Závěrečný účet za rok 2010 dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
MĚSTO
RAKOVNÍK
1
1. ZÁKLADNÍ INFORMACE Identifikace účetní jednotky Název účetní jednotky Sídlo IČ Právní forma Telefon: E-mail: Plátce DPH
Město Rakovník Husovo nám. 27, 269 18 Rakovník 00 244 309 město 313 259 111
[email protected] od 1.10.2004, čtvrtletní DIČ: CZ00244309
Všeobecné informace Předmět činnosti Rozvahový den Okamžik sestavení účetní závěrky Starosta Místostarosta Počet členů zastupitelstva Počet členů rady Kontrolní výbor (počet členů/jméno předsedy) Finanční výbor (počet členů/jméno předsedy) Komise rady Počet útvarů úřadu Počet zaměstnanců úřadu Počet organizačních jednotek Odkaz na kontakty
zákon č. 128/2000 Sb., o obcích 31. 12. 2010 31. 01. 2011 Ing. Zdeněk Nejdl Bc. Jan Švácha 21 7 5, Mgr. Jaroslav Hamouz 5, Mgr. Miloš Lippert viz. odkaz na kontakty 12 186 2 www.mesto-rakovnik.cz
Organizace ÚSC (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů § 23 a násl.) Přehled zakládaných a zřizovaných organizací účetní jednotkou: (viz. příloha č. 5) 1. Příspěvkové organizace města Rakovníka 2. Obchodní společnosti s majetkovým podílem města Rakovníka 3. Organizační složky města Rakovníka
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost Podnikatelská činnost (hospodářská činnost, dále jen „HČ“) Ostatní
v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě veřejné WC, kopírování, odtah vozidel, pronájem pro reklamní účely, krátkodobé pronájmy – ubytovna Skryje, stravné – Ráček, věcná břemena, hlášení v místním rozhlase, honitba, koncese správa cizích prostředků (jistin, peněz klientů ústavů apod.); správa sdružených prostředků (příležitostně) 2
Prezentace Účetnictví města Rakovníka je vedeno a účetní závěrka a závěrečný účet byl sestaven v souladu s: • Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění 1 (dále jen zákon o účetnictví), • Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, zdravotními pojišťovnami, státními fondy a organizačními složkami státu, • Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., • Zákonem č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, • Vyhláškou č. 323/2003 Sb., o rozpočtové skladbě, • Vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů ÚSC, • Vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do Centrálního systému účetních informací státu a požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), • Metodikou zpracování účetnictví a rozpočtu v programu GINIS – GORDIC. • Město je veřejnoprávní korporací vymezenou zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích. Město plní své úkoly prostřednictvím orgánů, kterými jsou zastupitelstvo města, rada města, starosta a městský úřad členěný na jednotlivé odbory. V jejich činnosti se prolíná státní správa a samospráva. • Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v tisících Kč s přesností na dvě desetinná místa, nebo v přesných částkách na Kč. • Účetní závěrka rozpočtu je sestavena k 31. 12. 2010. • Rozpočtovým obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2010 do 31. 12. 2010.
Účetní a rozpočtové zásady •
Účetní a finanční výkazy 1. Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví. 2. Finanční výkaz, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu a rozsahu výkazů pro hodnocení plnění rozpočtů ÚSC. • Konsolidace položek rozpočtové skladby (vyhláška č. 449/2009 Sb.) Vzájemné vztahy (finanční převody) mezi účty účetní jednotky a mezi veřejnými rozpočty navzájem jsou konsolidovány v souladu s Vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě a v souladu s Vyhláškou č. 449/2009 Sb.
3
2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ROZPOČTU MĚSTA RAKOVNÍKA V ROCE 2010 (vyhodnocení plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, zhodnocení hospodaření účelových fondů města, vyúčtování finančních vztahů k veřejným rozpočtům, zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010).
