a fellelhetõŠséget is ideértve. Ez nem mentesíti az Adatkezelõnt az adatszolgáltatási kötelezettsége alól. 4.3.8. Az adatszolgáltatást az adatfelelõ.s úgy köteles elõ.készíteni, hogy a közérdekû. adat megismerésére irányuló igénynek az Adatkezelõ az igény tudomására jutását követõ legrövidebb idõ alatt, legfeljebb azonban 15 napon belül eleget tudjon tenni. 4.3.9. Egyéb esetben a tájékoztatásnak – lehetõcség szerint - az igénylõc által kívánt technikai eszközzel és módon kell eleget tenni (postai levélben, telefaxon, e-mailben, cd-n). 4.3.10. Ha az igény csak részben teljesíthetõ«, az igénylõ«t tájékoztatni kell a nyilvánosságra hozatalban korlátozott adatok körérõkl és megismerhetõkségének módjáról. Az adatszolgáltatás során kiemelt figyelmet kell fordítani arra, hogy ha a közérdekûWadatot tartalmazó dokumentum az

igénylõ›által meg nem ismerhetõ›adatot is tartalmaz, akkor a másolaton a meg nem ismerhetõ›adatot felismerhetetlenné kell tenni. 4.3.11. Az ügyintézés során az Avtv. 20. §-ának (2) és (6) bekezdéseiben írt határidõík betartására fokozottan figyelni kell. Ennek érdekében az igénylõ_vel való kapcsolatfelvételnek, illetve részletes nyilatkozata beszerzésének, az igény megérkezésétõÏl számítva, legkésõÏbb öt napon belül meg kell történnie. 4.3.12. A Gazdasági Iroda adatfelelõse rendszeresen ellenõrzi a szabályzatban foglaltak teljesítését, a közérdekû• adatok megismerésére irányuló igényekrõ•l és az Eitv. végrehajtásával összefüggõ• kötelezettségek teljesítésérõl évente jelentést készít a Jegyzõ részére a tárgyévet követõ március 31ig. A szervezeti egységek vezetõ¢i jelentésüket az alábbi adattartalomra tekintettel küldik meg tárgyévet követõ‚január 31-ig a Gazdasági Iroda vezetõ‚je részére. - adatigénylések száma tárgykör megjelölésével - adatszolgáltatás formája és az igénylõFk által megtérített költség összege. 4.3.13. Az Adatkezelõ évente, az adatvédelmi biztos közleményében meghatározott idõpontig értesíti az adatvédelmi biztost az elutasított igényekrõæ l, valamint az elutasítások indokairól. 5. Jogorvoslat aközérdekûªadatok teljesítésével kapcsolatosan 5.1. Ha az igénylõnközérdekûnadatra vonatkozó igényét nem teljesítik, az igénylõna megtagadás közlésétõN l, illetve ennek elmaradása esetén az igény elõN terjesztésétõN l számított 15 napos határidõN eredménytelen elteltétõ.l számított 30 napon belül bírósághoz fordulhat. 5.2. A megtagadás jogszerûãségét és megalapozottságát a Adatkezelõãköteles bizonyítani. 5.3. Ha a bíróság az igénynek helyt ad és a Adatkezelõ£t a kért közérdekû£adat közlésére kötelezi, ez esetben a közlést haladéktalanul teljesíteni kell. 6. A közzétételi listaésaz adatok karbantartása 6.1. Az Eitv. alapján az önkormányzat közzétételi listáját az 1. sz. melléklet tartalmazza.

