DAFTARISI Hal
..........;..... iv
Kata Pengantar
DaftarIsi.......
BABI. PENDAHULUAN ...... 1.1.LatarBelakang Masalah 1.2.Perumusan
......................
I
BAB IT.TINJAUAN PUSTAKA ..........10 2.I. KineriaUsahaBank 2.2 .qnalisisKinerja KeuanganBank Umum SyariahMelatui Penilaian Tingkat KesehatanBankUmum SyariahBerdasarkanPBI II ..'................. No.9/l/P8U2007.........-...... BAB III. TUJUAN DAI\ MANFAAT PENELITIAN 3.1 TuiuanPenelitian.---. 3.2 ManfaatPenelitian BAB W. METODOLOGI PENELITIAN ..............
..'.'...23
24
BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAIIASAN KonsepPenilaianTingkat KesehatanBank Umum 5.1 Kajian Perbandingan SyariahBerdasarkanPBI No. 9lllPBI/2007 dan Berdasarkan '--.....--'-...-.'-27 Sebelumnya.. Ketentuan --..-..........'........27 Bank....-'...'-.. Kesehatan Tingkat 5.1.1 CaraPenilaian ..-------.---.---.----27 PenilaianTingkatKesehatan'.... 5.1.1.1CakupanFaktor-Faktor 28 Rasio-Rasio PenilaianTingkatKesehatan.-......'..........'..5.1.1.2Penggunaan -'-.-,-.',... -28 5.1-1.3PenetapanKriteriaPenilaian....... ---'-'-.---.--.. .33 Tertradap FaktorRisiko 5.1.2 Pertimbangan -'.'-'..-....'...40 Syariah....... Prinsip'Prinsip 5.1.3Penerapan 5.2 PerhiftrnganRasioUtamaFaktorPermodalan,KualitasAset, Likuiditas, PBI No. 9lltPBIJ2007dan Berdasarkan dan RentabilitasBerciasarkan .......- . ....41 Ketenh:anSebelumnya.. ---.-.-'-..41 ................. RasioUtamafaktorPermodalan 5.2.1Perhitungan ....-' 4l .......-........ 5.2.1.1BankMuarralatIndonesla --.---.45 5.2.1.2BankSyariahMandiri 49 .--.'..-.....-'....... Indonesia................ Syariah Bank Mega 5-2.1.3
5.2.2Perhitungan RasioUtamafaktorKualitasAset...........-.. ........... 55 Indonesia 5.2.2.1 BankMuamalat 55 ....................-.. 5.2.2.2BankSyariahMandiri ........56 .......-..............57 .................. 5-2.2-3BankSyariahMegaIndonesia RasioUtamaFaktorLikuiditas ........60 5.2.3 Perhitungan Indonesia 5.2.3.1BankMuafnalat ........6l 5.2.3.2BankSyariahlv{andiri .....................62 MegaIndonesia..-.-.-.-......... BankSyariah 5.2.3.3 64 ........................... 5.2.4Perhitungan RasioUtamaFaktorRentabilitas .............-....... .64 5.2.4.1BurkMuamalatIndonesia ....... 65 5.2.4.2BankSyariahMandiri 66 .................... Mega Indonesia.................. 5.2.4.3BankSyariah 7l Bank Umum Keuangan Mengenai Perbedaan Kinerja Hipotesis 5.3.1Pengujian 71 PBI No. 9lllPBln007 SyariahdenganPendekatan Kinerja KeuanganBank Umum 5.3.2PengujianHipotesisMengenaiPerbedaan .'................74 KetentuanSebelumnya SyariahdenganPendekatan BAB VI. KESIMPULAN DAN SARAN 6.1Kesimpulan.-............... 6.2Saran DATTARPUSTAKA
.-...-.79 .........-...80 .................----.-.-----------81
LAMPIRAN
vi
DAFTARGAMBAR Hal Gambar5.1
KPMM BMI MenurutPBI No.5/12lP8y2003 danPBI No. 8/7/PBI/2006................
Gambar5.2
45 ..........................
KPMM BSM MenurutPBINo.5/12IPBI/2003 danPBI No. 8/7/PBI/2006................
Gambar5.3
PBI KPMM BSMI MenurutPBI No.5/12lPBI/2003dan 53 No. 8/7/PBI/2006...................................... ...........-..............
Gambar5.4
53 KPMM BMI, BSM, danBSMI MenurutPBI No. 8171PB.112006...........,
Gambar5.5
54 KPMM BML BSM, danBSMI MenurutPBI No. 51121PBV2003...........
Gambar5.6
59 KAP BMI, BSM,danBSMI MenurutPBI No. 9/14PB//2C07...............'.
Gambar5.7
............'.59 KAP BMI, BSM, danBSMI MenurutKetentuansebelumnya.
