Djoitte, Deft-te Accountants By. d.d 1.1..APR212. Voor Identificatjedoelejfld Behorend bij controleverkjaring

N

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Woensdrecht bestuurt Algemene dekkingsmiddelen Woensdrecht bestuurt Woensdrecht ontwikkelt Woensdrecht zorgt Woensdrecht leert Woensdrecht leert Woensdrecht leert Woensdrecht ontwikkelt

929.400 22.400 62.400 120.000

25.0 32.811 1 1.000 250.975 12.000 0 99.200 1.100 116.000

1. Doorbetaalde prijs Roprarun. 2. Terugbetaalde OZB (correctieaanslagen). 3. De invoering van het functiehuis heeft veel (ongegronde) bezwaren opgeleverd. Daardoor zijn kosten gemaakt voor de bezwarencommissie en voor administratieve afhandeling die pas kon plaatsvinden na athandeling van de bezwaren. 4. Grondbedrijf: Betreft lagere mutaties in boekwaarden van de complexen voornamelijk als gevoig van de doorgevoerde herwaarderingen. Tevens niet voorziene mutaties, zoals grondverkopen en bijdrage van de algemene dienst. 5. Er is een voordeel gerealiseerd bij Ambulancevervoer in verband met een terug te vorderen btw. 6. Geraamde schadevergoeding voor het afschaffen van het schoolzwemmen is niet uitbetaald. 7. In 2011 is een achterstallige betaling voor het jaar 2010 voldaan. 8. Er is een lagere rentetoerekening als gevoig van het nog niet opleveren van de VMBO school. 9. Betreft storting in de voorziening herwaardering deelneming GEM (Grondexploitatiemaat schappij) Aviolanda.

Djoitte, Deft-te Accountants

By.

7056, 4330 GB Middeburg 93

Voor Identificatjedoelejfld Behorend bij controleverkjaring

d.d

1.1..APR212

Wat heeft bet gekost? Laslen

Pri miii eve hcaroiing 2011

Financiering beleggingen bespaarde rente mutaties reserves gemeentelijke belastingen ozb overige gemeentelijke belastingen Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds ci1uIib kostenn1atceu/nnvoorzien

Toiaal lasien

-

1.098.977 -

Financiering beleggingen bespaarderente mutaties reserves gemeentelijke belastingen ozb overige gemeentelijke belastingen Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering gemeentefonds Tfl1T1W1 atsen/onvoorzien saldo ToiaaI Baten -

Realisatie

Versch ii 20 II na vijziging en

2011

2011

realisatie

3.720.154 2.540.153

3619.926

-

-

6.220.718

3.680.565-

793.593

145.143-

-

648.450

7.466

1.858.755

168258-

100.228

-

225.497

1234.329

I3aten

-

70.647

llegroi ng ia wijziiiing

1.858.755

-

1 .055.878

82.373

9.823.39()

7.196.912

Pnmitieve

Begroting na

Begroting 2011

vijziging 2011

Realisatie 2011

973.505

2.626.478

\‘ersehil 2011 na wijziging en realisatie

674.790 979.794 2.673.507

5.855.849 1.023.482 7.094.843

3.373.201 1.108.861 9.596.640

2.482.648 85.3792.50 1.797-

3.614.923 498.938

3.632.279 480.553

3.691.921 412.072

59.64268.481

17.692.068 53.952

17.986.972 18.088.477 45.000 63.157

101.50518.157-

26.187.972

36.118.978 36.334.329

215.351-

Totaal Saldo 24.953.643-

26.295 .5 88-

29.137.417-

2.841.829

Deqftte. DeIoit4JccOUfltafltS

B.v.

Postbus 7 56, 4330 GB MIdd&burg 94

Voor identificatiedoeleifldefl. Behorend bij controeverktaring 1...i..APR...2.O1.2 d.d

De afwijking ten opzichte van de begroting bedraagt per saldo € 2.841.829. De verkiaring van hiervan is als volgt: •

Renteopbrengsten, waaronder een grote niet geraamde opbrengst spaarrekening.

• • • • • •

Extra dividend Intergas. Algemene uitkering, hoger dan voorzien 2011. Algemene uitkering, verrekening voorgaandejaren. Meer-opbrengst OZB eigenaar. Meer-opbrengst OZB gebruiker. Nadeel opbrengst toeristenbelasting (hiervan is 37.500 ten laste gebracht van de voorziening).

•

Opbrengsten aanmaningskosten hoger dan begroot als gevoig actief invorderingsbeleid en grotere betalingsachterstanden.

•

verrekenbare kosten OZB Heffing (extra inzet uren externen + intern personeel).

• •

Bespaarde rente. Saldo kostenplaatsen. Kosten worden in de loop van jaar geraamd op programma 10. In de jaarrekening zijn deze kosten meegenomen in de nacalculatorische tarieven uurverdeling.

• • •

Overige afwijkingen. Eliminatie saldo begroting 2011. Mutaties reserves.

€ € € € € €

81.400 1.080.000 147.300 22.700 23 .600 3 6.000

€

89.200-

€

23.100

€ €

140.30085.400

€ € € €

979.700 11.0711.782.000 1.178.800-

Totaal afwijkingen:

€

2.841.829

€

2.841.829

De1itte. Defojtt,ccountants B.V. Postbus 7f56 4330 GB Middelburg

95

Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controjeverkiaring

d.d

1.. .t.APR,..2ffl

3 Jaarverslag 3.2 Paragrafen

Dette. DeIo[tte Ajjountants B.V. Postbus 7O5j433O GB Mddelburg

96

Voor identificatiedoelejnden. Behorend bij controleverklaring

d.d

i...t..4Pi.2QiZ

3.2.1 Paragraaflokale heffingen

Algemeen

Deze paragraaf gaat nader in op de lokale heffingen die wij in 2011 hebben ontvangen. Deze zijn te onderscheiden in belastingen enerzijds en leges, rechten en overige tarieven anderzijds. De > > > > >

gemeente Woensdrecht kent de volgende gemeentelijke belastingen: Onroerende zaakbelastingen (ozb); Afvalstoffenheffing; Rioolheffing; Hondenbelasting; Forensenbelasting; Toeristenbelasting.

Deze belastingen en de diverse te onderscheiden leges en rechten worden in deze paragraaf toegelicht. Ons eigen beleid Zoveel als mogelijk wordt gekozen voor het uitgangspunt dat de tarieven van die belastingen waarbij maximaal de kosteri mogen worden verhaald, de gemeentelijke dienstverlening 100% kostendekkend dient te zijn (o.a. afvalstoffenheffing, leges). De gemeente is beperkt in de belastingen die ze mag heffen. Deze zijn limitatief opgesomd in de wet. Het grote belang van de belastingmiddelen maakt dat steeds kritischer wordt gekeken naar de totale gemeentelijke belastingdruk. Geraamde en gerealiseerde inkoinsten

In 2011 zijn de volgende inkomsten met betrekking tot de lokale heffingen gerealiseerd: Bedragen afgerond op € 1.000,Specificatie belastingopbrengsten

Opbrengsten (in

€)

Begroting 2011

I

Onroerende zaakbelastingen Afvalstoffenheffing Rioolheffing Hondenbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting

Totaal:

3.587000 2.742.000

3.577.000 2.744.000

55.000 0 26.000

1.776.000 178.000 201.000

1.753.000

34.000

28.000

0 0 0

:J.1I:j,JIJJ

I4*IeI.J.1

ieI.1IJ

158.000 300.000

0 0 0 25.000 -50.000 6.000

3.632.000 2.744.000 1.780.000 184.000 250.000

3.692.000 2.746.000 1.782.000

42,95% 31,95% 20,73%

179.000

34.000

161.000 36.000

•;LPi’i,i.]

Ii9ttIII.J

170 127 82 8

2,08% 1,87% 0,42%

7 2

(*): Inwonertal gemeente Woensdrecht per 1-1-2011, definitief cijfer vastgesteld door bet Cbs: 21.682. Onroerende zaakbelastingen (ozb)

De onroerende zaakbelastingen worden met ingang van 1 januari 2009 berekend naar een percentage van de waarde van de onroerende zaak. Tot 2009 werd gewerkt met eenheden van € 2.500,-. Voor het jaar 2011 zijn de onroerende zaken getaxeerd naar de waardepeildatum 1 januari 2010.

Deptte. De!oitjAccountafltsBV Postburf/7o56 4330 GB Middeburg

Voor identificatiedoejeinden eehorend bij Controleverkiaring

d.d

1.1... APR.2.O12

Voor 2011 bedragen de percentages ozb in onze gemeente: • woningen eigenaren 0,0964% • nietwoningen eigenaren 0,1355% • niet-woningen gebruikers 0,1087%

(2010: 0,0921%) (2010: 0,1307%) (2010: 0,1048%)

Geraamde inkomsten ozb: € 3.632.279 Gerealiseerde inkomsten ozb: € 3 691.921 De gerealiseerde inkomsten zijn € 59.642 hoger dan geraamd. De inkomsten wijken af op de volgende onderdelen • woningen eigenaren € 4.668 • niet-woningen eigenaren € 31.376 • niet-woningen gebruikers 23.598 € Verkiaring: De meeropbrengsten komen voornamelijk uit nieuwbouw en verbouw (bouwvergunningen) van objecten. Ook zijn er aanslagen bosgronden opgelegd welke in voorgaande jaren niet zijn opgelegd. De gerealiseerde inkomsten zijn te splitsen naar ondervermelde belastingjaren: Belastingjaar

Onroerende zaakbelastingen (in€)

2011 2010

3.662.487 62.245

2009 2008 2007 2006 2005 Totaal:

-2.980 -13.319 -14585 -1602 32 3.691.921

De negatieve bedragen over de jaren 2009 tot en met 2005 betreft terugbetalingen naar aanleiding van bezwaar- en beroepschriften. De opbrengsten 2010 waren nog op te leggen objecten. De omvang van de nog in 2012 op te leggen OZB voor 2011 bedraagt: € 494.000. Afvalstoffenheffing

ledere gemeente heeft de wettelijke plicht tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen binnen haar grondgebied (art. 10.11 Wet milieubeheer). De gemeente kan, ter bestrijding van de kosten die verbonden zijn aan de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen, een heffing instellen, alleen van burgers, voor ieder perceel (woning) waar de mogelijkheid bestaat tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen, ook al wordt er geen vuilnis aangeboden. De afvalstoffenheffing kent twee tarieven, een tarief voor ëënpersoonshuishoudens en voor meerpersoonshuishoudens. Voor 2011 bedragen de tarieven: Meerpersoonshuishouden € 328,80 (2010: € 328,80) Eenpersoonshuishouden € 245,76 (2010: € 245,76) Geraamde inkomsten: € 2.743.903 Gerealiseerde inkomsten: € 2.746.547 De gerealiseerde inkomsten zijn € 2.644 hoger dan geraamd.

Dpitte. DeIoi\tJ Accountants B.V. Postbu056, 4330 GB Middelburg

98

Voor identificatiedOeleinden. Behorend bij ntroeverklaring

d.d...........i...1...AR..2O.12

Het beleid in Woensdrecht is om de activiteit ‘afvalverwijdering en afvalverwerking’ kostendekkend te doen uitvoeren. Met de tarieven en met een bijdrage uit de egalisatiereserve wordt ‘kostendekkendheid’ bereikt. De egalisatiereserve, die is ontstaan uit de verkoop van het aandeel in stortplaats ‘De Kragge’, wordt in afbouwende bedragen gedurende de jaren 2001 tot en met 2016 ingezet ter gedeeltelijk dekking van de reinigingstekorten. De tekorten worden tevens gedekt met tariefsverhogingen. Op deze wijze wordt het volledige tekort niet ineens op de belastingplichtigen verhaald. Het resultaat op de activiteit ‘afvalverwijdering en afvalverwerking’ kan als volgt kort worden samengevat: Overzicht kosten afvalinzameling

erking Begroting (mel. wijz.) I Werkelijk Bedragen (in €1

Afvalinzameling & -verwerking Lasten Afvalinzameling Afvalverwerking Milieustraat Kwtjtschelding Overig

963.354 1.085.732 616.542 63.000 120.955

975.250 975.413 489.065 95.686 155.390 2.849.583

Baten DMclencluiltcering Saver NV Afvalstoffenhefflng

-204600 -2743.903

2.690.804 -204600 -2746 547

-2.c4 303 OE 320 98.920 0

Saldo afvalinzameling & -verwerking vôOr slorting in de egalisatiereserve Storting in de egalisatiereserve Saldo afvalinzameling & -verwericing na stoning in de egalisatiereserve

-2:5

4

260.343 0

Kemgetallen: Inzameling en verwerking van 4.593 ton restafval, 180 ton kunststofafval, 3.281 ton gft-afval, 4.913 ton afval via de milieustraat en 1.780 ton oud papier. De in de label vermelde werkelijke kosten van kwijtschelding is inclusiefuitvoeringskosten.

Tafleven afvalstoffenhefflng 2007- 2011

:5Z 360,00

—‘

02287

128,00

11272

Rioolrechlen

De gemeenteraad stelt telkens voor een daarbij vast te stellen periode een gemeentelijk rioleringsplan vast (art. 4.22 Wet milieubeheer). In het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) wordt aangegeven op welke manier de gemeente de rioleringsvoorzieningen wil verbeteren, uitbreiden, onderhouden en beheren en welke middelen noodzakelijk zijn om de gestelde doelen te bereiken. Het actualiseren heeft o.a. tot doel het vaststellen en bewaken van de rioolheffing. Onder de naam ‘rioolheffmg’ wordt geheven: een belasting ter bestrijding van de kosten die voor de gemeenten verbonden zijn aan:

Deqtte. DeIoitte/fcountants B.V. Postbus

99

4330 GB Middelburg

Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverkiaring

d.d

1..1.APR,.ZQ1Z

de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater, aismede de zuivering van huishoudelijk afvalwater en de inzameling van afvloeiend hemeiwater en de verwerking van het ingezamelde hemeiwater, aismede het treffen van maatregelen teneinde structureel nadelige gevolgen van de grondwaterstand voor de aan de grond gegeven bestemming zoveel mogelijk te voorkomen of te beperken. In 2011 is een bedrag van € 86.276 aan rioolrecht / -heffing kwijtgescholden. Met ingang van het belastingjaar 2010 wordt een rioolheffing geheven naar het aantal kubieke meters water dat vanuit het perceel wordt afgevoerd. De rioolheffing kent tarieven voor ‘kleinverbruikers’ (waterafvoer tot en met 500 m ) en ‘grootverbruikers’ (waterafvoer van meer dan 500 m 3 ). Voor 2011 3 bedragen de tarieven: Kleinverbruikers:

woning met meerdere personen woning met één persoon niet-woning

€ 184,20 € 138,12 € 184,20

Grootverbruikers:

perm 501-<1.OOlm 3 perm -<2.OOlm 1.001 3 (met een minimum van €475,-) 2.001 3 perm -<5.OOlm (met een minimum van € 825,-) 5.00I -<10.001 3 perm m (met een minimum van € 1.775,-) 10.001 m 3 en meer per m 3 (met een minimum van € 3.050,-)

€

0,4535

€

0,4031

€

0,3527

€

0,3023

€

0,2519

Geraamde inkomsten: Gerealiseerde inkomsten:

(2010: € 182,76) (2010: € 137,04) (2010: € 182,76)

€ 1.780.052 € 1.781.593

De gerealiseerde inkomsten zijn € 1.541 hoger dan geraamd.

De{oftte. DeoiliJ Accountants B.V. Postb47056 4330 GB Middelburg 100

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controeverkIaring d.d

Hondenbelasting

Voor 2011 bedragen de tarieven: • Tarief le hond • Tarief 2 hond • Tarief kennel

€ 58,80 € 96,12 € 249,00

Geraamde inkomsten: Gerealiseerde inkomsten:

€ 183.553 € 178.829

De gerealiseerde inkomsten

Zijfl Ca.

(2010:€ 58,80); (2010 € 96,12); (2010: € 249,00).

€ 4.724 lager dan geraamd.

Verkiaring: Er zijn minder honden in de gemeente dan begroot in 2011. In 2010 zijn er huis-aan-huis controles gedaan in de gemeente. Veel burgers melden hun hond af bij het doodgaan het dier, maar melden een eventuele nieuwe niet meer aan.

De gemeenteraad heeft in december 2009 een motie aangenomen om een onderzoek uit te voeren naar het aantal aanwezige honden in de gemeente in relatie tot het aantal honden waarvoor hondenbelasting wordt afgedragen. In 2010 is gestart met een voorlichtingscampagne, het uitvoeren van controles en het invoeren van een verplichte hondenpenning. Dit project heeft in 2010 ruim 1.100 meer registraties van honden in de gemeente opgeleverd. De uitgifte van de hondenpenningen en de registratie in het systeem zijn jaarlijks terugkomende kosten die geschat worden op een bedrag van €25 .600. De gerealiseerde inkomsten zijn te splitsen naar ondervermelde belastingjaren: Belastingjaar

Honden belastinQen (in €) 181 146 -1480 -671

2011 2010 2009 2008

-

66

DelojtAccountants B.V. PostbusO56, 4330 GB Middelburg

.tt)$ ‘i’3OV iiip)

rJI19-.;

101

Voor identifjcatiedoejejncien Behorend bij controieverklaring

d.d

,1...1..APR 1 2012

De negatieve bedragen over de jaren 2010 tot en met 2008 betrefi terugbetalingen naar aanleiding van bezwaar- en beroepschriften en wanneer een hond wordt afgemeld krijgt de eigenaar naar rato betaalde belastingteruggestort.

Met opntaak Lettertype: (Standaard) limes New Roman, 11 pt, Tekstldeur: Auto ----

Toeristenbelasling

Toeristenbelasting is een directe belasting die geheven wordt ter zake van het houden van verblijf met overnachten binnen de gemeente tegen vergoeding in welke vorm dan ook door personen die niet als ingezetene in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente zijn opgenomen. De belastingplichtige is degene die gelegenheid biedt tot verblijf in hem ter beschikking staande ruimten dan wel op hem ter beschikking staande terreinen. De belasting wordt geheven naar het aantal overnachtingen. De gemeenteraad heeft in november 2008 het tarief met ingang van het jaar 2009 vastgesteld op € 0,90 per persoon, per overnachting. In 2011 is het bedrag gelijk gebleven. Geraamde inkomsten (Gerealiseerde) inkomsten: Verwachte opbrengsten toeristenbelasting 2011 Niet gerealiseerde opbrengsten toeristenbelasting 2010 Correctie op opgelegde toeristenbelasting 2009 Afboeken aanslagen toeristenbelasting 2005 en 2006

€ 250.000 € 24 5.000 -I- € 4.506 -I- € 4.062 -I- € 75.68 1 € 160.752

De gerealiseerde inkomsten zijn € 89.248 lager dan geraamd. De aanslagen toeristenbelasting 2011 zijn nog niet opgelegd. Dat gebeurt in het tweede kwartaal van 2012. Door de economische crisis zijn er veel minder overnachtingen geboekt. Naast minder vakantie overnachtingen zijn er in 2009 en 2010 minder overnachtingen van seizoenarbeiders geweest. Wij verwachten dat, gezien de huidige economie, in 2011 het aantal overnachtingen op eenzelfde niveau is gebleven. In 2008 zijn aan NL Services aanslagen toeristenbelasting opgelegd over de jaren 2005 en 2006 i.v.m. de exploitatie van gebouwen gelegen aan de Putseweg te Putte. NL Services heeft bezwaar ingediend tegen de opgelegde aanslagen. De Hoge Rand heeft in december 2011 de uitspraak van het Hof ‘s Hertogenbosch bevestigd: de accommodatie is niet aan te merken als een hotel noch als pension. De Hoge Raad heeft beide aanslagen vernietigd. Dit heeft geresulteerd in het afboeken van beide vorderingen voor een totaalbedrag van € 75.68 1. Forensenbelasting

De forensenbelasting wordt opgelegd aan natuurlijke personen (die geen hoofdverblijf in de gemeente hebben) en die meer dan 90 dagen een tweede woning beschikbaar houden voor zich of hun gezin. De belasting bedraagt sinds 1 januari 2005 1,25 promille per jaar van de waarde in het economische verkeer (woz-waarde). De belasting bedraagt per woning minimaal € 100,- en maximaal € 400,-. Geraamde inkomsten: Gerealiseerde inkomsten:

€ 34.000 € 36.378

De gerealiseerde inkomsten

Zijil Ca.

€ 2378 hoger dan geraamd.

De gerealiseerde inkomsten zijn te splitsen naar ondervermelde belastingjaren: Belastingjaar 2011 2010

2009 Totaal:

Forenseri belastingen (in €) 34.852 648

878 36.378 DeloittCC0ufltant5 B.V. Postbus 7j56 4330 GB Middelburg

102

Voor identificatiedoeteinden. .

-

—

Leges en andere rechien

Het kostenverhaal bij de leges is wettelijk gelimiteerd op 100%. De leges en rechten zijn dus gebonden aan de door de gemeente gemaakte kosten. In de onderstaande tabel zijn de opbrengsten per soort leges en andere rechten voor 2011 opgenomen vergeleken met de begroting 2011. Marktgelden

De tarieven van de marktgelden zijn in 2004 voor het laatst verhoogd: weekmarkt Putte € 6,75 jaarmarktPutte € 105,00 weekmarkt Hoogerheide € 4,50 \‘Inrki

hegi’oing ( hedragen in €)

weekmarkt Putte

rekening (bedrgen in €1

62 plaatsen x 52 wkn. x € 6,75

jaarmarkt Putte weekmarkt Hoogerheide Totaal baten Totaal lasten

150 standplaatsen x € 105,00

11 plaatsen x 52 wkn. x € 4,50

% kostenverhaal

21.750 1.590 plaatsen x € 6,75 Corr.2e kw 2007 t/m 2e

10.732,50

kw.2011 221 piaatsen x € 6,75 15.750 168 standplaatsen x € 105,00

-1.492,00 17.640,00

2.500 505 plaatsen x € 4,50 40.000 36.822

29.153,00 48.409,00

2.272,50

108,6%

60,2%

(*) bedrag van de lasten inclusiefcompensabele BTW.

Lijkbezorgingsrechten

Diverse tarieven van de Iijkbezorgingsrechten zijn met ingang van 2010 verlaagd. Het tarief voor het plaatsen van een gedenksteen is per 1 januari 2009 vervallen. Ornschriving

hegroling 2011

bed ragen

rekening

2011

in€ [Totaal baten Totaal lasten (*) % kostenverhaal (*) bedrag van

diverse tarieven

hedragen

136.42qdiverse tarieven 172.1931

in( 150.3771 209.298

79,23°/

71,85°/

de lasten inclusiefeompensabele BTW.

Leges

In de verordening 2011 zijn een aantal legestarieven aangepast In titel 1 zijn de tarieven van hoofdstuk 1, 4, 5 en 9 verhoogd en die van hoofdstuk 2, 3 en 6 verlaagd. In titel 3 zijn de tarieven van hoofdstuk I en 2 verhoogd tot een maximale kostendekking. De tarieven van titel 2 hebben betrekking op de omgevingsvergunning. Omdat de Wabo in oktober 2010 pas van kracht geworden is, zijn deze tarieven voorlopig op het niveau van het oude regime gehouden en eind 2011 op basis van nacalculatie herzien. Binnen titel 1 en 2 is kruissubsidiring toegestaan zodat een eventueel dekkingstekort van het ene hoofdstuk binnen de titel gecompenseerd kan worden door een hoger dekkingspercentage van het andere product Bij titel 3 is kruissubsidiering per hoofdstuk toegestaan.

DeIote

Deloit-te Acojntants B.V. Postbus 7056, 0 GB Middelburg 103 f:fl9h

1

Voor identificatedoelejnden Behorend bij controleverklaring

i...1..APR?..2012

In het volgende overzicht zijn de diverse soorten leges opgenomen; naast de opbrengsten en de daarbij behorende lasten is tevens het dekkingspercentage per soort leges vermeld. In de Iaatste kolom is het dekkingspercentage per product weergegeven.

2 3 4 6 7 8

9 10 11 12 12 14 15 16

•

1 2 3

•

Roofdstuk 1 Burgerlijke stand Iloofdstuk 2 Reisdocunienten Floofdstuk 3 Rijbewijzen Iloofdstuk 4 Verstrekkingen GBA pen. Roofdstuk S Verstrekkingen uit het kiezersregister Eoofdstuk 6 verstrekkingen op grand van de Wet beicherming persoonsgegevens Lloofdstuk 7 Bestuurstukken Iloofdstuk 8 Vastgocdinformatie Ijoofdstuk 9 Overige publiekszaken Koofdstuk 10 Gemeentearchief Roofdstuk 15 Winkeltijdenwet Iloofdstuk 16 Kansspettn Roofdstuk 17 Kinderopvang Itoofdstuk 18 Telecommunicafie Iloofdstuk 19 Verkeer & vervoer Ftoofdstuk 20 Diversen

rim

Hoofdstnk 1 Begripsomschrijvrngen Hoofdstuk 2 Vooroverleg I beoord. aanvraag Hoofdstuk 3 Omgevingsvergunning

rm

€ € € € € € € € € € € € € € € €

28.056 177.565 95.110 18.000

19.500 21.498

I 500 23 960 3 900 9.342

€ € € € € € € € € € € € € € € €

33 709 174.385 70.438 28.770

23.260 5.875

3 138 19 975 24 141 7531

91:W1I

[8I49

€ €

€ €

4.000 226 562

[II

-

545.495

I

HoofdstuklHoreca

€

Hoofdstuk 2 Organ. Evenementen of markten

€

7.500

€

15.6891

3

I8oofdstuk3 Prostitutiebedrijven

€

4.370

€

9.414

4

Hoofdstuk 4 Splitsingsvergunning woonruimte

€

5

‘toofdstuk 6 Brandbevedigingsverordening

€

6

Hoofdstuk 7 Diversen

€

I

‘‘

13000j€

-

-

I!WI]

8454 36614

41% 12014 16% 12454

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ € €

26.985L

-

-

-

26.492 166.696 91.119 15708 -

-

-

181 22.862 -

-

875 -

29260 4365 7200

€ € € € €

42.678 176.353 104.315 22600

62% 95% 87% 70%

-

€ € € € € € € € € € €

-

-

4001 13.838

5% 165%

-

-

2445

36%

-

29703 20496 11.721

CI8i

98% 15% 61%

8F0]

€ €

[RI0i

2

-

8354 102,4 13554 6354

9,512 252.472

€ €

-

568.604

10!I

48%I€ 48%I € 46%I € I€ € €

ioisi

13,538

€

11.915

8.662

€

20.839

42%

6.555

€

5.194

126%

-

-

-

€ € €

114%

-

-

-

[I1

De in het bovenstaande overzicht niet vermelde hoofdstukken zijn in Woensdrecht niet van toepassing. Bij het opstellen van de begroting 2011 is voor de doorberekening van de uren uitgegaan van de capaciteitsplanning 2011. In deze capaciteitsplanning staan de uren gespecificeerd per productnummer. In het kader van de projectopdracht leges is begin 2011 in het tijdschrijfsysteem is een uitsplitsing gemaakt naar de deelprodukten van APVlbijzondere wetten. Ret gevoig van deze verfijning is dat er flu een duidelijk onderscheid te zien is naar uren gemaakt in het kader van vergunningverlening en naar werkzaamheden in het kader van algemene werkzaamheden, coördinatie en beleid. In titel IV, hoofdstuk XV van de gemeentewet is bepaald dat algemene kosten te ver weg staan van de dienstverlening of uit hoofde van de publieke dienst worden verricht en daarom niet mogen worden toegerekend aan de leges.

Deitte. DetoittcCOUfltaflt5 B.V. Postbus 104

433068 Middelburg

Voor identificatiedOeeIfldefl.

Kwijtscheldingsbeleid

Gemeenten kunnen met inachtneming van de Invorderingswet 1990 kwijtschelding verlenen voor gemeentelijke heffingen, waarbij zij zeif kunnen beslissen voor welke heffingen kwijtschelding mogelijk is. In Woensdrecht is kwijtschelding mogelijk voor de onroerende zaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en het rioolrecht I -heffing. Bij de vaststelliiig en uitvoering van het kwijtscheldingsbeleid is de gemeente op eén punt vrij om afte wijken van bovengenoemde landelijke regelgeving, namelijk bij de vaststelling van de berekenings component ‘kosten van bestaan’. Het is toegestaan deze ruimer vast te stellen dan de landelijk geldende 90% van de bijstandsnorm. In Woensdrecht is de component ‘kosten van bestaan’ op 100% van de bijstandsnorm bepaald. In 2011 is voor de volgende heffingen en met de daarbij vermelde bedragen kwijtschelding verleend: Heffing:

afvastoffenhefflng rioolrecht / -heffing

begroting (bedragen in €) 63.000 37.000 L.IeI•I•Ia

rekening (bedragen in E) 86.276 47.985

iwiI

Verkiaring:

In 2011 zijn er veel meer kwijtscheldingsaanvragen ingediend en gehonoreerd dan in de jaren ervoor. Een verklaring hiervoor is de economische crisis weilce steeds meer burgers gaat treffen. De in de tabel vermelde kosten van kwijtschelding zijn exclusiefde uitvoeringskosten.

Dotte DeI4jte Accountants B.V. PostJs 7056, 4330 GB Middelburg

105

Vo r identificatiedoeeinderi. Behorend bi cDntrcleverklaring

d.d

.t..i..APR,,2J112

3.2.2 I>argraaf financiële positie Algemeen Waar in voorgaande jaren bij de opmaak van deze paragraaf vooral gekeken werd naar de risico’s die op dat moment kunnen worden voorzien en de capaciteit om deze op te kunnen vangen is het accent bij de begroting 2012 anders komen te liggen In de begroting 2012 is ook gekeken naar de mate waarop hierop wordt geanticipeerd en is een beschouwing gegeven op de financiële positie van de gemeente. Ook is rekening gehouden met de kerntakendiscussie die in het voorjaar 2011 heeft plaatsgevonden en zijn ontwikkelingen op het gebied van de invoering van de Wet Werken naar Vermogen en de taakoverhevelingen van het Rijk nader beschouwd. .

Bij de opmaak van de begroting 2012 heeft aldus een actualisatie plaatsgevonden van de mogelijke tegenvallers en risico’s die bij de opmaak van de jaarrekening 2010 en begroting 2011 werden voorzien. Deze paragraaf heet daarom ook paragraaf Financiële Positie en is een actualisatie van de paragraaf Financiële Positie in de begroting 2012. Ter verduidelijking In het onderstaande zijn de risico’s benoemd zoals zij op dit moment worden voorzien binnen de organisatie. Een risico is een gebeurtenis die zich nog niet heeft voorgedaan, waarvan de inschatting is dat deze we! gaat plaatsvinden, onzeker is wanneer, de inhoud bekend is en waarvan de financiële consequenties zodanig van omvang zijn dat deze van invloed zijn op de financiele positie van de gemeente. Een risico wordt pas daadwerkelijk een financiële tegenvaller wanneer niets wordt ondernomen om dit te voorkomen. De mate waarin dit naar verwachting leidt tot we! of niet optreden van het risico wordt uitgedrukt in een kans. De impact is een weging van de gevolgen voor de financiele positie (hoog, midden of Iaag). De financiële omvang van het risico is vervolgens een product van kans maal de financiële omvang van het risico. Onroerend Goed Maatschappij (0GM) 1-loogerheidsehe Plantage (in liquidatie) Risico

•

Beheersingsmaatregelen

•

.