6.2. A közzétételre, helyesbítésre, frissítésre kerülõ› adatokat az 1. sz. mellékletben meghatározott idõben a meghatározott személyek küldik meg az informatikus részére elektronikus úton. 6.3. Az informatikus a frissítésekkel kapcsolatban a Gazdasági Irodavezetõíjével egyeztet, ezt követõ_en az adatokat haladéktalanul megjeleníti. 6.4.Az adatfelelõ?s a szervezeti egységéhez tartozó közzétételi egység adatainak a változását nyomon követi és azokat a jogszabályban meghatározott idõ¯közönként megküldi az adatközlõ¯részére. Az adatfelelõs a honlapon történõ közzétételt követõen az adatok pontosságát visszaellenõrzi. 7. Adatvédelmi elõírások 7.1. A közzétett adatok megismerése személyazonosító adatok közléséhez nem köthetõÂ . Az elektronikusan közzétett közérdekû¢adatokhoz történõ¢hozzáférés biztosításához személyes adat csak annyiban kezelhetõ‚, amennyiben az technikailag elengedhetetlenül szükséges; a személyes adatokat ezt követõfen haladéktalanul törölni kell. 7.2. Igénylés alapján történõ&adatszolgáltatás esetén az adatigénylõ&személyazonosító adatai csak annyiban kezelhetõk, amennyiben az igény teljesítéséhez - beleértve az esetleges költségek megfizetését is - elengedhetetlenül szükséges. Az igény teljesítését, illetõæ leg a költségek megfizetését követõÆ en az igénylõÆ személyes adatait haladéktalanul törölni kell. A közérdekûŠadatról készített másolatért fizetendõŠköltségtérítésmértéke A közérdekûNadatról készített másolatért fizetendõNköltségtérítés mértékérõN l az Önköltségszámítási Szabályzat rendelkezik. Záró rendelkezések Jelen szabályozás 2008. január 1-jén lép hatályba és visszavonásig érvényes. Nagykálló, 2008. január 8. Dr. Török László jegyzõW

1. sz. melléklet A közérdekû}adatok szolgáltatásáért az alábbi személyeket jelölöm ki: Hatósági Iroda

Dr. Pelsõ½ czy Mariann

Szociális és Egészségügyi Csoport

Domokos Árpádné

Gyámhivatal

Zadányi Katalin

Igazgatási Iroda

Boros Zsolt

Gazdasági Iroda

Bereczki Mária

Mûszaki Iroda

Orosz Ferenc

Beruházási és Program Csoport

Marozsán Erika

Jegyzõˆi Kabinet

Vadon Istvánné

Okmány Iroda

Somogyiné Marozsán Lívia

I. Szervezeti, személyzeti adatok 1.1. Kapcsolat, szervezet, vezetõ}k Közzétételi egység: Elérhetõ_ségi adatok Adat megnevezése Hivatalos név (teljes név) Székhely Postacím (postafiók szerinti címe, ha van) Telefonszám (nemzetközi vagy belföldi számként, utóbbi esetben körzetszámmal, illetve szolgáltatás- vagy hálózatkijelölõ<számmal) Faxszám (nemzetközi vagy belföldi számként, utóbbi esetben körzetszámmal, illetve szolgáltatás- vagy hálózatkijelölõœszámmal) Központi elektronikus levélcím A honlap URL-je Ügyfélszolgálat vagy közönségkapcsolat elérhetõsége (telefonszám, telefaxszám, ügyfélfogadás helye, postacíme) Az ügyfélszolgálati vagy közönségkapcsolati vezetõ neve Az ügyfélfogadás rendje

Megjegyzés Jegyzõ§által kijelölt adatfelelõ§s

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ§en azonnal/ elõzõ állapot törlendõ

Hatósági Iroda vezetõ% je által kijelölt adatfelelõs Mûèszaki Iroda vezetõèje által kijelölt adatfelelõ‘s Okmány Iroda csoportvezetõQ je által kijelölt adatfelelõs

Közzétételi egység: A szervezeti struktúra Adat megnevezése

Megjegyzés

Frissítés/archívumba tartás

A szervezeti struktúra ábrája (a szervezeti egységek és vezetõyik megnevezésével)

Jegyzõ— i által kijelölt adatfelelõ— s Változásokat követõ— en azonnal/ elõzõ állapot törlendõ

