MZ ČR – Krajská hygienická stanice Karlovarského kraje se sídlem v Karlových Varech
Doplňující údaje k účetní závěrce za rok 2015 1.
Celkové výsledky hospodaření za rok 2015
Tabulka č. 1.: Celkové výsledky hospodaření (v Kč)
schválený rozpočet Objem výdajů na investice
upravený rozpočet
konečný rozpočet
skutečnost
% plnění k UR
0
783 908
1 183 908
273 988
23,14
Objem neinvestičních výdajů
39 125 699
39 440 874
40 717 328
38 459 128
94,45
z toho položka 5011
15 470 423
12 353 095
13 133 095
13 049 833
99,37
položka 5013
7 619 761
10 852 540
10 582 540
10 269 597
94,63
7 918 791
7 958 045
8 223 245
7 928 611
96,42
FKSP
230 902
232 957
240 757
234 076
97,23
náhrady mezd za nemoc
110 000
88 126
88 126
88 126
100,00
Objem příjmů celkem
250 000
250 000
250 000
670 918
268,37
z toho položka 2132
103 000
103 000
103 000
379 405
368,35
položka 4132
0
0
0
26 843
0,00
pojistné
Závažné skutečnosti charakterizující tvorbu, průběh a čerpání finančních prostředků v roce 2015: Rozhodující údaje o výši a čerpání rozpočtu KHS uvádí tabulka č. 1. Největší změny v rozpočtových prostředcích se v roce 2015 odehrávaly v oblasti mzdových prostředků. Změny souvisely především s implementací zákona o státní službě, která se realizovala v průběhu druhého pololetí roku a vyvolala potřebu úprav rozpočtu na položkách 5011 a 5013. Úprava rozpočtu proběhla k 1.11.15 v objemu 3.194.680 Kč. KHS rovněž využila možnosti zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů na prostředky na platy a související výdaje ve výši 1 045 200 Kč. Třetí úpravou prostředků na platy a souvisejících výdajů bylo navýšení finančních prostředků v souvislosti s novelami vládních nařízení č. 564/2006 Sb. a 304/2014 Sb., tato úprava probíhala s účelovým znakem 153980048. a.
V oblasti běžných provozních neinvestičních výdajů bylo realizováno navýšení rozpočtu na položce FKSP v souvislosti se změnami rozpočtu platů a dále byly kompenzovány náklady vynaložené v souvislosti se zamezením šíření onemocnění ebolou ve výši 144.315 Kč. Dále byl rozpočet navýšen o 15 000 Kč na dotaci ze státního rozpočtu na tři rezidenční místa (§359200) pro rok 2015. Ostatní změny rozpočtu ve smyslu přesunů prostředků mezi jednotlivými položkami rozpočtové skladby, které jsou v kompetenci organizace, probíhaly operativně podle provozních potřeb. 1
b. Hodnocení plnění rozpočtu po změnách: KHS hradila provozní potřeby organizace plynule. Výdaje KHS byly čerpány rovnoměrně a byly použity výhradně na činnosti, pro které je KHS zřízena. Opravy a údržba byly prováděny v případech havárií nebo zachování provozuschopnosti vozidel a ostatního majetku. Nebyly vynakládány prostředky na nutné opravy objektu v Sokolově (např. na opravu schodiště) z důvodu plánovaného prodeje této budovy, kterou KHS již nevyužívá. Schodiště je zde uzavřeno a zabezpečeno a používá se náhradní vchod do objektu. Vzhledem ke skutečnosti, že odvolání realizace Projektu na zajištění kybernetické bezpečnosti a Projektu na obnovu počítačové techniky bylo KHS oznámeno v termínu, který už neumožňoval provedení nákupu v DNS, nenakoupila KHS počítačovou techniku s výjimkou dvou síťových tiskáren a skeneru, které byly pořízeny při kompletním výpadku jmenovaných zařízení. Byl obnoven kancelářský nábytek v jedné kanceláři a doplněn v dalších dvou místnostech v souvislosti se zřízením pracovního místa personalistky. Dále byly pořízeny dva skartovací stroje. Vzhledem k povinnosti nakupovat vybrané komodity prostřednictvím elektronického tržiště se nepodařilo splnit nákupem materiálu a služeb povinný podíl osob se zdravotním postižením za všechny zaměstnance. KHS přes tzv. náhradní plnění nakupuje běžně pouze kancelářské potřeby a tonery, v roce 2015 získala smluvní vztah s poskytovatelem náhradního plnění v oblasti servisních prací. Při výběrovém řízení na nákup kancelářského