In 2011 heeft de raad ingestemd met het opheffen van de 0GM. Na effectuering is het zwen-ibad formee! eigendom van de gemeente en ook als zodanig in de administratie van de gemeente opgenomen. In 2015 vervalt de huurovereenkomst met de exp!oitanten. Op dit moment wordt onderzocht hoe de exploitatie na 2015 kan p!aatsvinden. De keuzes die hierbij worden gemaakt zijn bepalend voor de waarde van het onroerend goed. Een actuele onderhoudsplanning is aanwezig en in de begroting van de gemeente is hier rekening mee gehouden. In 2011 is geconstateerd dat de onderhoudstoestand slechter is dan gedacht. Dit kan ertoe leiden dat meer onderhoud dan noodzake!ijk nodig is om het zwembad als zodanig te kunnen !aten functioneren. Op de balans van de gemeente is de waarde van de onroerende zaak tot uiting gebracht en is de opheffing van de 0GM gehee! verwerkt. Bij het besluit tot opheffing va e 0 M loten a!Ieen de meest noodzakelijke werkzaam innen het Deloitte Accountants B.V. Postbus 7I$,j4330 GB Middelburg 106

Voor id4’ftificatiedoeeinden. Behorerki bij controeverkarino

d.d

i...1..AFR..ZOi2

Kans

Impact

Financieel Pen ode waarin risico wordt gelopen

onderhoudsplan dat is opgemaakt. Dat wil ook zeggen dat mogetijke tegenvallers binnen de bestaande middelen onevaanen moeten worden. Moeilijk in te schatten: • Op de onroerende zaak wordt conform de gemeentelijke uitgangspunten afgeschreven. In principe zou het onroerend nu zijn waarde moeten behouden. • Ten aanzien van het onderhoud zijn naar verwachting de grootste gebreken inmiddels opgelost. Hoog, gezien de gevoeligheid van de onroerende zaak voor waardeschommelingen zijn deze Iaatste al snel van een aanzienlijke omvang. P.M. voor wat betreft zowel de waarde als het benodigd zijn van meer middelen voor onderhoud. 2012 tot en met 2015, de periode waarin de met het zwembad gesloten exploitatieovereenkomst nog van kracht is.

Werkvoorzicn i ngschap WVS Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact

Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

De WVS is sterk getroffen door de economische crisis en de bezuiniging van het rijk op de budgetten beschikbaar voor de sociale werkvoorziening. Bij ongewijzigd beleid moet Woensdrecht naar verwachting structureel € 120.000 per jaar meer bijdragen om te voorkomen dat WVS ophoudt te bestaan. Vanuit de WVS en de deelnemende gemeenten is een onderzoek gestart om te bezien welke maatregelen moeten worden genomen om te voorkomen dat tekorten geheel door de deelnemende gemeenten gefinancierd moeten worden. Voor 2012 heeft het Algemeen Bestuur besloten om de algemene reserve in te zetten ter afdekking van het verwachte tekort. Bij ongewijzigd beleid zullen vanaf 2013 de gemeenten moeten bijdragen aan dan blijkende tekorten. 100%. De huidige begroting 2012 van WVS gaat uit van extra bijdragen van deelnemende gemeenten. Hoog. De begroting van de gemeente met een omvang van circa € 40 miljoen kan een bedrag van € 120.000 niet meteen opvangen. Een structurele verhoging van de bijdrage ann WVS met een bedrag van € 120.000. 2013 en volgende j aren.

Beroep op het inkomensdeel an de WWB Risico

Met de invoering van de WWB loopt de gemeente het financieel risico van een toenemend beroep op de bijstand. Jaarlijks ontvangt de gemeente een budget van het Rijk om het beroep op de bijstand te kunnen betalen. Niet automatisch wordt bij een stijging van het beroep een hoger budget ontvangen. Onder druk van een groeiend tekort van het Rijk kan een bezuiniging plaatsvinden op het van het Rijk te ontvangen budget. Dat betekent dat de gemeente een toenemend beroep op de bijstarjnieren. #

DeIoitt ccountants Postbus

B.V.

6, 4330 GB Middelburg

)

107

;coV Yi’tnQ jid bn91oci ,, j:i. .

.

L).Q

Voor entificatiedoeeinden. BcfD rveiring

Beheersingsmaatregelen

Kans

Impact

Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

Inzet van de beschikbare instrumenten om enerzijds een beroep op de bij stand te voorkomen, maar anderzijds ook betrokkenen sneller te doen uitstromen. a Zoeken naar aanvullende middelen die het Rijk in bijzondere gevallen beschikbaar zal stellen. Deze regelingen zijn de incidentele aanvuflende uitkering (IAU) c.q. de meerjarige aanvullende uitkering (MAU). De aanvraag IAU 2010 is vooraisnog_niet_toegekend._Er is bezwaar_aangetekend. 100%. Het rijksbudget voor 2011 is fors lager vastgesteld dan waar de begroting van was uitgegaan. Bij de septembercirculaire heeft het Rijk aangekondigd opnieuw een korting door te voeren op het Rijksbudget. Op dit voornemen is reeds geanticipeerd bij de opmaak van de begroting 2012. Hoog. Het betreffen forse bedragen die vaak moeilijk te voorspellen en moeilijk te beInvloeden zijn. P.M. Bekende ontwikkelingen zijn in de begroting 2012 en verder verwerkt. 2012 en volgendejaren. •

Participatiebudget: reIntegratie

hi dejaarrekening 2010 is als risico vermeld een korting op het Rijksbudget beschikbaar voor UWV en gemeenten van € 190 miljoen. Deze korting heeft het Rijk doorgevoerd en is in de begroting 2012 verwerkt. Participatiebudget: I nburgeri ng en vol wasseneneducatie Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact

Financieel

Bij het vaststellen van de begroting 2011 heeft de rand besloten dat de middelen beschikbaar voor reIntegratie, inburgering en volwasseneneducatie niet hoger zijn dan het budget beschikbaar gesteld door het Rijk. Het risico bestaat dat de werkelijke uitgaven toch hoger zijn. a Kritisch kijken naar welke trajecten aan gegadigden worden aangeboden. a Waar mogelijk werkzaamheden zelf doen. Met de partners waarmee wordt samengewerkt zoeken naar nieuwe vormen van samenwerking. I Maandelijks monitoren van de werkelijke uitgaven ten laste van bet participatiebudget. • Het bovenstaande borgen in de samenwerking binnen de Intergemeentelijke_Sociale_Dienst. 50%. Hoog. Het grensvlak wordt bereikt van wat de gemeente feitelijk wettelijk zou moeten doen en wat de gemeente uit financieel oogpunt kan bieden. P.M. De beheersingsmaatregelen werken en er worden geen overschrijdingen voorzien maar een onderschrijding. In het kader van de meeneemregeling wordt een bedrag van € 167.100 meegenomen naar 2012. Delotie Accountants B.V. PostbL7056, 4330 GB Middelburg 108

1)

Voor identifiCatied0e1euteh1. i.131g

,

Periode waarin risico wordt gelopen

2012 en volgendejaren.

Rijksbegroting 2012 e.v. Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

Het Rijk bezuinigt in deze kabinetsperiode een bedrag van € 17 miljard. De financiële consequenties voor de gemeente zijn daarom ook nog niet bekend. Wat betekenen de invoering van de Wet Werken naar Vermogen, de overheveling van de taken in het kader van de AWBZ en de Jeugdzorg financieel voor de gemeenten? Wat zijn de bedragen die de gemeenten gaan ontvangen om alle maatregelen vorm geven? In de septembercirculaire is hier een eerste indicatie van gegeven: ‘K Tekort huishoudelijke hulp: € 250.000 ‘K Herstructurering WSW: € 200 .000 * Tekort inkomensdeel WWB: € 669.000 ‘K Participatiebudget: € 400.000 Over de ontwikkelingen rondom de AWBZ en de Jeugdzorg zijn nog geen concrete cijfers beschikbaar. Op basis van publicaties wordt voor Woensdrecht rekening gehouden met € 1 5 0.000 voor de AWBZ en een bedrag van € 140.000 als gevoig van de invoering van de Wet Werken naar Vermogen. Financiële consequenties voor de overheveling van de Jeugdzorg worden verwacht met ingang van 2016. • Zoals eerder reeds vermeld is de korting op het Rijksbudget voor het inkomensdeel van de WWB reeds in de begroting 2012 verwerkt. . Over het participatiebudget heeft de rand besloten dat niet meer mag worden uitgegeven dan beschikbaar aan budget van het Rijk. Omdat wij flu salariskosten van de reintegratie consulenten ten laste brengen van het participatiebudget komen deze ten laste van de exploitatie, waarschijnlijk m.i.v. 2013 een bedrag vanE 119.000. • Ten aanzien van extra korting op het Rijksbudget voor de huishoudelijke huip heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden door de raad. • Voor de invoering van de genoemde maatregelen mogelijk een beroep doen op externe deskundigheid. Hiervoor zou de algemene reserve aangesproken kunnen worden. 100% Hoog. Zie het slot van deze paragraaf en de beschouwing over de financiële positie 2012 en volgende jaren.

‘iwkLe. DeIo Accountants

B.V. PostbL 7056, 4330 GB Middejburg 109

Voor identificatiedOeleiflde Behorend b1 contro;everklarjng

d.d

i. .1...APR,..2Ø

Begroti ngsakkoord hi mien de Europese Un ie

Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact

Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

Recentelijk heeft de regering een begrotingsakkoord binnen de Europese Unie ondertekend. Dit betekent dat Nederland vanaf 2013 €9 miljard extra moet gaan bezuinigen boven op de hiervoor genoemde € 17 miljard. Deze extra bezuinigingen zullen ook gevolgen voor Woensdrecht hebben. Daarnaast moeten ook gemeenten een aandeel gaan leveren in bet terugdraaien van de overheidstekorten door een bijdrage te leveren aan de bepaling van het EMU-saldo, de Wet Hof. Dit is een effectuering van afspraken die bij de invoering van de euro zijn gemaakt. Wat dit betekent voor Woensdrecht is nog niet bekend. • Monitoring van de maatregelen van het Rijk en proberen deze zo vroeg mogelijk in te schatten op consequenties voor Woensdrecht. Vervolgens deze daadwerkelijk vertalen in de begroting en maatregelen nemen. • Invloed proberen uit te oefenen via de VNG om de gevolgen zo beperkt mogelijk te houden. 100% want de regering gaat zich houden ann de gemaakte afspraken. Hoog. De bezuiniging van€ 17 miljard heeft voor circa 50% invloed gehad op de voor gemeenten beschikbare middelen. Er van uitgaande dat dit bij de genoemde € 9 miljard ook bet geval is, dan zal € 4,5 miljard afgewenteld worden op de gemeenten. Op basis van ervaringcijfers een bedrag van € 450.000 voor rekening van Woensdrecht. 2013 en volgendejaren.

Wet Dwangsom Tot op heden is gebleken dat slechts beperkt een beroep wordt gedaan op een schadevergoeding in het kader van de Wet Dwangsom. Een beroep op de Wet Dwangsom kan worden opgevangen binnen de reguliere begroting. Joint Venture Aviolanda: Business Park Aviolanda (BPA)

Risico

Beheersingsmaatregelen

Samen met de provincie en Stork participeert Woensdrecht in Business Park Aviolanda (BPA), één van de vennootschappen in de Joint Venture Aviolanda. Dit is een Publiek Private Samen werking en de gemeente loopt hier een marktrisico. BPA is eigenaar van de gebouwen van Stork/Fokker, verzorgt het parkmanagement en bevordert de ontwikkeling van het (voormalige) Fokkerterrein. Wijzigingen in de bedrijfsvoering of zeggenschap van StorklFokker hebben mogelijk gevolgen voor de waarde van het vastgoed en de activiteiten van BPA. De omvang van de deelname in BPA BV is € 2,2 miljoen. • De afspraak is gemaakt dat verkoop van de BPA BV plaatsvindt zodra een mogelijkheicl zich voordoet. Dit is bevestigd in de financieringsafspraken met de bank die het vreemd vermogen inbrengt van de BV en de afspraken met de directeur. • De gemeente is aandeelhou er en vertege oordigdm de veiine Accountants .V. Postj 7056. 4330 GB Middelburg 110

Vo

identificatiedoelejncjen.

Raad van Commissarissen. De overname van het vastgoed van Fokker bevat een bepaling die inhoudt dat Fokker niet zo rnaar kan vertrekken. Zij zijn verplicht een opvolgende partij te vinden. Daarnaast heeft Stork een concerngarantie verstrekt op de verschuldigde erfpachtcanon van Fokker (zie het vermelde bij Kans). Moeilijk in te schatten. Gezien de markt voor ontwikkeling van vastgoed lijkt een verkoop op korte termijn niet realistisch. Daarnaast moeten eerst grondverkopen binnen de Grondexploitatiemaatschappij plaatsvinden zodat BPA ook meer kansen krijgt zich te ontplooien en in die zin aantrekkelijker te worden voor de markt. Daarnaast heeft de vergadering van aandeelhouders ingestemd met het verhangen van de aandelen van Stork naar Fokker Holding Technologies. De concerngarantie blijft voldoende om de erfj,achtcanon te kunnen aranderen. Hoog. Niet van toepassing on dit moment. 2012 tot en met 2025, de looptijd van de Joint Venture of zoveel korter als er gegadigden ziin die het concept willen kopen. •

Kans

Impact Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

Joint Vent nrc Aviolanda: Grondexploitatiemaatschappij (GEM)

Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans

De GEM is de tweede vennootschap die behoort tot de Joint Venture Aviolanda. Samen met Business Park Aviolanda (BPA) beheren en ontwikkelen zij de gronden op het (voormalige) Fokker terrein die mogelijk aan derden verkocht kunnen worden. De GEM moet deze gronden ook daadwerkelijk gaan verkopen. Gezien het bedrijvenfilter en de eis van landingsbaangebonden bedrijvigheid is dit in de huidige economische situatie geen gemakkelijke opgave. Daarnaast blijkt dat de markt niet meer direct om grond vraagt, maar om gebouwen die gehuurd kunnen worden en op enig moment ook verlaten. Ook is het onderzoek naar de verdeling van het grondgebonden geluid nog niet afgerond. Deze zaken hebben invloed op de grondexploitatieopzet van de GEM en het rendabel maken hiervan. Het risico is dat de gemeente haar belang van € 0,6 miljoen niet volledig zal terugontvangen. Op basis van het voorgaande is de directeur gevraagd een grondexploitatieopzet te presenteren die de genoemde ontwikkelingen in een juist perspectief plaatst. Een concept is inmiddels gereed. De Raad van Commissarissen en de aandeelhouders moeten zich nog uitspreken over dit concept en dan samen met BPA BV een koers voor de komendejaren bepalen (zie ook het vemelde bij Kans). Nu hetjaar 2011 is afgesloten en in ditjaar geen grond is verkocht, kan op basis van een geactualiseerde grondexploitatieopzet 2011 worden geconcludeerd dat een verlies van minimaal € 374.000 dreigt. Het aandeel van Woensdrecht hierin is € 116.000. Uit voorzichtigheidsoogpunt is in 2011 hiervoor een voorziening gevormd in de jaarrekening van de gemeente. In nauwe samenwerking met de directie van BPA wordt bezien wat te doen om de ontwikkelingen die op de EM aficomen te kunnen beheersen.

LeIpifi

‘

—

V.

1r W()Jk

DeIo,e

if ) 0EE’ •ao

Postb

bnt h 9 iI>iit(19bi o iJd btieod b.b

111

Accountants

8.V.

056, 4330 GB

Vo identjfjcatied l. ehorefld bij 8 contrQleverkl. d.d

I

2 .Pi.2Qi

Impact

Financi eel

Periode waarin risico wordt gelopen

Hoog. € 0,6 miljoen is een aanzienlijk beslag op de algemene reserve. De gronden vertegenwoordigen altijd een waarde waardoor in ieder geval een deel van de € 0,6 miljoen in ieder geval zal worden ontvangen. Dit is afhankelijk van de uitkomst van de besluitvorming rondom de toekomstige exploitatieopzetten. Zoals vermeld bij kans is in de jaarrekening 2011 van de gemeente een voorziening gevormd voor mogelijke verliezen in de grondexploitatie die in de toekomst niet meer goedgemaakt kunnen worden. 2012 tot en met 2016, de huidige looptijd van de bestaande grondexploitatieopzet.

I)i idenden Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

De gemeente ontvangt dividend van de BNG en Delta. Het is de vraag of wij die dividenden ook in de toekomst blijven ontvangen. Zo heeft Delta aangegeven dat rekening gehouden moet worden met een structurele daling van € 90.000. • De aandeelhouders worden regelmatig op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen en kunnen meepraten over deze ontwikkelingen en de positie van Delta. Zo praten wij mee over de op handen zijnde herstructurering van Delta. • Bezien wanneer het mogelijk is een begroting zonder dividend te presenteren zodat deze onzekerheid uit de exploitatie verdwenen. 100% want de melding is reeds gedaan en uit de toelichting is de verwachting dat een verdere daling niet ondenkbaar is. Hoog. De exploitatie van de gemeente kan deze dividenden niet missen. € 90.000 (reeds verwerkt in de begroting 2012) en een bedrag van € 50.000 (10% van € 500.000, het resterende dividend) 2013 en volgendejaren.

Onderzoeken door het Rijk Bij de begroting 2012 en voorgaandejaren is gemeld dat het Rijk voornemens zou zijn om de kosten van audits (zoals van de Basis Personen Registratie (BPR) en de Basisadministratie Adressen en Gebouwen (BAG) te verhalen op de gemeenten. Tot op heden blijkt nergens uit dat dit risico realistisch is. Daarom is dit risico vooraisnog niet meer uitgewerkt. Gemeentegaranties Risico

lii 2010 heeft Woensdrecht twee gemeentegaranties verstrekt. Aan tennisvereniging De Meet in Ossendrecht is een gemeentegarantie verstrekt van € 40.000 voor de renovatie van tennisbanen. Aan voetbalvereniging Meto te Hoogerheide is een gemeentegarantie verstrekt van maximaal € 140.000 i.v.m. de realisatie van een nieuwe kantine. Aan Stichting Tante Louise Vivensis is recentelijk een herziene garantie verstrekt bij een herfinanciering van een lening van € Iico bestaat dat de geidgever een beroep zal doen eWrantie omdat één van de drie niet aan de Pob

112

7056, 4330 GB Middelburg

Vo identjfjcatiedoejejnden

kan voldoen. • In december 2010 is een beleidskader vastgesteld waarin de afwegingen rondom het we! of niet ver!enen van een gemeentegarantie zijn vastgelegd. Ten aanzien van de vraag of een ge!dgever (in de rege! een bank) een beroep zal doen op de verstrekte gemeentegarantie is het vo!gende bepaald. De aanvrager moet gedurende de !ooptijd van de gemeente garantie binnen 3 maanden na afloop van het boekjaar een jaarrekening overleggen evenals de begroting voor het komendejaar. Eind november van het boekjaar moeten ui een tussentijds exploitatieoverzicht ann de gemeente verstrekken. Zo kan de gemeente beoordelen of het risico zich daadwerke!ijk voordoet. • Op dit moment wordt in beeld gebracht welke garanties in het verleden (ook bij de voorma!ige gemeenten) zijn verstrekt en wat de omvang is van het beroep dat moge!ijk op de gemeente wordt gedaan. Bij de begroting 2013 is dat inzichtelijk gemaakt. 10% Beoorde!ing heeft p!aatsgevonden op basis van de beschikbare informatie. Gemiddeld. Elke verstrekte gemeentegarantie heeft in beginsel een risico van 10% van de omvang van de verstrekte garantie. Dit is opgenomen in het be!eidskader. 10% van 1.5 80.000 is € 158.000 te financieren uit de algemene reserve. 2012 en vo!gendejaren.

Beheersingsmaatrege!en

Kans

.

Impact

Financieel Periode waarin risico wordt ge!open

Gerneentegaranties: Nationale Hypotheekgarantie Risico

Tot en met 2010 waren de gemeenten de achtervang als mensen een (nieuwbouw)woning kochten in Woensdrecht c.q. aanpassingen aan woningen pleegden. De stichting Nationa!e Hypotheekgarantie zorgt ervoor dat aanspraken (zogeheten ver!iezen) op deze garanties kunnen worden betaald. Wanneer deze !ande!ijke te hoog worden, dan kunnen gemeenten aangesproken worden een !ening te verstrekken ann de stichting. De omvang van deze !ening is gebaseerd op het aandeel van inwoners van Woensdrecht in deze verliezen. In juni van het jaar, voor het !aatst in 2011, ontvangt de gemeente overzichten van de stichting met cijfers rondom de ontwikkeling van de verliezen in re!atie tot het landelijk gemidde!de. Ultimo 2010 waren in Woensdrecht 176 garanties verstrekt met een omvang van € 34 miljoen. Beiden vertegenwoordigen 0,1% van alle garanties en omvang van garanties in Nederland. In 2010 is voor inwoners van Woensdrecht een beroep gedaan op de garantie voor een bedrag van € 13.000, lande!ijk een bedrag van € 37 miljoen. Nihil. € 13.000 op een bedrag van € 34 miljoen is te verwaarlozen. A!s Woensdrecht wordt aangesproken op het verstrekken van een lening, dan is deze zeer gering van omvang. P.M. 2012 en vo!gendejaren.

Beheersingsmaatrege!en

Kans Impact Financiee! Periode waarin risico wordt gelopen ,

I.,,. Accountants Postb

By.

056, 4330 GB Middeburg

113 ‘

t DitJ

.no) •rt b11,d:3

Voo identificatjedoefejflden Behorend bi[ controleverkiaring

d,d

t.APR?..2Q12

Gemecntcgirnies: \\aarborgfonds Sociale Woningbouw Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact

Financieel Periodewaarin risico wordt gelopen

De gemeente staat ook garant voor geidleningen van Woningstichtingen die in Woensdrecht actief zijn. Dit voor wat betreft de geidleningen die zij voor projecten in Woensdrecht hebben afgesloten. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw borgt deze garanties. Gaat het minder goed met een woningstichting dan kan de gemeente eventueel door het WSW aangesproken een lening te verstrekken om de borg overeind te kunnen houden. Het WSW is opgericht door de woningstichtingenlwoning corperaties. Gezamenlijk hebben zij vermogen ingebracht. Bij toelating toetst bet WSW de kredietwaardigheid. Komt een stichting in de problemen dan gaat in eerste instantie het WSW de betreffende stichting helpen. Wordt het vermogen van het WSW te laag, dan worden de deelnemers gevraagd om bij te storten. Is dat nog niet voldoende, dan zullen het Rijk en de gemeenten (50%/50%) worden gevraagd bet vermogen van bet WSW aan te vullen. Toetsen en bespreken van de jaarstukken van de in Woensdrecht actieve stichtingen moeten inzicht geven in de financiële positie van de betreffende organisaties. Dit zal in 2012 meer zichtbaar moeten paatsvinden. Beperkt. Van de in Woensdrecht actieve stichting en corporatie zijn geen negatieve signalen ontvangen. Voor twee organisaties staat Woensdrecht garant ultimo 201 1 voor een bedrag van € 32,6 miljoen, respectievelijk € 18,6 en € 14 miljoen. Een beroep heeft meteen forse financiële consequenties voor Woensdrecht. P.M. 2012 en volgendejaren.

BeIastingsamen’vcrk ing West Brahant Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans

Op i januari 2011 is de gemeente toegetreden tot de Belasting samenwerking West Brabant (BWB). In 2012 zullen de belasting aanslagen nog worden opgelegd via de belastingpakketten bij de deelnemers. De aanbesteding van het pakket dat de BWB gaat gebruiken vindt op dit moment plants. Het voornemen is dit pakket in 2013 te gebruiken voor de aanslagoplegging. Dit pakket moet vele faciliteiten beschikken (o.a. DIFTAR voor Woensdrecht) en gebleken is dat bij andere vormen van samenwerking op het gebied van belastingen veel maatwerk nodig is om een belastingpakket te laten functioneren. De vraag is dan ook of de begroting 2012 voldoende rekening heeft gehouden met dit feit. Het risico is aanwezig dat ook voor 2013 de belastingaanslagen via de bestaande pakketten bij de deelnemers worden opgelegd. • Monitoring van de ontwikkelingen door deelname in het bestuur van de BWB. • Participeren in de werkgroepen die de organisatie van de BWB vorm geven om zo de (financiële) belangen van Woensdrecht tebewaken. 50%. Het is nog te vroeg om aarj Ijteo zich daadwerkelijk voordoet. I f\ .

—‘

Postbus 70 114

D.V.

4330 GB Midd&burg

Voor ideVflificatiedoeleinden.

Impact Financieel Periode waarin risico wordt gel open

Gemiddeld. € 35.000. De kosten voor het gebruiken van het bestaande belastingpakket zijn nog opgenomen in de begroting. 2013.

Integrate Dorp Ontwikkelingsplannen (I DOP’s)

Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans

Impact Financieel Periode waarin risico wordt elopen

Op dit moment zijn de iDOP’s voor Huijbergen, Putte en Ossendrecht in uitvoering. De betreffende plannen zijn door de raad vastgesteld. Van de provincie is subsidie toegekend voor iDOP Huijbergen en iDOP Putte. Voor beide plannen is inmiddels bekend welke projecten uiteindelijk subsidiabel zullen zijn. Ret risico is dat de van de provincie te ontvangen gelden niet worden ontvanen maar de kosten we! zijn gemaakt. . Een projectadministratie wordt ingericht zodat duidelijke is welke kosten voor welk deelproject zijn gemaakt en hoe de financiering is van deze kosten. . Alleen reguliere budgetten inzetten voor activiteiten in het kader van de iDOP’s zodat geen subsidie niet leidt tot een financieel nadeel voor de emeente. 10%. Met name iDOP Huijbergen moet flu voortvarend worden opgemaakt omdat de projecten anders niet meer binnen de gestelde termijn uitgevoerd kunnen worden. Roog. De exploitatie van enig jaar wordt extra belast wanneer een subsidie wordt ontvanRen. terwiji dit wet het uit2anspunt is. € 75.000 (10% van € 750.000 In 2013 moet de afspraken in iDOP Huijbergen gerealiseerd zijn en in 2014 iDOP Putte.

Kerntakendiscussie Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans

Impact Financieel Periode wâarin risico wordt

gelopen

In juli 2011 heeft de raad besloten tot een omvangrijk bezuinigingspakket van in totaliteit€ 3,1 miljoen. De bezuinigingen bestaan aan een veelvoud aan re!atief kleine maatregelen waar het risico aanwezig is dat deze niet invulbaar blijken te zijn. • Monitoring van de invulling van de taakstelling in de organisatie onder begeleiding van een stuurgroep voorgezeten door de portefeuillehouder financiën. • In de P&C —cyclus versiag uitbrengen aan het college en de raad over de voortgang van de invulling van de bezuinigingen. • Wanneer een bezuiniging niet wordt gehaald is de betrokken budgethouder verantwoordelijk voor het aangeven van het waarom c.q. bedenken van alternatieven. Ret merendeel van de bezuinigingen wordt in 2014 gerealiseerd. Inmiddels is we! a! duide!ijk dat er zaken onmogelijk blijken te zijn. In de eerste bestuursrapportage 2012 wordt de raad hierover geInformeerd. Hoog, zie ook het eind van deze paragraaf. P.M. Dit zal blijken bij de eerste bestuursrapportage. 2012 e.v.

eIoittp.

Dejoit-te Accoj4jants B.V. Postbus 7056,

GB Middelburg

115

Voor identificatjedoejejflden

Regionaic Milietidiensi (RMD

Risico

Beheersingsmaatregelen

Kans Impact

Financieel Periode waarin risico wordt gelopen

De Regionale Milieudienst (RMD) gaat per 1 januari 2013 op in een Regionale Uitvoeringsdienst. Het is op dit moment nog niet helemaal duidelijk of de afwikkeling van de vermogenswaarden van de RMD tot een financieel voor- of nadeel voor de deelnemende zal leiden. Een werkgroep is binnen de gemeente ingesteld om de overgang naar de RUD nader invulling te geven. Zij zullen ook de afwikkeling van de vermogenswaarden van de RMD monitoren. 100%. De afwikkeling van de vermogenswaarden zal in 2012 plaatsvinden. Dit is afhankelijk van de wijze waarop de RUD gaat werken c.q. in welke mate gebruik gemaakt gaat worden van hetgeen de RUD reeds heeft opgebouwd. P.M. Op het eind van 2012 zal meer duidelijkheid zijn. 2012

Samengevat De hiervoor genoemde risico’s kunnen enerzijds gevolgen hebben voor de exploitatie en anderzijds voor de reservepositie van de gemeente. Risico

0GM Hoogerheidsche Plantage Werkvoorzieningschap WVS WWB en het beroep op de bijstand Participatiebudget Rijksbegroting 2012: Invoering Wet Werken naar Vermogen ‘K Overheveling AWBZ naar gemeenten Overheveling Jeugdzorg naar gemeenten ‘K Korting Rijksbudget WMO ‘K Korting op Participatiebudget ‘K Kosten invoering c.g. uitwerking Begrotingsakkoord Europese Unie Joint Venture Aviolanda: BPA Joint Venture Aviolanda: GEM Dividenden Gemeentegaranties Gemeentegaranties: Nationale Hypotheekgarantie Gemeentegaranties: Waarborgfonds Social e Woningbouw BelastingsainenwerkingWest Brabant iDOP’s Kerntakendiscussie Afwikkeling Regionale Milieudienst ‘

‘

Exploitatie

Reservepositie

P.M. € 120.000 P.M. P.M.

P.M. n.v.t. P.M. n.v.t.

€ 140.000 € 150.000 P.M. € 250.000 € 119.000 n.v.t. € 450.000 n.v.t. n.v.t. € 50.000 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. P.M. n.v.t. P.M. P.M. n.v.t. € 158.000 P.M.

n.v.t. € 35.000 € 75.000 P.M. P.M.

P.M. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Totaal

tTiiOiii V 8 sO)A ‘1tot3O

flL

ch*biM

Dekft Accountants B.V.

?C

Postbj7056 4330 GB MiddelbUrg 116

ooV

Voor identificatied0eIed roeverka ring Behorend bii 0

d.d

i...1,..APR..ZO12

Toelichting op de tabel: • n.v.t. betekent niet van toepassing, en betekent dat het betreffende risico geen invloed heeft op de kolom waar n.v.t. staat vermeld (exploitatie of reservepositie). • nihil betekent dat het betreffende risico gevolgen heeft voor de kolom waarin nihil staat vermeld (exploitatie of reservepositie). Er zijn voldoende maatregelen genomen waardoor het bedrag als nihil kan worden beschouwd. Weerstandscapaciteit De vraag is nu of de ‘vrije’ ruimte in de exploitatie en de reserves (de weerstandscapaciteit) voldoende is om de genoemde risico’s op te kunnen vangen. Dit wordt uitgedrukt in een ratio, een normering die landelijk veel wordt toegepast, maar waar over in Woensdrecht nog geen besluitvorming door de raad heeft plaatsgevonden. Deze besluitvorming zal in het najaar 2012 plaatsvinden in het kader van de nadere uitwerking van risicomanagement binnen de organisatie. Beoordelingstabel weerstandsvermoen Categoric A B C D E F

Ratio weersta ndsvermogen >2 1,4 < X < 2 1,0< X < 1,4 0,8<X<1,0 0,6 < X < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

De vraag of de weerstandscapaciteit voldoende is wordt beantwoord in de onderstaande tabel.

