80
DAFTAR PUSTAKA , Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI), Pengukuran Kinerja, 2009 Arens, Alvin A, Randall J.Elder, Marks S, Beasleay.2006. Auditing and Asurance Service, New Jersey: Pearson Prentice Hall. Dendawijaya Lukman. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005. Djarwanto, 2002, Pokok-Pokok Analisa Laporan Keuangan, BPFE, Yogyakarta. Hansen dan Mowen, Balanced Scorecard, 2004. Kaplan, Robert S, and David P. Norton, 2001, Translating Strategy Into Action The Balance Scorecard, Harvard Businnes School Press, United States of America. Kaplan, Robert S dan David P Norton, Balance Scorecard Menerapkan Strategi Menjadi Aksi. Erlangga,2002. Kasmir.2004. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Maman Suhendra. Evaluasi Atas Penerapan Balance Scorecard Sebagai Sistem Pengukuran Kinerja Perusahaan. Jurnal Universitas Paramadina, Vol 1 No.3-2002. Mulyadi. Balanced Scorecard: Alat Manajemen Kontemporer untuk Pelipatganda Kinerja Keuangan Perusahaan. Cetakan ke-1. Jakarta: Salemba Empat, 2001. Mulyadi,2001, Sistem Manajemen Strategic Berbasis Balance Scorecard, STIE YKPN, Yogyakarta Mulyadi, Alat Manajemen Kontemporer untuk Pelipatgandaan Kinerja Keuangan Perusahaan – Balance Scorecard. Salemba Empat,2001. Naniek Niviari. Six Sigma, Balance Scorecard dan Kaitanya dengan Audit Manajemen. Jurnal Universitas Udayana, Vol 1 No.4-2004. Sumarson Thomas. Sistem Pengendalian Manajemen : Konsep, Aplikasi dan Pengukuran Kinerja. Cetakan Pertama. Jakarta: Indeks Jakarta, 2010.
80
81
Tunggal, Amin Wijaya. Pengukuran Kinerja dengan Balanced Scorecard. Cetakan ke-2. Jakarta: Harvarindo, 2001. Yuwono, Sony. Balanced Scorecard: Menuju Organisasi yang Fokus Terhadap Strategi. Akuntabilitas, Volume 1 Nomor 1. Jakarta: LP FE Universitas Pancasila, 2001, hal. 39-50.
LAMPIRAN
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes AKTIVA Kas
2d,3
Giro pada Bank Indonesia 2e,4 Giro pada bank lain, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp7.888 pada tahun 2008, Rp901 pada tahun 2007, dan Rp1.089 pada tahun 2006 - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2a,5,38 - Pihak ketiga 2e,2n,5 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp58.262 pada tahun 2008, Rp37.349 pada tahun 2007 dan Rp23.987 pada tahun 2006 - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2ad,38 - Pihak ketiga 2f,2n,6 Surat-surat berharga, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp5.204 pada tahun 2008, Rp5.164 pada tahun 2007 dan Rp4.672 pada tahun 2006 2g,2n,7 Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, setelah dikurangi bunga yang belum direalisasi pada tahun 2008 sebesar Rp93, Rp9 pada tahun 2007 dan Rp10 pada tahun 2006 2g,2n,8 Tagihan derivatif, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp133 pada tahun 2008, Rp17 pada tahun 2007 dan Rp19 pada tahun 2006 2i,2n,9 Kredit yang diberikan, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp640.665 pada tahun 2008, Rp346.576 pada tahun 2007, dan Rp274.392 pada tahun 2006 - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2ad,10i,38 - Pihak ketiga 2j,2k,2l,2n,10 Tagihan akseptasi, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp1.168 pada tahun 2008, Rp642 pada tahun 2007, dan Rp656 pada tahun 2006 2m,2n,11 Penyertaan, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp539 pada tahun 2008, Rp1.130 pada tahun 2007, dan Rp1.156 pada tahun 2006 2o,2n,12
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2008
2007
2006
683.155
421.803
275.562
1.199.882
3.687.390
2.422.298
ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks, net of allowance for losses of Rp7,888 in 2008, Rp901 in 2007, and Rp1,089 in 2006
764.218
3.159 70.409
3.063 49.520