Gambar5.8
63 STM BMI, BSM,danBSMI MemrutPBINo. 9l l IPBV2007..'............'.
Gambar5.9
Sebelumnya.'.....'..-.....64 FDR BMI, BSM,danBSMI MenurutKetentuan
68 Gambar5.10 NOM BMI, BSM,danBSMI MenurutPBI No. 9lllPBV2007'....'....'..... 58 Gambar5.1I ROA Bh,{I,BSM, danBSMI MenurutKetentuansebelumnya......'.'.'...'.
vii
DAFTARTABEL Hal Tabell.l
KinerjaKeuanganBIJSdanUUS Indikator-lndikator di lndonesiaPeriodeTahun2004sampaidenganTahun2008...................5
Tabel5.1
29 RasioPenilaian FaktorPermodalan................................... Perbandingan
Tabel5.2
RasioPenilaian FaktorKualitasAset................................ 30 Perbandingan
Talrcl5.3
.31 FaktorLikuiditas......-.............................. RasioPenilaian Perbandingan
Tabel5.4
Fp-ktor Rentabi1it4s..................-.-.-....-..-.--..32 RasioPenilaian Perbandingan
Tabel5.5
Perbandingan Komponendan Bobot Risiko Kas, Emas,Penempatan padaBankLain,danSuratBerharga. . . .. . .. . .. ......34 padaBI, Penempatan
Tabel5.6
KomponendanBobot Risiko Piutang, Perbandingan ...-............35
Pernbiayaan/KreditdanTagihanl,ainnya....... Tabel5.7
KomponendanBobot Risiko FasilitasPembiayaan Perbandingan yangBelumDigunakan....
:
-..-..............-....37
Tabel5.8
KomponendanBobotRisikoGaransi/JaminanBank......-..38 Perbandingan
Tabel5.9
KomponenModalInti..... Perbandingan
Tabel5.l0
KomponenModal Peiengkap..... Perbandingan
T a b e l 5 .l l
PerhitunganModal BMI MenurutPBINo. 5/I2PBU20O3
.......-40 ..41
.l
.\
danPBINo. 8/7/P8V2006...-........ Tabel5.l2
PerhitunganATMR Risiko Kredit dan Risiko Pasar BMI 43 Menurut PBINo. sllzlPBln0$ danPBI No. 8/7/P8V2006...........'-....
Tabel5.13 PerhitunganKPMM fusiko Kredit dan Risiko Pasar BMI 44 danPBI No. 5il2lP8V2003.......'...'...'.. MenurutPBINo.8/7lPBll2O06 Tabel5.14
PerhitunganModal BSM MenurutPBI No. 8/7P8V2006 danPBI No. 5/12lP8V2003................
T a b e l 5 .l 5
..........46
PerhitunganATMR Risiko Kredit danRisiko Pasar BSM ..' ... ....47 danPBI No.5| 121P81J2003..... MenurutPBI No. 817]PBV20A6
Tabel5.16
PerhitunganKPMM Risiko Kredit danRisiko Pasar BSM 48 MenurutPBI No. 5/12lPBIl2003danPBI No. 8/71P8V2006...................
T a b el 5 .1 7 PerhihrnganModal BSMI MenurutPBI No. 5l12tPBV2O03 danPBINo. 8l7lPBll2006
.'....50
vlll
ATMR RisikoKredit BSMI Menurut T a b el 5 .1 8 Perhitungan P B IN o .A 7 n B V 2006danPBINo.5/l2lP8V2003....................5..... I Tabel5.l9
Perhitungan KPMM RisikoKreditdanRisikoPasarBSMI MenurutPBI No. SlnnBl/2003 danPBINo. 8/7/PBI/2006.................. 52
Tabel5.20
Perhitungan RasioUtamaFaktorKualitasAset BMI MenurutPBI No. 9/ltPBll2007danKetentuan sebelumnya.....-........ 55
Tabel5.21
PerhitunganRasioUtamaFaktorKualiks Aset BSM Mennrut PBI No. 9/ 1lPBll2007dan Ketentuansebe1umnya.................-56
Tabel5.22
PerhitunganRasioUtamaFaktorKualitasAset BSMI Mennrut PBI No. gll/PBll2007danKetentuansebe1umnya.........,........ 58
Tabel5.23
PerhitungmRasioUtamaFaktorLikuiditas BMI MenurutPBINo. 9ll lPBl12007 dan Ketentuan sebelumnva............. 60
Tabel5.24
PerhitunganRasioUtamaFaktor Likuiditas BSM Menurut PBI No. 9| | nBl/2007 dan Ketentuansebe1umnya................. 6I
Tabel5.25 PerhitunganRasioUtamaFaktorLikuiditas BSMI dan Ketentuansebelumnya... Menurut PBI No. 9/ | tPBtr.n007 ..-...........62 Tabel5.26
Pe.rhitungan RasioRentabilitasBMI Menurut PBI No. 9/llPBV2007 dan Ketentuan sebelumnya...
Tzi:rl5.77
PerhitunganRasioRentabilitasBSM Menurut PBI No. 9ll/PBll2007 dan Ketentuan sebelumnya
Tabel5.28
........-.......-........66
PerhitunganRasioRentabilitasBSMI IvfenurutPBI No. 9lllPBl/2007 danKetentuan Sebelumnya..
Tabel5-29
..........-........... 65
.................67
fiasil PerhitunganRasioPerhitunganRasio-RasioMenruut SebelumPenerapanPBINo.9/I/PBI/2007.......................69 Ketentuan
Tabel5.30
Hasil PerhitunganRasioPerhitunganRasio-RasioMenurut PBI No. 9lllPBll2007
............ 70
Tabel5.3l
RasioDinganPertimbangan TotalHasilPerhitungarr Bobot................70
Tabel5.32
RingkasanHasil Uji HipotesisKineda KeuanganBank Umum Syariah BerdasarkanRankingBankUmumSyariah..........
Tabel5.33
...--...-.-..77
RingkasanHasil Uji HipotesisKinerja KeuanganBank Umum Syariah ....................78 Berdasarkan TinggiRendah Nilai Rata-Rata Rasio.............
lx