Totaal risico’s

Weerstandscapaciteit exploitatie: onvoorziene uitgaven onbenutte belastingcapaciteit

Exploitatie

Reservepositie

€ 1.389.000

€ 158.000

€ 41.000 € 590.000

Weerstandscapaciteit vermogen: * I Algemene bestemmingsreserve * Vrij aanwendbaar dee! algemene reserve * Stille reserves (actuele waardes, niet zijnde gronden)

Nihil Nog te bezien P.M

Totaal weerstandscapaciteit

Tekort (-I-) of ruimte Ratio weerstandscapaciteit/risico’s Waardering (indicatief)

€ 63 1.000

€ 5.300.000

-I- € 758.000

€ 5.142.000

0,45 Ruim onvoldoende

Meer dan 2 Uitstekend

De waardering van de weerstandscapaciteit is ruim onvoldoende gezien de dreigende extra bezuinigingen van het Rijk van € 9 miljard. In het verdere verloop van deze paragraaf is uitgewerkt hoe de dreigende extra lasten wellicht afgewenteld kunnen worden. Bij de reservepositie is de omvang van de algemene reserve Uit de staat van reserves en voorzieningen valt af te leiden dat deze

2012 € 5 3 miljoen COufltants’BV 56 POtb

jtjbtc

hi oo

tic’ hrielorf9 Li.

4330 GB Middelburg

117 Voent if icat led Behorend b d.d

bedraagt (de nummers 1,2 en 46 uit het overzicht van reserves). Te samen met de verwachte bestemming van het voordelig resultaat bedraagt de omvang van de algemene reserve € 5,3 miljoen plus € 3,4 miljoen is € 8,7 miljoen. In overleg met de raad zal in 2012 worden bezien welk deel van de algemene reserve vrij aanwendbaar is. Daartoe zal in 2012 risicomanagement nader worden uitgewerkt en zal in overleg met de rand een indicator voor de weerstandscapaciteit worden bepaald. Deze indicator is vervolgens een richtlijn voor de in enig jaar op te stellen begroting en bijbehorende meerjarenperspectief. Financiële positie In de begroting 2012 is inzicht gegeven in de ontwikkeling van de financiele positie op basis van de ontwikkelingen en risico’s die op de gemeente afkomen. In het onderstaande is deze ontwikkeling geactualiseerd.

(Bedragen maal € 1.000). F1iTI

Saldo (-I- is nadelig) Basis: primitieve begroting 2012 Risico’s worden werkelijkheid: Werkvoorzieningschap WVS Bestuursakkoord RijkJRijksbegroting 2012: . Invoering Wet Werken naar Vermogen . Overheveling AWBZ . Korting Rijksbudget WMO . KortingopParticipatiebudget Begrotingsakkoord Europese Unie Dividenden Belastingsamenwerking West Brabant IDOP’s Kerntakendiscussie Saldo na verwerking risico’s

AIIP-l

.{I)I

€52

€ 15

€ 1.068

€ 429

€0

-/- € 120

-7- € 120

-7- € 120

€ 0

-/- € 140

-I- € 140

-7- € 140

€ 0 / € 250 €0

-/- € 150 / € 250 /€ 119

/ € 150 / € 250 /€ 119

-/ € 150 / € 250 /€ 119

€ 0 € 0 € 0 €0 P.M.

-7- € 150 -7- € 50 -I- € 35 -7-€75 P.M.

-I- € 300 -7- € 50 € 0 0 P.M.

-/- € 450 -I- € 50 € 0 €0 PM.

-I- € 198

-I- € 1.074

-/- € 61

-/- € 850

(III

III1

De vorige tabel geeft het, bij de huidige inzichten, meest negatieve scenario weer. De gemeente is zeif ann zet om te voorkomen dat deze scenario’s werkelijkheid zullen worden. In aanvulling op wat reeds is genoemd: Werkvoorzieningschap WVS Voor de herstructurering van de sociale werkvoorziening heeft het Rijk middelen ter beschikking gesteld. Het herstructureringsplan is in de maak en zal nog voor de zomer worden gepresenteerd.

Overheveling AWBZ/Korting Rijksbudget WMO Op dit onderwerp is na het vaststellen van de begroting 2012 niets meer bekend geworden. De gemeente is zeif ann zet om de gevolgen van de overheveling van de AWBZ voor Woensdrecht zo beperkt mogelijk te houden. Terzake zullen nog voorstellen nan de Deloitte Accountants Postbus 7056, 4330 GB Midcjurg

118

bb

Voor identificatiedIeiflden. Behorend bij contro1everkrifl9

dd

1 1 APR 2012

Voor wat betreft de WMO blijft onze zienswijze overeind dat deze al is verwerkt in de becijfering van de uitkering uit het gemeentefonds voor 2012. Dividenden Bij SAVER is aandacht gevraagd voor de omvang van de aanwezige vrije reserves in relatie tot het dividendbeleid. Mogelijk dat het dividendbeleid wordt gewijzigd waardoor een hoger dividend blijkt. De vraag is of dit per definitie ten goede moet komen aan de egalisatiereserve “afvalverwijdering”. Be1astinsamenwerking West Brabant De werkzaamheden om per 1 oktober a.s. een nieuw belastingpakket in te voeren, zijn in voile gang. De keuze van de leverancier en het feit dat het pakket zijn bestaansrecht bij andere samenwerkingsverbanden bewezen heeft rechtvaardigen de verwachting dat het nieuwe pakket I oktober daadwerkelijk operationeel zal zijn. iDOP’s Alle semen staan nog op groen voor wat betreft de realisatie van de iDOP’s. Echter mogen er flu geen vertragingen meer ontstaan. Stel dat alle inspanningen c.q. maatregelen hun effect hebben, dan geeft het meerjarenperspectief 2012-2015 op basis van de huidige inzichten het volgende beeld:

Saldo (-I- is nadelig) Basis: primitieve begroting 2012

€ 52

€ 15

€ 1.068

€ 429

€ 0

-I- € 120

P.M.

P.M.

Risico’s worden werkelijkheid: Werkvoorzieningschap WVS Bestuursakkoord Rijk/Rijksbegroting 2012: . Invoering Wet Werken naar Vermogen . Overheveling AWBZ . Korting Rijksbudget WMO . Korting op Participatiebudget

€ 0

-7- € 140

P.M.

P.M.

€ 0 P.M. € 0

P.M. P.M. / € 119

P.M. P.M. / € 119

P.M. P.M. / € 119

Begrotingsakkoord Europese Unie Dividenden Belastingsamenwerking West Brabant iDOP’s Kerntakendiscussie

€ 0 € 0 € 0 € 0 P.M.

-/- € 150 P.M. P.M. P.M. P.M.

-I- € 300 P.M. 0 0 P.M.

-I- € 450 P.M. 0 0 P.M.

Saldo na verwerking risico’s

€ 52

-7- € 514

€ 649

-I- € 140

Geconcludeerd kan worden dat als de nieuwe bezuinigingen van het Rijk daadwerkelijk voor € 4,5 miljard op de gemeenten worden afgewenteld, Woensdrecht zich waarschijnlijk moet opmaken voor een nieuwe bezuinigingsopdracht. De omvang hiervan wordt vergroot door het mogelijk niet realiseren van bezuinigingen waartoe bij de kerntakendiscussie is besloten.

DeIoit. DeIoie AccoXtants By. Postbus 7056, 4J30 GB Middelburg

119

Voor identificatiedoejejnden. Behorend bij controleverklaring

dd

•

1 1 APR, 2a12.

3.2.3 Paragraaf Onderlioud Kapitaalgoedercn

Algemeen

Voor het goed functioneren van de samenleving en met het doel op de kwaliteit van de woon- en leefomgeving en de veiligheid is het noodzakelijk dat de gemeentelijke eigendommen in de openbare ruimte in goede staat worden gehouden. De gemeente Woensdrecht bezit een groot aantal collectieve eigendommen (bijvoorbeeld wegen, riolering, water, groen, openbare verlichting, gebouwen en speelvoorzieningen en riolering) in de buitenruimte. Het onderhoud van deze eigendommen is van groot belang voor optimaal gebruik van de openbare ruimte. Onderhoud is ook nodig om kapitaalvernietiging te voorkomen. De totale uitgaven voor beheer en onderhoud met betrekking tot het openbare gebied bedragen in 2011 € 6.400.000. Onderstaand tabel geeft een weergave van de opbouw (bedragen x€1.000).

Ilegroling 2011

Omschrip’ing

I3eheerplan wegen Onderhoud verhardingen Onderhoud bermen Onderhoud straatmeubilair Gladheidbestrijding Straatreiniging Onkruidbestrijding Exploitatie openbare verlichting Bebording en bewegwijzering Wegmarkeringen Beheer en onderhoud watergangen Groenbeheerplannen Instandhouding houtopstand Onderhoud / renovatie groenvoorzieningen Onderhoud hertenkamp Beheerplannen / renovatie speelvoorzieningen IJsbanen I trimbaan Rioolbeheerplan Dagelijks beheer rioleringen Totaal

Rikening 2011

44

13

2.530 112 50 118 109

2.222 102 70 105 112

56 245 68 25 91 87 2

52 238 76

1.273 7

1.174 6

65 0 153 1.859 6.994

21 4 73 1.949 6.359

9 75 50 8

Deze paragraaf geeft inzicht in het beleidskader en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties met betrekking tot de grotere kapitaalgoederen van de gemeente Woensdrecht voor bet jaar 2011. Achtereenvotgens komen aan de orde: Wegen Openbare verlichting Riolering Groen Gebouwen -

-

-

-

-

-

Reiniging

Speelvoorzieningen

Deloitte AccoNafltS B.V. Middelburg PostbUs 7056, 430 GB

120

Voor identifiCatied0e.

Wegen Het huidige wegenbeleidsplan loopt tot en met 2014. Op basis van de jaarlijkse globale visuele wegeninspectie is de onderhoudsplanning bijgesteld en het uitvoeringsprogramma 2011 door het college vastgesteld. Hiema is de uitvoering van bet onderhoud ter hand genomen. Riolering Momenteel wordt er regionaal samenQewerkt op het gebied van rioolbeheer. Op basis van de verkenningen, welke in 2011 zijn uitgevoerd, zijn er binnen voldoende inhoudelijke argumenten om de samenwerking in de (afval)waterketen verder uit te werken en is eind 2011 door alle deelnemers een verklaring ondertekend waarin is uitgesproken om de samenwerking verder uit te werken en door te willen groeien naar een permanente vorm van samenwerking. Hierover zullen in 2012 nadere, afspraken worden gemaakt. Daarnaast zullen aan het bestuur in 2012 voorstellen worden voorgelegd om projectmatige aanpak invulling te geven aan de regionale samenwerking.

Verbreed Gemeenteli/k Riolerinsp1an (vGRP) Eind 2011 is een update van het verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (vGRP) aan het gemeentebestuur voorgelegd. In de update werd de huidige stand van zaken aangegeven en de hieruit voortvloeiende financiële consequenties in beeld gebracht. Naar aanleiding van de update is door het gemeentebestuur besloten de jaarlijkse verhoging van de rioolheffing met 1,5% vooralsnog niet na 2020 voort te zetten in afwachting van een onderzoek naar mogelijkheden om met minder kosten een acceptabele kwaliteit van onderhoud te kunnen garanderen uitmondend in een voorstel uiterlijk in het tweede kwartaal van 2013. Het huidige vGRP loopt tot en met 2013. Binnen de samenwerking wordt gewerkt aan een uniform vGRP. Eventuele beleidsmatige keuzen zuilen zo veel mogelijk worden afgestemd op regionaal beleid. Openbare verlichting In 2000 is een beleids-, beheer- en een kostendekkingsplan vastgesteld voor renovatie van de openbare verlichting. Dit plan is geactualiseerd in 2010. Aan het beheerplan is een inspectie en inventarisatie vooraf gegaan: het bleek dat onze gemeente (toen) over 3.555 lichtmasten beschikte. We beschikken momenteel over 4.319 lichtmasten.

Op basis van vastgestelde uitgangspunten zijn de jaarlijks benodigde kosten geraamd voor bet in stand houden van de huidige openbare verlichting en de noodzakelijke investeringen om slechte masten en armaturen te vervangen. In feite ligt het uitvoeringsprogramma tot en met 2015 hiermee vast en wordt bereikt dat onze gemeente over een adequaat openbaar verlichtingsnet blijft beschikken. Groen Het jaarlijks onderliouden en renoveren van de openbare groenvoorzieningen binnen en buiten de bebouwde kom, gebeurt idealiter volgens bet groenbeheerplan en is afgestemd op de andere beheerplannen. Het openbaar groen in onze gemeente is geinventariseerd en een groenbeleidsplan is vastgesteld en geactualiseerd in 2011. Het groenbeleidsplan bestaat uit drie hoofdonderdelen te weten Groenstructuren, het Groenbeleid en de bescherming van bomen. De primaire doelstelling van een groenbeleidsplan kan als volgt worden weergegeven. “Bepaling van het gemeentelijk groenbeleid voor de lange termijn met betrekking tot de inrichting, gebruik en beheer van het groen binnen de gemeente en het uitzetten van concrete acties voor de komende jaren, om te komen tot een waardevolle, karakteristieke, veilige en duurzame groenstructuur”.

Na vaststelling van de geschetste groenstructuren is overgegaan tot het opstellen van de beheerplannen door middel van beeldkwaliteitplannen. In de beeldkwaliteitplannen is vastgelegd aan welke kwaliteit het openbaar groen in bepaalde delen van een dorpskern moet voldoen. “r tc. 9 De

Accountants

By.

PostJ 7056, 4330 G$ MiddIburg 121

ti

Voor ldentifjcatjedoejejflden Behorendbijcoflfroieverk

Naast het reguliere onderhoud worden jaarlijks delen van het openbaar groen gerenoveerd. Reconstructies dienen periodiek te worden uitgevoerd omdat het openbaar groen onderhevig is aan slijtage en derhalve periodiek vervangen moet worden. In de toekomst zal rekening gehouden moeten worden met vervanging en reconstructie van het groen, waarmee de instandhouding van het kapitaalgoed wordt verzekerd. Gebouwen We kunnen bij gebouwen vijf soorten onderhoud onderscheiden: bet dagelijks onderhoud dat tot doe! heeff om het gebouw en de installaties in een toestand te houden die voor de dage!ijkse functievervul!ing noodzakelijk is; > het correctief onderhoud, waaronder wordt verstaan het uitvoeren van niet geplande werkzaambeden om storingen zo sne! mogelijk te verhe!pen en verdere schade te voorkomen; > het periodieke onderhoud waarbij in de rege! geen vernieuwing plaatsvindt, zoals bijvoorbeeld binnenschilderwerk. Dit betreft terugkerend onderhoud met als kenmerken een p!anmatige voorbereiding; het achterstallig onderhoud, waarbij het gaat om het uitvoeren van nagelaten of uitgesteld preventief onderhoud en het beeindigen van ongewenste situaties. Vervanging van insta!laties welke substantiële energiebesparingen kunnen opleveren.

Het is lande!ijk gebruike!ijk om de kosten van bet periodieke en het achterstal!ig onderhoud in een meerjaren onderhoudsp!an op te nemen, waarna de gemiddeld per jaar benodigde bedragen zijn te berekenen. Indien dit gemiddelde elk jaar in een voorziening wordt gestort en de jaar!ijkse benodigde (uiteraard wisse!ende!) bedragen aan de voorziening worden onttrokken, is a! het noodzakelijke onderhoud aan het onroerende goed in financië!e zin afgedekt. Uiteraard moet regelmatig een herijking plaatsvinden. Een meerjarenprogramma gebouwen is voor onze gemeente vastgesteld voor de periode 2005-20 15. Voor de uitvoering van het gewone, dageiijkse onderhoud worden elk jaar de benodigde bedragen in de begroting opgenomen. Normaa! wordt het be!eidsp!an elke 4 jaar geevalueerd, waarbij bet beleid en de middelen voor de komende 4 jaar worden bepaa!d. Het op korte termijn opstellen van het be!eidsplan onderhoud gebouwen is echter niet mogelijk door gewijzigde inzichten met betreldcing tot de vo!gorde van aanpak van huisvestingsprojecten en de overgang naar een andere systematiek voor het opste!!en van de meerjaren p!annen onderhoud en wisselingen in het gebouwenbestand. De strategische huisvestingsnota za! in twee delen tot stand komen. Het eerste dee! zal voorname!ijk de inventarisatie behelzen en hierin worden tevens de be!eidskader voor de komende jaren beschreven. Deze inventarisatie en de beleidskaders zijn dringend noodzakelijk om te dienen a!s input voor de kerntakendiscussie en voor de vorming en uitvoering van de iDOPs. In dee! twee worden de projecten per kern verder uitgewerkt en voorgelegd ann de raad. Daarna moet het MJOP (meerjaren onderhoudsplan) worden aangepast en kan het beleidsplan onderhoud gebouwen worden opgeste!d. Het is bierbij nodig de systematiek van gebouwen-, rioo!- en wegbeheer af te stemmen en op eenduidige manier in te richten. Het be!eidsplan kan derha!ve pas eind 2012 worden opgeste!d. Omdat er geen nieuw beleidsp!an is vastgeste!d, is om reden van rechtmatigheid, in de Raad van november 2011 besloten bet huidige beleid zoals vastgeste!d in 2005 te verlengen tot en met 2013 totdat een nieuw beleidsp!an is vastgesteld. Het uitvoeringsprogramma 2010 en 2011 is nu gebaseerd op het bestaande onderhoudsp!an gebouwen uit 2005. Reiniging In december 2002 is het “afvalplan gemeente Woensdrecht” vastgesteld. Aanleiding hiervoor waren de sterk gestegen kosten van inzameling en verwerking van afvalstoffen en de daaruit voortv!oeiende stijging van de afva!stoffenheffing. Door middel van alternerend inzame!en van GFT-afval en restf tn bespaard. De bereidheid tot scheiden van deze fracties is in de gemeente Woensec1t groot, waardoor mnder vui! D&oitte Accountants .v. Pobus 7056, 4330 GB Midd&burg 122

vt1’ identificatiedoeleinden.

BeV!refld bij controeverka11fl9

d.d”

1...1..APR.212

wordt verbrand en meer afval kan worden gecomposteerd. De kosten van de milieustraat zijn hoog en in verband hiermee is een systeem ontwikkeld voor een beperkt aantal gratis bezoeken op de milieustraat. Het systeem voldoet aan de verwachtingen en zal in 2012 in de huidige vorm worden voortgezet. In Saver-verband wordt onderzocht wanneer en op welke wijze Diftar op termijn kan worden ingevoerd. In 2010 is besloten door middel van extra sorteeranalyses te kijken wat de besparing iou zijn geweest als er sprake zou zijn geweest van Diftar. Ook is besloten container management in te voeren. Hiervoor zijn de containers voor het huishoudelijk afval in 2010 voorzien van een elektronische chip. Medio 2009 is gestart met het inzamelen van kunststofafval. Tevens zijn in mei en oktober sorteeranalyses uitgevoerd en er is deelgenomen aan de benchmark Afval. In 2011 is het college en de raad geinformeerd over de stand van zaken met betrekking tot Diftar. Aangegeven is wat er nog moet gebeuren voordat het besluit over wel of geen Diftar kon worden genomen. Vervolgens zijn voor de onderbouwing van het besluit over Diftar berekeningen gemaakt. Het voorstel om per 1 januari 2013 over te gaan op Diftar op basis van het volume frequentiesysteem is aangehouden, verder onderbouwd en met een nieuwe tijdsplanning voor besluitvorming door de rand doorgeschoven naar 2012. Speelvoorzieningen In juni 2005 is het beleids- en beheerplan speelvoorzieningen door de raad geaccordeerd. Op basis van de huidige inzichten en behoeften is een beleidsplan vastgesteld voor de huidige en nieuwe locaties en de inrichtingen. Verder spelen de aanvullende veiligheidseisen op basis van het attractiebesluit en restlevensduur van de speelvoorzieningen en het onderhoud ervan een grote rol. Bij de inrichting van speelvoorzieningen wordt onderscheid gemaakt in diverse doelgroepen.

Deloitte.

:

Deloitte Accountants

Posts 7056, 4330 GB Middejburg

(E&t. 123

ido

.v.

Vo r identificatjedoejejflden Behorend bij controleverklarjng dd 1 1 APR 2012

3.2.4 Paragraaf linanciering

Algemeen

Via deze paragraafgeven wij invulling aan de verplichting uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) om verantwoording afte leggen over het beheer van onze financiële middelen. De kaders van het beheer zijn vastgelegd in het door de raad vastgestelde treasurystatuut. In deze paragraaf is weergegeven hoe in 2011 het beheer van onze financiële middelen vorm is gegeven. Beleidsvoorne,nens/Realisatie

Wij willen een verantwoord financieel beheer, wat gekenmerkt wordt door het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiele vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Deze risico’s zijn: Renterisico Renterisicobeheer omvat het beperken van de (negatieve) invloed van toekomstige rentewijzigingen op het resultaat van de organisatie en op de waarde van rentedragende activa en passiva, inclusief het minimaliseren van de rentekosten en het optimaliseren van de rentebaten.

Alle langlopende leningen hebben een looptijd waarbij de rentevervaldatum de komende jaren niet verloopt en vervroegde aflossing niet mogelijk is of alleen met hogere kosten dan de daaraan verbonden rentevoordelen. Een externe partij heeft dit aan ons bevestigd. Kredietrisico Dit is het risico dat de gemeente loopt wanneer geldieningen worden verstrekt aan rechtspersonen die in voorkomende gevallen financiele problemen zouden kunnen komen. In 2011 zijn dergelijke geidleningen niet verstrekt. Liquiditeitsrisico Dit is het risico dat de gemeente op de korte termijn niet genoeg geld in kas heefi om aan zijn verplichtingen te voldoen. In verband met onze liquiditeitspositie hebben wij eerste 3 kwartalen van 2011 kasgeidleningen moeten aantrekken om aan onze betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. Vanaf september 2011 is de liquiditeitspositie verbeterd mede door de maandelijkse incasso van de gemeentelijke belastingtermijnen. Per balansdatum bedragen onze liquide middelen ruim € 4,7 miljoen. Debiteurenrisico Om dit risico op te kunnen vangen is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Jaarlijks wordt bezien of deze voorziening nog voldoende is gezien de debiteuren (met name belastingschulden) die naar verwachting niet geInd kunnen worden. Garantiestelling risico De gemeente kan zich garant stellen tegenover financiele instellingen die leningen verstrekken aan verenigingen/instellingen. Indien de verenigingenlinstellingen hun betalingsverplichtingen tegenover de geidgevers niet nakomen, kan de gemeente aansprakelijk gesteld worden. li 2011 zijn geen garantstellingen verleend: Informatierisico Dit is het risico dat informatie over de ontwikkeling van financiële risico’s niet / niet volledig / niet tijdig ter beschikking komt van treasury. Door onjuiste informatie luner onjiij beslissingen worden genomen De aanlevering van betrouwbare informatie voor de 1a tj piazig (langer dan eén jaar) blijif dan ook een groot aandachtspunt. Deloitte Accountants B.V. Postg7056 4330 GB Mddelburg 124

VoorfidentificatiedOeleinden.

Eisen Wetfido

Publieke taak en prudent beheer Conform het treasurystatuut komen leningen, uitzettingen en garanties alleen tot stand indien zij een publieke taak dienen en de uitzettingen een prudent karakter kennen. Kasgeidlimiet Ter beperking van het renterisico is bij de Wet fido een norm opgelegd ten aanzien van de korte schuld, de zogenaamde kasgeidlimiet. De kasgeidlimiet is de maximale omvang van de korte schuld (korter dan 1 jaar). Deze limiet wordt berekend naar een vast percentage (8,5%) van het begrotingstotaal per 1 januari. Voor het jaar 2011 bedraagt deze limiet circa € 3,6 miljoen. Indien de kasgeidlimiet in 2011 overschreden zou zijn, had een deel van de kortlopende schuld omgezet moeten worden in een langlopende schuld. De kasgeidlimiet is in 2011 niet overschreden. De gemeente is verplicht op grond van de Wet fido per kwartaal aan de provincie te rapporteren over de hoogte van de kasgeidlimiet. Renterisiconorm De renterisiconorm houdt verband met het renterisicobeheer waaronder wordt verstaan het beperken van de (negatieve) invloed van toekomstige rentewijzigingen. Deze norm is ingesteld om een stabiele rentelast over de komende jaren te bewerkstelligen. Kort gezegd komt deze norm erop neer dat er voor gezorgd moet worden dat in enig jaar het deel van de leningenportefeuille dat geherfinancierd moet worden door bet aangaan van nieuwe vaste leningen (herfinanciering) en het deel van de vaste schuld waarbij de geidnemer een wijziging van de rente op basis van de Ieningvoorwaarden niet kan bemnvloeden (renteherziening), tezamen niet meer bedragen dan de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld mag dus de renterisiconorm niet overschrijden. Voor het bepalen van een eventuele overschrijding wordt onderstaand rekenmodel gebruikt. De omvang van de renterisiconorm is voor 2011 als volgt weer te geven (bedragen x € 1.000): Begroot

1 a: Renteherziening op vaste schuld o/g ib: Renteherziening op vaste schuld u/g 2: Netto renteherziening op vaste schuld (la-lb) 3a: Nieuwe aangetrokken vaste schuld 3b: Nieuwe verstrekte lange leningen 4: Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 5: Betaalde aflossingen 6: Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7: Renterisico op vaste schuld (2 + 6) Renterisiconorm 8: Begrotingstotaal 2011 9: Vastgesteld percentage 10: Renterisiconorm(8*9/100) Toets renterisicono rm 10: Renterisiconorm 7: Renterisico op vaste schuld II: Ruimte (+) / Overschrijding (-); (10 7) —

Werkelijk

0

0

0 661 0 0

0 664 0 0

43.018 20% 8.604

43.018 20% 8.604

8.604 0 8.604

8.604 0 8.604

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het renterisico over 2011 ruim beneden de norm is gebleven.

Deotte. DeIo j 1 e Accountants B.V. ‘t;o.

V

PostbIj17056 4330 GB Middelburg

•

. 125

Cl ?flS?ij901lh)

jjd bnor

Voor identifcatiedOeIeIflden Behorend bii controleverkiaring 1..i..APR.2fl12 d.d

3.2.5 Paragraaf bedrijfsvoering

Algemeen Elke organisatie heeft richting nodig. Medewerkers en kianten moeten weten waarnaar de organisatie op weg is, wat zij nastreeft. Visie en missie geven dat aan en vormen daarom het fundament voor de ambtelijke en bestuurlijke organisatie. Het management en het college hebben samen de visie van de organisatie, bet bedrijf van de gemeente, vastgesteld. Deze Iuidt: “Wij realiseren en verantwoorden de door bet bestuur geformuleerde effecten. Burgers worden daarbij betrokken en ervaren het verschil van ons handelen. We verlenen servicegericht en efficient onze diensten en daarmee zijn we voor onze burgers de eerst aanspreekbare overheid die meedenkt en toegankelijk is. We zijn een aantrekkelijke en eigentijdse werkgever die ruimte biedt aan haar medewerkers met oog voor persoonlijke ontwikkeling. We kennen veel verschillende takenldoelen/opdrachten en we werken integraal over grenzen been. Wij handelen vanuit betrokkenheid en eigen verantwoordelijkheid. Wij kennen de eisen die de steeds veranderende omgeving aan ons stelt. We maken bewust de afweging tot aansluiting bij externe partijen en zijn een inspirerende (keten)partner. Naast deze visie is ook een missie vastgesteld. Het zijn deze visie en missie die in deze paragraaf in de komende jaren vertaald gaan worden in doelstellingen en activiteiten. Inmiddels heeft bet college van B&W de Organisatieregeling van de gemeente Woensdrecht vastgesteld. Op basis hiervan zijn structuur, de diverse verantwoordelijkheden en de werkwijze van de ambtelijke organisatie vastgelegd. In deze regeling is om. bet budgethouderschap geregeld via, budgettoedeling, begrotingsuitvoering, met bijbehorende bevoegdheden en verplichtingen voor een goede uitvoering van dit budgethouderschap. Onderstaand gaan wij in op de wijze waarop onze voornemens voor 2011 werkelijkheid zijn geworden. Be organisatie In 2010 is bet doorontwikkelplan ‘De wereld draait door’ vastgesteld. Het doorontwikkelplan geeft de aanzet tot de doorontwikkeling van de organisatie via drie sporen, te weten: organisatie kwaliteit en dienstverlening. -

-

-

De gemeente is een dienstverlenende organisatie. In 2011 werd het programma dienstverlening vastgesteld. Omdat er veel overlap en athankelijkheden in beide projecten zit is ervoor gekozen om ‘de wereld draait door’ en bet programma dienstverlening in de aanpak te vervlechten. Het project ‘De wereld draait door’ geeft inhoud aan de doorontwikkeling van de organisatie van 2010 tot en met 2015. Het sluit aan bij bet collegewerkprogramma en heeft als uitgangspunt dat in beginsel doorontwikkeling wordt vormgegeven met de regulier beschikbare middelen. In het project ‘De wereld draait door’ wordt ook aangebaakt bij externe ontwikkelingen en de opdrachten uit de ombuigingsoperatie 2011. De in 2010 vastgestelde visie en missie, tot stand gekomen op basis van het overheidontwikkelmodel, zijn als uitgangspunt gebruikt. Een belangrijke factor bij de organisatie doorontwikkeling is de cultuur binnen de organisatie. In 2010 en 2011 is vormgegeven aan een cultuurtraject om de doelen, zoals beschreven in visie en missie, te bereiken. Daarbij werd vooral aandacht besteed aan de kernwaarden: klantgericht, samenwerken, eigen verantwoordelijkbeid, transparantie en daadkracht. Het cultuurtraject is in 2011 afge5q4 jaren zal een nieuw

k

Dtte Accountants 8.V. 126

Po

us 7056, 4330 GB Middefburg

Vo r identificatiedo&ejnden. Behorend bij controleverkla,-jng

d.d

1...1..APL.21112

traject worden opgestart ter ondersteuning van het programma dienstverlening. Het zal zich dan ook met name richten op aspecten van dienstverlening. Een ander onderdeel uit ‘de wereld draait door’ waaraan in 2011 aandacht is geschonken is het onderdeel integraal management. In 2011 is vastgesteld welke onderdelen van de bedrijfsvoering centraal en decentraal worden gemanaged. Dit is doorvertaald in de in 2011 vastgestelde verordening ex artikel 212 Gemeentewet en de budgethoudersregeling die is opgenomen in de Organisatieregeling. In 2011 is een aanvang gemaakt met bet ontwikkelen van plannen van aanpak voor herinrichting van de afdelingen. Zowel vanwege de doorontwikkeling als vanwege de ombuigingsoperatie zullen de afdelingen de komende j aren moeten veranderen. De plannen van aanpak zul len in 2012 worden vastgesteld en voor eind 2014 moeten worden uitgevoerd. De taakstelling van € 200.000 die voor 2011 was opgelegd is ingevuld. Totaal is € 249.000 gerealiseerd. Hiertoe is in 2011 zowel incidentele als structurele vacatureruimte ingezet. Begin 2012 heeft bet college € 264.000 uit de formatie gehaald, waarmee de opgelegde taakstelling derhalve structureel is gerealiseerd. Ook op het gebied van opleiding en personeelsplanning is, in 2011, gestart met inventarisatie van ontwikkelingen. In 2012 zullen deze ontwikkelingen worden verwerkt en worden omgezet in plannen, beleid en uitvoering. De functie van regie/-contractfunctionaris is een belangrijke nieuwe flinctie voor de doorontwikkeling. De functionaris ondersteunt namelijk de portefeuillehouders en budgethouders bij het voeren van regie op onze samenwerkingsverbanden en contractpartijen. Hij voert tevens het leveranciers- en contractmanagement uit. In 2011 is deze functie beschreven en in januari 2012 is deze functie ingevuld. Dc functie strategisch bestuur- en management adviseur is in 2011 geevalueerd. Uit de evaluatie is gebleken dat de taken van de functie op andere wijze kunnen worden ingevuld teneinde kosten te besparen. Besloten is om de functie te laten vervallen. Het functiehuis staat. In 2011 zijn ook de laatste inpassingen afgerond. In 2012 zal nog een evaluatie plaatsvinden. 1. Stafafdeling: 2. Afdeling Publiekszaken

Cccii teams • team frontoffice; • team vergunningen en WMO.