ÚVOD Závěrečný účet města Rakovníka je zpravován v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (dále jen rozpočtová pravidla) a obsahuje hodnocení plnění rozpočtu města za rok 2010 a to jak příjmové a výdajové části, tak části financování. Dále obsahuje výsledky přezkoumání hospodaření města za rok 2010, závěry finančního vypořádání k ostatním veřejným rozpočtům a další požadované skutečnosti uvedené v zákoně o rozpočtových pravidlech. Rozpočet města na rok 2010 byl schválen na 24. zasedání zastupitelstva města dne 22. 02. 2010 usnesením č. 28/10. Před jednáním zastupitelstva byl řádně vyvěšen na úřední desce i zveřejněn na webových stránkách města Rakovníka a to od 04. 02. 2010 do 22. 02. 2010. Projednávání a schválení řádného rozpočtu předcházelo schválení rozpočtového provizoria na 22. zasedání zastupitelstva města dne 30. 11. 2009 usnesením č. 155/09. Rozpočet města byl zpracován v souladu s rozpočtovým výhledem města na roky 2010 – 2012 schváleným na 22. zasedání zastupitelstva města dne 30. 11. 2009 usnesením č. 154/09. Rozpočet byl koncipován jako schodkový, tj. rozpočtové příjmy běžného roku byly nižší než plánované výdaje. Rozdíl rozpočtových příjmů a výdajů byl pokryt z finančního zůstatku hospodaření roku 2009.
ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY 2010 Plánované příjmy města činily 429 608,67 tis. Kč (sociální fond a fond rozvoje bydlení byly rozpočtovány samostatně v tabulkové části rozpočtu – Příloha č. 1) s tím, že na pokrytí výdajů v rozpočtu byly použity finanční přebytky roku 2009 v celkové výši 28 000 tis. Kč. Celkově tak byly příjmové zdroje města předpokládány ve výši 457 608,67 tis. Kč. Předpokládané příjmy rozpočtu byly během roku rozpočtovými opatřeními upraveny na 524 374,74 tis. Kč především vlivem různých dotací a transferů (Příloha č. 1). Plnění příjmů běžného roku, tj. bez zapojení finančních zdrojů z předchozích let, bylo ve výši 479 758,70 tis. Kč, což je 96,65 % upraveného rozpočtu z částky 496 374,74 tis. Kč. V níže uvedené tabulce „Vyhodnocení příjmů roku 2010“ je uveden přehled schváleného rozpočtu, rozpočtu upraveného o rozpočtová opatření a rozpočtová skutečnost roku 2010. V tabulce jsou hodnoty po konsolidaci a bez účelových fondů města.
4
Tabulka č. 1
Vyhodnocení příjmů v roce 2010 bez účelových fondů v tis. Kč
Příjmy
Třída 1 - Daňové příjmy
Schválené P 2010
Upravené P 2010
Skutečnost P 2010
RS %
RU %
182 235,00
182 235,00
174 987,77
96,02
96,02
Třída 2 - Nedaňové příjmy
20 772,00
21 639,07
20 125,13
96,89
93,00
Třída 3 - Kapitálové příjmy
13 010,00
38 010,00
36 851,82
286,26
96,95
213 591,67
254 490,67
247 793,99
116,01
97,37
429 608,67
496 374,74
28 000,00
28 000,00
457 608,67
524 374,74
Třída 4 - Transfery
Celkem s konsolidací Financování – zůstatek 2009
Celkem – zdroje
479 758,70 111,67 96,65 0,00
0,00
0,00
479 758,70 104,84 91,49
Skutečnost příjmů 2010 Graf č. 1
Vývoj příjmů rozpočtu během roku probíhal s občasnými výkyvy, nicméně dle předpokladů, jak bylo rozpočtováno. Celkově byly příjmy upraveného rozpočtu naplněny na 96,65 %.