Related parties Third parties Placements with bank Indonesia and other banks, net of allowance for losses of Rp58,262 in 2008, Rp37,349 in 2007 and Rp23,987 in 2006
1.523.430
176.517 3.580.998
4.518.032
6.715.608
110.887
33.033
13.160
1.099
98.208 3.024.574
Related parties Third parties -
10.496.345
Marketable securities, net of allowance for losses of Rp5,204 in 2008, Rp5,164 in 2007 and Rp4,672 in 2006
25.947
Marketable securities purchased with agreements to resell, net of unearned interest of Rp93 in 2008 Rp9 in 2007 and Rp10 in 2006
1.925
Derivative receivables, net of allowance for losses of Rp133 in 2008, Rp17 in 2007 and Rp19 in 2006 Loans, net of allowance for losses of Rp640,665 in 2008, Rp346,576 in 2007 and Rp274,392 in 2006
30.000 22.371.357
5.428.371 13.372.971
133.702
77.188
412
35.510
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
4.731.719 9.676.876
Related parties Third parties -
64.905
Acceptance receivables, net of allowance for losses of Rp1,168 in 2008, Rp642 in 2007, and Rp656 in 2006
39.232
Investments, net of allowance for losses of Rp539 in 2008, Rp1,130 in 2007, and Rp1,156 in 2006
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
1
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes Goodwill Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp303.904 pada tahun 2008, Rp252.308 pada tahun 2007, dan Rp207.775 pada tahun 2006 Aktiva pajak tangguhan - bersih Aktiva lain-lain - bersih JUMLAH AKTIVA
1c
2p,13 2y,20 2n,2q,14
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued) December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2008
2007
295.711
2006 668
859
407.528 75.046 506.543
321.991 18.873 500.589
268.882 10.155 366.073
32.633.063
34.446.177
31.556.143
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Goodwill Fixed assets, net of accumulated depreciation of Rp303,904 in 2008, Rp252,308 in 2007, and Rp207,775 in 2006 Deferred tax assets - net Other assets - net TOTAL ASSETS
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
2
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued) December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2008
2007
2006
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera 2r, 15 Simpanan nasabah 2s,2t - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2ad,38 - Pihak ketiga 16,17,18 Simpanan dari bank lain - Pihak yang mempunyai 2t hubungan istimewa 2ad,38 - Pihak ketiga 19 Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali, setelah dikurangi bunga dibayar dimuka sebesar RpNihil pada tahun 2008 dan 2007 dan Rp350 pada tahun 2006 2h,21 Kewajiban derivatif 2i,9 Kewajiban akseptasi 2m,11 Surat-surat berharga yang diterbitkan, setelah dikurangi obligasi Seri A Bank Bukopin II Tahun 2003 dalam perbendaharaan sebesar RpNihil pada tahun 2008 Rp25.000 pada tahun 2007 dan Rp15.000 pada tahun 2006 2v,22 Pinjaman yang diterima 23 Hutang pajak 2y,20 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 2n,24 Kewajiban lain-lain 2aa,25 JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham Saham biasa kelas A - niIai nominal Rp10.000 (nilai penuh) Saham biasa kelas B - niIai nominal Rp100 (nilai penuh) Modal dasar Saham biasa kelas A - 21.337.978 saham pada tahun 2008, 2007, dan 2006 Saham Biasa kelas B - 22.866.202.200 saham pada tahun 2008, 2007 dan 2006 Modal ditempatkan dan dan disetor penuh Saham biasa kelas A 21.337.978 saham pada tahun 2008, 2007, dan 2006 Saham biasa kelas B - 5.692.521.050 saham pada tahun 2008, 5.691.000.050 saham pada tahun 2007, dan 5.603.765.550 saham pada tahun 2006 Tambahan modal disetor 26b Cadangan opsi saham 2ab,26b,27 Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya 26c Belum ditentukan penggunaannya JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY 178.157