De navolgende taakvelden vallen rechtstreeks onder de aansturing van het afdelingshoofd: • burgerzaken; • leerplicht; • leerlingenvervoer en subsidies. 3. Afdeling Beleid en Planvorming:

• •

4. Afdeling Beheer Collectieve Voorzieningen: 5. Afdeling Interne Dienstverlening:

—

•

,

.j

team ruimte; team welzijn;

Dc projectleiders vallen rechtstreeks onder de aansturing van bet afdelingshoofd. • team beheer en handhaving; • team wijkoverstijgend beheer; • wijk- en dorpsbeheer. • team advies; • team service. ii Djtte Accountants B.V.

lO

Po 127

1•4

fl(

i bcior

t

us 7056 4330 GB Middejburg

Vor identificatiedoeleinden Behorend bij cOntrojeverkiaring

d.d

1...1...APR...2O2

Personeel In 2011 zijn diverse beleidsstukken opgesteld en projecten uitgevoerd. Er is een bezoldigingsregeling opgesteld, een organisatieregeling is opgesteld evenals een concept protocol persoonsdossier. Er heeft verdere uitwerking plaatsgevonden van Strategische Personeelsplanning. Hierin zullen de regionale arbeidsmarkt en de gevolgen van de kerntakendiscussie ook een plaats krijgen. Daarnaast zijn de personele jaarcyclus (de PJC) en het beloningsbeleid geImplementeerd. Er hebben diverse bijeenkomsten plaatsgevonden en alle leidinggevenden hebben een training gevolgd. In 2012 zal een eerste evaluatie plaatsvinden van de personele jaarcyclus (plannings-, voortgangs-, evaluatie- en beoordelingsgesprekken).

Regionale samenwerking en onze aansluiting bij het regionale loopbaancentrum zijn essentieel om in de toekomst voldoende nieuwe medewerkers te kunnen werven c.q. de dienstverlening aan de burgers te kunnen blijven waarborgen. In 2011 is het regionale loopbaancentrum herhaaldelijk onder de aandacht gebracht van de medewerkers en het Management Team. In de regionale gemeentelijke samenwerking is afgesproken dat gemeenten enkel nog voor wat betreft inkoop van loopbaanadviezen en assessments, gebruik maken van de diensten van het Loopbaancentrum. Dit om de verdere groei en professionalisering daarvan te stimuleren. De samenwerking vanuit Woensdrecht met het Loopbaancentrum wordt frequent geevalueerd en er wordt structureel geInventariseerd aan welke producten en diensten de gemeente behoefte heeft. Het Loopbaancentrum biedt diverse trainingen en medewerkers kunnen zich aanmelden voor de Smartpool. Daarnaast zijn we in 2011 gestart met het regionale project tnhuur Derden. Belangrijke voordelen en doelstellingen van dit project zijn onder andere besparing op de externe inhuur, een rechtmatig en doelmatig en integer inhuurproces. Door dit project ontstaat er beter inzicht op alle flex-arbeid, meer mogelijkheden om (bij) te sturen, beter binden en boeien van bet eigen personeel, betere benutting van de huidige ambtelijke capaciteit in de regio, flexibilisering van de bedrijfsvoering door meer projectmatige inzet van eigen personeel. In 2011 heeft bet organiseren van opfrisdagen van onder andere het schrijven van college- en raadsvoorstellen, contractrollen, en leveranciersmanagement, werken, projectmatig pleiten/mediation een vervoig gekregen. Een groot aantal van deze opfrisdagen zijn door onze eigen medewerkers georganiseerd. In 2012 worden, wegens succes, er opnieuw in bet voor- en najaar opfrisdagen georganiseerd. Daarnaast is in 2010 een MedewerkersTevredenheidsOnderzoek gehouden. Begin 2011 zijn de resultaten gepresenteerd. De afdelingsrapporten zijn binnen de afdelingen besproken. Afdelingshoofden pakken eventuele vervolgacties voor de eigen afdeling in 2012 verder op. De Raad zal medio 2012 geYnformeerd worden over de vervolgacties. Op 31 december 2011 zag de personele bezetting er als volgt ult:

Toegestane formatie Werkelijke bezetting Inhuur * Vacatures

I

iii

146,36 140,64 6,63 2

Toelichting op ‘inhuur’: deze bestaat zowel uit de invulling van vacatures als uit inhuur in verband met ziekte en zwangerschap, invulling van specialisme en ten behoeve van de opvang van piekbelasting en inzet op projectbasis. Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage over 2011 bedraagt 3,33 % exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof. Inclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof is bet percentage 3,63%. In 2009 was dat 4,54% en in 2010 was dat 4,06% (inclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof). Het ziekteverzuim bij gemeenten is gemiddeld 5,3% over 2011. De resultaten vaii bet belevingsonderzoek Veiligheid, Agressie & Geweld zijn in januari 2011 Vanuit dit onderzoek is gebleken dat er behoefte bestaat ann voorlichting en trainin÷ van medewerkers. In 2011 Detpe Accountants I

Post

7056, 4330 GB Middelburg

128

br.ci bb

Vo identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklanng

dd

11 APR 2012

is een agressietraining georganiseerd voor medewerkers die veelvuldig externe kiantencontacten hebben, te denken valt hierbij aan baliemedewerkers, toezichthouders/handhavers, medewerkers klantencontactcentrum. In 2011 zijn de voorbereidingen getroffen voor een risico-inventarisatie, welke wordt uitgevoerd voor de totale organisatie in 2012. In deze risico-inventarisatie worden ook de psychosociale aspecten meegenomen. Communicatie Het team communicatie heeft in 2011 verbeterpunten uit het Verbeter- en innovatieprogramma communicatie geimplementeerd. Doel is om het communicatievermogen van de organisatie te vergroten.

Interne communicatie In het kader van het verder professionaliseren van de interne communicatie is in 2011 intranet voor interne kianten en extranet voor raadsleden geoptimaliseerd. Daamaast heeft communicatie een aanzet gegeven voor het verzorgen van integrale en uniforme nieuwsbrieven. Continu verbeteren/ project doorontwikkeling In 2011 is verder vorm en inhoud gegeven ann de digitale communicatiekanalen van de gemeente (technische en communicatieve participatie) Er is een slag gemaakt in de inhoudelijke vakinformatie op de site en het aantal digitale producten en diensten is uitgebreid. Bovendien heeft de redactieraad een belangrijke rol gekregen: de verantwoordelijkheid voor het plaatsen van informatie is lager in de organisatie belegd. Voorts is onderzoek naar beste vorm van elektronische informatievoorziening voor interne en externe kianten, verbreding van digitale dienstverlening aan de kiant een primaire taak. Opleidenitraining Ook in 2011 heeft het team communicatie zijn kennis gedeeld met de bestuurders via workshops. Bovendien zijn er een opfrisworkshops comniunicatie georganiseerd voor collega’s.

Concerncontrol De belangrijkste aandachtsgebieden op het gebied van concerncontrol zijn: 1. Het verbeteren en onderhouden van de informatievoorziening zodat de sturingsmogelijkheden binnen de organisatie zo optimaal mogelijk zijn. 2. Het opzetten en onderhouden van het (zelf)controlerend vermogen van de organisatie zodat rechtmatigheid en doelmatigheid worden bevorderd.

Concerncontrol is het afgelopen jaar nadrukkelijk betrokken geweest bij de kerntakendiscussie en het project Financien op Orde. Dit meer dan in eerste instantie de bedoeling was. De kerntakendiscussie vie! samen met de opmaak van de j aarrekening 2010 en de kadernota 2012 waardoor de financieel adviseurs minder beschikbaar waren dan vooraf verwacht. Het project Financiën op Orde heeft ook andere accenten gelegd dan verwacht. Niet a!leen de inrichting van het financiee! pakket, maar ook de randvoorwaarden om het financiee! pakket ook daadwerkelijk te !aten functioneren zijn ingevuld. Dit a!les had gevo!gen voor de voornemens voor 2011. Ad.1 Voor 2011 waren er twee voornemens: Het ontwikkelen van een kwaliteitsvisie en daarvan afge!eid een kwa!iteitsmodel waarvan risicomanagement een onderdeel vormt. Ms resultaat hiervan de ombouw van de paragraaf weerstandsvermogen naar een paragraaf financiele positie met onder andere aandacht voor de risico’s, de door de organisatie te nemen maatregelen en de moge!ijke (financiële) effecten op de financie!e positie. In het kader van het project Financien op Orde is besloten eerst invulling te geven ann het uitwerken van integraal management binnen de organisatie en wat dit betekent vop* budg4hplerschap. Dit om de uitkomsten van het project beter te kunnen borgen in de organia Hèñi1.1en van een Depitte Accountants B.V. Pos

7056, 4330 GB Middelburg

129

Vo identificatiedoelejnden. Behorend bii contrcIeverkaring

d.d

1..i...APR...20.12

kwaliteitsvisie en bijbehorend kwaliteitsmodel is daarom doorgeschoven naar 2012. Wel is in de paragraaf weerstandsvermogen een doorkijk opgenomen naar wat de effecten van de te onderkennen risico’s zijn voor de financiële positie van de gemeente. Deze paragraaf heet flu de paragraaf Financiële Positie. Ad. 2 Het voornemen was om in 2011 het interne controleplan uit te voeren zoals het bedoeld is, namelijk ook tussentijds werkzaamheden om zo te komen tot een betere spreiding van deze werkzaamheden. Een opvolging van actiepunten kan dan nog in het jaar plaatsvinden maar het belangrijkste, het leereffect, vindt dan niet onder tijdsdruk, maar tijdens de reguliere werkzaamheden plaats. De betrokkenheid van de medewerker interne controle bij het project Financiën op Orde en zijn keuze voor een dienstverband buiten de organisatie maken dat het genoemde voornemen niet is geeffectueerd. In 2012 zal de concerncontroller bezien hoe het iflterne controleplan het beste vorm te geven binnen de organisatie, samen met de opvolging van de actiepunten uit het project Financiën op Orde.

Informatisering en automatisering In 2010 heeft de gemeenteraad toestemming gegeven om de ICT-functie onder te brengen bij Equalit (een onderdeel van de gemeente Oosterhout). Dit om de ICT-functie ook in de toekomst kwalitatief en kwantitatief goed te kunnen borgen. We gaan dus op dit gebied regionaal samenwerken. Vanaf april 2010 is in nauwe samenwerking met Equalit intensiefgewerkt de inrichting van Equalit systeem voor de Woensdrechtse programmatuur en gegevens. De migratie naar een nieuwe ICT-omgeving heeft 28/29 januari 2011 plaats gevonden. Daarna is veel energie gestoken in de borging van de nieuwe ICT omgeving binnen de Woensdrechtse organisatie Sinds juli 2010 is de gemeente Woensdrecht aangesloten aan de Landelijke Voorziening BAG (=Basisregistratie Adressen en Gebouwen). In 2011 heeft de nadruk gelegen op bet aansluiten van de GBA (Bevolkingsgegevens) aan de BAG. Zaken zoals de basisregistratie WOZ afstemmen op de BAG gaat een belangrijke rol spelen in 2012 in samenwerking met de Belastingssamenwerkingsverband West-Brabant. Maar ook nieuwe ontwikkelingen op het gebied van de basisregistraties dienen zich wederom aan. De Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) kiopt aan de voordeur met daarachter het Nieuwe Handeisregister (NH) en de Basisregistratie Ondergrond (BRO). Met betrekking tot de Wet Publiekrechtelijke Beperkingen op Onroerende Zaken is het wachten op helderheid. Het Ministerie heeft een evaluatie uitgevoerd maar de vervolgacties daarop zijn nog niet uitgekristalliseerd. Sinds maart 2010 is het Document Management Systeem (DMS) operationeel en is een eerste stap gezet in het principe van digitaal werken. In 2011 was bet de bedoeling dit proces verder uit te bouwen en te ontwikkelen via het verder inrichten van het DMS en het Document Structuur Plan, een informatieplattegrond van de gemeentelijke metadata (werkprocessen, vernietigingstermijnen, software/hardware, documenttypen etc.). Hierbij moet gedacht worden ann het invoeren van de digitale handtekening en het digitaliseren van de bestuurlijke besluitvorming (college van B&W en gemeenteraad), waardoor een proces volledig digitaal wordt afgehandeld. Deze doorontwikkeling heeft in 2011 niet plants gevonden. Digitaal werken is immers niet alleen een systeem realiseren, maar betekent ook een andere manier van werken. In 2011 is daarom noodzakelijk extra geInvesteerd om de medewerkers deze verandering eigen te maken. Voor wat betreft bet kanaal postafhandeling is door de gemeenteraad een taakstellingspercentage vastgesteld, dat op 31 december 2011 95% van alle brieven tijdig afgehandeld moet zijn. Na het derde kwartaal 2011 had de organisatie dit streefcijfer a! behaald en bedroeg bet afhandelpercentage 95,5%. Per ultimo 2011 bedroeg bet percentage 92 %, hetgeen een stijging van 26 % ten opzichte van het le kwartaal 2011 betekent. Zo schommelt dit percentage rond hyastgest ppentage van 95%.De organisatie blijft zich inspannen om structureel aan het vast sifcj’te voldoen. In bet Accountants B.V. 130

GB ddebUr9 Pos’J 7056, 4330

Voor Behorendh111c10e2r8r

kader van het project Dienstverlening zal het DMS geplaatst worden in de te realiseren mid-office. Dit alles vormt mede een basis voor het in de toekomst ontsluiten van statusinformatie via een koppeling aan een zakenmagazijn, voor de burger en bestuur. Verder zijn in 2011 opgestart en/of gerealiseerd: Een doorstart is gemaakt met het traject ‘vervanging telefooncentrale’. Naar verwachting zal in Q1/2012 besluitvorming plaatsvinden en realisatie in Q2/2012 Het traject implementatie MID-Office fase 1 is ondergebracht bij het programma Dienstverlening en zal in 2012 opgepakt worden vanuit de diverse deeltraj ecten (ondermeer: kennismanagement en zaakinformatie systeem). De server voor bet gebouwenbeheer welke conform afspraak niet is ondergebracht bij Equalit vanwege de specifieke en specialistische toepassing voor het gebouwenbeheer (ondermeer klimaat control) is dit jaar door de leverancier vervangen. -

-

-

—

—

Juridische Zaken In 2011 zijn aanzienlijk meer bezwaarschriften ontvangen dan in voorgaande jaren. Waar in 2010 nog 48 bezwaarschriften werden ontvangen, zijn in 2011 96 bezwaarschriften binnengekomen. Deze toename kan ten dele verklaard worden uit bet interne functiewaarderingstraject waaruit 26 bezwaarschriften voortkwamen. Uit de toename kunnen geen conclusies worden getrokken ten aanzien van de juridische kwaliteit van de bestreden besluiten; slechts in 10 gevallen werd een bezwaarschrift gegrond verklaard. Waarschijnlijker is dat de toename te maken heeft met de mondigheid van de burger in het algemeen en de wijdverbreide beschikbaarheid van rechtsbijstandverzekeringen. Juridische Zaken nam in 2011 wederom de rol op zich ten aanzien van het binnen de gemeentelijke organisatie verspreiden van juridische kennis en het verbeteren van dejuridische kwaliteit. Zij doet dit onder meer door het geven van cursussen en bet uitbrengen van adviezen. In 2011 zijn ruim 350 interne adviesverzoeken ontvangen en afgehandeld. Juridische Zaken heeft daarnaast in meerdere gevallen succesvol bijstand verleend in diverse majeure projecten. De meest aansprekende voorbeelden hiervan zijn de sluiting van een growshop en het bewerkstelligen van een oplossing in een langlopend geschil met betrekking tot een perceel in de nabijheid van de Raadhuisstraat. Vermeldenswaardig is verder nog dat in 2011 mediation standaard deel is gaan uitmaken van de afhandeling van bezwaarschriften op het vlak van de WMO. De resultaten hiervan zijn veelbelovend: in 4 gevallen leidde mediation tot intrekking van een bezwaarschrift. Voor wat betreft de door Leeuwendaal verrichte Legal Quick Scan zal, op basis van de aanbevelingen van dit bureau, in 2012 een contractbeheersysteem worden opgeleverd waarbij overeenkomsten centraal worden bewaard, bewaakt en geraadpleegd kunnen worden. Tevens zullen nog een dienstverleningsovereenkomst en een procesbeschrijving worden opgeleverd en zal bekeken worden in hoeverre herziening van de algemene voorwaarden noodzakelijk is. Huisvesting De doorontwikkeling, digitalisering en veranderende overheid vragen flexibiliteit van onze medewerkers en van de wijze van buisvesting. De taken voor de uitvoering van facilitaire zaken zijn dit jaar belegd, zo ook het principe servicedesk. Deze laatste moet nog wel verder worden geprofessionaliseerd. Het project centralisering van facilitair management is door middel van overleggen tussen de betrokken afdelingen gestart en zal zijn afronding vinden in 2012. Om de invoering van flex- en telewerken goed te positioneren en borgen, wordt dit niet als zelfstandige ontwikkeling opgepakt, maar maakt het integraal onderdeel uit van het traject Werkomstandigheden, onderdeel van bet project De Wereld Draait Door. Door bet aangaan van de samenwerkingsverbanden Sociale zaken en Belastingen, is er leegstand ontstaan in bet gemeentehuis. In 2012 zal de invufling van deze ruimten plants vinden. Naast ruimte die nodig is naar aanleiding van de doorontwikkeling van de organisatie, behoort ook de mogelijkbeid tot het huisvesten van externe organisaties of instellingen.

Dotte. DeIoi)Accountarits

-

B.V.

PoStbu’56 4330 GB MIddeIbrg •

ov bb

131

I

Voor IdentIfIcatiedoejenden Behorend bI) controleverkJaring dd 11 APR 2012

Inkoop Stichting Inkoopbureau West-Brabant verzorgt de inkoopfunctie van de gemeente. Jaarlijks word en vier dagdelen per week afgenomen waarbinnen onze inkoopactiviteiten worden uitgevoerd. De inkoopadviseur had in 2011 zitting in de werkgroep contractbeheer. In 2011 heefi de inkoopadviseur een inkoopscan uitgevoerd. De inkoopadviseur werkt volgens een vooraf opgesteld en vastgesteld werkplan en stelt aan het eind van het jaar een evaluatie op. Regionale initiatieven zijn ontplooid om op het gebied van inkoop de krachten te bundelen. Dit betekent samenwerking op het gebied van strategisehe inkoopthema’s maar ook bundelen van inkoopbehoeftes. In het kader van de ombuigingsoperatie 2011 dient m.i.v. 2013 de inzet vanuit het Inkoopbureau te worden verminderd. Regionale samenwerking Op diverse fronten wordt de samenwerking verder opgezocht. In 2011 is het onderbrengen van onze ICT-functie bij Equalit (onderdeel van de gemeente Oosterhout) gerealiseerd. In 2011 is hard gewerkt ann de realisatie van de Intergemeentelijke Sociale Dienst (2012) “Brabantse Wal”, samen met de gemeenten Bergen op Zoom en Steenbergen. Inmiddels is ook eind 2011 de regionale Belasting samenwerking (BWB) tot stand gekomen.

Daar waar mogelijk neemt de organisatie actief dee! aan regionale samenwerkingsverbanden. Daarbij wordt steeds de vraag beantwoord welk doel en gemeentelijk enlof organisatorisch belang we beogen bij de samenwerking. De gemeente Woensdrecht is participant in de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant. Regionaal wordt invulling gegeven aan de strategische agenda. Alle leden van het college, maar ook diverse medewerkers zij n actief betrokken. Toelichting uren verdeling en overige kostenplaatsen

Sinds 2010 vindt binnen de ambtelijke organisatie tijdsverantwoording plants met behuip van het programma TIM. Dit is een subadministratie die gekoppeld wordt ann de administratie Key2Financien. Het doel van de tijdsverantwoording is om de loonkosten inclusief overhead door te belasten naar de producten binnen de begroting. In de begroting wordt een raming opgenomen van de te maken uren per product en worden op basis van voorca!culatie de kosten verdeeld. Als in de loop van het jaar mutaties plaats vinden in de kosten van bijvoorbeeld inhuur personeel, kosten huisvesting etc. dan worden die mutaties via een begrotingswijziging aan de raad voorgelegd maar wordt niet de hele voorcalculatorische uurverdeling opnieuw gedaan. Het resultaat van die begrotingswijzigingen worden geraamd op programma inkomsten van de gemeente, onderdeel sa!do kostenplaatsen. In 2011 is daarop € 1.059.000 geraamd met tussentijdse begrotingswijzigingen. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt een nacalculatorisch tarief bepaa!d waarbij de werkelijke kosten worden gedeeld door het daadwerkelijke aantal gemaakte uren. Op basis van dat tarief worden alle uren doorbelast naar de producten vanuit TIM. Daardoor ontstaan er afwijkingen op de programma’s en onderliggende producten door het toepassen van een gewijzigd tarief. Een tweede aspect dat een rol speelt bij het ontstaan van de diverse verschi!!en is het werke!ijk aanta! uren ten opzichte van het geraamde aanta! uren. Bij de begroting is de beschikbare capaciteit verdeeld naar de diverse producten. Wat opvalt binnen de administratie is dat meerdere malen voorkomt dat binnen een programma de uren afwijken op productniveau, voor de totale belasting van het programma heeft dat geen invloed. Ook zijn er meer uren geschreven dan geraamd, vaak door externe medewerkers die nog niet in de capaciteitsverdeling van de begroting waren opgenomen. Ook het feit dat er een lager ziekteverzuimpercentage is gerealisee de extra productiviteit. De afwijking van het aantal uren bedr

gevolgen voor im meerjrcwtief dan DelOitte AccountaI1L deibUrg 1 postS,7056, 4330 GB

132

eorend bij

d.d

1..1..APR12

geraamd. Door het toenemen van het aantal uren is het tarief per uur uiteraard lager zodat dit op zich geen consequenties heeft qua kosten. De kosten worden door toedelen via uren niet meer of minder. In de onderstaande tabellen wordt weergegeven de afwijkingen per afdeling en ook wordt inzicht gegeven wat dat betekent voor de prograrnma’s binnen dejaarrekening. Voor 2012 zijn flu de planningen vanuit de afdelingsplannen ingebracht in het tij dschrijfsysteem, hetgeen tot minder wijziging zal leiden. Tevens zullen betere afspraken gemaakt worden over hoe om te gaan met externen (wel of geen tijdsverantwoording via Tim). Tenslotte zal scherper gestuurd worden op het juist tijdschrijven, op de juiste producten, thema’ s en programma’s omdat TIM nu meer op detail is ingericht. Daarmee zal het instrument tijdsverantwoording verder kunnen uit kunnen groeien tot een adequaat middel ter verdeling van de kosten maar ook als managementtool voor afdelingshoofden. Urenafwijking per afdeling Afdeling

Staf Publiekszaken

Beleid en Planvorming Beheer Collectieve Voorzieningen binnen Beheer Collectieve Voorzieningen buiten Interne Dienstverlening

Geraamde uren

1.364

Werkelijke uren 1.517

49.150

54.560

5.410

39.0 14

3 8.736

-I- 278

Verschil

Toelichting

153

n.v.t.

6.611

5.582

-/- 1.029

Dit wordt o.a. veroor zaakt doordat een mede werker is overgeplaatst van Groen binnen naar DIV.

24.073

18.3 97

-7-5.676

Verschillende medewer kers zijn vertrokken en met vervangen. Overheveling medewer ker van Groen en diverse externe medewerkers die hebben tijd geschreven terwiji die uren niet begroot waren.

.

.

TOTAAL

n.v.t Zowel binnen het team Belastingen als het team Sociale Zaken zijn meer dere externen ingehuurd voor regulier werk. Zij hebben hun bestede uren verantwoord via Tim

19.467

23 .960

4.493

139.679

142.752

3.073

Gevolgen voor de programma’s Totaal aantal uren in relatie tot de formatie Gelet op de formatie van ongeveer 140 FTE over het jaar 2011 en een gemiddelde urenbesteding (productief indirect + indirect) van 1.450 uur per FTE op begrotingsbasis kan niet de conclusie uit bovenstaande tabel worden getrokken dat niet iedereen heeft tijdgeschreven. De uren zoals hierboven omschreven zijn alleen de directe uren op programma’s. Indirect productieve uren (niet besteed aan producten binnen de begroting) zijn in deze tabel niet verwerkt. I\1 n gevenden en ondersteunend personeel schrijven veel uren op indirect productieve uren. Deoitte Accountants B.V.

PosJ 7056,

4330 GB

Mddeburg

133

Vot identificatiedoeleinden. Behjrend bij controleverkiaring

d.d

1.1..AP.R,..2012

Effecten per programma: In totaal zijn er tot een bedrag van € 444.704 meer personeelsiasten ten laste gebracht van de progran-Ima’s. Dat was echter voorzien binnen de hiervoor genoemde raming van € 1.059.000. Omdat de kosten voor de organisatieontwikkeling ad € 500.000 nog niet zijn besteed zijn die ook niet als werkelijke kosten meegenomen in nacalculatorische tarieven. Raming in begroting extra lasten kosten verdeling € 1.059.000 Niet uitgegeven € 500.000 Meegenomen in tarieven € 5 59.000 Uiteraard zijn er nog andere kleinere afwijkingen binnen de kostenplaatsen zodat uiteindelijk de daadwerkelijke doorbelasting op basis van begrotingswijzigingen € 444.704 bedraagt. Dit leidt overigens ook niet tot een voordeel want de kosten van de organisatieontwikkeling werden gedekt door een bijdrage uit de Algemene Reserve. Uiteraard heeft die onttrekking ook niet plaatsgevonden. Afwijking uren Afwijking in euro’s ( is nadeel) 2.475 € 59.804 115.7531.353- € 8.117 € 265.816 1.867- € 26.6053.248- € 301.563948 € 34.828 271- € 10.88222 € 25.8 19 334.9167.575- € 318- € 41.253€ 444.704-

Programma Woensdrecht ontwikkelt Woensdrecht bereikbaar Woensdrecht leeft Woensdrecht werkt Woensdrechtzorgt Woensdrecht ontspant Woensdrechtleert Woensdrecht veilig Woensdrecht bestuurt Woensdrecht Algemene dekkingsmiddelen

-

Enkele grote versehillen: Programma 1 Woensdrecht ontwikkelt Joint Venture Aviolanda Bovenlokaal Ruimtelijk Ordeningsbeleid Vrijstellingen WRO Structuurplannen Bestemmingsplannen Woningbouw planning en programmering Voor het overige betreft het kleinere verschillen.

1.000 1.200 1.700 1.200 1.000 1.200

meer inzet minder inzet minder inzet meer inzet meer inzet minder inzet

Programma 2 Woensdrecht bereikbaar Het beheerplan wegen en onderhoud verhardingen heeft 1.600 uur meer inzet gevraagd. Programma 3 Woensdrecht Jeeft Onderhoud groenvoorziening 6.000 uur inzet minder. Zie toelichting in tabel verschillen per afdeling (BCV). Vergunningverlening milieu, minder inzet 1.200 uur. Kermissen 600 uur minder inzet. Overige kleine afwijkingen op productniveau. Programma 4 Woensdrecht werkt Voorlichting en clientenparticipatie WWB inkomen,

1. 1vniç tuzet. gg?tWcountants B.V. 330 P

us 7056, 4330 GB Middelburg

134

ident’cedoeIeifldefl. Behorend bij controIeverkaring d.d

Uitkeringsadministratie Terugvordering en verhaal Bezwaar en beroepschriften WWB werk Participatiebudget Restant betrefl kleinere verschillen

1.000 1.000 1.200 1.500 2.800

minder inzet minder inzet minder inzet minder inzet meer inzet

Programma 5 Woensdrecht zorgt Maatschappelijke opvang 2.900 Huishoudelijke verzorging 1.800 Voorziening gehandicapten 2.300 Jeugd en jongerenwerk 750 Voor het overige zijn veel kleinere afwijkingen op productniveau.

minder inzet meer inzet meer inzet meer inzet

Programma 6 Woensdrecht ontspant Geen grote verschuivingen geconstateerd. Programma 7 Woensdrecht leert Geen grote verschillen geconstateerd. Programma 8 Woensdrecht Veilig Uitvoering APV kent meer inzet op de uitvoering APV. Product veiligheid en Ieefbaarheid kent een minder inzet van uren van 900 uur, voor het overige slechts kleine afwijkingen op productniveau. Programma 9 Woensdrecht bestuurt Binnen dit programma zijn de niet geraamde uren voor de invoering BAG en de servicelijn verantwoord. In totaal betreft dit een inzet van 3.900 uur.

$çktte. Dt)tte Accountants B.V. P 135

us 7056, 4330 B Midd&burg

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controycrkJarjng

d.d

1...1...APR.28.12

3.2.6. Paragraaf ‘erbonden partijen

Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten, belangen en de mate van de financiële betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden, waarin onze gemeente participeert en waarin zij tevens een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. Het gaat hierbij om banden met derde partijen, waarbij het realiseren van een publiek belang centraal staat. de zogeheten verbonden partijen. Binnen een verbonden partij heefi de gemeente zowel een financieel als een bestuurlijk belang. Door bestuurlijk en financieel te participeren in bijvoorbeeld samenwerkingsverbanden willen wij dat gemeentelijke doelstellingen worden nagestreefd.

Overzicht externe partijen

Het onderstaande overzicht geeft de verbonden partijen weer waar de gemeente Woensdrecht een aanzienlijk financieel belang heeft en/of een aanzienlijk financieel risico loopt. Na het onderstaande overzicht van verbonden partijen wordt specifiek ingegaan op de betreffende partij. De informatie die wordt weergegeven is zoals deze is vastgesteld in de kadernota Verbonden Partijen. Daar waar het vermogen en resultaat wordt vermeld is uitgegaan van de meest recente gegevens.

•

Corn mandita e cnnootschap I )e I Inc 1(201)4) I)e)tuN.V. Inlcrnis N.y. NV. Saver ( 19)9) (ieniccnchappeI ijke Regel ing \\rk oor/ien ing \k’csl Noord—I rahan) 1 WVS ( uecnschappelijke Rcgeling Regiona)c v1IIieticliensi \Vest—Brabani (R \‘II )) flitsiness Park A I inlanda I biding B.V. ( irond I xpioi tat Ic Man) chappi( \vioIiiihi \V ensdrechi i,checr I tV. ( )nrcrefldioLdfl1aa1seI]appi) I nerlicidse I’)anlnge It. V. ( cineenschappeiijkc I.geling ( )penbnre ( let rndheidszorc ((1(1(1/.) (ienccnschappci jkc Rcgcl ing \ e1110) 1 1 Jsreio M idden— en Wcs)—itrabin1 lqiiaI ii (ierncenscltappclijke rcgc)inn Iteheer en ( )nh ikkcling K)cinscha)ig (‘olicetiel Vcrocr West—itrabant (K(’V) itciast ingsittitcnscrk ing West— Itrabant ) It \klt SI ci]) big Sarnen Werke n In)crnerncente)ijke Soeiale I)Iensl i )e Itrnbiiiitse VaI’ Regio \Vest—Itrabint Dc I mel iteheer it.V.