Közzétételi egység: A szerv vezetõU i Adat megnevezése A szerv vezetõjének, vezetõinek, valamint testületi szerv esetén a testületi tagok neve, beosztás megnevezése, hivatali elérhetõasége (telefon, telefax, postacím, elektronikus levélcím)

Megjegyzés Jegyzõi által kijelölt adatfelelõs

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõen azonnal/ elõzõ állapot törlendõ

A szervezeti egységek vezetõinek neve, beosztás megnevezése, hivatali elérhetõãsége (telefon, telefax, postacím, elektronikus levélcím) 1.2. A felügyelt költségvetési szervek Közzétételi egység: A szerv irányítása, felügyelete vagy ellenõrzése alatt álló, vagy alárendeltségében mûködõ más közfeladatot ellátó szerv Adat megnevezése A szerv irányítása, felügyelete vagy ellenõárzése alatt álló, vagy alárendeltségében mû¨ködõ¨más közfeladatot ellátó szervek hivatalos neve (teljes neve), székhelye, elérhetõÑ sége (telefonszám, telefaxszám,

Megjegyzés Gazdasági Iroda vezetõ!je által kijelölt adatfelelõás Mû¨szaki Iroda vezetõ¨je által kijelölt adatfelelõhs Hatósági. Iroda vezetõ(je által kijelölt adatfelelõÑ s

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ!en azonnal/ Az elõázõáállapot 1 évig archívumba tartásával

postacím, elektronikus levélcím) A szerv irányítása, felügyelete Jegyzõ által kijelölt adatfelelõs vagy ellenõurzése alatt álló, vagy alárendeltségében mûåködõåmás közfeladatot ellátó szervek honlapjának URL-je A szerv irányítása, felügyelete Jegyzõ3által kijelölt adatfelelõ3s vagy ellenõ£rzése alatt álló, vagy alárendeltségében mûködõ más közfeladatot ellátó szervek ügyfélszolgálatának vagy közönségkapcsolatának elérhetõ«sége (telefonszám, telefaxszám, ügyfélfogadás helye, postacíme), ügyfélfogadásának rendje 1.3. Gazdálkodó szervezetek Közzétételi egység: A szerv tulajdonában álló vagy részvételével mûËködõËgazdálkodó szervezetek Adat megnevezése Megjegyzés Azon gazdálkodó szervezetek Gazdasági Iroda vezetõ\je által neve, székhelye, elérhetõ@ sége kijelölt adatfelelõ@ s (telefon, telefax, földrajzi hely, postacím, elektronikus levélcím), amelyek a közfeladatot ellátó szerv többségi tulajdonában állnak, illetve amelyek felett közvetlen irányítással rendelkezik A fentiek szerinti gazdálkodó szervezetek tevékenységi körének leírása

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ\en azonnal/ Az elõ@ zõ@állapot 1 évig archívumba tartásával

A fentiek szerinti gazdálkodó szervezetek képviselõjének neve A fentiek szerinti gazdálkodó szervezetekben a közfeladatot ellátó szerv részesedésének mértéke

1.4. Közalapítványok Közzétételi egység: A szerv által alapított közalapítványok Adat megnevezése Megjegyzés Azon közalapítványok neve, Az alapító okiratok közvetlen amelyeket a közfeladatot ellátó elérhetõ\ségének biztosításával. szerv alapított, amelyek alapítói Jegyzõ<által kijelölt adatfelelõ<s jogát õ gyakorolja A fentiek szerinti közalapítványok székhelye A fentiek szerinti közalapítványok kezelõ”szerve tagjainak felsorolása

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ|en azonnal/ Az elõ\zõ\állapot 1 évig archívumba tartásával

1.5. Lapok Közzétételi egység: Lapok Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv által Jegyzõ által kijelölt adatfelelõs alapított lapok neve

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõen azonnal/ Az elõÂ zõÂállapot 1 évig