5
Daňové příjmy, ta část, která je sdílená společně se státním rozpočtem, byly naplňovány celkem rovnoměrně. Oproti předešlému roku je meziroční nárůst plnění daňových příjmů o 9 410 tis. Kč. Skutečné plnění příjmů je uvedeno v tabulkové části vyhodnocení rozpočtu za rok 2010 (Příloha č. 1). Na daňových příjmech se nejvíce podílí daň z přidané hodnoty a daň z příjmu fyzických nebo právnických osob. Přestože oficiální predikace ministerstva financí nepředpokládala velký růst, tak co se týká daňových příjmů, které jsou závislé na příjmech státního rozpočtu, je skutečnost za rok 2010 dobrá. Celkově byly tyto příjmy splněny na 99,40 %. Daňové příjmy – vlastní, tedy místní a správní poplatky, se podařilo splnit na 86,38 %. Mezi objemově nejvyšší patří příjmy z dopravních agend a příjmy z místního poplatku za komunální odpad. Významný je i příjem z místního poplatku za výherní hrací přístroje. U všech těchto poplatků (kromě i dalších agend, kde vznikají pohledávky města), probíhá intenzivní vymáhání dluhů. Objemově nejvyšší je pohledávka poplatků za komunální odpad, pokuty odboru dopravy a příjmy z pronájmu. Dlužná částka činila k 31. 12. 2010: TKO – 2 519,41 tis. Kč a pokuty – 5 325,26 tis. Kč. Nedaňové příjmy byly naplněny na 93,00 % (Příloha č. 1). Zde objemově nejvýznamnější příjmy jsou z vjezdu na náměstí, příjmy z pronájmů a sankce a pokuty z dopravní agendy. Kapitálové příjmy (prodej dlouhodobého majetku města) byly naplněny na 96,95 %. Jde o kapitálové příjmy upravené a to z původně rozpočtovaných 13 010 tis. Kč na 38 010 tis. Kč. Jde tedy o několikanásobný nárůst, který se přesto podařilo naplnit. Hlavní příjmovou položkou byl prodej obchodního podílu v Tepelném zásobování Rakovník. Další významné položky pak z prodeje nemovitého majetku – pozemků a dále příjmy z prodeje městských bytů, včetně splátek za již prodané byty. Významnou část příjmů tvořily dotace z jiných rozpočtů (kraj, ministerstva, fondy), kde plánovaná částka ve výši 213 591,67 tis. Kč byla ve skutečnosti navýšena na 254 490,67 tis. Kč, což je nárůst 40 899,00 tis. Kč a naplněno na 247 793,99 tis. Kč. Zde jsou zahrnuty zejména dotace od státu na správní činnost, sociální dávky, životní prostředí, intenzifikaci ČOV, výstavbu cyklostezky, volby a další dotační tituly. V převážné míře jde o finanční prostředky, které jsou poskytnuty přísně účelově a navíc podléhají finančnímu vypořádání, tzn., že pokud nejsou vyčerpány, vrací se zpět do státního rozpočtu. Za rok 2010 byla vrácena nevyčerpaná dotace na soc. dávky (UZ 13 306) ve výši 657 603,00 Kč, dotace příspěvek na péči (UZ 13 325) ve výši 2 711 000,00 Kč a dotace na sčítání lidu, domů a bytů (UZ 98 005) ve výši 36 533,00 Kč (Příloha č. 6).