•

N.y. Bank Nederiandse Gerncenlen

• • • •

Sticlit ill] iiikoopliii Call Wcst—Brahuiit ( eiilcciiscliappe) lIke rege mg I I)polhcck)onds Noordhrahantse ( eiiiccincn (NI 1(1) ( ienicenschappeii Ike regeling Rcgionaie Aiii ho laiiee \oirtielilllg ( R A/) It rahati) M idden itelgiseh—Nederlands ( IrenSolerlel.!

• • • • • • •

•

• • • • •

• • •

•

‘

\esI

Noord

t€

De4jte Accountants B.V. PostJs 7056, 4330 GB Midde)burg 136

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij co troeverkarino

d.d

AP1,.Z.Q.1Z

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

vermogen (concept-jaarverslag 2011)

resultaat (concept-jaarverslag 2011) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Commanditaire Vennootschap De Hoef. Rotterdam. Realisatie woningbouw. Realisatie van het bestemmingsplan “De Hoef’ te Hoogerheide. Verwerven, vervreemden en exploiteren van registergoederen, het ontwikkelen van bouwlocaties en (doen)uitvoeren van infra structurele werken. Geen veranderingen.

eigenaar: wethouder M.P. Groffen kiant: wethouder M.P. Groffen De Hoef Beheer B.V. is beherend vennoot, bet bestuur van de C.V. berust bij De HoefBeheer By. De gemeente Woensdrecht heeft een bedrag van € 67 1.595 (NLG 1.480.000) ingebracht ten behoeve van de exploitatie, e.e.a. zoals vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst. * € 1.000 31 dec. 2011 31 dec. 2010 Eigen vermogen € 1.697 € 1.361 Vreemdvermogen € 78 €2.567 Totaal vermogen € 1.775 € 3.928 De winstuitkering 2011 die in 2011 is ontvangen bedraagt € 782.080.

Ret financieel risico dat gelopen wordt is bet bedrag wat is ingebracht ten behoeve van de exploitatie, t.w. € 67 1.595. Een mogelijk risico is bet volledig aansprakelijk zijn als de gemeente activiteiten ontplooit als beherend vennoot. De jaarrekening wordt door het college vastgesteld. Een begroting wordt niet formeel opgesteld. Interne Dienstverlening.

Doftte. DeJtte Accountants B.V. 5 7056, 4330 GB Middeburg Postu

137

Voor identificatjedoeejnden Behorend bj controleverklaring

d.d

1..i...APR...2012

.

naani vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang

activiteiten veranderingen in bet belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

Delta NV. Middelburg. Het leveren van betrouwbare en concurrerende geprijsde producten (=energie). Het leveren van energie (elektriciteit, water en gas) en tele communicatie. Delta levert voornamelijk in de provincie Zeeland. In Zuidwest-Nederland, zoals in Woensdrecht, levert Delta drinkwater. Full service (multi-utility) dienstverlener op het gebied van energie, water, infrastructuur en milieudiensten. internet en telecom. Geen veranderingen. De splitsing van Delta NV en Evides zal in 2012 plaatsvinden. Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Klant: wethouder M.P. Groffen De Gemeente Woensdrecht is aandeelhouder. Woensdrecht bezit 139 aandelen van nominaal € 453,78 per stuk ( 0,91% van de aandelen). De dividenduitkering die in 2011 is ontvangen over 2010 bedraagt € 454.843. In de AvA van december 2010 is het volgende dividendbeleid vastgesteld; in 2011 dividenduitkering van € 454.843 in 2012 dividenduitkering van€ 363.874 in 2013 dividenduitkering van€ 363.874 * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigenvermogen € 1.183.084 € 1.312.474 Vreemd vermogen € 1.617.389 € 1.920.487 Totaal vermogen € 2.800.473 € 3.232.961 -

-

-

vermogen (jaarverslag 2010)

Resultant (jaarverslag 2010) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Het behaalde resultant over 2010 bedraagt € 177.787 (negatief) Het financieel risico dat gelopen wordt: > de boekwaarde van de aandelen zoals deze is opgenomen op de balans, t.w. € 14.067. de dividenduitkering zoals deze is opgenomen in de begroting 2011, t.w._€_454.843. Wethouder brengt in de AvA zijn stem uit om de begroting dan wel jaarrekening vast te stellen. Interne Dienstverlening.

e. DeI\Jtte Accountants

B.v.

PostJs 7056, 4330 GB Midd&burg II

138

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

1...i..APR.2fl12

I

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang

activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

vermogen (jaarverslag 2010)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

IntergasN.V. Oosterhout. Een goed functionerend netwerk dat de veiligheid, doelmatigheid en betrouwbaarheid van gastransport waarborgt en het milieu ontziet. Intergas is werkzaam op het gebied van openbare voorziening van gas en heeft tot taak: . het efficient beheren, onderhouden, aanpassen (reconstructie) en aanleggen (nieuwbouw) van het aardgastransportnetwerk; . distribueren van gas voor de energieleveranciers en transporteren naar de eindgebruiker; . het ondersteunen van de vrije energiemarkt voor zowel consumenten als bedrijven bijvoorbeeld bij het overstappen naar een andere energieleverancier (switch); • het verzamelen van meetdata, een en ander tegen zo laag mogelijke_kosten. Gastransport. Geen veranderingen. In februari 2011 heeft de vergadering van aandeelhouders besloten de aandelen Intergas te verkopen aan Enexis. Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder MP. Groffen De Gemeente Woensdrecht is aandeelhouder De gemeente heeft 1.320 aandelen in haar bezit van nominaal € 454,per aandeel ( 6,5% van de 20.445 aandelen). Het aantal aandelen is gerelateerd ann het aantal aansluitingen op het gasnet van de gemeente. In 2010 is er een kapitaalstorting gedaan van € 2.569.343. * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigen vermogen € 64.55 1 € 24.089 Vreemdvermogen € 110.200 € 155.743 Totaal_vermogen €_174.75 1 €_179.832 Het behaalde resultaat over 2010 bedraagt € 0,23 mm. Ret financieel risico dat gelopen wordt: > de boekwaarde van de aandelen zoals deze is opgenomen op de balans, t.w. € 1.080.164. > de kapitaalverstrekking van € 2.569.343. In februari 2011 heeft de vergadering van aandeelhouders besloten de aandelen Intergas te verkopen ann Enexis. De gemeente heeft een bedrag ontvangen van afgerond € 5.138.760. Hiervan is € 2.569.343 in mindering gebracht op de in 2010 ann Intergas betaalde agiostorting. Ret resterende bedrag van € 2.569.417 is opgenomen in het resultant van 2011. Wethouder brengt in de AvA zijn stem uit om de begroting dan wel jaarrekening vast te stellen. Interne Dienstverlening.

De!te. Deloitte ountants LV. Postbus 7t/5 4330 GB Middelburg

(

139

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

1...1.•APR2o12

.

naajn vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang

activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang

financieel belang

vermogen (jaarverslag 2010)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafde!ing

Samenwerkingsverband Reinigingsdiensten (SAVER) NV. Roosendaal. Vermindering van de afvalstoffenberg, enerzijds door intensievere voorlichting en anderzijds door betere scheiding van de afvalstromen. Het uitgangspunt is “de vervuiler betaalt”. Zoveel mogelijk voorkomen van afvaltoerisme. Samenwerking op het gebied van gemeentelijke taken, zoals het inzamelen van huishoudelijk- en bedrijfsafval en reiniging aismede op het gebied van andere milieuvelden, één en ander in de ruimste zin, in het algemeen belang en tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten. Ret verzorgen van het inzamelen, het be- en verwerken van afval en het reinigen van de openbare ruimte en bedrijfsterreinen. Geen veranderingen.

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder V.L.J. Huijgens De gemeente heefi één zetel in de algemene vergadering van aandeelhouders (AVA). De AVA benoemt de directie, de raad van commissarissen en kan deze schorsen en ontslaan. De gemeente heeft 660 aandelen met de nominale waarde van € 454 per aandeel (= 11 % van het aandelenkapitaal). De dividenduitkering die in 2011 is ontvangen over 2010 bedraagt € 204.600. * € 1.000 31 dec. 2009 31 dec. 2010 Eigenvermogen €21558 € 19.060 Vreemd vermogen € 18.454 € 17.498 Totaalvermogen €40012 €36.558 Ret behaalde resultant over 2010 bedraagt € 3,7 mm. Ret financieel risico dat gelopen wordt: de boekwaarde van de aandelen zoals deze is opgenomen op de balans, t.w. € 299.640. > de dividenduitkering zoals deze is opgenomen in de begroting 2012,_t.w._€_103.270. Wethouder brengt op de AvA zijn stem uit om de begroting dan we! jaarrekening vast te stellen. Beheer Collectieve Voorzieningen.

DeItte Accountants B.V. Postus 7056, 4330 GB Middelburg

140

Voor identificatiedoel&ndefl. Behorend bij controeverkIaring

d.d

1....1..APR..2.U1.Z

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang

activiteiten

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang

financieel belang

vermogen (rekening 2010)

resultaat (rekening 2010) financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap West Noord Brabant. Roosendaal. Het scheppen van werkgelegenheid ter ontwikkeling van mensen met een lichamelijke en/of psychische beperking en daardoor een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Aismede het begeleiden van deze mensen met het oog op het kunnen gaan verrichten van arbeid onder normale omstandigheden. Het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de sociale werkvoorziening met als doel de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW). Per 1 januari 2008 is de gemeente voert de gemeente de regie over de WSW. WVS-groep biedt ruim 2.500 mensen in West Brabant met een (arbeids)handicap de kans om zich te ontwikkelen tot een volwaardig deelnemer aan de arbeidsmarkt. De gemeente is regievoerder van de WSW.

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder M.P. Groffen Per deelnemende gemeente wordt door de gemeenteraad een vertegenwoordiger in het algemeen bestuur afgevaardigd. Elk lid van het algemeen bestuur heeft één stem. De deelnemende gemeenten dragen bij in de nadelige saldi van de exploitatierekeningen naar rato van het aantal werknemers die uit iedere gemeente afkomstig zijn en in de bestuurs- en secretariaatskosten van het werkvoorzieningsschap, naar rato van het aantal inwoners op I januari van het betreffende dienstjaar. De bijdrage voor 2011 is gebaseerd op 106,16 WSW-geplaatsten * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigenvermogen € 7.120 € 7.178 Vreemd vermogen € 2 1.102 € 22.073 Totaalvermogen €28222 €29.251 Het exploitatieresultaat over 2010 bedraagt € 308.000 Zie paragraafweerstandsvermogen. De begroting en jaarrekening wordt door het college aangeboden aan de raad ter vaststelling. Beleid en planvorming.

Doftte. Dekte Accountants B.V. Post us 7056, 4330 GB Midd&burg

141

Voor identifjcatjedoelejnden cbj• I

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen (rekening 2010)

resultaat (rekening 2010) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Gemeenschappelijke Regeling Regionale Milieudienst West-Brabant (RMD West-Brabant). Roosendaal De Gemeente Woensdrecht wil het aantal af te nemen diensten/uren terugdringen. Uitvoeren van milieutaken en verlenen van ondersteuning bij formuleren van gemeentelijk milieubeleid. Leveren van diensten op het gebied van handhaving en toezicht tot advisering over externe veiligheid, van vergunningen tot milieu communicatie en van specialistische expertise tot beleidsadviezen. De Regionale Milieudienst West-Brabant gaat per 1 januari 2013 op in de op te richten Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Eigenaar: burgemeester M.A. Frnzel Klant: burgemeester M.A. Franzel Gemeente wijst een lid ann in het Algemeen Bestuur. De gemeente participeert in de RMD; een gemeenschappelijke regeling met 8 deelnemers. *€1.000 31 dec.2010 31 dec.2009 Eigen vermogen € 638 € 1.056 Vreemd vermogen € 1.500 € 1.592 Totaal_vermogen €_2.846 €_2.977 Ret rekeningresultaat over 2010 bedraagt € 223.615 (negatief) Door het Algemeen Bestuur van de RMD West-Brabant is aangegeven dat de eigenaren rekening moeten houden met een nog niet te kwantificeren risico bij het afwikkelen van de vemiogenswaarden van de RMD. De begroting en jaarrekening wordt door het college aangeboden ann de rand ter vaststelling. Beleid en Planvorming.

Mtte. Dejitte Accountants By. Middelburg PosbUS 7056, 4330 GB 142

Voor identificatied0eIed1. Behorend bij controeverk!arifb

d.d

1...1..APR..2Oi2

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen resultant

financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen resultant financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Business Park Aviolanda Holding By. Woensdrecht. Realisering van het concept Aviolanda (vestiging gebonden bedrijvigheid). Werkgelegenheid en leefbaarheid. Het beheer van vastgoed. Niet van toepassing.

luchtvaart

Eigenaar: burgemeester M.A. Franzel Klant: wethouder M.P. Groffen Een participatie van 20% in de holding verantwoordelijk voor het beheer van het vastgoed. De gemeente participeert voor € 2,3 miljoen in de vennootschap die het vastgoed beheert. Er is een vermogen aanwezig van in totaal € 10,7 mm. In 2010 is een resultant behaald van € 0,45 miljoen. Conform afspraak ontvangt de gemeente over de jaren 2010 en 2011 jaarlijks een bedrag van € 120.000 als voorschot op toekomstige winst uitkeringen. Het financieel risico is gering gezien de voorwaarden waaronder tot deelname is besloten en vastgelegd in een samenwerkings overeenkomst tussen Fokker, de provincie Noord-Brabant en de gemeente Woensdrecht. De vergadering van aandeelhouders zullen de jaarrekening en de begroting vaststellen. Deze worden daarna ter kennisname aangeboden ann het college. Beleid- en Planvorming.

Grond Exploitatie Maatschappij Aviolanda Woensdrecht beheer By. Woensdrecht. Uitgeven van gronden. Werkgelegenheid en leefbaarheid. De uitgifte van gronden. Niet van toepassing. Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: burgemeester M.F. Franzel Een participatie van 31% in de vennootschap verantwoordelijk voor de grondexploitatie. De gemeente participeert voor € 0,6 miljoen in de vennootschap verantwoordelijk voor de grondexploitatie. Er is een vermogen van in totaal € 3 mm. De jaarrekening 2010 is bij de opmaak van de jaarrekening van de gemeente nog niet gereed. Het risico is athankelijk van het tempo waarbinnen gronduitgifte kan plaatsvinden. Daarop wordt geanticipeerd door pas met grond werkzaamheden te begmnen als daadwerkelijk zicht op verkoop is. De vergadering van aandeelhouders zullen de jaarrekening en de begroting vaststellen. Deze worden daarna ter kennisnaine aangeboden ann het college. Beleid- en Planvorming.

Deloffe Accountants Post

B.V.

7056, 4330 GB Middeburg

143

Voor identificatjedoejejnden Behorend bil c.ontroleverkring

d.d

AP.21fl2

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

vermogen (jaarverslag 2010)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Onroerendgoedmaatschappij Hoogerheidsche Plantage B.V. Woensdrecht Opheffing van de 0GM. Exploiteren van een zwembadinrichting Het aanbieden van mogelijkheid tot zwemmen (zowel recreatief als het volgen van zwemlessen) Geen veranderingen.

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Klant: wethouder V.L.J. Huijgens Het college van B&W van de gemeente Woensdrecht voert toezicht uit op de directie van de By. Gemeente is enig aandeelhouder; aan de BV zijn door de gemeente twee leningen verstrekt voor totaal € 1,68 miljoen. De restant leningen van € 1.118.800 miljoen zijn in 201 1 afgelost. De Onroerendgoedmaatschappij heeft een huurcontract met Zwembad De Plantage BV voor het zwembadcomplex. De gemeente heeft in 2011 (periode jan. t/m juli 20110) ann Hoogerheidsche Plantage BV een exploitatiebijdrage verstrekt van € 120.955. * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigenvermogen € 849 € 1.177 Vreemdvermogen € 1.346 € 1.512 Totaalvermogen €2195 €2.689 Het behaalde resultaat over 2010 bedraagt € 327.702 (negatief) Het financieel risico dat gelopen wordt: > de 0GM is in 2011 opgeheven en is thans in liquidatie. Het college van burgemeester en wethouders heeft op 29 maart 2011 besloten de 0GM op te heffen en het beheer van het zwembad onder te brengen binnen de exploitatie van de gemeente. De jaarrekening wordt door de vergadering van aandeelhouders vastgesteld en aan bet College ter kennisname aangeboden. Een begroting wordt niet opgesteld. Interne Dienstverlening.

DeItte Accountants B.V. 7056k 4330 GB Middelburg 144

Voor identiticatiedoeleinden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

i..,i.,AP.R.2fl12

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang

activiteiten

Gemeenschappelijke Regeling Openbare Gezondheidszorg West Brabant (OGZ West-Brabant). Breda Bijdragen aan de voorbereiding van en uitvoering te geven aan het beleid van de deelnemende gemeenten op het terrein van de openbare gezondheidszorg in het algemeen en de collectieve preventie in het bijzonder. Inhoud geven aan de voor de deelnemende gemeenten noodzakelijke en gewenste samenwerking op het terrein van de openbare gezondheidszorg. het adviseren van de gemeenten bij de voorbereiding van een lokaal volksgezondheidsbeleid; het uitvoeren van de gemeentelijke volksgezondheidstaken, overeenkomstig een vast te stellen bedrijfsplan; het afsluiten van contracten, die de dienstverlening met andere instanties_op_het terrein van_de_volksgezondheid_regelen. Geen veranderingen. -

-

-

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen (jaarverslag 2010)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Eigenaar: wethouder V.L.J. Huijgens Kiant: wethouder V.L.J. Huijgens Gemeente heeft een zetel in het Algemeen Bestuur. De bijdrage welke in 2011 is verstrekt bedraagt € 422.200. * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigenvermogen € 2.999 € 3.213 Vreemd vermogen € 14.988 € 17.269 Totaal vermogen € 17.987 € 20.482

Het behaalde resultant over 2010 bedraagt€ 392.000 Het financieel risico dat gelopen wordt is het bedrag wat wordt ingebracht ten behoeve van de exploitatie. De begroting wordt door het college aangeboden ann de rand ter vaststelling. De jaarrekening wordt ter info ann het college aangeboden. Beleid en Planvorming.

Deloe Accountants B.V. Postt4s 7056, 4330 GB Middelburg 145

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controeverkJarjng

d.d

i...1...AP.R.2OJ2

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Midden- en West Brabant. Tilburg. Ret bieden van veiligheid nan de inwoners. Een goede behartiging van de zorg voor de veiligheid van en de hulpverlening aan de burgers. kwalitatief op orde brengen crisisbeheersing en rampen bestrijding professionalisering Veiligheidsregio. Geen veranderingen. -

-

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen (jaarverslag20lo)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang activiteiten

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen resultant financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Eigenaar: burgemeester M.A. Franzel Kiant: burgemeester M.A. Fränzel De burgemeester is vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Ret in 2011 verstrekte bedrag bedraagt € 1.186.069. * € 1.000 31 dec. 2010 31 dec. 2009 Eigenvermogen € 6.826 € 2.997 Vreemd vermogen €16417 € 41.903 Totaalvermogen €48.729 €_19.414 Het behaalde resultaat over 2010 bedraagt € 4.766.498. Ret financieel risico dat gelopen wordt is het bedrag wat is ingebracht ten behoeve van de exploitatie, t.w. € 1.186.069. De begroting en jaarrekening wordt door het college aangeboden aan de raad ter vaststelling. Inteme Dienstverlening.

LIJ

Equalit. Oosterhout. De ambities van een elektronische gemeente en van de digitale dienstverlening nan de burger, instellingen en bedrijven versneld realiseren. Kwaliteitsverbetering van de dienstverlening van de ambtelijke organisatie. Leveren van primaire activiteiten op het gebied van ICT dienstverlening. Daarnaast levert Equalit hoogwaardige kennis op het gebied van informatiebeleid en gegevensbeheer. Geen veranderingen.

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder M.P. Groffen Portefeuillehouder I&A is bestuurlijk vertegenwoordiger. In 2011 is een bedrag van € 771.106 verstrekt als bijdrage. Equalit is onderdeel van de gemeente Oosterhout. Egualit is onderdeel van de gemeente Oosterhout. In de begroting 2012 is een bedrag opgenomen van € 746.445. De gemeente Woensdrecht speelt hier geen rol in. verantwoordelijkheid van de gemeente Oosterhout.

Is

Inteme Dienstverlening.

D1 otte.

B.V. Del te Accountants

146

Post

US

7056, 4330 GB MiddelbUrg

Voor identifiCat0d1e1et. BehOrend

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang

activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang

financieel belang resultant (begroting 201 1) financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Gemeenschappelijke regeling Beheer en Ontwikkeling Kleinschalig Collectief Vervoer West-Brabant (KCV). Breda De deelnemers (gemeenten en Provincie) willen de afstemming van de vervoerkundige, organisatorische en bestuurlijke aspecten van het collectief vraagafhankelijk vervoer en bet lijngebonden openbaar vervoer in de toekomst bevorderen, met bet openbaar vervoer als overkoepelend beleidskader. Een regionaal samenwerkingsverband van 18 gemeenten en de Provincie Noord-Brabant dat zorg draagt voor de ontwikkelmg en het contractbeheer van het collectief personen vervoer in West-Brabant. Kwalitatief goed en duurzaam financierbaar vervoer voor mensen met en zonder beperking. Geen veranderingen

Eigenaar: wethouder V.L.J. Huijgens Kiant: wethouder V.L.J. Huijgens De gemeente wordt vertegenwoordigd in het algemeen bestuur door de portefeuillehouder. Per 20.000 of (rest-)deel inwoners krijgt de gemeente een stem in bet algemeen bestuur. De gemeentelijke exploitatiebijdrage voor 2011 bedraagt € 214.731. Het begrote resultant over 2011 bedraagt -I-€ 1 .00 0. Het in de begroting 2012 opgenomen budget bedraagt € 169.588. De begroting en jaarrekening wordt door het college aangeboden aan de raad ter vaststelling. Beleid en Planvorming.

Deke Accountants LV.

147

PostW 7056, 4330 GB Micldelburg V

Voor identifjcatjedoetejnden

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

vermogen resultant financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Belastingsamenwerking West-Brabant. Etten-Leur. Ret beter waarborgen van de continulteit van de bedrijfsvoering en het verminderen van de kwetsbaarheid van de belastingprocessen en het vergroten van de efficiency en de effectiviteit bij de uitvoering van de belastingprocessen. Realiseren van een kwalitatief goed belastingproduct richting belastingplichtigen. Een tijdige, volledige en juiste heffing en inning van de gemeentelijke belastingen. Ret aandeel van de gemeente is 5,3%.

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder M.P. Groffen Wethouder Groffen vertegenwoordigd de gemeente in het Algemeen Bestuur van de BWB. De BWB is een gemeenschappelijke regeling die geen vermogen opbouwt. Financiële consequenties komen tot uitdrukking in de jaarlijkse bijdrage voor het heffen en innen van belastingen. In de begroting van de gemeente is deze geraamd op € 0,5 miljoen. Wordt niet opgebouwd. 2012 is het eerste jaar waarin sprake kan zijn van resultant. Dat jaar is het eerste jaar waarin de organisatie volledig operationeel is. De begroting 2012-2015 is bij het opmaken van deze jaarrekening nog niet gereed. Duidelijk is wel dat in 2012 en 2013 de BWB te maken krijgt met aanloopkosten. In april en mei 2011 wordt de begroting 2012-2015 in de colleges, raden en bestuur van de deelnemers ter instemming voorgelegd. Staf.

Dett DelOi

Accountants By.

GB jddelb postblJ 7056, 4330

U

148

Voor 9 controeverkla ehorefld bj

d.d

l...1..Apg,.2rn2

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang activiteiten

Stichting Samen Werken Bergen op Zoom Het bevorderen van werkervaring, vorming en scholing van werknemers ter versterking van hun positie op de arbeidsmarkt en ter bevordering van de doorstroming naar reguliere arbeid en het uitvoeren van activiteiten ter bevordering van de bestrijding van de werkeloosheid, passend binnen de taakstelling van de samenwerkende gemeenten. Het bewerkstelligen van doorstroming naar reguliere arbeid. het aanbieden van een dienstverband voor bepaalde of onbepaalde tijd aan tot de doelgroep behorende clienten, zowel uitkeringsgerechtigden, als niet-uitkeringsontvangers; het detacheren van werknemers bij arbeidsorganisaties in de overheidssector enlof in de gepremieerde en gesubsidieerde sector en zo mogelijk in de particuliere sector; het bevorderen van ‘boventallige’ arbeidsplaatsen bij genoemde arbeidsorganisaties; het scheppen van voorwaarden voor het ontwikkelen van scholingsmogelijkheden binnen en buiten de arbeidsorganisaties waar de werknemers worden gedetacheerd; samen werken met a! die organisaties, die kunnen bijdragen aan de_realisering van_het_doel_van_de_stichting. Geen verandering. -

-

—

-

-

-

veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang vermogen (jaarverslag 2010)

resultaat (jaarverslag 2010) financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

Eigenaar: wethouder M.P. Groffen Kiant: wethouder M.P. Groffen De portefeuillehouder Sociale Zaken van de gemeente vertegenwoordigd in bet bestuur. In 2010 is er een bijdrage verstrekt van € 367.870. * € 1.000 31 dec. 2009 31 dec. 2010 Eigen vermogen € 492 € 460 Vreemd vermogen € 324 € 444 Totaal vermogen € 816 € 904

is

Het behaalde resultaat over 2010 bedraagt € 70.889 Ret in de begroting 2011 opgenomen budget bedraagt € 441.404. De begroting en jaarrekening wordt door het college vastgesteld.

Beleid en Planvorming

Deloit1iCC0UnttS B.V. POstbUS/1036 4330 GB Midde!bUrg

149

Voor identifkatied0ele1e t3ehorend bj contrceverkIarfl9

d.d

1...1..APR.2.012

.

naarn vestigingsplaats beleidsvoornemens

publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang financieel belang

vermogen resultant financieel risico

vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

.

naam vestigingsplaats beleidsvoornemens publiek belang activiteiten veranderingen in het belang dat de gemeente heeft eigenaar-/klantrol van de gemeente bestuurlijk belang

financieel belang vermogen resultaat financieel risico vaststelling begroting en jaarrekening verantwoordelijke vakafdeling

lntergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) Bergen op Zoom Het beter waarborgen van de continulteit van de bedrijfsvoering en het verminderen van de kwetsbaarheid van de sociale dienst en het vergroten van de efficiency en de effectiviteit bij de uitvoering van de dienstverlening. Ret versterken van de arbeidsmarkt door bet creëren van een centraal aanspreekpunt voor werkzoekenden en werkgevers. Het begeleiden naar werk, het verstrekken van bijstandsuitkeringen en het bestrijden van armoede. Ret aandeel van de gemeente is 13,5%

Eigenaar: M.P. Groffen Kiant: M.P. Groffen De gemeente wordt vertegenwoordigd in het bestuur van de ISD. De ISD is een gemeenschappelijke regeling die geen vermogen opbouwt. Financi1e consequenties komen tot uitdrukking in de jaarlijkse bijdrage. De gemeente Woensdrecht is niet verantwoordelijk voor de tekorten van een van de overige deelnemers. De bijdrage die de gemeente levert ann de ISD bedraagt voor2Ol2€840.212. Wordt niet opgebouwd. 2012 is het eerste jaar waarin sprake kan zijn van resultant. Dat jaar is het eerste jaar waarin de organisatie volledig operationeel is. In de begroting 2012 van de ISD wordt een voordeel gerealiseerd voor de gemeente Woensdrecht van € 17.829. Het voordeel kan toenemen naarmate de (des)integratiekosten afnemen. De begroting en de jaarrekening worden aan de rand voorgelegd waarop ze bedenkingen en zienswijzen kenbaar kunnen maken. Publiekszaken

Regio West-Brabant Etten-Leur. Uitvoering van de Strategische Agenda Positionering van de regio West-Brabant Gezamenlijke standpuntbepaling en lobby-activiteiten N.v.t.

Eigenaar: burgemeester MA. Fränzel Kiant: burgemeester MA. Franzel De burgemeester en de diverse portefeuillehouder zijn vertegen woordigd in bet Algemeen Bestuur respectievelijk bestuurs commissies. De gemeentelijke bijdrage bedraagt voor 2011 € 112.106. Wordt niet opgebouwd. De Gemeenschappelijke Regeling is sinds 2011 in werking. Resultant is nog niet bekend. Ret financieel risico is gelijk aan de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage. Jaarlijks wordt een begroting en jaarrekening vastgesteld. De begroting wordt steeds aan de rand voorgelegd zodat deze in staat is zienswijzen uit te brengen. Beleid en Planvorming.

Deloe Accountants B.V. P05th

150

7056, 4330 GB MddelbUr9

Voor identificatied0eIeitde Behorend bij controIeverkIaflhg

d.d

1

APR..2Oi2

.

naam publiek belang

De Hoef Beheer By. (benerkte aansorakeliikheid’ Ontwikkeling en exploitatie van het bestemmingsplan “De Hoef” te Hoogerheide. Gemeente wiist 2 van de 4 commissarissen ann in de RvC. De Gemeente Woensdrecht heeft een bedrag van € 9.000 ingebracht voor de aankoop van aandelen. Gemeente bezit 50% van de aandelen. Ret financieel risico dat gelopen wordt is het bedrag wat is ingebracht ten behoeve van de aankoop van de aandelen, t.w. € 9.000. Realisatie woningbouw.

bestuurliik belane financieel belang financieel risico beleidsvoornemens

I

LflU NV Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG is kredietverstrekker voor de publieke sector. Het aantal stemmen in procenten van het totaal is 0.020 17 %. De gemeente heeft een deelname van 11.232 aandelen van norninaal € 2,50 per aandeel. De dividenduitkering die in 2011 is ontvangen over 2010 bedraagt € 25.834 (€ 2,30 per aandeel). Geen beleidsvoornemens.

naam publiek belang bestuurlijk belang financieel belang

beleidsvoornemens

.

II

naam publiek belang

Stichting Inkoopbureau West-Brabant. Ret creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief en procesmatig gebied voor de zelfstandige gemeenten, onder andere door het faciliteren van een regionaal inkoopbureau. Gemeente heeft een zetel in het Algemeen Bestuur. Met de stichting is een samenwerkingsovereenkomst gesloten voor onbepaalde tijd, waarbij Woensdrecht zich verplicht tot afname van 2 dagen per week advisering door de stichting per jaar. Het in 2011 verstrekte budget bedraagt € 43.912. Het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief en procesmatig gebied voor de zelfstandige gemeenten.

bestuurlijk belang financieel belang

beleidsvoornemens

I

naam publiek belang

bestuurlijk belang

flnanciee 1e1ag’ ..

.

tttO,A

beleidsvoomemens SE ur.’