208.481
1.589.403
317.390 27.203.816
3.257.331 26.034.547
5.179.673 19.705.363
1.126.641
304.200 556.402
211.433 702.857
2.233 134.870
699 77.830
494.650 260 65.561
LIABILITIES Liabilities immediately payable Deposits from customers Related parties Third parties Deposits from other banks Related parties Third parties Marketable securities sold with agreement to repurchase, net of unamortized interest of RpNil in 2008 and 2007 and Rp350 in 2006 Derivative payables Acceptance payables
922.566 103.526
575.000 895.788 58.684
585.000 851.991 86.173
28.479 447.415
28.233 479.258
27.109 383.871
Marketable securities issued, net of bought-back Series A Bank Bukopin II 2003 Bonds of RpNil in 2008, Rp25,000 in 2007 and Rp15,000 in 2006 Borrowings Taxes payable Estimated losses on commitments and contingencies Other liabilities
30.465.093
32.476.453
29.883.344
TOTAL LIABILITIES
4.803
4.931
4.796
MINORITY INTEREST
SHAREHOLDERS’ EQUITY Share capital Common A share - Rp10,000 (full amount) par value Common B share - Rp100 (full amount) par value Authorized capital Common A shares - 21,337,978 shares in 2008, 2007, and 200 Common B shares - 22,866,202,200 shares in 2008, 2007, and 2006 Issued and fully paid-up capital Common A shares 21,337,978 shares in 2008, 2007, and 2006
782.633 218.410 28.206
782.479 217.832 11.781
765.138
577.575 368.780
375.126
2.163.167
1.964.793
32.633.063
34.446.177
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Common B shares - 5,692,521,050 shares in 2008, 5,691,000,050 shares in 2007, 773.756 and 5,603,765,550 in 2006 184.694 Additional paid-in capital 5.892 Share options reserve Retained earnings 388.445 Appropriated 315.216 1.668.003 TOTAL SHAREHOLDERS’ EQUITY 31.556.143
TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
3
Unappropri
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga dan Syariah Bunga Provisi dan komisi Pendapatan Syariah
2c,2w,28,38 2x,29 2w
Jumlah pendapatan bunga dan Syariah Beban bunga, Syariah, dan pembiayaan Iainnya Beban bunga dan pembiayaan Iainnya Beban Syariah
2c,2w,30,38 2v
Jumlah beban bunga, Syariah, dan pembiayaan lainnya Pendapatan bunga, Syariah, pembiayaan lainnya - bersih Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Laba selisih kurs - bersih Lain-lain
2x 2c 31
Jumlah pendapatan operasional lainnya Beban penyisihan kerugian aktiva produktif - bersih 2n,32 Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - bersih 2n,24 Beban penyisihan kerugian aktiva non-produktif - bersih 2n (Kerugian) keuntungan dari (penurunan) kenaikan nilai surat-surat berharga yang diperdagangkan - bersih 2g Beban operasional lainnya Umum dan administrasi 33 Gaji dan tunjangan karyawan 2aa,2ab,34,37 Premi program penjaminan pemerintah 45 Jumlah beban operasional Iainnya LABA OPERASIONAL (BEBAN) PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - BERSIH LABA SEBELUM PAJAK
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME Years Ended December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2008
2007
3.084.410 198.700 88.720
2.960.196 187.701 63.982
INCOME AND EXPENSES FROM OPERATIONS Interest and Sharia incomes 2.892.843 Interests 123.034 Fees and commissions 52.866 Sharia incomes
3.371.830
3.211.879
3.068.743
Total interest and Sharia incomes
(1.872.705) (31.227)
(1.894.839) (29.181)
(1.813.233) (28.878)
Interest expenses, Sharia, and other financing charges Interest expenses and other financing charges Sharia charges
(1.903.932)
(1.924.020)
(1.842.111)
Total interest expenses, Sharia, and other financing charges
1.467.898
1.287.859
1.226.632
Interest, Sharia incomes, and other financing - net
80.189 17.602 211.602
39.387 27.409 199.447
26.586 15.136 128.184