ROZPOČTOVÉ VÝDAJE 2010 Ve výdajové části rozpočtu, tj. čerpání rozpočtu, v roce 2010, nebylo nutné během kalendářního roku přijímat zásadní opatření a financování probíhalo v rámci předpokládaných objemů schváleného rozpočtu. Výdaje rozpočtu jsou od roku 2007 sledovány dle reálného plánu peněžních toků a to na základě limitovaných a individuálních příslibů. Čerpání výdajů jednotlivých útvarů města bylo v souladu s rozpisem rozpočtu, popř. s upraveným rozpočtem vlivem schválených rozpočtových opatření. Rozpočtová opatření byla prováděna v souladu s rozpočtovými pravidly a na základě usnesení zastupitelstva města č. 28/10 ze dne 22. 02. 2010. Všechna rozpočtová opatření byla provedena včas, tedy před realizací plateb. Za rok 2010 jich bylo provedeno celkem 74, technických opatření (povinných) pak 27. Během celého roku byla dodržována rozpočtová kázeň, nedošlo k porušení rozpočtové kázně a ani k překročení rozpočtovaných položek. Rozpočtové výdaje byly dne 22. 02. 2010 schváleny zastupitelstvem města ve výši 457 608,67 tis. Kč (účelové fondy jsou rozpočtovány samostatně). Po úpravách rozpočtu (upravený 6
rozpočet) byly ve výši 513 543,74 tis. Kč. Skutečné čerpání výdajové stránky rozpočtu činilo 483 667,88 tis. Kč, což je 94,18 % upraveného rozpočtu. V níže uvedené tabulce „Vyhodnocení výdajů roku 2010“ je uveden přehled schváleného rozpočtu, rozpočtu upraveného o rozpočtová opatření a rozpočtová skutečnost roku 2010. V tabulce jsou hodnoty po konsolidaci a bez účelových fondů. Tabulka č. 2
Vyhodnocení výdajů v roce 2010 bez účelových fondů v tis. Kč Výdaje Třída 5 – Běžné výdaje Třída 6 – Kapitálové výdaje
Celkem výdaje Financování – úvěry
Celkem
Schválené V 2010
Upravené V 2010
Skutečnost V 2010
RS %
RU %
394 652,67
441 706,25
417 977,80
105,91
94,63
50 956,00
73 767,48
67 620,08
132,70
91,67
445 608,67
515 473,73
12 000,00
12 000,00
457 608,67
527 473,73
485 597,88 108,97 94,20 11 883,00
99,08
99,08
497 480,88 108,71 94,31
Skutečnost výdajů 2010 Graf č. 2
Čerpání rozpočtu (výdaje) včetně fondů dle finančních výkazů činilo: rozpočet schválený 450 438,67 tis. Kč, upravený rozpočet 518 204,74 tis. Kč a skutečné čerpání rozpočtu 487 146,35 tis. Kč, což dokládá níže uvedená tabulka č. 3. Jednotlivé útvary byly vedením města vedeny k dodržování rozpočtové kázně, efektivnímu a hospodárnému využívání svěřených finančních prostředků zejména v režijních položkách, jejichž čerpání je nezbytné pro chod úřadu, ale i u všech dalších výdajových položek. Tato 7
opatření se projevila např. i v tom, že po snížení příjmových zdrojů rozpočtu nebyly ohroženy žádné priority města ve výdajích. Pozitivní vliv na čerpání rozpočtu mělo důsledné uplatňování Kontrolního řádu města Rakovníka, který ukládá u každého výdaje i příjmu postupovat s maximální možnou efektivností a účelností. Související schvalovací proces je přísně diferencován s cílem postihnout všechny nutné vazby, hlediska a zapojit takový okruh osob, který zaručí maximální objektivitu hledisek při realizaci výdajů. K navýšení příjmů a výdajů rozpočtu během roku došlo nejvíce u odboru sociálních věcí a zdravotnictví a to cca o 34 655 tis. Kč, z důvodů dotací na výplatu sociálních dávek, hmotné nouze a příspěvku na péči. Odbor výstavby a investic čerpal finanční prostředky na investiční výstavbu v souladu se schváleným položkovým rozpočtem. Všechny investiční akce jsou vyjmenované a obsažené v tabulkové části vyhodnocení rozpočtu. Z rozpočtových prostředků ve výši 67 240,62 tis. Kč čerpal odbor výstavby a investic 61 013,72 tis. Kč, tj. 90,74 %. Rozpracované investiční akce byly zahrnuty do rozpočtu roku 2011. U ostatních správců rozpočtových prostředků, tj. odboru vnitřních věcí, odboru školství, kultury, tělovýchovy a cestovního ruchu, odboru správy majetku, odboru ekonomického, městské policie, odboru životního prostředí, kancelář tajemníka úřadu, správního odboru, odboru dopravy a organizační složky města Jeslí Rakovník, byly výdaje čerpány pravidelně a během rozpočtového roku 2010 se neobjevily žádné komplikace. Podrobnosti o čerpání dle paragrafů a položek všech odborů a organizační složky jsou uvedeny v příloze č. 1. V roce 2010 započalo splácení obou dlouhodobých úvěrů Československé obchodní bance, poskytnutých na výstavbu školní jídelny a na IV. etapu Intenzifikace ČOV Rakovník, v celkové výši 55 000,00 tis. Kč, se zbývající částkou k úhradě 43 117,00 tis. Kč (Příloha č. 5). Zůstatek finančních prostředků na základních běžných účtech činil k 31.12.2010 11 476,12 tis. Kč (Příloha č. 4).