‘,

• JT7I Gemeenschappelijke regeling Hypotheekfonds Noordbrabantse Gemeenten (HNG). De gemeenschappelijke regeling leidt een slapend bestaan. De hypotheekportefeuille van het HNG is per 31 december 1995 verkocht ann de NV Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. De regeling blijft bestaan tot het moment dat de NV Bouwfonds de totale koopsom heeft voldaan en de laatste lening “opgenomen gelden” zal zijn afgelost. Het doel van de regeling beperkt zich tot het blijven instaan voor de verplichtingen die niet zijn overgegaan naar de NV Bouwfonds, aismede voor het geval genoemd Bouwfonds zijn verplichtingen niet (geheel) nakomt, het nodige te verrichten ter afwikkeling van de portefeuille onder hothecair verband door het hypotheekfonds uitgeleende gelden. Per deelnemende gemeente wordt door de gemeenteraad een vertegenwoordiger in het algemeen bestuur afgevaardigd. Ret dagelijks bestuur bestaat uit ten minste 2, doch ten hoogste 8 leden, ann te wijzen door en uit het algemeen bestuur. De overname som wordt in 25 termijnen nan de deelnemende gemeenten uitbetaald In 2011 is € 94 305 ontvangen. ,.. Vanuit de RNG is er een voorstel gedáaniIEdegemeenschappe1ijke .

.

.

.iL

F-r:tbu

fl6, 43O G[ McJ?L’ivq

151 .

).

,“.:

.

4

.

.

:.:•..

Voo idn ktd Beh rend bj

Ii;fl.

regeling op te heffen. De raad heeft hier mee ingestemd. Dit heeft tot gevoig dat de jaarlijkse betaling rechtstreeks van de BNG wordt ontvangen.

.

naam publiek belang bestuurlijk belang financieel belang beleidsvoornemens

.

naam publiek belang

bestuurlijkbelang

financieel belang beleidsvoornemens

I Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Brabant Midden West Noord. Het verkrijgen van, op een zo doelmatige wijze, ambulancezorg. De portefeuillehouder Gezondheidszorg van de gemeente is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur. De in 2011 verstrekte exijloitatiebijdrage bedraant € 8.425. Een goed toegankelijke eerste lijns gezondheidszorg.

U

Openbaar lichaam Belgisch-Nederlands Grensoverleg (BENEGO). Grensoverschrijdende samenwerking door middel van grens overschrijdend overleg, bet bevorderen van grensoverscbrijdende samenwerking en het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten. De burgemeester zit in bet dagelijks bestuur en leden van de gemeenteraad worden uitgenodigd zitting te nemen in het algemeen bestuur. In 2011 is er een bijdrage verstrekt van€ 1.349. Het bevorderen van grensoverscbrijdende samenwerking en bet behartigen van de gemeensehappelijke belangen van de deelnemende gemeenten.

pitte. Deoi Accountants B.V. Postbufi056. 4330 GB Middejburg

152

Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverkia ring

d.d

i...1...AJR.2fliZ

3.2.7 Paragraaf grondbeleid Algemeen Onder grondbeleid verstaan we het geheel aan maatregelen dat een gemeente ter beschikking staat om haar vastgestelde ruimtelijke, volkshuisvestelijke en economische doelstellingen te realiseren. Grondbeleid is geen doel op zich, maar is “dienstbaar” aan de hiervoor genoemde beleidsvelden. Grondbeleid kan op verschillende manieren worden uitgevoerd, waarbij de gemeente een (pro)actieve of een faciliterende rol kan innemen, met uiteraard diverse gradaties daar tussenin. Het te voeren grondbeleid van de gemeente Woensdrecht is vastgelegd in de Nota Grondbeleid 2010- 2013, vastgesteld door de gemeenteraad in februari 2010 en het Handboek Grondbedrijf vastgesteld op 23 november 2010. Gemeentelijk grondbeleid Nota Grondbeleid 2010-2014 Op 25 februari 2010 heeft de gemeenteraad de Nota Grondbeleid 2010- 2013 vastgesteld. De gemeente heeft hierin besloten, waar mogelijk, tot het voeren van een (pro)actieve grondpolitiek. Het voeren van een faciliterende grondpolitiek wordt hierbij niet uitgesloten. Grondpryzenbeleid In 2011 is het grondprijzenbeleid 2011-2013 vastgesteld waarin de kaders zijn vastgelegd voor de te hanteren grondprijzen.

Uitkomsten

1 januari 2011

31 december 2011

-279 1.440 1.161

0 1.150 1.150

Boekwaarden (bedragen x € 1.000) Complexen in ontwikkeling Complexen (nog) niet in ontwikkeling

1.

Onderhanden werk

In 2011 is complex Driehoeven II financieel afgewikkeld. Er is nog we! een voorziening van € 32.000 gevormd in verband met de uitbreiding van een bestaande parkeerplaats nabij het Putsmolentj e. In totaal is het voordelig resultaat (nog exciusief het resultaat op de getroffen voorziening) op dit complex €64 1.000. 2.

Gronden (nog) niet in exploitatie

Per I januari 2012 worden de gronden ondergebracht in de algemene dienst. Dit betekent dat bet grondbedrijf ais afzonderlijke administratie wordt opgeheven. Dit is het moment om kritisch te kijken of de aanwezige voorraden qua kadastrale aanduiding, grootte en waardering nog correct zijn. Dit geldt niet alleen voor de gronden in exploitatie maar ook voor de aanwezige voorraden. Bovenstaande heeft eveneens te maken met de huidige economische en financiële situatie zoals zich die huidig voordoet. Onderdelen die in het oog springen: De kostprijscalculaties zijn geactualiseerd naar de situatie per 31 december 2011; Bij de kostprijscalculaties is rekening gehouden met de economische crisis; Uitgangspunten voor de geprognoticeerde verkoopopbrengsten zijn realistisch; De uitgifteplanning binnen de kostprijscalculaties is realistisch De uitgangspunten voor de geprognoticeerde kosten zijn realissf Gewijzigde uitgangspunten zijn ondersteund met definitieve bçsliwoimng; Wijzigingen in de uitgangspunten zijn juist en vol1edi&kfltlV geactualiseerde kostprij scalculaties. -

-

-

-

fr;

-

-

-

7056, 4330 GB Middelburg 1 PostbLjs

IV

153

V041 identjfjcatjedoeJenden Behj3rend bij controeverka ring

d.d

1...i..APR...2fl12

De nieuwe inventarisatie heeft de volgende consequenties: Oost Algemeen: de gronden die hierin waren opgenomen betreffen natuurgronden en kadastrale aanduidingen die niet meer actueel zijn. Dit betekent een afwaardering van € 169.000; Diverse Percelen: er heeft een inventarisatie plaatsgevonden naar de aanwezige gronden en gronden die mogelijk binnen dit complex dienen te worden opgenomen (o.a. naar aanleiding van de eigendomsregistratie). De totale mutatie leidt per saldo tot een herziening van de waarde van € 86.000 negatief; Complex Dokterstraat: dit complex wordt a! jaren geregistreerd waaraan jaarlijks rente wordt toegerekend. Het complex is in eerste instantie opgenomen om te worden gerealiseerd in de ontwikkeling van bestemmingsplan Noordrand te Ossendrecht. Voor de ontwikkeling van het gebied waarin complex Dokterstraat toe behoort zijn nog geen concrete plannen. Volgens de voorschriften dient de huidige boekwaarde respectievelijk de marktwaarde vermeld te worden. Gezien de huidige economische en financiele crisis en de verliezen op grondexploitatie in het hele land, is het standpunt ingenomen om de risico’s op dit moment zoveel mogelijk te beperken. In 2009 is o.a. mede door het niet aanwezig zijn van bouwplannen voor het complex Molen Johanna de waarde van het complex afgewaardeerd tot € 4,50 m . Mede op 2 basis van deze ervaring en het beperken van de risico’s voor de toekomst is het complex eveneens afgewaardeerd tot € 4,50 m . Dit betekent een herziene waardering 2 van€ 130.000. Complex Matthias Wolffstraat/Putseweg: de noodzakelij ke bestemmingsplannen zijn onherroepelijk. De verwachting is dat voor het complex Matthias Wolffstraat in 2012 een koopovereenkomst zal worden gesloten. Aan de Putseweg zal de Woningstichting Woensdrecht 26 woningen realiseren. Complex Semmelweissstraat: De locatie zal ingevuld worden conform de woonvisie. In het vierde kwartaal van 2012 begonnen wordt met de sloop van het scholencomplex op deze locatie nadat deze in eigendom is overgedragen aan de gemeente. Als de exacte invulling bekend is wordt een bestemmingsplan gemaakt dat ann de raad ter goedkeuring wordt voorgelegd. -

-

-

-

-

Reserves (bedragen x € 1.000) Algemene reserve Reserve toekomstige verliezen grondexploitatie Reserve anterieure overeenkomsten

1 januari 2011 2.122

31 december 2011 1.873

704 0 2.826

732 190 2.795

Algemeen: De reserves van het grondbedrijf worden per 1 januari 2012 ondergebracht bij de algemene reserve van het grondbedrijf. Algemene reserve: de algemene reserve van het grondbedrijf dient in principe als afzonderlijke buffer om onvoorziene risico’s met betrekking tot de grondexploitatie op te kunnen vangen. In 2011 is de reserve toegenomen wegens rentebijschrijving en het voordelig resultant van het vorige dienstjaar. De afhame is een gevoig van een bijdrage in de kosten van de reconstructie van de Raadhuisstraat, de jaarlijkse bijdrage in de exploitatielasten van Oost Algemeen en Diverse Percelen en de bijdrage in de salariskosten van de beleidsmedewerker Grondzaken.

Oitte.

Del4te AccoUntantS B.V. Pos

s 7056, 4330 GB MiddelbUrg

Voor identificatie oe ei

Reserve toekomstige verliezen grondexploitatie: de toename betreft de rentebijschrijving. Reserve anterieure overeenkomsten: deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming van vorig dienstjaar. Stille reserves: Stille reserves kunnen worden gedefinieerd als: “reserves waarvan de omvang en of het bestaan niet uit de balans blijkt, voortkomend uit de onderwaardering van activa of overwaardering van schulden bij het volgen van normale waarderingsmethoden”. Rekening houdend met de herziening van de waarderingen van complex Molen Johanna en Dokterstraat zal dat bij uiteindelijke realisatie van toepassing kunnen zijn. Niet alleen omdat er geen concrete plannen aan ten grondslag liggen, maar ook om risico’s in de toekomst te beperken, is voor herziening van de waardering gekozen.

Defft-te Accountants 8.V. 7056, 4330 GB

‘bbiM 2

az 155

-,

Middejburg

Voor identificatiedoelejfldefl dBhorenc LjJ tr?/erkIarng

4. Overzicht kredieten

Dqdtte. Deloi e Accountants BV. Postbu 7056, 4330 GB Middelburg 156

Voor identificatiedOeeifldefl. Behorend bij controleverkiaring

d.d

1...I..APL.2.12

4. Kredieten (bed ragen x € 1.000) In dit onderdeel van het j aarverslag wordt ingegaan op het verloop van de beschikbaar gestelde kredieten. In de balans is ingegaan op de gevolgen van deze uitgaven voor onze bezittingen en schulden. Per rubriek wordt na deze tabel een korte toelichting gegeven op de relevante ontwikkelingen in het verloop van de ramingen. Alle bedragen zijn x € 1.000. De kredieten worden netto gepresenteerd. Dit houdt in dat de kredieten waarbij de btw kan worden gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds dan wel in voorafirek kan worden gebracht, exciusief btw worden weergegeven. Bij kredieten waar geen btw kan worden gedeclareerd zijn alle bedragen inclusief btw opgenomen. Allereerst volgt een verloop van de stand van de kredieten per ultimo 2010 naar 2011. Uitgaven vorige dienstjaren

Omschrij ving Totaal kredieten ultimo 2010 Totaal afgewikkelde kredieten t.o.v. jaarrekening 2010 Totaal nieuwe kredieten 2011

Uitgaven in 2011

34.106

22.341

11.765

1.526

10.239

8.475

8.255

220

0

220

7.987

-4

7.991

5.750

2.241

Totaal ultirno 2011

7.276 —fr1

Mutaties met betrekking tot de kredieten in dienstjaar 2011: Uilgavcn Iotaal Omschrijving vorige gcraamd bedra dienstaren 1. Kosten van onderzoek en ontwikkeling 2. Activa in eigendom van derden 3. Overige immateriële vaste activa 4. Gronden en terreinen 5. Woonruimten 6. Bedrijfsgebouwen 7. Grond-, weg-, waterbouwkundige werken 8. Vervoermiddelen 9. Machines, apparaten en installaties 10. Overige materiële vaste activa Subtotaal

I I

Restant krcdiet

2.600

626

1.974

593

1.381

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.370

562

808

44

0 764

0

0

0

0

0

17.686

6.975

10.711

2.737

7.974

8.237

3.786

4.45 1

2.965

1.486

13

0

13

14

-1

596

353

243

72

171

3.116

1.780

1.336

851

485

7.276

12.260

33.6if

Afgeronde kredieten per 31 december 2011 Totaal

Uitgavcn in 201 I

Krcdiel voor 201 1

31.2861

14.082 1.510

822

581

241

12.572

:

6.695

12.019

Dçloitte. Deh4e Accountants By. Post

157

7056, 4330 GB MddeIburg

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controeverkIaring

d.d

1...1..AP.R2fl2

1 Onderzoek en ontwikkeling:

Totaal kredieten ultimo 2011 Af te ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per 1 januari 2012

€ € €

Toelichting.: > Ombuigingsoperatie In de raadsvergadering van 21 april 2011 is een krediet voor eenmalige kosten beschikbaar gesteld voor her- en bijscholing, procesredesign, inpassing functies, outplacement van medewerkers waarvan taken wegvallen en waar voor geen plaats meer is in de organisatie. Er zijn nog geen kosten gemaakt. Implementeren ombuigingen kerntaken Voor de implementatie en verantwoording van de maatregelen van de ombuigingsoperatie is een eenrnalig bedrag van € 170 beschikbaar gesteld. Het betreft het huisvestings- en accommodatiebeleid, herzien uitvoering beheer openbare ruimte en inhuur capaciteit financiën. > Co- financiering gem. Woensdrecht locatiestudie Maintenance Valley Het gevoteerde krediet bestaat o.a. uit kosten voor de inhuur van de proj ectleider, het opstellen van de strategische ontwikkelingsvisie, uitvoeringsprogramma Groene Agenda, onderzoeken duurzaamheid, geluid en aansluiting defensieterrein. doorberekende kosten vanuit de Provincie m.b.t. geluidsonderzoeken. > Realisatie cultuurhistorische- en archeologische waardenkaart De realisatie vindt plaats in samenwerking met andere gemeenten. Het doe! van de kaarten is om bij ruimtelijke plannen in een zo vroeg mogelijk stadium het onroerend erfgoed in beeld te krijgen ombij de planvorming te betrekken. Afrekening volgt in 2012. > Opstellen bodemkwaliteitskaart Bodemkwaliteitskaart zal in 2012 gereed zijn. Deze wordt door de RIvID in Gezamenlijkheid met andere gemeenten opgesteld. > Uitvoeringsprojecten Brabantse Delta De middelen zijn nog nodig voor het Grenspark Plus en het meerjaren programma Brabantse Wa!. > Opstellen, uitvoeren iDOP’s/inhuur t.b.v. voortgang iDOP’s Het opstellen van het iDOP Huijbergen en Putte is afgerond. Voor de kernen Woensdrecht en Hoogerheide is het in gang gezet. Als onderdeel van het IDOP Ossendrecht is als deelproject de centrumvisie opgestart. Het iDOP Huijbergen is in uitvoering. De detachering m.b.t. tot de inhuur loopt nog. > Bestemmingsplannen De bestemmingsplannen die momenteel via kredietvotering actueel zijn betreft het opstellen van BP Kom Hoogerheide-Woensdrecht, Paraplunota dorps Kemen, agrarische beleidsvisie en Landgoed Vijverhoeve. > Onderzoek oprichten Welzijnsstichting Dit budget is nodig voor de doorontwikkeling van het BWI. Hiervan worden o.a. de loonkosten van de combinatiefunctionaris tot eind 2012 en het doorontwikkelen netwerk dementie in 2012 t/m 2014 bekostigd. Overige investeringen Totaal onderzoek en ontwikkeling

1.381 -18 1.363

€

500

€

147

€

134

€

16

€

28

€

15

€

414

€

63

€

38

€ €

8 1.363

c4pe. Deloit Accountants BV. Postb4’7O56 4330 GB Middelburg 158

Voor identificatied0een1. Behorend?tC0<mn9

2 Activa in eigendom van derden: Geen opmerkingen 3 Overige immateriële vaste activa: Geen opmerkingen 4 Gronden en terreinen: Totaal kredieten ultimo 2011 Afte ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per 1 januari 2012 Toelichting: > Grondverkoop WoZoCo mci. herinrichtingskosten marktplein Putte De herinrichting is gepland voor 2012. De kosten worden gefinancierd uit de opbrengst van de verkoop ten behoeve van het gerealiseerde WoZoCo complex. Deze opbrengst is bij herschikking van de reserves ondergebracht in de reserve revitalisering dorpskern Putte. > Ecologische Verbindingszones (EVZ) De ecologische verbindingszones dienen voor het creëren van nieuwe leef Gebieden en verbindingen tussen natuurgebieden voor flora en fauna. Financiering vindt plaats via een provinciale subsidie. Totaal gronden en terreinen

€ € €

764 0 764

6

318

€

446

€

764

€ € €

7.974 28 8.002

€

83

€

7.846

€ € € €

8 14 53 -30

€

9

5 Woonruimten: Geen opmerkingen 6 Bedrijfsgebouwen: Totaal kredieten ultimo 2011 Afte ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per 1 januari 2012 Toelichting: > Realisatie Brede School Krediet wordt nog niet afgewikkeld. Er dient fiscaal nog afstemming plaats te vinden met de Belastingdienst. Realisatie huisvesting VMBO In de raadsvergadering van 16 februari 2006 is besloten tot het beschikbaar stellen van € 7.900.000 voor de huisvesting van het VMBO. Afhankelijk van de oplevering van de nieuwbouw en het daarop kunnen slopen van de oude gebouwen, kan het krediet mogelijk in 2012 worden afgewikkeld. > Gebouwenbeheer 2010 Gebouwenbeheer 2011 > Uitvoeringsprogramma onderhoud Zwembad de Plantage 2011 > Realisatie/terreininrichting Centrum Jeugd en Gezin Eind 2011 staan nog verplichtingen open. Krediet nog gebruiken om het lokaal wat nu nog in gebruik is door Brede School de Boemerang in te richting conform oorspronkelijk plan. In relatie tot de realisatie en inrichting is er nog een krediet voor de aanschaf van het meubilair. Rekening houdend met verplichtingen tot een bedrag van € 23 zal er geen nadelig saldo op het totale krecit zij. , > Aanvullende voorzieningen nieuwbouw gemeentehuis Budget eventueel inzetten voor nog overige werkzaamheden aan sç4b1/ Accounnts B V gemeentehuis. -

Postbus 7056, 4330 B MddeIburg 7 159

1

Voor identfcatiedoeIejnden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

.i...1...A.PR 1 20.12

> Uitbreiding en verbeteringhuisvesting de Grensneus Afrekening moet nog plaatsvinden > Overige investeringen Totaal bedrfsgebouwen 7 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken: Totaal kredieten ultimo 2011 Afte ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per 1 januari 2012 Toelichting: Wegen: > Krediet voorbereiding aanleg randweg: Het project is inmiddels gereed. Afwikkeling van kosten met de provincie heeft plaatsgevonden. Intern zal nog een definitieve afrekening worden voorgelegd. > Herinrichting Scheldeweg/Putseweg (mci. voorbereidingskosten) De overschrij ding wordt veroorzaakt door het weergeven van de kosten exciusief provinciale subsidie. Deze moet nog worden ontvangen. > Uitvoeringskosten reconstructie Raadhuisstraat De werken zijn fysiek afgerond. De uitvoering van het van der Meulenplein is ook ten laste van dit krediet gebracht. Eindafrekening zal in 2012 voigen. Dc overschrij ding wordt gedeki door een nog te ontvangen subsidie. > Verbetering infrastructuur openbaar vervoer Dc aanpassingen van bushaltes zullen in 2012 zijn gerealiseerd > Reconstructie Moerkantsebaan Bij besluit van 14 december 2011) is gekozen voor de aanleg van openbare verlichting langs het fietspad aan de Moerkantsebaan plus het vervangen van de ANWB mast op de kruising Moerkantsebaan/ Weg naar Wouw. Uitvoeringsprogramma wegbeheer 2008 Budgetten nog behouden voor werkzaamheden herstraten Achterstraat, Nijverheidsstraat. > Uitvoeringsprogramma wegbeheer 2009 Budget nog behouden voor aanpassen parkeerplaats bij Putsmolentje (onderhoudsbijdrage Driehoeven II) > Uitvoeringsprogramma wegbeheer 2010 > Uitvoeringsprogramma wegbeheer 2011 Budget nog beschikbaar houden voor Wouwbaan, herstraten Hoogerwaardpoiderweg, herstraten parkeerplaatsen en trottoirs Narcisstraat, herstraten gedeelte Europalaan Putte. > Aanleg Postbaan te Putte De voorbereiding van de werkzaamheden krijgt in 2012 zijn beslag. > Uitvoeringsprogramma’s GVVP In verband met maatregelenpakket GVVP dienen deze budgetten beschik baar te blijven. > Reconstructie wegen duurzaam veilig 2008 Inzet van de middelen blij ft nodig voor aanpassingen ten behoeve van het busvervoer.

€

14

€ €

5 8.002

€ € €

1.486 -108 1.378

€

290

€

-215

€

-19

€

47

€

193

€

104

€

11

€ €

11 128

€

71

€

55

€

9

‘

DeloittEjCCOufltafltS B.V. PostbujOS6, 4330 GB MiddelbUrg 160

Voor identificatied0ele1nt.

Openbare verlichting: > Renovatie openbare verlichting 2010 Laatste werkzaamheden moeten nog worden afgerekend.

€

10

€

132

€

65

€

268

€

32

€

112

€

40

€

29

Totaal grond-, weg- en waterbouwkundige werken

€ €

5 1.378

8 Vervoeriniddelen: Totaal kredieten ultimo 2011 Af te ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per I januari 2012

€ € €

-1 1 0

9 Machines, apparaten en installaties: Totaal kredieten ultimo 2011 Afte ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per lj anuari 2012

€ € 6

171 -128 43

Riolering: Rioolbeheer 2009: Nog uit te voeren o.a. controle eindoplevering relining en deelreparaties. > Rioolbeheer 2010: Nog uit te voeren. rioolreparaties, burgerparticipatie en viewer. > Rioolbeheer 2011: Nog uit te voeren: vervangen pompen, renovatie riolering, opsporen foutieve Aansluitingen, aanleg groene berging Kerkepad, communicatieplan (samenwerking Provincie en Waterschap) Overigen: Renovatie diverse groenstroken 2010 De uitvoering loopt nog wegens de weersomstandigheden en is gereed in het lekwartaal20l2. > Renovatie diverse groenstroken 2011 Betreft vervangen bomen in Huijbergen. Uitvoering loopt. Werkzaamheden zijn nog niet afgerond wegens iDOP. > Verwijderen grafmonumenten gemeentelijke begraafplaatsen In 2011 hebben geen verdere werkzaamheden plaatsgevonden. > Realisatie/opwaardering voetbalkooi te Putte Voorstel of doorzetten in Putte of op een andere locatie etc. ligt bij het college. > Overige investeringen

Toelichtin2: > Investeringen Invoering Geografisch Informatiesysteem: € Er resteert nog Wkpb-software en afronding bestemmingsplannen om daarna compleet financieel afte ronden. > Vervanging post- en dossierregistratiesysteem en implementatie Documentatiesysteem € In 2011 is begonnen met het beheer op orde krijgen, wat nodig is om digitaal werken te laten slagen. Dit betekent naast capaciteit voor het oplossen van achterstanden, ook medewerkers intensief begeleid moesten worden om zaakgericht te kunnen werken, zodat zij de vrag’e-. van burgers tijdig kunnen beantwoorden Om hier invulling aan te eW was het nodig om externe capaciteit in te kopen, wat tot deze oversAccountjnts B.V.

17

-9

Postbusf?56, 4330 GB MddeIburg 161

Voor

entificatjedoeIenden.

heeft geleid. Omdat beheer op orde krijgen doorloopt in 2012, zal de dekking van de overschrij ding bij de budgetaanvraag hiervoor worden meegenomen. > Invoering Wabo (deel automatisering) Project is in afrondingsfase. Gereed medio 2012 > Vervangen telefooncentrale Project was geparkeerd i.v.m. migratie ICT nar Equalit omgeving. Vanaf september 2011 doorgestart, naar verwachting le kwartaal 2012 besluit vorming. Totaal machines, apparaten en installaties 10 Overige materiële vaste activa: Totaal kredieten ultimo 2011 Afte ronden kredieten ultimo 2011 Restantkredieten per I januari 2012 Toelichtin: > le inrichting OLP groep 9, 12/meubilair groep 10 de Dobbeisteen Verrekening moet nog plaatsvinden. AanschafDDS4ALL & DDS4ALL koppelingen Is in uitvoering. GisVG is in de testomgeving aangesloten. Na controle bij de BWB kan de productieomgeving operationeel worden. Verwachting is dat alles in bet 3 kwartaal 2012 gereed is. > Vervangen website en intranet/uitbreiding functionaliteiten website Er vinden upgrades plaats in de website zoals het geschikt maken voor Slechtzienden en het voldoen aan de webrichtlijnen. > Upgraden financieel softwarepakket Eén van de aandachtspunten in de P&C-cyclus is het vervaardigen van de P&C-documenten op een gestructureerde wijze. Dit onderdeel was opgenomen in de “projectopdracht financiën”. Budget hiervoor beschikbaar houden. > Digitaliseren/archiveren facturen Software is geinstalleerd, opleidingen zijn deels afgerond. Project is in het 3 kwartaal 2011 doorgestart. Het digitaliseren van facturen is ingevoerd binnen de organisatie. Budget nog behouden voor mogelijke aanpassingen na definitieve invoering. 2e fase ontsluiting applicaties aan Key2Datadistributie Is in uitvoering. Diverse applicaties moeten nog aangesloten worden zoals GWS, Key2Financiën en PIM’s. Verwachting laatste aangesloten applicatie Het 3 kwartaal 2012. > Restant krediet nieuwbouw gemeentehuis Er zullen nogjuridische kosten volgen in verband met de afwikkeling van de uitkomsten van de arbitragezaak. Budget is voldoende om hieraan te voldoen. Meubilair voor Centrum Jeugd en Gezin Voor het gehele project voor de oprichting van het CJG staan nog verplichtingen open. Deze zullen in 2012 worden afgewikkeld. > Implementatie Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) Project BAG wordt momenteel financieel afgerond in relatie tot het restant investeringsschema 2009. Er zal nog een kredietvotering aan de gemeenteraad worden voorgelegd. > Project Manoeuvres (Bunkerproject) • Betreft aanleg van recreatieve route en herstel van bunker(s)tskcountants

e

€

22

€

13

€

43

€ € €

485 16 469

€

8

€

14

€

27

€

19

€

10

€

10

€

42

€

53

€

01

€

Postbus 7056, 4330 GB MJeLburQ 162

11 Qee1fld 8 Voor identifktie

68

thematisering. De totale kosten worden via subsidies gefinancierd, namelijk subsidies vanuit Interreg, Bureau Brabant en via Economische Zaken. Volledig afrekening zal in 2012 plaatsvinden (het project is verlengd tot half 2012).. > Budget startersleningen In totaal is hiervoor € 400.000 gereserveerd. Tot en met 2011 is er voor € 150.000 over beschikt. > Overige investeringen Totaal overige materiele vaste activa

€

250

€ €

3 469

€ €

1.363 764

€ € € €

8.002 1.378 43 469

Recapitulatie nog beschikbare kredieten per 31 december 2011: -

-

-

-

-

-

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Gronden en terreinen Bedrij fsgebouwen Realisatie huisvesting VMBO Overige investeringen

€ 7.846 € 156

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Totaal beschikbare kredieten

€ 12.0 19

D&oitte kKountnts By. 4330 GB Middeiburg

Postbus 70T

163

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

1..1...APR,.2012

5. Bijlagen

tte. De1oitCC0Ufltatts B.V. MddeibUrg PostbuS 056, 4330 GB 164

Voor identificatied0e9de i3ehorend bij controleverkiar1t9

d.d

t..1..APR..2fl12

5.1 Toelichting Reserves Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaand boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Reserves zijn vermogensbestanddelen die zijn ontstaan als gevoig van toevallige baten, extra stortingen, voordelige exploitatieresultaten, etc. en die kunnen worden aangewend voor toekomstige uitgaven. Bestemmingsreserves worden gevormd voor een bepaald doel. Toelichting Algemene reserve Standperljanuari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand l4dec2Oll): overheveling saldi van de volgende reserves: algemene bestemmingsreserve reserve dividend Intergas NV reserve tij delijke stimuleringsmaatregelen buiten schoolse opvang bestemmingsreserve WWB reserve gemeentelijke structuurplan/iDOP’ s reserve huisvestingsinvesteringen reserve impuls bedrijfsleven reserve jeugdgezondheidszorg reserve volkshuisvesting reserve toerisme & recreatie reserve WVG bestemmingsreserve afschrijvingskosten brandweer reserve reconstructie Raadhuisstraat Stortingen: vrijval vanuit voorziening onderhoud wegen tbv herstel schoolplein BS Op Dreef baten uitbreiding plein Cichorei baten inbreidingslocatie Raadhuisplein Onttrekkingen: nadelig resultaatjaarrekening 2010 storting reserve nieuwbouw gemeentehuis aanwending voormalige uitkering Intergas project gebouwenbeheer planschadevergoedingen renovatie sportvelden diverse bestemmingsplannen actualisatie fietspaden projectcoordinator brede school implementatie ombuigingen kerntaken energielabels 7 gemeentelijke gebouwen opstellen diverse iDOP’s herstel schoolplein BS Op Dreef verhoging storting in reserve VROM-startersleningen diverse kleine aanwendingen Stand per 31 december 2011

€ €

512 243

€ € € € € € € € € € €

4 557 35 189 481 4 212 21 9 19 91

€ € €

€ € € € € € € € € € € € € €

€

2.635

€

2.377

€

60

€

2.447 2.625

9 40 11

1.567 600 69 41 11 13 24 10 5 7 9 14 9 60

De!c1t Accountants

7O5S, 4330 GB 1 Post Middelburg

165

Voor

.‘

fr’r’

Algemene reserve grondbedriif Standperljanuari20ll Stortingen: rentebijschrijving resultaat j aarrekening grondbedrijf 2010

€ €

Onttrekkingen: bijdrage in exploitatiekosten Oost Algemeen en Diverse percelen bijdrage in reconstructie Raadhuisstraat bijdrage in salariskosten beleidsmedew. grondzaken

€ € €

€

2.123

€

261

€ €

511 1.873

105 156

32 425 54

-IStand per 31 december2011

Egalisatiereserve “afvalverwijdering” De egalisatiereserve “afvalverwijdering” wordt ingezet om de stijging van tarieven afvalstoffenheffing te beperken. De egalisatiereserve is gevormd uit de verkoopopbrengst van de regionale stortplaats “De Kragge”. Uitgangspunt is dat de kosten die gemoeid zijn met de afvalverwijdering en —verwerking volledig verhaald worden via de tarieven afvalstoffenheffing (100% kostendekkendheid). Om de stijging te beperken wordt jaarlijks een afnemend bedrag uit de reserve aangewend. Volgens de laatste berekeningen is de reserve in 2016 uitgeput. Stand per 1 januari 2011 Stortingen: resultaat functie afvalverwijdering dividenduitkering Saver NV boekjaar 2010

€ €

Onttrekkingen: aanwending wegens overheveling naar de voorziening onderhoud wegen aanwending ten gunste van de exploitatie

€ €

€

260

€ €

428 1.215

€

512

€ €

512 0

392 36

-I-

€

1.383

56 204

Stand 31 december2011 Algemene bestemmingsreserve Standperljanuari2oll Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand 14dec20 11): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

512

-IStand per 31 december 2011

Reserve toekomstvisie In november 2009 heeft de gemeente samen met de provincie Noord-Brabant en Stork Fokker een samenwerkingsovereenkomst gesloten voor het oprichten van een joint venture ‘Aviolanda’. Deze joint venture zal zich bezighouden met het ontwikkelen en vestigen van bedrijven op MRO gebied (maintenance, repair en overhaul) in de luchtvaartindustrie op en rondom vliegbasis Woensdrecht. De deelname in de joint venture bedraagt € 2,8 miljoen, waarvan € 2,2 miljoen gefinancierd wordt uit de reserve “toekomstvisie” en € 0,6 miljoen uit de reserve “maintenance valley”. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf ‘verbonden partij en’.

e.