nábytku zvítězila firma zaměstnávající zdravotně postižené zaměstnance. Nyní KHS očekává závazné stanovisko, zda se podíl za neplnění ZPS týká také zaměstnanců pracujících pod služebním zákonem. V nezbytně nutném rozsahu byl pořízen drobný dlouhodobý majetek - fotoaparáty pro účely státního dozoru a kancelářské židle náhradou za již vysloužilé, technicky opotřebené a bez ergonomických prvků. Pozitivně je třeba zhodnotit přínos centralizovaného nákupu energií, který přinesl úspory ve výdajích na energie. c. Hodnocení plnění rozpočtu investičních prostředků: KHS v roce 2015 realizovala dvě investiční akce. KHS realizovala v termínu do 31. 3. 15 investiční akci č. 235V011001113 „KHS Karlovarského kraje – nákup telefonních ústředen“ zahájenou v roce 2014. V rámci této akce byly obnoveny dvě telefonní ústředny – na pracovišti v Karlových Varech a v Chebu. Celková investovaná částka činila 273 987,56 Kč a byla vyplacena z nároků z nespotřebovaných výdajů, z položky 6125. Původní rozpočet na akci č. 235V011001113 byl stanoven ve výši 400 000 Kč. Zbylé prostředky 126 012,44 Kč byly na základě pokynu odboru FIN převedeny na akci č. 235V0130R995 – „Podpora rozvoje KHS Karlovarského kraje“ v rámci nároků z nespotřebovaných výdajů. Akce sloužila pouze pro převod finančních prostředků, jinak nebyla definována ani administrována. Tyto prostředky byly v červnu nově na základě pokynu odboru FIN převedeny na položku 6122 ve výši 126 012 Kč a měly být použity na další investiční akci roku 2015, na opravu výtahu. Akce č. 235V0130R995 vykazuje k 31.12.2015 na položce 6125 zůstatek 0,44 Kč. Akce „KHS Karlovarského kraje – rekonstrukce výtahu“ byla pod číslem 235V013001215 registrována dne 2. 7. 2015. Rozpočet akce byl celkově stanoven na 2.000.000 Kč (včetně již zmíněných 126 012 Kč z nároků). Proběhlo výběrové řízení na dodavatele, vítězem se stal uchazeč s nabídkovou cenou 909 920 Kč. Rozpočet akce byl poté upraven na 783 908 Kč ze státního rozpočtu a 126 012 Kč z nároků viz text výše. Realizace měla proběhnout do konce roku 2015, dodavatel smluvní termín 14.12.2015 nedodržel, veškeré investiční prostředky tedy budou součástí nároků z nespotřebovaných výdajů roku 2016. Na realizaci akce byl rozhodnutím stanoven nový termín realizace 31.3.2016. Rekonstrukce výtahu byla fyzicky provedena, vydání
2
kolaudačního souhlasu, převzetí stavby a následné úkony budou dokončeny až v roce 2016. Hodnocení hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti využití prostředků vynaložených na plnění úkolů v roce 2015: KHS dbá na dodržování hospodárného využívání prostředků státního rozpočtu, povinné komodity nakupuje přes elektronické tržiště TENDERMARKET, na většinu ostatních komodit vypisuje výběrová řízení nebo provádí průzkum trhu. Výdaje jsou vždy posuzovány a konzultovány s odpovědnými pracovníky z hlediska potřebnosti a účelnosti pořízení v souladu s vnitřními směrnicemi a služebními příkazy KHS. d.
Hlavní důvody nespotřebování rozpočtových výdajů v hodnoceném roce 2015: V roce 2015 nebyly spotřebovány výdaje v celkové výši: 3 168 120,61 Kč Z toho: nespotřebované výdaje na platy – pol. 5011 83 262,00 Kč nespotřebované výdaje na platy – pol. 5013 582 943,00 Kč nespotřebované výdaje sesk. pol. 502 81 559,00 Kč nespotřebované výdaje na pojistné – pol. 5031 216 641,00 Kč nespotřebované výdaje na pojistné – pol. 5032 77 993,00 Kč nespotřebované mzdové výdaje celkem 1 042 398,00 Kč nespotřebované investiční výdaje z rozpočtu 783 908,00 Kč nespotřebované investiční výdaje z nároků 126 012,44 Kč nespotřebované investiční výdaje celkem 909 920,44 Kč nespotřebované výdaje na služby ZÚ: 952 147,29 Kč ostatní nespotřebované výdaje: 226 617,88 Kč nespotřebované nároky zapojené do konečného rozpočtu (neiv.) 36 662,00 Kč nespotřebované výdaje z dotace na rezidenty (§359200) 375,00 Kč e.