Zhodnocení využití fondu rozvoje bydlení v roce 2010 V souladu se zásadami, které přijalo zastupitelstvo města pro období 2008 a další roky, bylo vyhlášeno výběrové řízení na poskytnutí půjček z tohoto fondu. Pro rok 2010 bylo podáno 5 žádostí o půjčku z „fondu rozvoje bydlení“ v řádném termínu. Komise zhodnotila všechny žádosti, které doporučila ke schválení v celkovém objemu 1 059 tis. Kč. Na půjčkách bylo celkem poskytnuto 1 059 tis. Kč. Splaceno bylo celkem 3 949,87 tis Kč, z toho 2 138,87 tis. Kč splátky – obyvatelé a 1 811,00 tis. Kč splátky – sdružení vlastníků bytů, na úrocích bylo zaplaceno 210,42. Kč. Úroky z půjček FRB jsou příjmem města a tohoto fondu. Kontrola účelu využití přidělených půjček proběhla v roce 2010 v souvislosti s rozdělením půjček pro rok 2009 s konstatováním, že půjčky byly použity na daný účel. Kontrola splnění podmínek půjček z roku 2010 bude provedena v roce 2011. Podrobnosti rozpočtu jsou uvedeny v tabulce (Příloha č. 1).
Zhodnocení využití sociálního fondu v roce 2010 Do fondu byl poskytnut příděl ve výši 1 700 tis. Kč v souladu se schváleným rozpočtem. Výdaje byly plánovány ve výši 2 760,00 tis. Kč podle schváleného položkového rozpočtu a v souladu se Zásadami pro využití sociálního fondu. Rozdíl mezi plánovanými příjmy a výdaji byl pokryt zůstatkem účtu z roku 2009 ve výši 1 060,00 tis. Kč. Podrobnosti rozpočtu jsou uvedeny v tabulce (Příloha č. 1).
8
Čerpání finančních prostředků ze Sociálního fondu probíhalo v souladu se Zásadami pro tvorbu a používání sociálního fondu schváleného zastupitelstvem města 23. 2. 2009 a z Kolektivní smlouvy uzavřené mezi městem Rakovníkem a odborovou organizací. V níže uvedených tabulkách 3 a 4 a grafech je postižen celkový přehled o příjmech a výdajích účetní jednotky Město Rakovník za rok 2010. Tabulka č. 3
Vyhodnocení příjmů města v roce 2010 v tis. Kč
Příjmy
Třída 1 - Daňové příjmy
Schválené P 2010
Upravené P 2010
Skutečnost P 2010
RS %
RU %
182 235,00
182 235,00
174 987,77
96,02
96,02
Třída 2 - Nedaňové příjmy
24 542,00
26 409,07
24 364,86
99,28
92,26
Třída 3 - Kapitálové příjmy
13 010,00
38 010,00
36 851,82
283,26
96,95
215 521,67
256 420,67
741 793,99
344,19
289,29
435 308,67
503 074,74
- 1 930,00
- 1 930,00
- 494 000,00
433 378,67
501 144,74
483 998,44
29 060,00
29 060,00
0,00
462 438,67
530 204,74
Třída 4 - Transfery
Celkem před konsolid. Konsolidace – příjmů Celkem po konsolidaci Financování
Celkem – zdroje
977 998,44 224,67 194,40
111,68
96,58
483 998,44 111,68
96,58
Skutečnost příjmů za rok 2010 Graf č. 3
9
Tabulka č. 4
Vyhodnocení výdajů města v roce 2010 v tis. Kč Výdaje Třída 5 – Běžné výdaje Třída 6 – Kapitálové výdaje