A közfeladatot ellátó szerv által alapított lapok szerkesztõységének és kiadójának neve és elérhetõésége (telefon, telefax, földrajzi hely, postacím, elektronikus levélcím) A közfeladatot ellátó szerv által alapított lapok fõszerkesztõjének a neve

archívumba tartásával

1.6. Felettes, felügyeleti, törvényességi ellenõórzést gyakorló szerv Közzétételi egység: Felettes, felügyeleti, törvényességi ellenõ«rzést gyakorló szerv Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szerv felettes, illetve felügyeleti szervének, ennek hiányában a közfeladatot ellátó szerv felett törvényességi ellenõÃ rzést gyakorló szerv hivatalos neve (teljes neve), székhelye, elérhetõcsége (telefon, telefax, földrajzi hely, postacím, elektronikus levélcím), honlapjának címe

Megjegyzés Jegyzõ<által kijelölt adatfelelõ<s

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ<en azonnal/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

A közfeladatot ellátó szerv felettes, illetve felügyeleti szervének, ennek hiányában a közfeladatot ellátó szerv felett törvényességi ellenõ[rzést gyakorló szerv ügyfélszolgálatának vagy közönségkapcsolatának elérhetõsége (telefonszám, telefaxszám, ügyfélfogadás helye, postacíme), ügyfélfogadásának rendje 2. Tevékenyégre, mû³ködésre vonatkozó adatok Közzétételi egység: A szerv alaptevékenysége, feladat- és hatásköre Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szerv feladatát, hatáskörét és alaptevékenységét meghatározó, a szervre vonatkozó alapvetõ« jogszabályok, állami irányítás egyéb jogi eszközei, valamint a szervezeti és mûO ködési szabályzat vagy ügyrend listája

Megjegyzés Frissítés/archívumba tartás A jogszabályok, állami irányítás Változásokat követõen azonnal/ egyéb jogi eszközei, valamint a Az elõëzõëállapot 1 évig szervezeti és mûËködési archívumba tartásával szabályzat vagy ügyrend hatályos és teljes szövegét tartalmazó önálló dokumentumok elérhetõ/ségének biztosításával. E közzétételi kötelezettség teljesíthetõÞa Ket. 164. § (1) és (2) bekezdésében, valamint a KIETB 19. sz. ajánlásában foglalt közzétételi kötelezettségekkel együttesen, vagy az ezek alapján már közzétett adatokra hivatkozással is. Jegyzõ.által kijelölt adatfelelõ.s

Az országos illetékességû— szerv, Jegyzõ— által kijelölt adatfelelõ— s valamint a megyei (fõvárosi) közigazgatási hivatal feladatáról, tevékenységérõél szóló tájékoztató szövege magyar és angol nyelven A helyi önkormányzat önként Jegyzõ7által kijelölt adatfelelõ7s negyedévente/ Az elõ7zõ7állapot vállalt feladatainak felsorolása és 1 évig archívumba tartásával részletes leírása Közzétételi egység: A hatósági ügyek intézésének rendjével kapcsolatos adatok Adat megnevezése Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben a hatáskörrel rendelkezõ, hatáskör gyakorlásának átruházása esetén a ténylegesen eljáró szerv neve Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben a hatáskörrel rendelkezõ\, hatáskör gyakorlásának átruházása esetén a ténylegesen eljáró szerv illetékességi területe Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben az ügyintézéshez szükséges dokumentumok, okmányok felsorolása Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben az eljárási

Megjegyzés Minden szervezeti egység adatfelelõ\se

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ|en azonnal/ Az elõ\zõ\állapot törlendõ\

Minden szervezeti egység adatfelelõœ se

Változásokat követõ¼ en azonnal/ Az elõœ zõœállapot törlendõœ

Minden szervezeti egység adatfelelõpse

Változásokat követõ°en azonnal/ Az elõpzõpállapot törlendõp

Minden szervezeti egység adatfelelõÑ se

Változásokat követõ(en azonnal/ Az elõÑ zõÑállapot törlendõÑ

illetékek, igazgatási szolgáltatási díjak összege Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben az alapvetõU eljárási szabályok, ezek magyarázata, az ügyintézést segítõ§útmutatók, az ügymenetre vonatkozó tájékoztatás Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben az eljárást megindító irat benyújtására szolgáló postacím (postafiók szerinti cím, ha van), ügyfélfogadási vagy közönségkapcsolati cím és nyitvatartási idõï Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben az eljárást megindító irat benyújtására nyitva álló határidõO Az államigazgatási, önkormányzati és egyéb hatósági ügyekben használt formanyomtatványok listája