Zdůvodnění: - prostředky na platy byly na začátku roku posíleny o zapojené nároky z nespotřebovaných výdajů na položce 5011 a souvisejících (tyto prostředky byly v celém rozsahu vyčerpány) a dále výše rozpočtovaných prostředků v průběhu roku doznala změn v souvislosti se zákonem o státní službě (přesun mezi položkami 5011 a 5013) a následně ještě navýšení v souvislosti s novelami příslušných vládních nařízení o určení tarifních platů. KHS v souladu se schválenou systemizací a novou organizační strukturou provedla nezbytné úpravy platů a také přijala zaměstnance na neobsazená místa. Prostředky byly nedočerpány z důvodu využití novelizovaných ustanovení zákona č. 218/2000 Sb. , rozpočtových pravidel a s přihlédnutím k novým podmínkám vyplácení zaměstnanců na základě přeřazení pod služební zákon. Ušetřené prostředky jako součást nároků z nespotřebovaných výdajů roku 2016 využije jako rezervu na úhradu všech složek platu dle příslušných předpisů. Součástí ušetřených prostředků jsou i finanční prostředky na pojistné a nevyčerpané prostředky na seskupení položek 502, kde KHS vyplácí odborníky na problematiku TBC a pohlavních nákaz a případné odstupné. - Investiční prostředky nebyly vyčerpány, protože investiční akce na výměnu výtahu nebyla dokončena v původním termínu, termín byl prodloužen do 31.3.2016. - Výdaje na služby hrazené ZÚ nebyly vyčerpány z následujících důvodů: bylo dosaženo cílené úspory celkovou racionalizací postupů státního zdravotního dozoru, kdy bylo důsledně zvažováno, zda jsou odběry opodstatněné, příp. v jakém rozsahu budou prováděny, byly eliminovány vícenáklady na vzorky, stížnosti fyzických a právnických osob nedosáhly předpokládané četnosti a 3
-
závažnosti, nebylo možné přesně plánovat požadavky na měření v rámci šetření nemocí z povolání a provést a dokončit všechna měření v oblasti fyziologie práce z vnějších důvodů (přetížení příslušné laboratoře ZÚ, překážky na straně zaměstnavatele měřené osoby atp.). ostatní nespotřebované výdaje tvoří zakázka na dodávku nábytku, jejíž úhrada bude realizována až v roce 2016, neuhrazené prostředky za služby navázané na investiční akci (technický dozor), jejíž realizace skončila po smluvním termínu, a dále se jedná také o úhrady přefakturovaných služeb a energií uhrazených na výdajový účet ze strany nájemních subjektů v posledních dnech roku 2015
f. Využití rezervního fondu: Rezervní fond nebyl použit, celý rok vykazuje nulový zůstatek. g. Prostředky na státní zdravotní dozor hrazené ZÚ Schválený rozpočet na služby ZÚ činil 3 350 000 Kč a nebyl v průběhu roku nijak upravován. Služby byly celkem nakoupeny za 2 397 852,71 Kč. Na úhradu služeb byly použity pouze prostředky rozpočtu, nároky z nespotřebovaných výdajů nebyly zapojeny. Nevyčerpané prostředky na služby ZÚ činily 952 147,29 Kč. Tabulka č. 2 : Přehled služeb ZÚ k 31.12.2015 (v Kč): Druh výdaje Faktury ZÚ Vzorky Celkem
Objednáno 2 397 505,71 347,00 2 397 852,71
Fakturováno 2 397 505,71 347,00 2 397 852,71
Tabulka č. 3: Čerpání služeb ZÚ k 31. 12. 2015 Schválený Upravený Zdroj 11 000 00 rozpočet rozpočet Celkem plnění (skut/rozp.) v % Nevyčerpáno
Uhrazeno 2 397 505,71 347,00 2 397 852,71
Konečný rozpočet
3 350 000,00
3 350 000,00
3 350 000,00
71,58
71,58
71,58
z toho uhrazeno z nároků 0,00 0,00 0,00
Skutečnost 2 397 852,71
952 147,29
h. Zapojení mimorozpočtových zdrojů: KHS zapojila do rozpočtu mimorozpočtové prostředky - nároky z nespotřebovaných výdajů a přijatá pojistná plnění. Nároky byly zapojeny ve výši ve výši 1 640 040 Kč, z nichž bylo vyčerpáno 1 477 365,56 Kč. Pojistná plnění byla zapojena za tři škodní údálosti (nehody vozidel) v celkové částce 36 414 Kč. Vyhodnocení příjmů v členění podle rozpočtové skladby s uvedením konkrétní věcné náplně těchto příjmů: K 31. 12. 15 činila celková výše příjmů 670 917,93 Kč, rozpočet ve výši 250 000 Kč byl splněn na 268,37%. Rozpočet na příjmy z pronájmu byl stanoven ve výši 103 000 Kč, skutečnost roku 2016 je 379 405,20 Kč (plnění 368,35%). Příjmy ze sankčních plateb (pokuty) činily 169 500 Kč (116,10% plnění) a Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 57 755,73 Kč (není rozpočtováno). i.