Other operating incomes Other fees and commissions Gain on foreign exchange - net Others
309.393
266.243
169.906
Total other operating incomes
(85.212)
(33.001)
(144.554)
(1.522)
(19.175)
635 (3.516)
(11.066)
(18.222)
5.212
-
9.066
Allowance for losses on earnings assets - net Estimated losses on commitments and contingencies - net Allowance for losses on non-earning assets - net (Loss) gain from (decrease) increase in market value of trading marketable securities - net Other operating expenses General and administrative Salaries and employee benefits Premium on government guarantee program
(592.052) (464.688)
(510.504) (418.127)
(433.774) (341.169)
(61.453)
(56.973)
(36.805)
(1.118.193)
(985.604)
(811.748)
Total other operating expenses
528.121
430.127
INCOME FROM OPERATIONS
15.490
29.776
NON-OPERATING (EXPENSE) INCOME - NET
543.611
459.903
INCOME BEFORE TAX
552.783 35
2006
(1.946) 550.837
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME (continued) Years Ended December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2008
2007
2006
BEBAN PAJAK PENGHASILAN BADAN Kini Tangguhan
(207.103) 25.108
(177.068) 8.718
(161.328) 16.931
CORPORATE INCOME TAX EXPENSES Current Deferred
Beban pajak pengasilan badan - bersih
(181.995)
(168.350)
(144.397)
Corporate income tax expenses - net
(62)
(135)
(142)
MINORITY INTERESTS
(148)
PRE-ACQUISITION INCOME OF A SUBSIDIARY
HAK MINORITAS LABA ANAK PERUSAHAAN SEBELUM AKUISISI
2b 2b
LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM Dasar (nilai penuh) Dilusian (nilai penuh)
-
-
368.780
375.126
315.216
NET INCOME
64,55 64,55
66,41 65,92
60,81 60,45
EARNINGS PER SHARE Basic (full amount) Diluted (full amount)
2z,47
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes Saldo pada tanggal 31 Desember 2005 Dividen kas Pembentukan cadangan umum
26c
26c
Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid-up capital
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Years Ended December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/Retained earnings Telah Belum ditentukan ditentukan penggunannya/ penggunannya/ Appropriated Unappropriated
Cadangan opsi saham/ Share option reserve
689.380
-
-
247.273
-
-
-
-
-
-
-
141.172
Jumlah ekuitas/ Total shareholders’ equity
256.675 (115.503)
(141.172)
1.193.328 (115.503)
Balance as at December 31, 2005 Cash dividend
-
Allocation for appropriate reserve
269.070
Increase in paid-up capital and additional paid-in capital through initial public offering
5.892
Share option reserve
315.216
Net income for 2006
Peningkatan modal disetor dan agio saham melalui penawaran umum saham perdana kepada publik
1e, 26a,26b
84.376
184.694
-
-
-
Cadangan opsi saham
2ab,27
-
-
5.892
-
-
-
-
-
-
315.216
773.756
184.694
5.892
388.445
315.216
1.668.003
Balance as at December 31, 2006
-
-
-
-
Laba bersih tahun 2006 Saldo pada tanggal 31 Desember 2006 Dividen kas Pembentukan cadangan umum
26c
(126.086)
(126.086)
Cash dividend
-
-
-
189.130
(189.130)
-
Allocation for appropriate reserve
1e, 26a,26b
8.723
33.138
-
-
-
41.861
Increase in paid-up capital arising from the exercise of share options
Penambahan cadangan opsi saham
2ab,27
-
-
15.473
-
-
15.473
Addition of share option reserve
Pembalikan cadangan opsi saham yang telah dieksekusi
2ab,27
-
-
(9.584 )
-
-
(9.584)
-
-
-
-
375.126
375.126
Net income for 2007
782.479
217.832
11.781
577.575
375.126
1.964.793
Balance as at December 31, 2007
-
-
-
-
Peningkatan modal disetor dan agio berasal dari eksekusi opsi saham
26c
Laba bersih tahun 2007 Saldo pada tanggal 31 Desember 2007 Dividen kas Pembentukan cadangan umum Peningkatan modal disetor dan agio berasal dari eksekusi opsi saham Penambahan cadangan opsi saham Pembalikan cadangan opsi saham yang telah dieksekusi Laba bersih tahun 2008 Saldo pada tanggal 31 Desember 2008