Celkem výdaje Konsolidace – výdajů Celkem po konsolidaci Financování
Celkem
Schválené V 2010
Upravené V 2010
Skutečnost V 2010
RS %
RU %
398 412,67
445 167,26
912 467,27
229,03
204,97
53 956,00
74 967,48
68 679,08
127,29
91,61
452 368,67
520 134,74
- 1 930,00
- 1 930,00
- 494 000,00
450 438,67
518 204,74
487 146,35
108,15
94,01
12 000,00
12 000,00
11 883,00
99,03
99,03
462 438,67
527 473,73
981 146,35 127,29 91,61
499 029,35 107,91 94,61
Skutečnost výdajů za rok 2010 Graf č. 4
Pohledávky, závazky, finanční vypořádání příspěvkových organizací Celkově jsou evidované pohledávky města Rakovníka k 31. 12. 2010 vyčísleny v rozvaze částkou 19 396,97 tis. Kč. Nejaktuálnější jsou pohledávky z hlavní činnosti, které mohou ovlivňovat přímý tok finanční hotovosti, ve výši 9 534,34 tis. Kč (r. 2009: 11 876,07 tis. Kč; r. 2008: 19 747,19 tis. Kč; r. 2007: 14 991,56 tis. Kč; r. 2006: 18 108,66 tis. Kč). Největší objem jsou pohledávky ze správních a místních poplatků za komunální odpad. Jak bylo výše uvedeno, byla a jsou činěna aktivní opatření k jejich vymáhání (upomínky správce daní a poplatků, další kroky prostřednictvím vymáhacích útvarů úřadu, soudní řízení, exekuce) a ze srovnání výsledků posledních let je patrná jejich účinnost (Příloha č. 5). 10
Pohledávky z obchodních vztahů jsou k 31. 12. 2010 ve výši 1 295,99 Kč. Jsou tvořeny prodejem městských bytů, pronájmem a neuhrazenými fakturami z vedlejší činnosti. Ostatní krátkodobé pohledávky jsou k 31. 12. 2010 ve výši 488,07 tis. Kč. Jsou tvořeny předfakturacemi a splátkami poskytnutých půjček odborem sociálních věcí a zdravotnictví. (Příloha č. 5). Celkově jsou evidované krátkodobé závazky města Rakovníka k 31. 12. 2010 vyčísleny v rozvaze částkou 19 592,69 tis. Kč (r. 2009: 15 424,19 tis. Kč; r. 2008: 17 471,56 tis. Kč; r. 2007:17 819,63tis. Kč; r. 2006: 24 095,22 tis. Kč. Jedná se zejména o závazky z obchodních vztahů – neuhrazené došlé faktury, závazky za zaměstnanci a institucemi sociálního a zdravotního pojištění, závazky z finančního vypořádání. Dlouhodobé závazky jsou evidovány k 31. 12. 2010 v rozvaze částkou 49 857,10 tis. Kč. Jedná se zejména o neuhrazené jistiny dlouhodobých úvěrů na výstavbu Jídelny a IV. etapy ČOV Rakovník a ostatní dlouhodobé závazky (Příloha č. 5).
Výsledek hospodaření města k 31. 12. 2010 činí 23 533,20 tis. Kč (v roce 2009: 57 658,48 tis. Kč; v roce 2008: 58 718,94 tis. Kč; v roce 2007: 34 404,05 tis. Kč; v roce 2006: 563,03 tis. Kč). Je nutno zdůraznit, že v roce 2010 byla zahájena pod vedením Ministerstvem financí ČR reforma účetnictví, a tedy výsledek hospodaření tohoto roku je výsledkem nejpřesnějším, jelikož se účtuje výsledkovou metodou a ne již pouze finančním tokem.