Minden szervezeti egység adatfelelõåse

Változásokat követõuen azonnal/ Az elõåzõåállapot törlendõå

Minden szervezeti egység adatfelelõese

Változásokat követõóen azonnal/ Az elõezõeállapot törlendõe

Minden szervezeti egység adatfelelõ«se

Változásokat követõËen azonnal/ Az elõ«zõ«állapot törlendõ«

A formanyomtatványok Változásokat követõ'en azonnal/ letölthetõségének biztosításával. Az elõzõ állapot törlendõ E közzétételi kötelezettség teljesíthetõ• a Ket. 164. § (1) és (2) bekezdésében, valamint a KIETB 19. sz. ajánlásában foglalt közzétételi kötelezettségekkel együttesen, vagy az ezek alapján már közzétett adatokra hivatkozással is.

Minden szervezeti egység adatfelelõse Közzétételi egység: Közszolgáltatások Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szerv által nyújtott vagy költségvetésébõl finanszírozott közszolgáltatások megnevezése A közfeladatot ellátó szerv által nyújtott vagy költségvetésébõ\l finanszírozott közszolgáltatások tartalmának leírása A közfeladatot ellátó szerv által nyújtott vagy költségvetésébõ4l finanszírozott közszolgáltatások igénybevételének rendjére vonatkozó tájékoztatás A közfeladatot ellátó szerv által nyújtott vagy költségvetésébõ”l finanszírozott közszolgáltatások díjának és az abból adott kedvezmények mértéke

Megjegyzés Minden szervezeti egység adatfelelõse

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõ0en azonnal/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

Minden szervezeti egység adatfelelõ\se

Minden szervezeti egység adatfelelõ4se

Minden szervezeti egység adatfelelõ”se

Közzétételi egység: A szerv nyilvántartásai Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv által Minden szervezeti egység az alaptevékenysége ellátásához adatfelelõse használt saját fenntartású adatbázisok, illetve nyilvántartások jegyzéke. A közfeladatot ellátó szerv által Minden szervezeti egység fenntartott, az adatvédelmi adatfelelõ… se

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõBen azonnal/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

Változásokat követõen azonnal/ Az elõ… zõ… állapot 1 évig

nyilvántartásba bejelentendõ— nyilvántartásokról az 1992. évi LXIII. tv. 28. § (1) bekezdésében szereplõéadatok A közfeladatot ellátó szerv által – alaptevékenysége keretében gyû7jtött és feldolgozott adatok fajtái A közfeladatot ellátó szerv által – alaptevékenysége keretében gyûójtött és feldolgozott adatokhoz való hozzáférés módja A közfeladatot ellátó szerv által – alaptevékenysége keretében gyûCjtött és feldolgozott adatokról való másolatkészítés költségei

archívumba tartásával

Minden szervezeti egység adatfelelõÇse

Változásokat követõU en azonnal/ Az elõÇzõÇállapot 1 évig archívumba tartásával

Minden szervezeti egység adatfelelõƒse

Változásokat követõen azonnal/ Az elõƒzõƒállapot 1 évig archívumba tartásával

Gazdasági Iroda vezetõƒje által kijelölt adatfelelõcs

Változásokat követõƒen azonnal/ Az elõczõcállapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Nyilvános kiadványok Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szerv nyilvános kiadványainak címei A közfeladatot ellátó szerv nyilvános kiadványai témájának leírása A közfeladatot ellátó szerv nyilvános kiadványaihoz való hozzáférés módja A közfeladatot ellátó szerv nyilvános kiadványaiért fizetendõ költségtérítés mértéke vagy az ingyenesség ténye