26c
(187.563 )
(187.563)
Reversals of share option reserve which have been exercised
Cash dividend
-
-
-
187.563
(187.563)
-
26a,26b
154
578
-
-
-
732
Allocation for appropriate reserve Increase in paid-up capital and additional paid-in capital arising from the exercise of share options
2ab,27
-
-
16.592
-
-
16.592
Adddition of share option reserve
2ab,27
-
-
-
-
-
-
-
-
368.780
368.780
Net income for 2008
782.633
218.410
28.206
765.138
368.780
2.163.167
Balance as at December 31, 2008
26c
(167 )
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(167 )
Reversals of share option reserve which have been exercised
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2008 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga, provisi dan komisi, dan pendapatan Syariah Pembayaran bunga, beban Syariah, dan pembiayaan lainnya Pendapatan operasional Iainnya Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan Beban operasional Iainnya (Beban) pendapatan non-operasional Pembayaran pajak penghasilan Laba sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi: Penurunan (kenaikan) aktiva operasi Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga yang diperdagangkan Tagihan akseptasi Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang Syariah Aktiva lain-lain Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera Simpanan nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban akseptasi Hutang pajak Kewajiban lain-lain Kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Kenaikan (penurunan) surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aset tetap Kenaikan penyertaan saham Kas bersih diperoleh melalui akuisisi anak-anak perusahaan Hasil penjualan aset tetap Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Years Ended December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2007
2006
3.418.291
3.242.188
3.057.647
(1.893.196) 361.517
(1.924.430) 224.336
(1.828.028) 171.571
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Receipts from interests, fees and commissions, and Sharia incomes Payments of interest, Sharia, and other financing charges Other operating incomes
37.821 (425.012) (615.938) (29.752) (185.642)
104.134 (377.999) (510.822) 18.138 (194.640)
129.213 (336.074) (418.755) 29.899 (127.091)
Recoveries from loans written-off Salaries and employee benefits Other operating expenses Non-operating (expenses) incomes Payment of corporate income taxes
668.089
580.905
678.382
Profit before changes in operating assets and liabilities
(648.095)
917.029
Changes in operating assets and liabilities: Decrease (increase) in operating assets: Placements with Bank Indonesia and other banks
159.187 (57.040)
5.983 (12.269)
8.492 (28.854)
(77.938)
(7.085)
22.810
(3.986.815) 25.249
(4.520.827) (128.212)
(30.324)
(1.380.922)
904.839
(3.072.665) 1.151.188 150.805 266.039
553.838 970.806 2.882.198 (53.688)
594.591 274.022 3.856.948 251.673
57.040 23.381 (84.004)
(494.650) 12.269 (9.917) 52.645
(2.594.636)
(2.197.021)
2.213.172
(1.027.055) 118.009
494.650 28.457 (105.173) 14.299
7.003.119
Marketable securities - trading Acceptance receivables Marketable securities purchased with agreements to resell Loans and Sharia financing receivables Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Liabilities immediately payable Deposits from customers: Demand deposits Savings deposits Time deposits Deposits from other banks Marketable securities sold with agreement to repurchase Acceptance payables Taxes payables Other liabilities Net cash (used in) provided by operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Increase (decrease) 2.007.335 (135.696) (100.000)
3.779.474 (101.479) -
