De bestuursleden van Stichting Goed Bezig Midscheeps 3 9733 A Groningen
Financieel verslag 2012
Dossiernummer: Kenmerk: Datum:
800070.0 H. Veen 26 april 2013
Inhoudsopgave
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 3. 3.1
Rapport Opdracht Samenstellingsverklaring Resultaat Financiële positie Ondertekening Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst- en verliesrekening 2012 Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Specificaties Overzicht vaste activa
3 4 5 6 7 8 9 10 12 13 17 20 21
1. Rapport
De bestuursleden van Stichting Goed Bezig Midscheeps 3 9733 A Groningen
Groningen, 26 april 2013
Geachte bestuursleden,
1.1 Opdracht Hiermede brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over het boekjaar 2012. De werkzaamheden zijn verricht volgens de opdracht zoals u die ons verstrekt heeft. Het rapport bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1 is het rapport waarin onze verklaring is opgenomen bij de jaarrekening en verder bevat dit hoofdstuk informatie die van belang is bij het lezen van de jaarrekening. Tevens wordt het resultaat over het boekjaar gepresenteerd alsmede onze opmerkingen daarbij. Tenslotte bevat dit hoofdstuk informatie over uw financiële positie nadat het resultaat over het boekjaar is verwerkt. De jaarrekening over het boekjaar is opgenomen als hoofdstuk 2. De balans en de winst- en verliesrekening worden weergegeven, als ook een nadere toelichting op bepaalde onderwerpen hier uit. Tenslotte vragen wij in de specificaties nog uw aandacht voor een nadere detaillering van enkele onderdelen die van belang zijn voor een beter inzicht in de gepresenteerde cijfers of voor uw fiscale aangifte. Alle in deze rapportage vermelde bedragen luiden in euro’s.
pagina: 5 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
1.2 Samenstellingsverklaring Ingevolge de doorlopende opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving.
pagina: 6 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
1.3 Resultaat De winst over het boekjaar 2012 bedraagt € 16.822. De winst over het vorig boekjaar bedroeg € 0. Ten opzichte van vorig jaar betekent dit derhalve een verbetering van het resultaat van € 16.822. Het resultaat over dit jaar en vorig jaar kan als volgt worden samengevat: 2012
Bruto marge netto omzet kostprijs van de omzet
Bedrijfskosten afschrijvingen machines en inventaris kantoorkosten vervoerskosten verkoopkosten algemene kosten
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat
2011
42.068 10.245 31.823
100,0% 24,4% 75,6%
0 0 0
0,0% 0,0% 0,0%
24 1.253 812 242 571 11.984 14.886
0,1% 3,0% 1,9% 0,6% 1,4% 28,5% 35,5%
0 0 0 0 0 0 0
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
16.937
40,1%
0
0,0%
0,3%-
0
0,0%
39,8%
0
0,0%
11516.822
pagina: 7 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
1.4 Financiële positie Aan de in hoofdstuk 2 opgenomen balans per 31 december 2012 en 31 december 2011 ontlenen wij de volgende opstelling:
Vastgelegd op korte termijn liquide middelen vorderingen Vlottende activa kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn materiële vaste activa
Vastgelegd vermogen De financiering vond plaats met eigen vermogen
Balans 31-12-2012
Balans 31-12-2011
1.163 37.497 38.660 529 38.131
83%
28.929 0 28.929 0 28.929
100%
7.620 7.620
17%
0 0
0%
45.751
100%
28.929
100%
45.751 45.751
100% 100%
28.929 28.929
100% 100%
Het werkkapitaal kan gedefinieerd worden als dat deel van de vlottende activa dat door langlopend vermogen is gefinancierd. Wanneer het werkkapitaal negatief is, dan wordt een deel van de vaste activa gefinancierd met kortlopend vermogen. Zolang het werkkapitaal positief is kunt u voldoen aan uw kortlopende verplichtingen.
pagina: 8 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Voor een inzicht in de mutatie van het werkkapitaal dient de staat van herkomst en besteding der middelen.
Herkomst der middelen resultaat afschrijvingen Cashflow Besteding der middelen investering in materiële vaste activa mutatie overige reserves
Mutatie werkkapitaal De mutatie in het werkkapitaal is als volgt samengesteld: mutatie vorderingen mutatie kortlopende schulden mutatie liquide middelen mutatie vermogen