4
Rozpočet příjmů na rok 2015 byl splněn již k 30. 6. 2015. Hodnocení prostředků přijatých od EU a z finančních mechanismů v členění podle jednotlivých nástrojů, splnění věcných záměrů programu nebo projektu: KHS nehospodařila s žádnými prostředky z EU. j.
k. Účelově určené prostředky Prostředky s účelovým znakem č. 153980048 ve výši 115 451 Kč byly použity na úhradu navýšení tarifních mezd po novelizaci vládního nařízení č. 564/2006 Sb. a vládního nařízení č. 304/2014 Sb., v platném znění. Prostředky byly beze zbytku vyčerpány. 2. Výsledky inventarizací – proúčtování inventarizačních rozdílů: Inventarizace proběhly bez závad, žádné inventarizační rozdíly nevznikly. 3. Odůvodnění příp. minusových položek v účetním výkazech: KHS mínusové položky ve výkazech nemá. 4. Hodnota neinvestičního majetku darovaného organizaci v roce 2015 v Kč. KHS neobdržela darovaný neinvestiční majetek. 5. Hodnota investičního majetku darovaného organizaci v roce 2015 v Kč. KHS neobdržela darovaný investiční majetek.
6.
Nezaplacené neinvestiční faktury dodavatelů k 31.12.2015 celkem: Důvod neproplacení: -
0 Kč
7.
Nezaplacené investiční faktury dodavatelů k 31.12.2015 celkem: 0 Kč Důvod: -
8.
Přehled všech zálohových plateb na dodávky a práce neinvestičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce (k 31.12.2015) realizovány, včetně zdůvodnění těchto plateb: celkem 69.649,- Kč Rozpis jednotlivých zálohových plateb viz příloha č.2.
Přehled všech zálohových plateb na dodávky a práce investičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce (k 31.12.2015) realizovány, včetně zdůvodnění těchto plateb: Žádné zálohové platby investičního charakteru nebyly uhrazeny. 9.
10. Celková výše nezaplacených pohledávek k 31.12.2015 v Kč: 149.997,16 Kč Pohledávky tvoří pohledávky za přefakturovanými energiemi a nájemným vůči nájemním subjektům (AÚ 31199) ve výši 5.348,16 Kč, zálohové platby na dodávky a práce neinvestičního charakteru (SÚ 314) ve výši 69.649,- Kč viz bod 9. a pohledávky za pokutami a náhradami nákladů řízení (SÚ 315) ve výši 75 000 Kč.
5
Výše případně odepsaných pohledávek během roku 2015: 112 324,82 Kč Z této částky tvoří 24 500 Kč pohledávky, které jsou k vymáhání předány Celnímu úřadu. 11. Zásoby: Stav zásob k 31.12.2014: 0 Kč Stav zásob k 31.12.2015: 0 Kč Odůvodnění: KHS o zásobách neúčtuje. 12. Výdaje na zahraniční pracovní cesty, příp. další zahraniční aktivity ( např. odborná pomoc, účast na programech mezinárodních insttitucí) celkem v Kč: 0 Kč Z toho zahraniční cesty v rámci grantů: 0 Kč KHS nevyslala žádného zaměstnance na zahraniční pracovní cestu. 13. Přehled všech vnějších kontrol zaměřených na hospodaření provedených v organizaci v roce 2015, přijatá opatření k odstranění zjištěných závad a zhodnocení jejich plnění: V roce 2015 byla na KHS provedena kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, plnění povinností v oblasti pojistného a plnění povinností v důchodovém pojištění. Kontrolou bylo zjištěno chybné vyplnění údajů u dvou evidenčních listů důchodového pojištění u pracovnic na mateřské dovolené. Obratem byly zaslány opravné listy. Kontrola nezjistila žádná další pochybení. Fotokopie protokolu o kontrole bude zaslána odboru kontroly MZ ve stejném termínu jako Doplňující údaje k účetní závěrce. 