25.932
1.584
1.797.571
3.679.579
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(7.024.278) (83.083) (36.875) 2.557 1.769
(7.139.910)
securities - held-to-maturity Purchase of fixed assets Increase of investment of shares Net cash received from acquisition of a subsidiary Proceeds from sale of fixed assets Net cash provided by (used in) investing activities
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
7
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2006 Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2008 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman yang diterima Pembelian kembali surat-surat berharga yang diterbitkan Pembagian dividen kas Pembayaran pinjaman yang diterima Opsi kepemilikan saham oleh karyawan yang dieksekusi Penerimaan modal disetor dari penawaran umum saham Penerimaan agio saham dari penawaran umum saham Kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
PT BANK BUKOPIN TBK. AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) Years Ended December 31, 2008 and 2006 With Comparative Figures For 2007 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2007
2006 CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
89.412
43.797
(575.000) (187.563) (59.035)
(10.000) (126.086) -
732
41.861
-
-
-
-
36.725 - Buy-back of marketable securities issued (115.504) Distributions of cash dividends (129.167) Payment of fund borrowings Employees stock options exercise Receipts from paid-up capital stock 84.377 from IPO of shares Receipts from paid
(731.454)
(50.428)
(1.528.519)
4.183.662
184.694
Net cash (used in) provided by financing activities
61.125
1.432.130
2.751.532
of shares
(75.666)
2.827.198
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
2.655.143
4.183.662
2.751.532
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain
683.155 1.199.882 772.106
421.803 3.687.390 74.469
275.562 2.422.298 53.672
Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks
Jumlah
2.655.143
4.183.662
2.751.532
Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financal statements.
8
LAMPIRAN 2 PERHITUNGAN PERSPEKTIF BALANCE SCORECARD A. Perspektif Keuangan 1. Return On Asset (ROA) ROA =
Laba Bersih
X 100 %
Total Aktiva Rp. 315.216 ROA 2006 =
X 100 % Rp. 31.556.143
=
1.00 % Rp. 375.126
ROA 2007 =
X 100 % Rp. 34.446.177
=
ROA 2008 =
1.09 %
Rp. 368.780
X 100 %
Rp. 32.633.063 =
1.13 %
2. Rasio Efisiensi (BOPO) BOPO =
Biaya Operasional
X 100 %
Pendapatan Operasional Rp. 1.224.000 Tahun 2008 =
X 100 % Rp. 1.777.291
= 54.40 %
91
Tahun 2007 =
Rp. 1.027.000
X 100 %
Rp. 1.554.102 =
Tahun 2006 =
66.08 %
Rp. 987.000
X 100 %
Rp. 1.396.538 =
87.64 %
c. Rasio LDR Rasio LDR =
Kredit yang diberikan
X 100 %
Total dana pihak ketiga Rp. 9.676.876
Tahun 2006 =
X 100 %
Rp. 12.750.970 = 75.89 %
Tahun 2007 =
Rp. 13.372.971
X 100 %
Rp. 17.024.378 =
78.01 %
Tahun 2008 = Rp. 22.371.357
X 100 %
Rp. 24.659.005 =
90.72 %
2. Perspektif Pelanggan a. Market Share Tahun 2006 =
Total Aktiva Bank Bukopin
X 100 %
Total Aktiva Bank Swasta Nasional =
Rp. 31.556.177
X 100 %
Rp. 36.636.131 92
= 86.14 %
Rp. 34.446.177 Tahun 2007 =
X 100 % Rp. 44.155.594
= Tahun 2008 =
78.01 % Rp. 32.633.0634
X 100 %
Rp. 49.023.300 =
66.57 %
C. Perspektif Bisnis Internal Biaya Pendapatan Rasio AETR = Total Pendapatan Tahun 2006 =
Rp. 434.000
X 100 %
X 100 %
Rp. 3.240.000 =
13.39 % Rp. 515.000
Tahun 2007 =
X 100 % Rp. 3.478.000
= 14.80 % Tahun 2008 =
Rp. 592.000
X 100 %
Rp. 3.681.000 = 16.08 % D. Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan
Produktivitas karyawan =
Laba bersih sebelum pajak Jumlah karyawan
93
Tahun 2006 =
Rp. 459.903.000.000 4004
= Rp. 114.860.889,11
Tahun 2007 =
Rp. 534.611.000.000 4.074
=
Tahun 2008 =
Rp. 133.434.216,98
Rp. 550.837.000.000 4241