16.822 24 16.846
7.644 16.8229.17826.024
37.497 52927.76616.822 26.024
1.5 Ondertekening Hiermede vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid.
Hoogachtend, VDW Excellent bv
H. Veen
2. Jaarrekening
pagina: 10 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
2.1 Balans per 31 december 2012 Activa 31-12-2012
31-12-2011
7.140 480 7.620
0 0 0
3.155 34.342 37.497
0 0 0
551 562 50 1.163
28.256 673 0 28.929
46.280
28.929
Vaste activa materiële vaste activa inventaris computers en software
Vlottende activa vorderingen handelsdebiteuren participanten en deelnemingen liquide middelen deposito rekening-courant bank kas
Totaal activa
pagina: 11 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Passiva
Eigen vermogen bedrijfsvermogen Kortlopende schulden leveranciers en handelscrediteuren
Totaal passiva
31-12-2012
31-12-2011
45.751 45.751
28.929 28.929
529 529
0 0
46.280
28.929
pagina: 12 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
2.2 Winst- en verliesrekening 2012
Netto omzet netto omzet overige bedrijfsopbrengsten
Kostprijs van de omzet inkopen uitbesteed werk
Bruto marge Bedrijfskosten afschrijvingen machines en inventaris kantoorkosten vervoerskosten verkoopkosten algemene kosten
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten financiële baten financiële lasten
Resultaat
2012
2011
7.561 34.507 42.068
0 0 0
1.270 8.975 10.245
0 0 0
31.823
0
24 1.253 812 242 571 11.984 14.886
0 0 0 0 0 0 0
16.937
0
170 285 11516.822
0 0 0 0
pagina: 13 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
2.3 Toelichting op de balans WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Daar waar geen specifieke waardering wordt vermeld, is sprake van waardering tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen worden tijdsevenredig berekend op basis van de verwachte economische levensduur, en met inachtneming van een verwachte restwaarde. Afschrijving geschiedt tegen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt, alsmede dat met verliezen en risico’s, welke hun oorsprong vinden in het boekjaar, rekening is gehouden.
pagina: 14 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Toelichting op de activa Vaste activa
MATERIELE VASTE ACTIVA Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen als bijlage bij dit rapport. Het waardeverloop in 2012 is als volgt geweest: Balans 01-01-2012
inventaris computers en software
Saldo investeringen
0 0 0
7.144 500 7.644
Afschrijvingen
4 20 24
Balans 31-12-2012
7.140 480 7.620
Overige gegevens materiële vaste activa: Afschrijving in procenten
inventaris computers en software
20,0 20,0
Verkrijgings- Cumulatieve prijs afschrijving
7.144 500 7.644
4 20 24
pagina: 15 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Vlottende activa VORDERINGEN De samenstelling is als volgt: Balans 31-12-2012
Handelsdebiteuren debiteuren (subadministratie) Participanten en deelnemingen participanten
Balans 31-12-2011
3.155 3.155
0 0
34.342 34.342
0 0
37.497
0
LIQUIDE MIDDELEN De samenstelling is als volgt:
deposito SNS bank kas
Balans 31-12-2012
Balans 31-12-2011
551 562 50 1.163
28.256 673 0 28.929
pagina: 16 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Toelichting op de passiva Eigen vermogen Voor de samenstelling van de mutatie ten gevolge van het resultaat over het boekjaar 2012 verwijzen wij u naar de winst- en verliesrekening. 2012
2011
Kapitaal begin boekjaar
28.929
0
resultaat boekjaar
16.822
0
Kapitaal einde boekjaar
45.751
0
Kortlopende schulden De onder dit hoofd opgenomen kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar. De samenstelling is als volgt: Balans Balans 31-12-2012 31-12-2011
Leveranciers en handelscrediteuren crediteuren
529 529
0 0
529
0
pagina: 17 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
2.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening Bruto marge
Netto omzet omzet (btw nul) Overige bedrijfsopbrengsten overige bedrijfsopbrengsten Inkopen inkopen (btw nul) Uitbesteed werk uitbesteed werk
Totaal bruto marge
2012
2011
7.561 7.561
0 0
34.507 34.507
0 0
1.2701.270-
0 0
8.9758.975-
0 0
31.823
0
pagina: 18 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) 2012
2011
24 24
0 0
1.253 1.253
0 0
740 34 38 812
0 0 0 0
181 61 242
0 0 0
397 124 50 571
0 0 0 0
Bedrijfskosten
Afschrijvingen afschrijving materiële vaste activa
Machines en inventaris aanschaf klein materiaal
Kantoorkosten kantoorbenodigdheden porti telefoon en fax
Vervoerskosten brandstof verkeersboetes
Verkoopkosten reclame advertenties overige verkoopkosten
pagina: 19 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg)
Algemene kosten kamer van koophandel opleidingskosten accountant werkkleding algemene verzekeringen vrijwilligersvergoedingen eten en drinken vrijwilligers overige algemene kosten
2012
2011
46 124 476 549 178 3.220 7.143 248 11.984
0 0 0 0 0 0 0 0 0
170 170
0 0
285 285
0 0
115-
0
Financiële baten en lasten Financiële baten ontvangen rente Financiële lasten bankkosten
3. Specificaties
pagina: 21 Financieel verslag 2012 van de bestuursleden van Stichting Goed Bezig te Groningen
3.1 Overzicht vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving
Jaar van aanschaf
Afschr. perc.
inventaris gereedschappen
2012
computers en software pc+monitor
2012
Totaal
31-12-2011
Investeringen
Desinv./ Herinv.res.
31-12-2012
20,0
0 0
7.144 7.144
0 0
7.144 7.144
20,0
0 0
500 500
0 0
500 500
0
7.644
0
7.644
Afschrijvingen
31-12-2011
2012
Desinvesteringen
0 0
4 4
0 0
4 4
7.140 7.140
0 0
20 20
0 0
20 20
480 480
0
24
0
24
7.620
31-12-2012
Boekwaarde Verkoop31-12-2012 opbrengst