Megjegyzés JegyzõTáltal kijelölt adatfelelõTs Jegyzõ által kijelölt adatfelelõs

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõTzõTállapot 1 évig archívumba tartásával Negyedévente/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

JegyzõQáltal kijelölt adatfelelõQ s Negyedévente/ Az elõQ zõQállapot 1 évig archívumba tartásával Jegyzõ‚által kijelölt adatfelelõ‚s

Negyedévente/ Az elõ‚zõ‚állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Döntéshozatal, ülések Adat megnevezése Megjegyzés A testületi szerv döntései JegyzõUáltal kijelölt adatfelelõU s elõÇkészítésének rendje A testületi szerv döntéseiben való állampolgári közremû£ködés (véleményezés) módja (erre szolgáló postai, illetve elektronikus levélcím) A testületi szerv döntéshozatalának eljárási szabályai A testületi szerv ülésének helye (irányítószám, város, utca, házszám) A testületi szerv megtartott üléseinek ideje (év, hó, nap, óra megjelöléssel) A testületi szerv tervezett üléseinek ideje (év, hó, nap, óra megjelöléssel) A testületi szerv ülései látogathatóságának rendje A testületi szerv üléseinek Jegyzõèáltal kijelölt adatfelelõès napirendje A testületi szerv döntéseinek felsorolása

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõU en azonnal/ Az elõÇzõÇállapot 1 évig archívumba tartásával

Változásokat követõèen azonnal/ Az elõ‘zõ‘állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: A szerv döntései, koncepciók, tervezetek, javaslatok Adat megnevezése

Megjegyzés

Frissítés/archívumba tartás

A testületi szerv döntéseinek felsorolása A testületi szerv döntéshozatalának dátuma (év, hó, nap megjelöléssel) A testületi szerv szavazásának nyilvános adatai Az Eitv. alapján közzéteendõ jogszabályalkotásra irányuló koncepciók, jogszabálytervezetek felsorolása Az Eitv. alapján közzéteendõœ jogszabályalkotásra irányuló koncepciók, jogszabálytervezetek tekintetében az egyeztetés állapota A helyi önkormányzat képviselõ¼ -testületének nyilvános ülésére benyújtott elõ|terjesztések felsorolása Összefoglaló a véleményezõTk észrevételeirõ4l, és az észrevételek elutasításának indokairól

Jegyzõ— Változásokat követõ— en azonnal/ Hatósági Iroda Az elõzõ állapot 1 évig Mûyszaki Iroda archívumba tartásával Gazdasági Iroda vezetõ[je által kijelölt adatfelelõ[s

Közzétételi egység: Pályázatok Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv által Minden szervezeti egység kiírt pályázatok felsorolása adatfelelõJse Közzétételi egység: Közérdekû… adatok igénylése

Frissítés/archívumba tartás Folyamatosan/ Az elõ‚zõ‚állapot 1 évig archívumba tartásával

Adat megnevezése Megjegyzés A közérdekûuadatok Jegyzõuáltal kijelölt adatfelelõus megismerésére irányuló igények intézésének rendje A közérdekûÃadatok JegyzõÃáltal kijelölt adatfelelõÃ s megismerésére irányuló igények tekintetében illetékes szervezeti egység neve A közérdekû€adatok megismerésére irányuló igények tekintetében illetékes szervezeti egység elérhetõ£sége (postacíme, földrajzi helye, telefonszáma, telefaxszáma, elektronikus levélcíme) A közérdekû adatokkal kapcsolatos kötelezõ statisztikai adatszolgáltatás adott szervre vonatkozó adatai A közfeladatot ellátó szerv kezelésében lévõ|közérdekû| adatok felhasználására, hasznosítására vonatkozó általános szerzõdési feltételek Azon közérdekûøadatok hasznosítására irányuló szerzõpdések listája, amelyekben a közfeladatot ellátó szerv az egyik szerzõødõøfél