DelO[t Accountants Postbbh17056 166

B.v.

4330 GB MddelbUrg

Standperljanuari 2011 Stortingen: rentebijschrijving

€ €

1.033

26 26

Onttrekkingen: uitwerking strategische huisvestingsnota

€

41 -/-

Stand3l december2011 Reserve revitalisering dorpskern Hoogerheide Stand per 1 januari 2011 Onttrekkingen: inhuur ten behoeve van voortgang en uitvoering iDOP’s opstellen iDOP Hoogerheide

€ €

€ €

41 1.018

€

712

€

14 698

€

373

€

41

€ €

114 298

€

553

€

18 535

€

425

€

312

€

41 696

4 10 -I-

Stand 31 december2011 Reserve revitalisering dorpskern Huijbergen Stand per 1 januari 2011 Stortingen: aanwending vanuit reserve toekomstvisie voor kosten uitvoering iDOP Huijbergen Onttrekkingen: inhuur t.b.v. van voortgang en uiwoering iDOP’s aanwending wegens overboeking naar de voorziening onderhoud wegen voor vervanging bomen langs de Westerstraat, Boomstraat, Bergestraat en Weg naar Wouw uitvoering iDOP Huijbergen

€

41

€

33

€ €

40 41 -7-

Stand 31 december 2011 Reserve revitalisering dorpskern Ossendrecht Stand per 1 januari 2011 Onttrekkingen: inhuur t.b.v. van voortgang en uitvoering iDOP’s deelproject Centrumvisie iDOP Ossendrecht

€ €

14 4 -7-

Stand3l december2011 Reserve revitalisering dorpskern Putte Stand per 1 januari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de iota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand 14dec20 11): overheveling saldo reserve inrichting marktterrein Putte Onttrekkingen: exploitatievergoeding feestverlichting inhuur t.b.v. van voortgang en uitvoering iDOP’s onderzoek afkoppeling marktlwoonzorgcomplex

€

€ € €

312

5 21 15 -I-

Stand 31 december 2011 Accountants B.V. 7056, 4330 GB Mdd&burg i

-\th)i,tlO) !C4

167

Vo’or identificatjedoelejnden Behorend bij contrcleverklarjng d.d I

Reserve revitalisering dorpskern Woensdrecht Stand per 1 januari 2010 Onttrekkingen: inhuur t.b.v. van voortgang en uitvoering iDOP’s opstellen iDOP Woensdrecht

€ €

€

235

€ €

12 223

5 7 -I-

Stand 31 december 2011

Reserve Maintenance Valley Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij de reserve “toekomstvisie” en de paragraaf ‘verbonden partijen’. Standperljanuari 2011 Onttrekkingen: inhuur projectleider ontwikkelingskosten kosten medewerker comniunicatie kapitaalverstrekking GEM Aviolanda Woensdrecht CV opstellen visie bedrijventerreinen Woensdrecht

€ € € € €

-I-

€

Onttrekkingen: Bijdrage opslagloods Herwonnen Levenskracht uitvoeren geluidsmetingen conform aanbevelingen werkgroep luchtkwaliteit en geluidsbelastingen eenmalige storting reserve vervanging AED’s en merken/stickers ivm bereikbaarheid en voorkomen diefstal AED’s bijdrage in bijzondere activiteiten aanleg kunstgrasvelden Jac. van Hoek/de Fortuin uitvoeren subsidie-audit financiële ondersteuning tijdelijke ijsbaan financiële bijdrage Stichting Goed Ontmoet schoolbegeleidingsmiddelen

€

30

€

7

€ € € € € € €

6 1 6 8 8 3 29 -I-

€ €

Onttrekkingen: projeetleider/algemeen beleidsmedewerker inhuur voor vervanging wegens ziekte inhuur voor werkzaamheden inburgering

€ € €

€ €

233 726

€

656

€

2

€ €

98 560

€

92

€

160

€

71 181

2

Stand3l december2011 Reserve Arbeidsongeschiktheidsfonds Standperljanuari 2011 Stortingen: storting n.a.v. personeelsstaat 2011 storting UWV-uitkering medewerker inburgering

959

115 78 25 5 10

Stand 31 december 2011 Reserve Budget gemeenteraad Stand per Ijanuari 2011 Stortingen: overheveling saldo reserve bomenfonds (opheffing)

€

155 5

44 22 5 -/..

D1tte.

Stand 31 december2011

DeloitI7ACCO11fltaflt5 B.V. 168

Postbusj056 4330 GB Middelburg

Voor identificatiedOeIe1fld Behorend bij ontrcIeverkaflflg

d.d

1...i..APR..201.2

Reserve Volkshuisvesting Stand per 1 januari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand 14dec20 11): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

212

€

212 0

212

€

-IStand 31 december 2011

Reserve Gemeentelilk structuurplan 1DOP’ s De reserve “Gemeentelijk structuurplan / iDOP’s” is gevormd uit het batig rekeningsaldo van het jaar 2007. Stand per 1 januari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand 14dec20 11): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

35

€ €

35 0

35

€

-/Stand 31 december 2011

Reserve Dividend Intergas De reserve “Dividend Intergas” is gevormd uit de in het jaar 2002 ontvangen aficoopsom van de inconvenientenvergoeding van Intergas NV ad € 948.000. Uit deze bestemmingsreserve worden jaarlijks bedragen aangewend ter dekking van het jaarlijkse bedrag aan inconvenientenuitkering ten gunste van de exploitatie. Standperljanuari2oll Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Rand l4dec2Oll): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

243

€ €

243 0

243

€

-IStand 31 december2011

Reserve Kapitaallasten bijzonder onderwils De reserve “Kapitaallasten bijzonder onderwijs” is in 2003 in detail beoordeeld. Deze reserve is toereikend voor de kapitaallasten van de bestaande investeringen voor nieuwbouw en eerste inrichting van schoolgebouwen voor bijzonder onderwijs. De reserve loopt tot ca. jaar 2052.

Standperljanuari2oll Onttrekkingen: kapitaallast schoolgebouwen bijz. basisonderwijs kapitaallast schoolgebouwen voortgezet basisonderwijs

€

1.117

€ €

111 1.006

107 4

€ €

-IStand 31 december 2011

Reserve huisvesting OV Ossendrecht (Vmbo) De reserve ‘realisatie Vmbo’ is gevormd voor de realisatie van nieuwbouw van voortgezet onderwijs in onze gemeente. In 2011 is begonnen met de bouw van de school. Door de gemeenteraad is, onder voorwaarden, een maximaal krediet toegezegd van € 7,9 miljoen. In de gemeentelijke begroting is dekking voorzien voor een bedrag van € 7 miljoen. Er hebben zich in 2011 geen mutaties voorgedaan. De reserve bedraagt per balansdatum € 0,9 miljoen. DeJojiJ-

-Ountants B.V. 433w GB Midcjejburg

169

tiedoeIejflde

d. d

Reserve nieuwbouw gemeentehuis De reserve ‘nieuwbouw gemeentehuis’ wordt ingezet voor gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de nieuwbouw van het gemeentehuis Ca. Stand per 1 januari 2011 Stortingen: rentebijschrijving storting vanuit de algemene reserve

€ €

Onttrekkingen: aanwending ten gunste van de exploitatie aanwending in verband met afliandeling schikking arbitrage OMH

€

3.559

€

778

€ €

770 3.567

178 600

€

461

€

309 -I-

Stand 31 december2011

Egalisatiereserve BTW compensatiefonds (BCF) In 2003 is de egalisatiereserve BTW compensatiefonds (BCF) gevormd. De reserve is enerzijds gevoed door de uitgestelde uitname uit gemeentefonds (€ 1.313) en anderzijds door het BTW vrijmaken van reserves en voorzieningen (€ 1.203). Het verschil tussen de verlaagde uitkering uit het gemeentefonds en de te vorderen BTW vanuit de exploitatie wordt onttrokken of toegevoegd aan de egalisatiereserve. Standperljanuari2oll Onttrekkingen: aanwending ten gunste van de exploitatie

€

€

125

€

75 50

75 -I-

Stand 31 december 2011

Bestemmingsreserve Wet werk en bijstand (WWB’) De bestemmingsreserve Wet werk en bijstand (WWB) is in 2003 ingesteld als gevoig van bet opvoeren van debiteuren sociale zaken. Standperljanuari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Raad 14dec20 11): overheveling naar de algemene reserve

€

€

557

€ €

557 0

557 -/-

Stand 31 december 2011

Bestemmingsreserve Materieel onenbare werken De bestemmingsreserve “Materieel openbare werken” is gevormd in verband met vervanging van materieel en machines die in gebruik zijn bij bet team wijk- & dorpsbeheer en het team wijkoverstijgend beheer van de afdeling beheer collectieve voorzieningen. Standperljanuari 2011 Stortingen: jaarlijkse stortingen t.b.v. toekomstige investeringen

€

€

368

€

77 445

77

Stand 31 december 2011

Reserve budget dorpsplatforms De gemeente Woensdrecht kent sinds 2006 vijf ‘dorpsplatforms’. De taak van een dorpsplatform bestaat uit het gevraagd en ongevraagd adviseren van het college van burgemeester en wethouders op het beleidsveld ‘veiligheid en Ieefbaarheid’ in de meest ruime betekenis. Voor het functioneren van de

kte. DelhVte Accountants B.V. 170

PostS 7056, 4330 GB Middelburg

VOL identifiCatied0eed Behorend

dorpsplatforms wordt door de gemeente jaarlijks een budget beschikbaar gesteld. Indien een budget niet is gebruikt wordt dit naar het volgend jaar doorgeschoven. Per dorpsplatform is een reserve gevormd. Hoogte van de reserves per balansdatum: Dorpsplatform Hoogerheide € 33 Dorpsplatform Huijbergen € 10 Dorpsplatform Ossendrecht € 20 Dorpsplatform Putte f 10 Dorpsplatform Woensdrecht € 11

-

-

-

-

-

Reserve nieuwe Wro 2010 Stand per 1 januari 2011 Onttrekkingen: opstellen BP Kom Hoogerheide-Woensdrecht opstellen BP Paraplunota dorpskernen opstellen agrarische beleidsvisie wijziging BP Buitengebied (Landgoed Vijverhoeve)

€ € € €

€

300

€

34 266

€

481

€ €

481 0

€

189

€

189 0

13 6 5 10 -I-

Stand 31 december 2011 Reserve Impuls bedrijfsleven Standperljanuari 2011 Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Raad 14dec20 11): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

481 -I-

Stand 31 december 2011

Reserve huisvestingsinvesteringen Standperljanuari20ll Herschikking van de reserves op basis van de nota Reserves en voorzieningen van december 2011 (Raad I4dec2Oll): overheveling saldo naar de algemene reserve

€

189 -I-

Stand 31 december 2011

Reserve AED-apparaten De reserve is bedoeld voor vervanging van AED-apparaten na een gebruikstermijn van 7 jaar en voor vervanging van AED’s die wegens diefstal of vandalisme verloren zijn gegaan. Op basis van wettelijke BBV-voorschrifien is de oorspronkelijk hiervoor gevormde voorziening omgezet in een reserve. Standperljanuari 2011 Stortingen: jaarlijkse storting eenmalige storting ivm diefstal/vandalisme

€ €

Onttrekkingen: vervanging gestolen AED Driehoeven II

37

€

19

f €

2 54

13 6

€

2 -I-

Stand 31 december2011

)

€

t 0 DeIoittccot, 6 Postbus,

tc) iihi ioo 171

1”

4330 GB Middelburg

Voor Identlflcat,edoeld Behorendb,J(Qflfrjk

Reserve Iiciuidatie-uitkering IZA Nederland In 2009 heeft het algemeen bestuur van IZA Nederland besloten i.v.m. de liquidatie van IZA het resterende vermogen uit te keren.In de Kadernota 2010 is opgenomen dat de uitkering wordt gereserveerd voor personee!szaken zoals opleidingen en de aanpassing van de woon/-werkregeling. Standperljanuari20ll Onttrekkingen: Aanwending t.b.v. opleidingen en aanpassing woon-/werkregeling

€

€

136

€

25 111

25 -I-

Stand 31 december2011

Reserve Brabantse Wa! In 2010 zijn bedragen ontvangen van de Provincie Noord-Brabant de gemeenten die deelnemen in het project de Brabantse Wal. De bijdrage bestaan uit ontvangsten met betrekking tot profileringsprojecten en conimunicatie. Om deze gelden veilig te stellen zijn is bij dejaarrekening 2010 hiervoor een reserve gevormd. Bij de Nota van reserves en voorzieningen van december 2011 is deze reserve niet meer opgenomen. De aanwezige financiele middelen zijn overgebracht naar de overlopende passiva van de balans, maar zijn nog steeds beschikbaar voor uitvoering van de profileringsprojecten en de kosten van communicatie in het kader van de Brabantse Wa!. Reserve toekomstige verliezen grondexploitatie Deze reserve is op basis van Provinciale richtlijnen gevormd om een buffer te hebben voor complexen die, door omstandigheden, een negatiefsaldo vertonen. Standperljanuari2oll € 704 Stortingen: rentebijschrijving 28 € € 28 Stand 31 december 2011 732 Reserve anterieure overeenkomsten Voor het realiseren van werken in projecten waarbij de gemeente geen grondpositie heeft, maar we! verantwoordelijk is voor het werk, worden middelen gereserveerd. Standperljanuari 2011 € 0 Stortingen: resultaatjaarrekening grondbedrijf 2010 190 € 190 € Stand 31 december2011 190 De overige egalisatiereserves worden aangewend ter dekking van met name genoemde kapitaalinvesteringen zodat de jaarlijkse kapitaallasten gedekt worden door de aanwending van deze reserves (bruto-methode).

DeIoitte\ccountants B.V. Postbus 70 6, 4330 GB Middelburg

172

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controIeverkaring d.d

Toelichting Voorzieningen Voorziening wethouderspensioenen Wet APPA De voorziening wethouderspensioenen ‘wet APPA’ (APPA = algemene pensioenwet politieke ambtsdragers) is gevormd om de (toekomstige) pensioenaanspraken van (voormalige) wethouders te kunnen dekken. Standperljanuari 2011 Stortingen: pensioenaanspraken wethouders

€

Onttrekkingen: aanwending t.b.v. wethouderspensioenen

€

€

1.881

€

142

€ €

63 1.960

142

63 -I-

Stand 31 december2011

Voorziening wachtgelden wethouders De voorziening wachtgelden wethouders is gevormd om de (toekomstige) wachtgeldaanspraken van voormalige wethouders te kunnen dekken. De totale aanspraken voor de thans (maart 2012) in uitkering zijnde drie voormalige wethouders en de huidige zittende drie wethouders zijn: Standperljanuari20ll € 717 Stortingen: wachtgelden wethouders € 90 € 90 Onttrekkingen: aanwending t.b.v. uitkering gewezen wethouders € 154 -I€ 154 Stand 31 december 2011 653 € Voorziening spaarverlof De voorziening ‘spaarverlof is gevormd om de loonkosten van personeel dat gebruik maakt van de spaarverlofregeling te kunnen dekken. Stand per 1 januari 2011 Stortingen: extratoevoeging 2011

€

Onttrekkingen: aanwending voor 2 voormalige medewerkers

€

€

445

€

18

€ €

109 354

18

109 -I-

Stand 31 december2011

Voorziening de Hei Putte (grondbedrijf) Het complex de Hei te Putte is per 31 december 2010 financieel afgewikkeld. Voor de i’sieke afwikkeling is nog een bedrag van € 15 opgenomen. Stand per Ijanuari 2011 Onttrekkingen: aanwending ten gunste van de exploitatie vrijval van de voorziening

€ € t

Stand 31 december 2011

€

15

€ €

15 0

14 r!

-I-

De1olt Accountants B.V. Postb/7O56 4330 GB Midd&burg

173

Voor identifjcatjedoelejnden Behorend blj controIeverkarjng d.d 1.1. APR.. .2012

Voorziening Driehoeven II (grondbedrijf) Het complex Driehoeven II is per 31 december 2011 financieel afgewikkeld. Voor de ‘sieke afwikkeling is nog een bedrag van € 32 opgenomen. Standperljanuari20ll Stortingen: Storting voor nog afte wikkelen activiteiten

€

€

0

€

32 32

32 -I-

Stand 31 december2011

Dc saldi van de onderhoudsegalisatievoorzieningen bedragen per balansdatum € 11.846. De gemeenteraad heeft in februari 2010 het beheer- en kostenpian openbare verlichting vastgesteld. Op 30 november 2011 heeft de raad het rapport “Udate Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2011” en het geactualiseerde kostendekkingsplan vastgesteld voor de j aren 2011-2013. Het meerjaren onderhoudsplan gebouwen, vastgesteld in december 2005, is met twee jaar verlengd (raad februari 2010). Op 30 november 2011 heeft de raad nogmaals ingestemd met verlenging van de termijn met wederom 2 jaar. Het beleidplan wegen 2011-2014 is vastgesteld in november 2010. De voorzieningen ‘onderhoud openbare verlichting’, ‘onderhoud wegen’, ‘groenbeleidsplan’, ‘rioolbeheerplan’, ‘onderhoud gemeentelijke gebouwen’ en ‘onderhoud bijzondere schoolgebouwen’ zijn voldoende om de hieraan ten grondsiag liggende beheerplannen volledig te kunnen uitvoeren.

e. Deloitte 4lccountants B.V. 746. 4330 GB 174

Voor identificatiedoelejncjen, Behorendbii9n arng

!

I

htioiicooiou,ouirr,ioortoozakoooo Kio(koolu:ico

DELECTEER OP SPECIPIEKE AITOIPNINGEN DIE U M0ET VERANSWOOROEN of. kRUISJPSLIJST SISA 2011

Vol hloronder do Intormeoo in me

befrokldogheott

T(o ooeotrohdot.og: Neom borldntgooor 8fl0 Reppooloepootode: Beeinrdonnm:

eoedswt4 W 000008edO Been i8eve. *octinrw 1500

173_Kjego_Veoeopwootdloohior100modect.

‘In tontuod 2052 wordt opuwwsl

nd gepisotd woods u den cod, boil opoonkoc

Do Sine-bijege met oen.otwocodlrrgnlnfenmele h hr tow jesrookening to Widen op perro:

hoomolden of wioigen van ow 080taotponeooo Vent Ic gebeoren ira e-mail Sri hot minrotorie van BZIb: p800huslblOmhnbdknI. N. oanmeldec ci odjoigno coWoogt do (olerorne) nonteolperseon nan het CBS per e-mail uploodgegeveon. U hint stechtn loontactpot0000 opgeven Die boo nveotueet wet eon grasps e-moitodrnn hebben.

-

- /:.

r-k(

Codorstaurd in oon cpsomrwng on de npooioeke uitkering.n die 0001 20ff is SrS. monten mordon oenanowccod lode Koraojeshjot Sloe 20ff )wwwcjkeooeoheld nIlosa) kunton.gean wdkn cpooitiekouitkeriogenu mcetooraolwoordeo. In do vemIn oortdoe maoeoNaeote kuor U orot noleoteton welloe npeoifleke uitkertngen 080iO 000 toepoenirtg oijn.

N, Al

r

42 Al 44

F F F

Cl

100IA 400Ioo.ken. (0001 F jJReQaro 0

02 Cl CO CO

r r

Cl C

r

COB Ce

r

on 03 00

R.o.NNoaw4ocmHeeAbu*ro

F

t[,;a?4 3 t

-

Owoninijrenhrg Vslglr.d A aetA. Roede Doepdtkosprg Narrpetkleehhdru (80001 RjkodregsbØlende-.nbeeeojrNrpeAoden ReooNrg rddoppeogren000e moo prodowia (RSPS( (a) Zeegnd oeerw.e4*ke owgreenkrq Id o.rNt(WM Vowoaula0rg [n:J&odedoekoAwkro 800*4 NO.5000* en Velsdd IG02t20¼

I

r r 9

ubigenowi VU

VAJ VU VA)

-

-

AM czrt

-

-

-

WdAeng.rtrqt ;‘ tnontedng sr.d4k. oerrieirndrg 11001 Proj.cnesmeonten 510. lanes w.d.eo.rh0000 Ease LoestAgebonden SobeldAe 20W (OLS) Poonni. gebleden Inronetbo. .n.rg*bapwfrg hr 0.nloooNeieo Regent. med-en enordflnenwdr.noaqdtpoelredoflwr Ond.rwljeecht.wt.od.nbeAid dO-DOE 2800-2510 100*1

-

-

I

-

--

-

-

i

-

-

1

-

sea 02k 02k 02k 82k DOW DOW

r r

I

So

I?

I

00

9

o7

r

Erode edrolob .perl0000mmedottoe 2000

DOW

09

pr F

Ondemojnohtoe.teirdeobNld 255 54014(00*)

DOW

34

Ewenlen. kosten Arclreotogl. R.gotkrgbr.deedrobw2000 Regdkrgc.rbeterkrpbhnr.wetrnod prNnetr ordwnoj. zen Wet Educate Oweopecndeen4e (WOOl

-

Ed 80 PC

F F F

Aodem.enwtrg

800

F F F F

87 87 A 80 800 810 011 8118 812 814 Elt 810 817 Eli 020 821 E22 824 820 8200 820 Et 8250 820 8200 0200 020 820 8008 831 022 823 834 830 820 837

(7

r F

r r r F

r r r r r r

F

r F

r r r r r F F

F F

INM AM AM

(.00)

lAM (NM lAM tAM lAM AMM lAM

Ndboeel Senremwerotrg.peegr.onse Luchtkonehlhit (NULl meetennt S.menwerktro.ptogremme LuohtlrweileO bULl Sloe loosen medecoetheden 0*1000 Shod.) Ptoj.olen (NSP) Nd. NuimI. poo(ech Emmen Nd. Oulotle project Heoghia CanIteal StAlin Oevi Tweotet 11.0 oertZdd Nd. rulml. poojed Ue.oldede Nd. Rood, projeol Meedrbcht OeN.dere

IBM

(SM lAM IBM IBM lent laM IBM AM AM laM

Nd. Ihalmle project S)mouoe WeelNerl Nd. RcA,l, project Oade Rljnoore Nd. Rulodo project Spcotocro Den Ooeoh Nd. Rulodo project Sted.hoo.n Rckerdem Ode Rdrde propiot Zodojrleepdder Ee*der.geleg eubebdee Budget Ercedertneen Rutinleote Kwetset (81010

t

8

DOW 00W

lAM too

Progo.nmre edema oeighodl (EU) ]:]Progn.omte oeretne uetghed (PSI Sloe tussen m.ds000th,don T1d.ko.cte4onoøko ounovetoprogremmo Mod NOdett.rd

r

00W

DOW

Bodtl)remegedng( 2555-2000 JBodemeenmlno cccl 0edrjvenro4Ing) 2005-2008 SIn. tosser m.deco.rh.den Iencv.S.progrerrnne innne.htedr,te Stedee (PNnsluOee( trewv.tepoogr.nno.inrneetoedrete Sleden (Pro.fpropict.o)

F F F F 9 F

lb.

--.

secerAro owhineosternod (tuBber beebtdkd .poorwog*w.oØ SubekienogeArgWd opWeddentonde Vero.metutt.rtrg lAM (1001 owl 00DM)

83

-

1CM

Beleldstegeong subebdlwi Budget lroosterion Rulmteljk. Kw.leelt 101001 Sloe ta..en med.oueoheden Spoor.. door.nopngen Erode doeldllrerhç vorteer en vernoon Bred. dreluffkerlog cerk.er en corcoer SlOe tosser mod.wueth.den

tOM IOM NM laM

R.lvnoIe mobloolefondeet [f]Regiotrel. mo805dl.tond.ert (Zolderoeohjn( Sloe linen m.d.oaerh.dene DJ52b8fale moboOeletond.en Sloe tosser m.d.cuorrredon Ttddtke eeg.Irtg eoroeeoge aoborhrg eteedito .morg*poojeelor ked.rrtoAAo Wetin I Odd who bnnentreoene I Quick wIns Bonenhecens Sl5 lussen medooverhedee Own Heeg I Scltooorrltgen Eerdsnord Tedbe*1d04 Rcdfiweopenbanoer-oeee BAeg. Iroedo.sroegor Frgoár en Gonetrgeer t TU)eojtre regeorç eenendge dhesorg beeltlarg rogtoerdew000tcneslnt t Rqs*rg tnrcnteçoeoneçrenoee kedeerleMr Weter

.:tvttit4

lent

INM tOM lAM laM

A

laM lAM lAM AM AM AM AM AM

OegeArg edlofloehi.

DeIoiq%/AccountanrS

.v.

4330 G Middelburg 175

Voo d 4 entjfjcatjedoeJejfldefl 8ehorendb

SELECT000 DO SPEC(F(000 OIT000(NDON 0100 000TVERANSW000000 Fl F2

F: P4 F4B PG F? PG FIB FIt

F r F F 1 1

F

F12

F

Pro

F

OS 018 010.1 010-2

Weieno.4.eeo4kefl r r [n:]wet.ze1zoee.z11 (0_( opmsn GOne 510. sean m.d.oazh.dere 2011 w.li6srm.h. We2( end 25)1) P 7 WIG sea wmko.eidmdr (ne) (Onfl (N W01( Odem 5010)

02 028 020.1 020.2

p

02 G38

020-1 020-2 05 OSB 010-1 010.2 08

07 82

80

r

r r p

r r r r F F

0) F F F

84F (48 F Hi F IllS 0)

50W 50W

Gown

S1.eb, C8.WlJetGOWu(0AZobRnoedwlreud 8.izwrd. wdezn.qnw. 8hz 2004.IK Q*ez,dWde rfl&g (GoSoWlJoGOAWulO4Zolenmreo.datizud bebndz wrdenson 0hz 2504•IE Dpenid. tlwnzo OrOa lutes. med.ouah.dene 5011 Odiseidsidi ONiOns )8oWJ+lDdWolO4Zohn.r.ondflrd b.Ønoed. codanerneos 8hz 2054sWW10 )Gennanhedzd 2011) Dek.z,dilth r8Gsbi 80WU+l0AWdDAZ0boeneozdmlnoud hegbemod. ondanenmen 8hz 2504.WWO) )D.ore.,Mz 0)rd. WGR( Totem 20(0) sam Mien nflraz.0_dio (8hz) 2504 )e en.ordwhzrd b.Øre,znd. ondennanee) eam hww ebsrtmzONadçm (8hz) 4 (ion sdilzuensond.,hond bzfl.r.d. zodernenes.) Op.thw. bchzn,en 5.Sz Oman nn.deonmh.deoo 5011 81 Miendlomlmn asarm. (8hz) 2004 (colmb&Iwzn.ondmhord hegleozed. ozdsnnmnn( (Gen.eeb.d.d 2011) 8edsfl4iMer (8hz) 5034 (Ic Wbesnso.derho,d hedrorenrd. ondrnmnes( (0_mend.’ (bid WOO) besS 20)0) k.1..klS (WP8) WIG OW We( PsWctnrzOodBd (WP8( Dpeenhw. Ibiheenen SINs (Lean m.deon.ohedeno 2011 WIG Per(leØtlsOudgi )WP8( Oem.en(en di. uihest.d.n an op.nh.n. Ioh.nnen (G.nre.n(.ded 2011) We) Peddpetl.hudgel P8( (0.mwdent (broi WOO) TdiM 2010) 0500)dhLdpsmlzrdns Verz.,nduGkerbn OZW p061.0881191019 heno)n.heh.ndsibig [:]8.z.8rS Burnt, Dnd.nnkS) looped 805) Seksu.ilsGs000rdinstbi- en hrdpyzderbng 0 aunvutend.ouneIIev. 000 hn)r(dbig Venz.nniuik.nklg 0 (Inst ord JOtS) V,orzotiVing brol. adds.- en e(erzrpunl huledik gelmlkd OoIGjlk.nlnq(mugdzong (zure.u J.ugdzwg + Zonkoet.n Jsu dzong) 9 Dned. ds.Irrk.nbng Cent,. 000, J.uzd err 0.01)800 CJD)

,.

5/_u

—)

• ,-

—-

--

neu.s5?,icV

50W 50W 5050

5050 50W

50W 50W 50W 50W

50W

OWS OWN OWN OWN

who

DeIoit1)Arccountants B.V.

kg

•

I

II

50W 5050 50W SOW 50W 50W

I

176

mu

000ISJESLIJST 0100 0011

Eff.clpmlthe mn)r.ddn In lessen en ndLsJrlmTIbten (0GM) BeOul ondulkkelbig yen lendeoheppen (CDL) Ve,zzmdulkesktg ELM (bid. oud LOS) DeeIploØcl 750 hider. ndutz- en I.crlaOiphI.d )ProØcl M*pzotol*z,4lkW8g 8c8.eaen( Ozzipiojed 750 hider. neluur- en recresliegehed )Prujeet M.biposonnulkhdbig 8o0.rdern( Sloe ha.en nr.deovshed.n BeOriG .uhedes lr.zetruulurerlng Top(wzdzn b.d,o.nt.nlzzn (TOPPER-,.geSl,q) Suhsd.r.galbrB sterds. bide reglo (Pleken bid. diii) Note Rued. Pr*u( zone Ektdhou.n Nd. Nulmt. ProØol Elndhoven erelnpod Nd. Rdrnla ProØol Ap&dooor kanaoene Nd. Ruled. Prz(zot .0.rn.SzI Hoeks. WOWDD Nd.RdrdePrzØdozozk19eec.nlrbiezen.

F

F F F F

cC

Postbus

4330 GB Middelburg

-

t

Voor identificatiedoeleinden Behorendbjicjoeverkiaring

CD

—7r

(D

—.

2?

0

0

:

0

a(D

—I

e

2

C6

.

0

BZK

E . E

•

-((C

0

I-

Semeenten niet-G31 en 9emeenschappelijke regefrngen (Wgi)

Wet inburgering, Besluit inbargering en Regeling vrijwillige inburgering niet-G31

Wet Inburgering (Wi)

(SC

0

Verantwoorden o.b.v. oeoevens in Informatle Systeern Inburgerint (IS)) Pad controle Dl

0

‘erantwoorden o.b.v. convene In Informatie Systeern Inbarqerina (IS))

Rand controle Dl

39

Aantat nburgenlngsplichtigen en wijwilrige inburgeraars voorwie in dejaren 2008 Urn 2009 yost het eerst cnn taalkennisvnonzrening 5 vastgesteld.

Aard controle Dl

d contrnle DI

Aantal inburgeringsplichtigen en vnywillige inbargeraars coot win in de jaren 2008 Urn 2009 voor bet eerst een duale nburgeiingsvoorziening is casigesteld.