=
Rp. 129.883.753,83
94
LAMPIRAN 3 Perspektif Pelanggan :
No Responden 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Jumlah Skor Tingkat kepuasan
HASIL KUISIONER TANGGAPAN KEPUASAN NASABAH
1 2 3 2 3 3 3 4 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 2 4 3 3 3 3
2 3 3 3 3 3 3 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3
3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3
4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3
90
91
96
93
3.00
3.03
3.20
3.10
Etika Bisnis 5 2 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 3
95
6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3
7 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3
8 3 3 3 3 2 2 4 2 3 4 2 1 2 3 4 4 3 3 3 3 2 2 4 4 4 3 4 3 3 4
9 3 4 3 2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 4 3 3
94
90
93
90
96
3.13
3.00
3.10
3.00
3.20
LAMPIRAN 4 Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan HASIL KUISIONER KEPUASAN DAN PRODUKTIVITAS KARYAWAN
No Responden 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Jumlah Skor Tingkat Kepuasan
1 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 61
2 3 3 3 3 3 2 4 3 4 2 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 60
3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 66
Etika Bisnis 4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 63
3.05
3.00
3.30
3.15
96
5 2 2 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 59
6 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 60
7 2 3 2 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 4 62
2.95
3.00
3.10
LAMPIRAN 5 Kuesioner : Opini nasabah mengenai pelayanan Bank Bukopin Jenis Kelamin :
A. Pria
B. Wanita
Usia : Pendapat anda mengenai……….. 1. Kemampuan perusahaan dalam melaksanakan proses transaksi dengan akurat? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
2. Jaminan keamanan dan kepercayaan terhadap proses transaksi yang dilakukan? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
3. Penetapan biaya yang dikenakan dalam proses transaksi? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
4. Pelayanan transaksi yang cepat? a. Sangat Puas
b. Puas
5. Citra perusahaan sebagai perusahaan yang aman, sehat dan terpercaya? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
6. Citra perusahaan sebagai perusahaan yang memberikan pelayanan yang ramah dan berkualitas? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
7. Pengetahuan dan keterampilan karyawan dalam melakukan proses transaksi? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
8. Kecepat tanggapan karyawan dalam menyelesaikan masalah? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
9. Keramahan karyawan perusahaan terhadap pelanggan? a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
97
LAMPIRAN 6 Kuisioner
: Opini karyawan mengenai Bank Bukopin
Jenis kelamin
:
Usia
:
Lama Bekerja
:
Pendapat anda mengenai……. 1. Kepuasan kerja menyebabkan anda betah di perusahaan a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
2. Sistem kenaikan gaji telah ditetapkan oleh perusahaan membuat anda merasa puas dan tenang dalam bekerja a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d.Tidak Puas
3. Anda ingin tetap bekerja di Bank Bukopin karena tenang dan nyaman dalam kondisi kerja kerja saat ini a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
4. Komunikasi yang baik antara karyawan dengan rekan kerja membuat anda semakin merasa puas terhadap suasana kerja di perusahaan a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
5. Tingkat pendapatan per karyawan a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
6. Tingkat jumlah karyawan a. Sangat Puas
b. Puas
7. Tingkat jumlah pelatihan untuk karyawan a. Sangat Puas
b. Puas
c. Biasa
d. Tidak Puas
98