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/Az elõuzõuállapot 1 évig archívumba tartásával

Negyedévente/Az elõøzõøállapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Közzétételi listák Adat megnevezése

Megjegyzés

Frissítés/archívumba tartás

A közfeladatot ellátó szervre vonatkozó különös közzétételi lista A közfeladatot ellátó szervre vonatkozó egyedi közzétételi lista

Minden szervezeti egység adatfelelõse

Változásokat követõ— en azonnal/ Az elõzõ állapot törlendõ

3. Gazdálkodási adatok 3.1. A mûƒködéstörvényessége, ellenõƒrzések Közzétételi egység: Vizsgálatok, ellenõerzések listája Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szervnél végzett alaptevékenységgel kapcsolatos – nyilvános megállapításokat tartalmazó vizsgálatok, ellenõãrzések felsorolása

Megjegyzés Minden szervezeti egység adatfelelõ<se

Frissítés/archívumba tartás A vizsgálatról szóló jelentés megismerését követõ<en haladéktalanul/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Az Állami Számvevõ|szék ellenõ|rzései Adat megnevezése Az Állami Számvevõszék ellenõðrzéseinek nyilvános megállapításai

Megjegyzés Minden szervezeti egység adatfelelõðse

Közzétételi egység: Egyéb ellenõÑ rzések, vizsgálatok Adat megnevezése Megjegyzés A szervre vonatkozó egyéb Minden szervezeti egység ellenõrzések, vizsgálatok adatfelelõse nyilvános megállapításai

Frissítés/archívumba tartás A vizsgálatról szóló jelentés megismerését követõðen haladéktalanul/ Az elõ¡zõ¡állapot 1 évig archívumba tartásával

Frissítés/archívumba tartás A vizsgálatról szóló jelentés megismerését követõen haladéktalanul/ Az elõ… zõ… állapot

1 évig archívumba tartásával Közzétételi egység: A mûuködés eredményessége, teljesítmény Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szerv feladatellátásának teljesítményére, kapacitásának jellemzésére, hatékonyságának és teljesítményének mérésére szolgáló mutatók és értékük, idõabeli változásuk

Megjegyzés Gazdasági Iroda vezetõ¾ je által kijelölt adatfelelõ0s

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõ¾ zõ¾állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Mû|ködési statisztika Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv Minden szervezeti egység tevékenységére vonatkozó, adatfelelõðse jogszabályon alapuló statisztikai adatgyû´jtés eredményei, idõ´beli változásuk

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõzõ állapot 1 évig archívumba tartásával

3.2. Költségvetések, beszámolók Közzétételi egység: Éves költségvetések Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv éves Gazdasági Iroda vezetõBje által (elemi) költségvetései kijelölt adatfelelõs

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõBen azonnal/ Az elõzõ állapot 5 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Számviteli beszámolók Adat megnevezése

Megjegyzés

Frissítés/archívumba tartás

A közfeladatot ellátó szerv számviteli törvény szerinti beszámolói

Gazdasági Iroda vezetõ— je által kijelölt adatfelelõs

Változásokat követõ— en azonnal/ Az elõzõ állapot 5 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: A költségvetés végrehajtása Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szervnek a Gazdasági Iroda vezetõje által költségvetés végrehajtásáról - a kijelölt adatfelelõs külön jogszabályban meghatározott módon és gyakorisággal – készített beszámolói

Frissítés/archívumba tartás Változásokat követõen azonnal/ Az elõzõ állapot 5 évig archívumba tartásával

3.3. Költségvetések, beszámolók Közzétételi egység: A foglalkoztatottak Adat megnevezése A közfeladatot ellátó szervnél foglalkoztatottak létszáma A vezetõlk és a vezetõl tisztségviselõLk illetménye, munkabére, és rendszeres juttatásai, valamint költségtérítése összesített összege és átlagos mértéke. Az egyéb alkalmazottaknak nyújtott juttatások fajtája és mértéke összesítve