14. Informace o bezúplatných převodech majetku, tj. o jeho nabytí a pozbytí (Jedná se např. o převody na církve, neziskové organizace nebo podnikatelské subjekty v podobě restitucí, naturálních darů.) V prosinci byl bezúplatně předán nepotřebný majetek státní organizaci Psychiatrické nemocnici Bohnice, Praha 8, v celkové částce 92 298,60 Kč . Jednalo se o drobný hmotný majetek a drobný dlouhodobý hmotný majetek (telefony) prohlášený za nepotřebný majetek po realizaci investiční akce – nákupu telefonních ústředen, které byly dodány včetně příslušenství. Majetek byl nabízen standardní cestou postupem dle zákona č. 219/2000 Sb. o majetku státu, ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních jednotek státu a státních organizací s majetkem státu, v platném znění. 15. Komentování čerpání prostředků poskytnutých na nezbytné výdaje vyvolané zánikem věcných břemen váznoucích na majetku vydaném oprávněným osobám (zákon č. 500/1990 Sb.) KHS výdaje dle citovaného zákona nemá. 16. Vývoj nákladovosti OSS v letech 2011 - 2015 – viz příloha č. 1. Hodnocení nákladovosti: - celková nákladovost činí 566 tis. Kč na jednoho zaměstnance. Ve srovnání s rokem 2014 vzrostla o 11 tis. Kč. - v oblasti provozních výdajů bez vlivu služeb ZÚ došlo ke snížení nákladovosti o 4 tis. Kč, pokles je oproti roku 2014 způsoben snížením rozsahu obnovy počítačové techniky na minimum a úsporou energií. 6
-
-
-
nákladovost samotných služeb zdravotních ústavů se snížila o 2 tis. Kč, objem nakoupených služeb ZÚ je o 129 tis. nižší než v loňském roce mzdová nákladovost vzrostla o 18 tis.Kč . Konečný rozpočet mzdových prostředků byl v listopadu navýšen o prostředky na nárůst mzdových nákladů v souvislosti s novelou nařízení vlády, kterou byly navýšeny tarifní platy a KHS zapojila do mezd nároky z nespotřebovaných výdajů. Také výchozí schválený rozpočet mzdových prostředků byl o 6 % vyšší než v roce 2014 nominálně vzrostly celkové neinvestiční náklady o 1.295 tis. Kč, mzdové náklady jsou vyšší o 1.635 tis. Kč, objem nakoupených služeb zdravotních ústavů se snížil o 129 tis. Kč, ostatní provozní náklady bez vlivu ZÚ jsou nižší o 210 tis. Kč. Vlivem naplnění systemizované struktury zaměstnanců činí přepočtený (zaokrouhlený) počet zaměstnanců 68 osob
17. Vyčíslení a komentování daňových a nedaňových příjmů z titulu správních poplatků a pokut Předmětem vyčíslení a komentáře je předpis, inkaso, přeplatky a nedoplatky: KHS celkem předepsala sankční platby - pokuty ve výši 225 000 Kč a vybrala je ve výši 169 500 Kč. Výše vybraných pokut souhlasí se stavem položky 2212 rozpočtové skladby. Výše pokut předaných k vymáhání Celnímu úřadu činí 22 500 Kč, pokuty v souhrnné výši 30 000 Kč byly zrušené. Jedna pokuta ve výši 8 000 Kč zůstává nevyřešená na depozitním účtu. Se započítáním počátečního stavu, resp. zůstatku z roku 2014 (75 000 Kč) činí k 31.12.2015 nedoplatek na pokutách 70 000 Kč. Správní poplatky KHS nevybírá. 18. Potvrzení správnosti údajů v ročních účetních výkazech: Potvrzujeme tímto, že veškeré údaje uvedené v účetním výkaze rozvaha za rok 2015 odpovídají skutečnosti, že veškeré náklady i výnosy byly řádně proúčtovány, takže vykázaný hospodářský výsledek ve výkaze zisku a ztráty odpovídá skutečnosti. Údaje vyplnil :
Za údaje odpovídá:
Ing. Helena Laitlová Řed. ek. a prov. odboru
MUDr. Jitka Landová Ředitelka KHS
Tel.: 355 328 316
Tel.: 355 328 320
Razítko organizace: Přílohy: 1) Příloha č. 1 - tabulka nákladovosti 2) Příloha č. 2 - soupis zálohových plateb 3) Příloha č. 3 - tabulka správních poplatků 4) Příloha č. 4 – tabulka pokut 7