Hospodaření vedlejší činnosti Ve vedlejší činnosti se účtují náklady a výnosy ekonomických činností, které jsou předmětem daně z přidané hodnoty. Vedlejší činnost hospodařila v roce 2010 se ziskem v celkové výši 11 674,31 tis. Kč. Výnos je způsoben především vratkou daně z přidané hodnoty za stavbu Školní jídelny, kde byl uplatněn nárok na odpočet až tři roky zpětně. Do vedlejší činnosti je zahrnut provoz veřejných záchodů, stravné Ráčku, o.p.s., odtahy vozidel, nájemné z reklam, kopírování, pronájmy ubytovacího střediska Skryje a příjmy z věcných břemen. Zisk hospodaření byl převeden do rozpočtu města na rok 2011.
Hospodaření s majetkem města Majetek města Rakovníka činil k 31. 12. 2010 2 021 186,27 tis. Kč. Z toho je 8 855,98 tis. Kč dlouhodobý nehmotný majetek, 1 857 868,02 tis. Kč je dlouhodobý hmotný majetek a 154 462,27 tis. Kč je dlouhodobý finanční majetek. S majetkem města Rakovníka hospodaří městský úřad prostřednictvím svých útvarů, městské policie, organizační složky Jesle Rakovník a svých příspěvkových organizací. Všechny uvedené organizace, které s majetkem města nakládají, respektují působnost samosprávných orgánů při schvalování majetkoprávních úkonů dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Město Rakovník je na základě § 38 odst. 1 až 3 zákona o obcích, povinno majetek chránit a pečovat o jeho zachování. Ke splnění této povinnosti město Rakovník eviduje majetek v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále veškerý majetek města každoročně inventarizuje a pojišťuje. Součástí majetku města jsou i nedokončené investice odboru výstavby a investic a odboru správy majetku ve výši 77 603,14 tis. Kč (Příloha č. 7).
11
Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2010 (Školská zařízení, Pečovatelská služba, Kulturní centrum a Městská knihovna). Město Rakovník je zřizovatelem třinácti příspěvkových organizací. Hospodářské výsledky příspěvkových organizací byly schváleny na zastupitelstvu města dne 02. 03. 2011. Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2010 lze hodnotit celkem kladně. Všechny příspěvkové organizace hospodařily s kladným výsledkem hospodaření a žádná neskončila ztrátou. Hospodářské výsledky u příspěvkových organizací jsou vyčísleny v příloze č. 3. Celkem hospodářské výsledky příspěvkových organizací činí: 846 245,99 Kč a zastupitelstvo města dne 02. 03. 2011 rozhodlo o převedení těchto prostředků do fondů příspěvkových organizací. O rozdělení finančních prostředků do fondů škol a školských zařízení rozhoduje zastupitelstvo města a to do té části prostředků, které byly poskytnuty na provoz školských zařízení z rozpočtu města. Prostředky, které poskytuje školám státní rozpočet na mzdy, související pojištění, učebnice a školní pomůcky, spadají do režimu vypořádání se stáním rozpočtem a příspěvkové organizace jsou povinny je vrátit do státního rozpočtu. Tyto finanční prostředky se do finančního vyrovnání města nezahrnují.
Závěrem roku 2010 a počátkem roku 2011 proběhlo přezkoumání hospodaření města, které bylo provedeno na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo provedeno Krajským úřadem, odborem kontroly. Závěr hloubkové kontroly, resp. celá zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření města Rakovníka, je uvedena v samostatné příloze č. 2 včetně komentáře. Závěrem přezkoumání, ve smyslu § 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, bylo, že nejsou zjištěny žádné chyby a nedostatky. Na základě toho je třeba, aby zastupitelstvo města vyjádřilo stanovisko k hospodaření města za rok 2010, a vzhledem k výše uvedenému se doporučuje vyslovit souhlas s hospodařením za rok 2010 v souladu s ustanovením § 17 odst. 7 písm. a) zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, tj. souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad. Na úrovni rady města nebo zastupitelstva města není třeba vzhledem k výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2010 navrhovat žádná nápravná opatření.
Přílohy: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Tabulková část plnění rozpočtu za rok 2010 Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření města Rakovníka za rok 2010 Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2010 do fondů PO Konečné zůstatky bankovních účtů k 31. 12. 2010 Účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2010 Finanční vypořádání dotací za rok 2010 Nedokončené investiční akce
12