Megjegyzés Jegyzõ´által kijelölt adatfelelõ´s

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõ´zõ´állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Támogatások Adat megnevezése

Megjegyzés

Frissítés/archívumba tartás

A közfeladatot ellátó szerv költségvetésébõl nyújtott, nem normatív, céljellegûy,fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek neve A közfeladatot ellátó szerv költségvetésébõ7l nyújtott, nem normatív, céljellegû§,fejlesztési támogatások célja A közfeladatot ellátó szerv költségvetésébõól nyújtott, nem normatív, céljellegûe, fejlesztési támogatások összege A közfeladatot ellátó szerv költségvetésébõcl nyújtott, nem normatív, céljellegûC,fejlesztési támogatási program megvalósítási helyére

Minden szervezeti egység adatfelelõse

Negyedévente/ Az elõ— zõ— állapot 5 évig archívumba tartásával

Adat megnevezése Megjegyzés Az államháztartás pénzeszközei Minden szervezeti egység felhasználásával, az adatfelelõ4se államháztartáshoz tartozó vagyonnal történõø gazdálkodással összefüggõ°– a nettó ötmillió forintot elérõp vagy azt meghaladó értékû0árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékûpjog

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõTzõTállapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: SzerzõÃ dések

átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerzõyd ések megnevezése (típusa), tárgya, a szerzõédõéfelek megnevezése, a szerzõ[dések értéke, idõËtartama Közzétételi egység: Koncessziók Adat megnevezése A koncesszióról szóló törvényben meghatározott nyilvános adatok (pályázati kiírások, pályázók adatai, az elbírálásról készített emlékeztetõCk, pályázat eredménye)

Megjegyzés -

Frissítés/archívumba tartás - Negyedévente/ Az elõðzõð állapot 1 évig archívumba tartásával

Közzétételi egység: Egyéb kifizetések Adat megnevezése Megjegyzés A közfeladatot ellátó szerv által Minden szervezetei egység nem alapfeladatai ellátására (így adatfelelõTse különösen társadalmi szervezet támogatására, foglalkoztatottai szakmai és munkavállalói érdekképviseleti szervei számára, foglalkoztatottjai, ellátottjai oktatási, kulturális, szociális és sporttevékenységet segítõø szervezet támogatására, alapítványok által ellátott feladatokkal összefüggõ8 kifizetésre) fordított, ötmillió forintot meghaladó kifizetések

Frissítés/archívumba tartás Negyedévente/ Az elõtzõtállapot 1 évig archívumba tartásával

címzettjei

2. sz. melléklet Érkeztetés idõ}pontja: Igény a Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala k e z e l é s é b e n l é v õÏ k ö z é r d e k ûÏ a d a t m e g i s m e r é s é r e Adatot kérõ?neve: …………………………………………………………………………. Elérhetõségei Lakcíme: …………………………………………………………………………. E-mailcíme: ………………........................@........................................ Telefonszáma: ……….-…………………… Igény pontos leírása: ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………….…………...… Az igényelt adatokról másolat készítését: kérem nem kérem Az elkészített másolatokat: személyesen veszem át postai úton kérem teljesíteni Az adathordozó fajtája: papír elektronikus adathordozó(…………….) Ny i l a t k o z a t

Alulírott …………………………………. nyilatkozom, hogy az igényem teljesítése során felmerülõ költségeket Megtérítem. Nem térítem meg. Jelen nyilatkozat aláírásával tudomásul veszem, hogy amennyiben a felmerülõÏköltségeket nem vállalom az általam kért információkról csak olyan formában és módon kaphatok tájékoztatást, ami nem okoz meg nem térülõ¯költséget a Nagykálló Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának. Tudomásul veszem, hogy az igény visszavonása esetén az adatok elõállításával összefüggésben a visszavonásig felmerült költségeket köteles vagyok megfizetni. Kelt: Nagykálló, 2……év………………….hó…….nap ………………….……………………… Az adatot igénylõ¢aláírása