Verantwoorden s.b.v aepevens in lnfonnatie Systeern Inburaerina (ISO

Pad controle Dl

Verantwoorden o.b.v. oeoevens in Informatie Systeern Inburqennci I1SI)

20 arnai geeoteltke bedienaren voor wie in de lawn 2007 err 2008 een inburgeringsvawziening is vastgesteld en die in bet lear 2009 of 2010 hebben deelgenornen aan bet inburgenngsexamen.

Aerd controle Dl

Verantwoorxlen o.b.v. pesevens in lnfornlatle Systeem Inburoerina llSfl

bard controle Dl

dierantwooiden o.b.v. seoevens in Infonnatie Systeern Inburoerlng (15)1

varnar geesnelijlce bedienaren your wie in de sren 2007 en 2008 een inburgerhigsyooiziening is astgesteld en die in bet ar 2009 of 2010 hebben deelgenornen aan bet oanvullend praktijkdeel van bet inburgeningsexarnen.

P,ard controle Dl

Uerantwoorden o.b.v. eaevens in Informatie Svnte5nl lnbiyserieo liSt)

INDCATOREN P,antal ,arnai nnlal nburgerlngspricbtigen en inburgeringspliclrtigen en inburqeringsplichtigen en (njwillige inburgeraars vnjwilhge inburgeraars vnjwillige inburgewars voor oorwie is dejaren 2007 voor wie in de jarnn 2007 ole in de jaren 2007 Urn Ow 2009 voor bet eerst Urn 2009 voor het eerst 2009 soar bet eerst sen nen reguliere ceo gecombineerde gecombineerde nburgeringsvooizlening is inburgenngsvoorziening is inbwgeringsvooiziening is astgesteld en die binnen vastgesteld. vastgesteld en die binnen 3 kalenderjaren na 3 kaIendeiaren na astste0ing van de vastiselling van de inburgehngsvnoiziening lnburgerlngsvoorziening ebben deelgenomen Can hebben deelgenornen aan et inburgenngsexarnen. het inburgeringsexamen.

Verantwsorden o.b.v. egevens in lnformatie Svsteern InburOerint (ISIl

Aantal inburgenngspliclitigen en asijwillige inburgeraars voorwie in de jaren 2007 Urn 2009 yost bet eerst cnn reguliere inburgeringsvoorziening is vastgestelcl

-

12

Aard contrnle Dl

Verantwoorden o.b.v. aecevens in Informatie Svsteern lybLeaering (151)

nantai nburgeringsplichtigen, ala redoeld in bet besluit van Ic Staatssecretans van lustltie van 12 juni 2007. lr.2007!1 1 yost wle een nburgeringsvoorzlening is iastgesteld in de jaren 3007 Urn 2009 :gepardonneerden).

ID

‘aid contnole Dl

Ierantwoorden o.b.v. regevens in lnfOrmie Systeern Inburoerino

Staatssecretarls van Justitie van 12 just 2007, nr.2007!11, soar ste cnn nburgeringsvoorziening a vastgesteld in de jams 2007t/rn 2009 en die lannen 3 kalendeijaren Ia vaststeting van de nbugeringsvoorziening ,ebben deelgenomen Ian bet nburgeringsexarnen gepardonneerden).

vanrar inburgenngsplicbtigen. ala bedoeld in het beslut van de

D

7rO

%3-’(D

•=- a

0— •-h

-

—.

CDQ.

•

-

0-’

aa<

—I to

a

2.

a a.

Ct to

0

w

Es

0

a’

U,

0m

0 C

CD

to 0•

0

D

00

D2

OCW

ot;w

6 6

a

I

a

3omeenten

Regeling verbotedng innonblimaat pdmair nderw(n 2009

Rogoling vorbetoflng binnonklimaat prlmair andoiwljo 2009

Mid contrnlo it

Bij eon lagere nastntelling eon nogatief bedrag opnernon, b( eon hogoro vantntolling eon ponitief boding opnernon. Wannoor or in 2010 geon ssnrtopigo tnekenningen verantwoord z)n han 000 0 ingovutd wordon. Mid controlo it

Bi) eon lagere vantsteltng eon nogatiot boding opnornon. bij eon hngoro vastnto6ng eon ponibef boding npnornon. Wanneer or in 2010 geon vnottnpigo teokonningon vorantwoord zi)n ken ccv 0 iogovald wordon.

1 LAOV 18414

Aard controto not.

Btlnnarnrnor

Ja

Mid conSole D2

‘Ion Alto actidtobon afgorond JaINoo?

Mid cnntrnin not.

Toolichtiog per bdnnnrnrnor wolko activitod(vn) niot zi)n afgornnd on danA) hot b(bohorondo boding oxciosiof 40% cntlnanciorinn neornoo

€0

Pad cootrnlo it

B) eon lagoro vantntolling eon nogatiof boding opnornon, bij eon hogorn vnstntolling eon positief bodrag opnernon. Wannoer or in 2010 goon vonriopigo tookonningon voraotwoord z(n kan eon 0 ingovuld wnrdon.

INDICATOREN________ Conoctie in do benteding Conoctie in do bentoding Corroctio in do bontoding 2010 mm eon 2010 Mn eon 2010 ivm eon hogoroltagero vantstolling hogerollogore vantslelling hogorollagoro vaotstoltng van von in do bostoding van eon in do bontoding van eon in do bontoding 2010 aan voorschootso 2010 aan ncliakelktanson 2010 aan woognctnnolso educatio npgenornon edncatio opgennmen odocatio edncatio oortopigo tnokonning. vondopigo tnokonning. opgonnmen vnortnpigo tnokonning.

-€21657 t21.657 €0 Bontodiog 2011 ton tanto van Bestoding (gedooltolijk) njksrniddolen oerantwnord n.b.v. onrtopigo tookonningen? Lot np: Atleon bontodingon in I Nee die botrokbing hobboo op do pormodo v66r4 september tin Nota baton 2011 rnngon verantwoord antonstolnol. Indien tnrdoo. voantwoord met (a, 201 de nodoovortleid in 2012 lard continto it 109 00 conoctie op do onteding 2011 kunnen pnomon.

MW controlo it

Onderwijoaclrterstandonbo Cnnectio in do bontoding 2010 mm eon hogoroflagore told clot-GOB 2096-2010 vastntoltng van eon in do (DAB) bontodlng 2010 vnor avenge olcoordinerende activitoiton Boslait vantntolling doolotolling en bekostiging inzako )nderwijnachterntandenbot mderwijvactttorntandonbeloid Id 2006-2010 (art 4 Urn 10) npgonnmon voortnpigo Scttakolktasnon. artikol 166 tookonning. van do Wet op hot prirnair Onderoijn Bostuit basisvccmwaarden B( eon lagorn vaststotling kwalitod vnornchoolso eon nogatiof bedrag oducatio opnornon, bij eon hngoro vastntolling eon positiof Gornoonton niot 0-31 boding opnornen. Wanneor or in 2010 geon vnortopige tnokonningon vorantwnnrd z)n can eon 0 ingovuld wordon.

°

Mlnivteriv van Binnenlandsv Zaken en Knninkriksre1avles

€0

Mrd cnntrolo it

Bij eon lagoro vastntotiog eon nogatiof boding opoornon. bü eon hogoro vaststolling eon ponitiof boding npnornon. Wannvvr or in 2010 geon vonrtopige tookonningon vorantwnord z(n han eon 0 ingovald wonton.

Corroctio in do bontoding 2010 mm eon hogoro/lagoro vaststoting van von in do bontoding 2010 aan voorocinoolso edocatio voor vertaging ooderbijdrage van daolgmopkindoron op do ponlorspoolzaal opgonomon vnnrtnpigo tnekonning.

oidIovelM9

Atloon invullon wannoor or bii do indicatoron 1 tIm 5 into andorn dan eon 0 in vemntwnord.

Ioolichhing conoctio

:

:3

((T

—

Q,. :3

àD

-4

(3

13-

!,

0

a

<

D6

a.

OCW

Gemeenten flint G-31

Wet educatie beroepsondeTw(s

Wet educatlo beraepsonderwlJs (WEB)

.

•

Mirv va,, lvnd Kkrljkrok.u

B B

S

C

-

-

B een Iagere vaststelling een negatief bedrag opnemen, b cnn hngere vastotelling eec pnoitief bedrag npnemen.

Conectie in de besteding Toetchting 2010 aan educatie o.g.v. afgesloten overeenkomst(en) met den of meerdere mc’s aet controte n.v.t bekordigd uit tewgontvangen middelen educatie ult 2008 die veer 2010 opnieuw ingezet mochten worden cm een hogere/tagere vaststelling van cnn in de beoteding 2010 npgennmen voortopige toekenning.

INDICATOREN

I%35

f%3(D

00

rOJ

:-

i,

-

n

5L

03

Cl

0

mi

Qtt<

00 0

2.

)

27B

E9B

63

i&M

t&M

09

6

0GW

g-

Aard contmle R

3emeenten (SiSa tussen nedeoverheden)

Provinciaie beschtkking rniof verordening

Brede doeiuitkenng rerkeer en vervoer

3emeenten (SiSa tussen nedenverheden)

Provinciale beschikking irvof vernrdenrng

Programma Externe lleiiigheid (EV)

Provincies, gemeenten en 9emeensctrappet9ke regelingen (Wgr)

Subsidieregeting sanering cerkeerstawasi

€0

card controle R

ttht.

—

9V-N-007-1 1

4 VV-W-009-1 1 IIV-W-004-1 1

VV-W-004-010

1 W-N-009-010 UV-N-008-010

Acid controle n v.1

€ 6.263

€ 115.500 € 205.100

€ 36.800

€6239 €4739

ard controle R

Miemnoer per regel 6ev desrening 201 lien ante beschikkingsnummer en in de an provinciale middelen kolommen emaast de verantwoordingsinfomiatie

Acid contrnle R

B can lagem vaststelling eon negatiet bedrag opsemen, bij can hngere vasistetting een positief bedrag opnemen.

Cnrrectie in de besteding Toelichting correctie 2010 ten ante van provinciale middeien nm een hogemflagere vaststelling van een in de besteding 2010 opgenomen vnorlopige toekenning.

2369419

Acid controte n.v.t.

-

€ 2.088

€ 1.155.458 € 379.622

€ 39.760

€3157 64.739

Aard cnntrole R

ovenge besieaingen 2(311

€0

raid controle R

.

.

.

Combinatieproject

2010 en 2011 2010en2011

Acid cnntrole n v.t

I oelicnmmg aTwrking

Nec

Acid corrtrole n.v.t.

Nec ‘tee Nec

J

Jo Ja

ard cnntrnle n.v.t

ia/Nec

nlnnverantwnorarng

€0

card controle R

9 0 Dvenge bestedingen 2011 Eindverantwoording JaiNea Uitgaven van vSôr 2010, eaarvan besteding in 2011 ptaaisvindt, dc Nota baten-lasienstelset.

Aard contmle R

.

€0 90 €0

€0

€0 60

hard cnntrole R

Ole Nota baten sistenstelsel

ungaven van yost zuiu, eaarvan besteding In 2011 plaatsvindt

€0

Acid controle R

Kosten ProRail tnt en met 2011 als bedoeld in artikel 25 lid 4 van dccc mgeling t.l.v. rijksmiddelen

-

INDICATOREN___________________________ •.i° desteding 2011 ace besteding 2011 aan S.. ovenge actMteiten (naast af.spraken over voor- en VVE) voor leerlingen met vroegschoolse educatie can grote achterstand in met bevoegde de Nederlandse taal gezagsorganen van (conform artiket 165 scholen, houders van WPO) kindcentra en peuterspeelzalen (conform a,likeI 167 WPO)

€ 79.760 6 7.588 Subsidieregeling sanertng Hiemnder per regal een Besteding 2011 tin. beschiklringsnummer en in de rijksmiddelen eerkeersiawaar (mci. kolnmmen emaast de trestrijding verantwoordingsinfonnatie spoorwegiawaai)

raid contmle R

01 0 )nderwijsachterstandenb eoteding 2011 ace laid (OAB) 2011-2014 voorzieningen voor voorschnotse educatie die voldoen can de wettetijke kwaliteitseisen (conform artiket 166, eerste 8d WPO) Gemeenten

.

Ministerbo van Btnnentandse Zaken en KenInkriJkrelcnie

T

!

0

< (D z (D

‘o

:

19%)

Co

0

szw 01

•-6

J.

szw

SZW

a

C

f

1•

I.

2.

m

GIC-2

GIC-1

Hot totaal aantat gelndiceerde inwoners per gemeente dat cnn dienstbetrekking beet of op do wachtlijst staat en beschikbaar is em een dienstbelrektdng als bedoeld in artikel 2, eerote lid, of artikel 7 van do wet te aanvaarden op 31 december 2010:

0.00

Aard controle R

exclusief geidsiroom openbaar Iichaam

Hot totaal aantal geindiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrckking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is nm ceo dienstbetreklcing ats bedoeld in artiket 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011:

W-F.003.1 1

Oemeenten ierantwoorden bier het :otaal 2011 indien 4 de rtltvoenng in 2011 ielemaal niet hebben sitbesteed aan eon )penbaar llchaam o.g.v. Wgr.

5 2.936 451

hard corrirote n.v.l.

Gebundelde ultke.lng op Besteding 2011 algenlene rood van artikel 69 WWB bljstand I WWB: algemene ijstand

140.25

Gemeenten die uitvoering fl 2010 geheel of tedeettetiJk hebben sitbesteed aan con Dpenbaar tichaam o.g.v. Ngr verantwoorden Nor bet indusief geldstroom otaal 2010. openbaar tichaam Us: deet Openbaar ichaam art SiSa 2010 Aard controle R eIing SiB. dccl rneente at 2010 regeting 41C-1)

Wet sociale edcvoorziening (Wow)

del soclale aerkvooalenlng (Wsw)

Gemeenlen die uitvoenng in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan ceo Openbaar rchaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentel(ke deet2Oll.

Wet sociale eerlcvoorziening (Wow)

l’6et sociale werkvooizlening (Wsw)

Kin krrjkvnnlade

Win,terie van Otnnenlandse 1iken en

€ 47.663

card conSole not.

301cc 2011 algemene nijstand (cxci. Rijk)

306

card controle R

ndusief getdstroom penbaar lichaam

let bloat aantal inwoners dat is uitgestroomd alt het weilcnemersbestand in 2010, oilgednrkt in ameidsaren:

tard controle R

exctusief getdstroom openbaar tichaam

12.551

10501

Aard controle R

inclasief dccl openbare lictramen

Hot totaat aanbal gere005eerde arbeidsptaatsen voor geindiceerde inwoners in 2010, oitgedrukt in arbeidsjaren:

1

1.56

hard controle R

inctasief dccl openbare Uchamen

Het totaat aantal gerealiseerde begeteid werkenplekken voor geindiceerde inwoners in 2010, uitgednrkt in arbeidsjaren;

INDICATOREN

Hot lotaat aantal inwoners dat is uitgestroemd uit hot eerknemersbestand in 2011, utgedrukt in arbeidsjaren;

6 796 612 500 bean

(The)

9p

—(D

—

0

Ca

C

0

rtr;

‘4

I

m

‘I!

‘4 0)

9.

0 C

C

=

—

(ti

0

(

a

E

C

C

a

3emeenten verantwaarden iierhettoIaal2oll indien iii de uitvoering in 2011 ielemaal old hebben ltbesteed can een 3penbaar lichaam o.g.v. Ngr.

1.5 Besluit bijstandvedening reEstandigen 2004 levensondertioud beginnende re5standlgen) (Bbz 2004)

Gemeenten verantwoorden hier hat tataal 2011 indies zljdeuitvoeringin2oll helemaal old hebben uitbesteed ace can Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

1.4 Wet inkomensvoorzienlng oudere en gedeeltelijk arbeldsongeschlkte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Gemeenten verantwoorden hier het toIaal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openboar lichaam o.g.v. Wgr.

I 3 Wet lnkomensvoarziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte rtd0ze werknemers (IOAW)

€0

.ard canticle n.v.t. 1

80

Paid canticle not.

€0 Eaten 2011 Bbz 2004 (levensanderhaud beginnende zelfdandigen)

Aard Canticle n.v.t.

Paid Canticle n.v.t.

€41789 Besteding 2011 Bbz 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

€115 Eaten 2011 IOAZ (cxci. R(k)

Paid canticle n.v.t.

Aard canticle n.v.t.

4305.797 Besteding 2011 IOAZ

Baten 2011 IOAW (cxci. Rijk)

€395

INDICATOR EN WI.i (Cxci. iiIK)

Aard canticle n.v.t.

oaten 2011

Besteduig 2011 IOAW

245.021

“ard controle fl.v.I.

Gemeenten verantwoorden hier het Ideal 2011 indien zij de uitvoering in 2011 helemaal niet hebben uitbesteed aan eec Openbaar licheam o.g.v. Wgr.

0

a=

testeding 2011 WIJ

.2 —

•ic

L2 Wet hivesteren in ongeren (WI.

(0C

a

•

0e

•

nlnd Zk,n

0

—.

pc2

a

03

I

jf$4

0-’ 1 (D Q.

Q. (D

SZW

•....

i—--;—

Tiesleding 2011 WWIK

6emeenten veraniwoorden ierhettolaaI2011 indien nj de ulivoeTing in 2011 lelemaai niet hebben Jitbesteed aan een Dpenbaar Iichaam o.g.v. Igr.

Besluit bijsiandveriening celislandigen (Bbz) 2004

BesIult blJstandvertening cellStandlgen 2004 [excluslef vensonderhoud beginnende zeirstandigen)

Aard controle R

6 45.621 Baten 2011 Bob (cxci. Rijh)

Aard controle R

€0 Besteding 2011 levensondeitroud gevextigde zeitslandigen (cxci. Bob)

Gemeentert verantwoorden Aard Conhrole n.v.t. hier hel totaah 2011 indien zij Tie uitvoertng in 2011 helcmaal fbi hebben uitbesteed aan ccx Openbaar lichaam o.g.v. Wgr.

16 Wet werk en inkomen kunstenaars )WWIK)

%!

Mnd

hard controic R

€ 180.000 Besteding 2011 aan itvoerbr1gskoslen Bob aix sedoeid in arhiicei 56 Bbz 2004

hard controle N

Besteding 2011 kapitaalversirekkiag (cxci Bob)

Aard controle n.v.t.

€0

Aard conimle R

Baten 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (cxci. Bob) (cxci. Rijk)

t

8.790

Aard controic N

BaIen 2011 kapblaalvcrstrekldng (cxci. Bob) (cxci. Rjk)

I N 0 I C A T 0 R E N

Listen 2011 WWIK (cxci. Rijk)

,:.

€ 24.953

ard controle R

Besteding 2011 aan ,nderzoek als bedoeld in trtlkel 56 Bbz 2004 (excl. tob)

€0

hard controle R

Besteding 2011 Bob

.

.-÷

:3D

(D c2_

(DO

00

-.

,

U,

.-4.

0

1,

(5

(D

a szW

a

9

0

C

a

z G5

—

Gameenten verantwoorden hier hat totaal 2011 indien zij de ultvoenng in 2011 helamaal niet hebben uitbesteed aan can Openbaar Iichaam o.g.v. Wgr.

(WPB)

Wet participaliebudget

c.m can , 0 Wet participatlebudget (WPB)

0

U__________________ €0

aat controle R

Mat coetrole R

5

Aard contmbe 01

Indicator verantwoorden oo basis van oeoevans in hat tnformatia Svstaem Inbcaaerlnq ltStl,

€ 167.098 Hot aantal personen sit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 hat elaktranisch pratd)kexame,r, bedoeld in artikel 3.9, earste lid, onderdeel a, van hat Beslait inburgering, heeft behaald.

2

20

Mat controle 01

ledicator verantwoorden no basis van geqevens in het Informatie Svobeem lndicatorvarantwoordan lnburqednci (IStI. on basis van qeqevens in Met controte 01 hat tnformatie Svntcam Inburoerinci ttSfl.

€0 Hat aantal parsonen sit de doelgroep ten behoove van wie hat college in 2011 can duale inburgeringsvoorziening of can taalkennisvoorziening haattvastgatheld, dan wel mat ate hat college in dO ear can duala inburganngsvoorziening of can taalkennisvoorziaeing is overeengakomen.

Aard controle R

INDICATOREN_________ Waarvan besteding 2011 Baten 2011 (niat-Rijk) Naarvan baten 2011 van ceservenngsregeIing: van educate bij roc’s participatiebudget Sducatie bij ran’s ovemeveling overschotl’tekort van 2011 Aard controle R naar2Ol2 Aard controle R ,ard controle R Omnang van het in hat iaar2Oll niet-bestede bedrag dat wordt gereserveerid yoUr hat participatiebudget van 2012.00 bedrag is exclasief het bedrag dat can gemeente ten onrachte niet heeft besteed aan educatie bij can mc; hiervoor geldt geen raservaringsrageling Qret ten onreclite viol bestede wordt teruggevordard door het rijk) of omnang van hat in het jaar 2011 rachtmatig bestede bedrag participatiabudgat ins voors.chot op hat participatiebudget van 2012 (bij overtieveing van can tekoit worth een negatief getal ingevuld)

€ 137.953 € 1.755 Besteding 2011 Ragatuw Hat aantal personen sit de doelgroep ten behoove Oil onderdeel dient van wie het college in aitolutend ingevuld te 2011 can worden door de inburgeringsvoorziening Oft onderdcal moot door ate gemeenten die in 2010 heett vastgasteld. dan wal gamaeeten worden ingevuld. daurzame plaatsingan van met ate hat collage in dit Indian iegavsld mat can nat, ieactiavan naar werk aar aen dan bastaat ar voor 2012 habben geraaliseard an nburgatingsvoorziaeieg is geen rachbop ragalluwa verantwoord aan hat Rijk. ovaraengakomen. bastadingsruimte

€685956 Hat aantal in 2011 geraalisaarde dsurzame plaatsingen naarwerk van nactieven

,ard controle R

testeding 2011 sarticipatiebudget

tvnd Zk.,n vn

24

Mat contrata 01

Indicator verantwoorden on basis van aaaavens in hat lnformata Svsteem lnburtterinq

€0 Hat aantal personen Ut de doelgroep in de gemaente dat in 2011 de bets gesproken Nedadando, bedoeld in artikal 3.9. eerste lid, onderdeel b, van hat Baslait inbargenng. heeft behaald.

Mid controle R

Omvang van het aan het ruk terug te betalen bedrag, dat wil zeggen het in het jaar 2011 vial bestede bedrag voor zoverdatde reserveringsregehng overschrijdt, alsrnede hat in het jaar2Oll ten onreclite niet-bestede bedrag aan educatie bij roc’s

I erug te Detalen aan nJK

D

r%D

Lr.

co CM

(t

S

C

0

m >

-o

0

CLW

-a.

-

E

hard cnntrole Dl

Aard contrnle Dl

3omeenten

rgdel!ko regeling CJG

9rede doeluitkertng enfta voorjeugd en tezin(BOUCJG)

3emeenten

hard controle R

Aard controle R

C 351.3(9

lie Nota baten astenstelsel

Jitgaven van vddr 2010. oaarvan besteding is toll plaatsvisdt

€ 100.461 Besteding 2011 aan eugdgezondheidsznrg. maatscbappetre orrdersteuning jeugd, ofstemrrdng jeugd en gezin en hot realiseren van contra voorjeugd en gezin.

Bestedbig 2011

lard controle Dl

20 11 Hot aantal door voiwassen inwonern van do gemeente in 2011 behaalde Nr2certificaten, dat niet meetelt ku do output verdeetmaatstaven uit de nerdeetsteutel van Onze Minister noor Immigratie. Integratie en Asiet.

indicator verantwoorden op basis van oeaevens in tot Informatie Systeem Inburoerlna ItSit.

Aerd controte Dl

Ja

Aard controle Dl .Ja

Besteding (gedeekek) eranIwoord o.b.v. ooorfopige toebennisgen? JaINee

7

Zie Nota baten lastenstetsel. trrdien beantwoord met Jo, zal do inedeoverheid in 2012 flog eon correstie op de besteding 2011 kunnen opnernen.

Is or ten minste don centrum voorjeugd en gezin in ow gemeente geneateeerd in do periode 200Btotonmet2Oll?

2

Aard controte Dl

Indicatorverantwoorden op basis van oeaevensin het Informatie Systeem Inbuntertno IlSit.

lNDCATOREN let aantal personen US 00 Met aantal per5000n art do Met aantal door Se aoelgroep in de ger000nte doelgrnep in de gemeente gemeente in 2011 dat in 2011 hot ngekodrte trajecten dat in 2011 hot pakIcdeeI van hot basisvaardigheden. staatsexamen NT2 I of II nburgerbtgsexaniert, heed behaatd. liedoeld in artikel 3,7, nerste bd, van hot Besluit nburgering, heed behaald.

Indicator verantwoorrlen op basis van 0000vens in hot Informatie Systeem Inburdedng (ISI).

sarnenlening, bedoold in artlkel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van hot Beotuit burgering. heed behaald.

kennis van do Nededandse

Met aantai peisonen an no doelgroep m do gemeente dat in 2011 hot ezanten in de

Aard controle R

C

schuldhulpverlening

t

-o

(aderwet SZW-subsidies

r’

e

OS

Minncer.ean Llinnenjnnclse Zaken en Kennkilkreler,e

17

Aard controle DI 3

hard controte Dl

Hot aantal door Se let aantal door gemeente in 2011 ariwa550n inwoners van isgekoclrte trajecten nasa. Ic gemeente in 2011 oehaatde vavo I,loma’s.

I

!

:

I I

C

E

E

i ‘ii: 2

i.

Io

r

):

:I 0

I

I

i C

a

I t

I

Dct2e.

a

DeIoitCC0Ufltt5 B.V. 2

PostbU056, 4330 GB Middelburg

186

Voor identifiCatied0e1’1. roeverklaring Behorend bij 0

d.d

1..1APR.2O12

5.4 Lijst met afkortingen Afkorting AED APPA APV AvA AVOI AWB BAG BBV BBZ BCF BNG BOS-regeling Bp BRP BTW BV BVL-project BWB BWI BWS 1995 CBL CJG 2 CO CV CV95 CWI Diftar DMS Durp EHBO ESF-subsidie FLO Fte GBA GFT GGD GGZ GO GRP GWP Ha. HNG HRM AU CT IDOP IOAW IOAZ SD IVO-traject IZA JTT KCC KNWU KRW LEA LED LMC MASS MAU MBA

Omschrijving Automatische externe defibrillator Algemene pensloenwet politieke ambtsdragers Algemene Plaatsehjke Verordening Algemene vergadering van Aandeelhouders Algemene verordening ondergrondse infrastructuur Algemene wet bestuursrecht Basisregistraties Adressen en Gebouwen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Bijstandsverlening zelfstandigen BTW-compensatiefonds Bank Neclerlandse Gemeenten Buurt onderwijs en sport Bestemmingsplan Basisregistraties Personen Belasting over de toegevoegde waarde Besloten vennootschap Brabants Verkeersveiligheids Label Belastingsamenwerking West-Brabant Brede Welzijnsinstelling Besluit verplichte afkoop woninggebonden subsidies Cross border Lease-overeenkomst Centwm voor Jeugd en Gezin Koolstofdioxide Commanditaire Vennootschap Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 Centrum voor Werk en Inkomen Gedifferentieerde tarieven Document Management Systeem Digitale uitwerking ruimtelijke processen Eerste huip bij ongevallen Europees Sociaal Fonds-subsidie Functionele Leeftijdsomslag Formatie-eenheden Gemeentelijke basisadministratie Groente-, fruit- en tuinafval Gemeentelijke Gezondheidsdienst Geestelijke gezondheidszorg Georganiseerd overleg Gemeentelijk rioleringsplan Gemeentelijke verkeer- en vervoerplan Hectare (100 mx lOOm = 10.000 m ) 2 Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten Human resource management Incidentele aanvullende uitkering Informatie- en communicatietechnologie lntegraal dorpsontwikkelingsplan lnkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkioze werknemers lnkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte zelfstandigen lntergemeentelijke sociale dienst lnfrastructuur voor het openbaar vervoer lnstituut Ziektekosten Ambtenaren Jongeren Toezicht Team Kiant contactcentrum Koninklijke Nederlandsche Wielrijdersunie Kader Richtlijn Water Lokale Educatieve Agenda Light emitting diode 1iø Lokaal meld- en coordinatiecentrum (onderwijs) Maatschappelijk steunsysteem A DeIIk-J ru- FCCOUfltants Meerjange aanvullende uitkenng jj Master of business administration s 4330 5 o 1 Postb1f 8 Middelburg

e.

187

VOO / 3 dentjfjcatjdI. tfldiDi1lcntroIeverkIarinc d.d.

2012

Afkorting

Omschrijving

MER MFCs Mm. van LNV MJOP MJP MRO-gebied MSM MT NSW NV nWRO OAB OAS ODC 0GM OMH OMO O0V OR OW OZB PJc PM RAV REWIN RIE RK RMC RMD RO-projecten SAVER SES SHN SLOK Stichting SOM SUWI-net SVB SVn SW-medewerker SWO TRAP

uWv

vGRP VMBO Vo VROM WE WV WABO Wet FIDO WI WlJ WION Wmo Woz Wozoco Wro WSW WVG wvS wwB

Milieu-effectrapportage Multi functionele centra Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit Meerjaren onderhoudsplan Meerjarenperspectief Maintenance, repair en overhaul-gebied Master of science in management Managementteam Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde Naamloze vennootschap Nieuwe Wet Ruimtelijke Ordening Onderwijs achterstandenbeleid Optimalisatie afvalwatersystemen Onderwijsdienst verleningscentrum (per 1-9-2009 Onderwijs Service Punt (OSP)) Onroerendgoedmaatschappij Ontwikkelingsmaatschappij Hoogerheide Stg. Ons Middelbaar Onderwijs Openbare Orde en Veiligheid Ondememingsraad Openbare Werken Onroerende zaakbelasting Personele jaarcyclus Pro memoria Regionale Ambulance Voorziening Regionale ontwikkelings-NV voor de regio West-Brabant RisicoIriventarisatie en -evaluatie Rooms katholiek Regionale Meld- en CoOrdinatiefunctie Regionale milieudienst Ruimtelijke ordening Samenwerkingsverband Remnigingsdiensten Sociaal Economische Samenvrking Strategische huisvestingsnota Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven Stichting Samen Onderwijs Maken Structuur Uitvoering Werk en Inkomen Sociale verzekeringsbank Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten Sociale werkvoorziening-medewerker Stedelijke wateropgave Toeristische Recreatief Actie Plan Uitvoeringsinstituut WerknemersVerzekeringen Verbreed Gemeentelijk rioleringsplan Voorbereidend middelbaar beroepsonderwijs Voortgezet onderwijs Het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer Voor- en vroegschoolse Educatie Vereniging voor vreemdelingenverkeer Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet financiering decentrale overheden Wet inburgering Wet investering in Jongeren Wet lnformatie-uitwisseling Ondergrondse Netten Wet maatschappelijke ondersteuning Wet waardering onroerende zaken Woonzorgcomplex Wet ruimtelijke ordening Wet sociale werkvoorziening Wet voorziening gehandicapten Werkvoorzieningsschap Wet Werk en Bijstand -

L.

• .

luch9hbiM

.

.

Accountants B.V.

L

Postbu r7056, 4330 GB Middelburg

•,jI•V0 i4bn ••

188

Voor .dentiedoeejmden Behorend bij controleverkiaring

d.d

1.1.