…... napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2016.május 26-i soros ülésére
Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat 2015. évi zárszámadása Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény -az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet
Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: dr. Sisa András jegyző Magyar Judit pénzügyi előadó
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a képviselő-testület elé terjeszti a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. Az Áht. előírja, hogy a zárszámadás előterjesztésekor tájékoztatásul, milyen mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni, illetőleg a zárszámadási rendelet mellékleteit képező kimutatásokat. Ezek az alábbiak: - az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban, - pénzeszközének változását, - a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, illetve összesítve, - a közvetett támogatásokat, - az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerint, - a Stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, - vagyonkimutatást, - az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, részesedések alakulását, - a saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegét, - az átadott átvett pénzeszközök alakulását, a szociális juttatások kiadásainak részletezését, - az önkormányzat és intézménye létszám kimutatását, eredmény kimutatásait, tartalékai változásának részletezését. Fentiekre tekintettel elkészült Csabdi Község Önkormányzat 2015. évi költségvetésének számszaki beszámolója, melyet az alábbi szöveges beszámoló egészít ki: A feladatellátás általános értékelése
Az önkormányzat a 2015-ös költségvetési évben igyekezett a megvalósítandó beruházások mellett a pályázati lehetőségeket minél szélesebb körben kihasználni. Az év során, az alábbi jogcímeken és összegekben részesült pályázati támogatásban: - Falubusz beszerzés támogatása 6.135 eFt, - Vis maior pályázat (Szabadság utcai híd beszakadás) 2.330 eFt, - Vis maior pályázat (Szabadság utcai beszakadás) 5.421 eFt, - Települési önkormányzatok rendkívüli települési támogatása 2.417 eFt, - Egyes önkormányzatok számára támogatás biztosítása működőképességük megőrzése érdekében 10.843 eFt, - Szociális célú tűzifa támogatás: 356 eFt. A fent felsorolt pályázati támogatásokból a Vis maior pályázatok felhasználása a 2016-os költségvetési évre tevődik át. Az óvoda fenntartásához állami támogatást is biztosít a központi költségvetés, „Települési önkormányzatok köznevelési feladatinak támogatása” jogcímen és ezen állami támogatás összegét kell önkormányzatunknak kiegészíteni, saját forrás biztosításával. Az állami támogatás összege 22.713 eFt volt. A gyermekétkeztetés a korábbi évekhez hasonlóan önkormányzati feladat, melyet vásárolt élelmezés keretében látunk el az óvodába és az iskolába járó gyermekek részére is. A központi költségvetés a gyermekétkezetés feladatit is támogatja, de az állami támogatás összege nem fedezi a kiadásokat, így a gyermekétkeztetési feladatokhoz is önkormányzatunknak kell forrást biztosítani. A költségek
csökkentése fontos szempont, ezért a gyermekétkeztetés feladat ellátását, önkormányzatunk közfoglalkoztatással oldotta meg egész évben. A családsegítés, a gyermekvédelem, a birtokvédelem, illetve az orvosi ügyelet kötelező feladatai szintén társulási formában valósultak meg. A közfoglalkoztatás adta lehetőségeket a 2015-ös költségvetési évben is kihasználta önkormányzatunk. A programok keretében az önkormányzat határozott idejű munkalehetőséget biztosított a munkahellyel nem rendelkező helyi lakosoknak. A munkaügyi központ támogatásának köszönhetően havonta átlagosan 9 fő foglalkoztatására volt lehetőség. A program lehetővé tette, hogy a közterületek karbantartása, tisztántartása folyamatosan biztosított legyen. A programok keretében került megvalósításra a kultúrház kisebb karbantartása, a könyvtár költöztetése, az ebédlő méretének növelése. A közfoglalkoztatás lehetővé tette, hogy az óvoda és a hivatal fűtését, majdnem teljesen folyamatosan a biokazánok használatával oldottuk meg, mely hozzávetőlegesen 1,5 millió Ft megtakarítást eredményezett. Kötvénykibocsátásra és Értékpapír-műveletekre a 2015-ös költségvetési évben sem került sor, illetve hitel felvétele sem vált szükségessé. Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekt a tavalyi év során nem volt. Az önkormányzat 2015-ös költségvetési évben a megvalósítási kötöttséggel járó beruházások önerejének, illetve többlet költségeinek (Béke utcai Vis maior, Hivatal felújítás, Tornaterem építés) fedezése miatt kiadásait csökkentette, működését a minimálisan elvárható szinten valósította meg, és igyekezett feladatait maradéktalanul ellátni. A szigorú költségvetési gazdálkodás eredményeként elmondható, hogy a 2015-es évben folyószámlahitelt vagy egyéb hitelt nem kellett igénybe vennünk. A 2015. évi számviteli beszámoló értékelése Csabdi Község Önkormányzat I. Bevételi források és azok teljesítése 211.737 eFt módosított előirányzattal szemben 210.597 eFt költségvetési bevétel teljesült (99,46 %), melyből:
• • • • • •
86.889 eFt önkormányzati működési támogatás, 37.539 eFt közhatalmi bevétel, 6.658 eFt működési bevétel, 20.011 eFt felhalmozási célú támogatás, 57.190 eFt maradvány igénybevétel 2.310 eFt államháztartáson belüli megelőlegezés
I.1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása A központi költségvetésből 2015. évben befolyt működési támogatások összege 74.493 eFt Ft volt, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja be:
Megnevezés
2015. év (e Ft)
Önkormányzatok működésének általános támogatása
20 592
Köznevelési feladatok támogatása
22 713
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
15 294
Kulturális feladatok támogatása Központosított előirányzatok Kiegészítő támogatások Összesen
1 418 13 758 718 74 493
Az önkormányzat költségvetési támogatása jelentősen megemelkedett az előző költségvetési évhez képest, amely a „Köznevelési feladatok támogatása”, illetve a „Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása” jogcímeken kapott támogatásoknál jelentős, de ezt az óvoda egész évben történő fenntartása okozza. Központosított előirányzatok között a működőképesség megőrzését szolgáló kormányzati támogatás, illetve a rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatás, a Kiegészítő támogatások soron a 2014.évi állami támogatások elszámolásából többletbevétel jelentkezik. I.2. A közhatalmi bevételek 37.590 eFt módosított előirányzattal szemben 37.539 eFt összegben, 99,86 %-os szinten realizálódtak (az előirányzat év közben került igazításra a teljesítéshez!). A lenti táblázat a közhatalmi bevételek teljesülését mutatja jogcímenkénti bontásban, %-os arányosításban. 2015. év Megnevezés
Eredeti ei
Módosított ei.
Teljesítés
%
Építményadó
9 316
13 176
13 176
100%
Telekadó
5 686
6 589
6 589
100%
0
123
123
100%
Idegenforgalmi adó Magánszemélyek kommunális adója
0
76
76
100%
7 057
11 560
11 560
100%
22 059
31 524
31 524
100%
0
1 405
1 450
103,2%
2 793
3 939
3 939
100%
Talajterhelési díj
50
619
619
100%
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel
96
103
7
6,8%
25 493
37 590
37 539
99,86%
Iparűzési adó
Helyi adók összesen Pótlékok, bírságok Gépjárműadó
Közhatalmi bevételek összesen
A közhatalmi bevételek az előző év alapján tervezett 25.493 eFt-nál több mint 150%-al magasabb mértékben teljesültek. Az adócsökkentés miatt ugyan volt, akinél kevesebb volt az adóteher, azonban a kintlévőségek behajtása, illetve az adózásból kimaradók bevonása jelentős mértékben növelte közhatalmi bevételeinket. I.3. Működési bevételek adatok eFt-ban Megnevezés
Eredeti előirányzat
Módosított előirányzat
Teljesítés
Áru és készletértékesítés Nyújtott szolgáltatások ellenértéke Továbbszámlázott szolgáltatások értéke Tulajdonosi bevételek
0 4 520 183 0
0 4 801 183 0
0 4 651 119 0
Intézményi ellátási díjak Ellátási díjak Működési célú kamatbevételek áht-n kívülről Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (biztosítói kártérítés) Egyéb működési bevételek Intézményi működési bevételek
0 2 460
0 2 460
0 1 656
0
6
6
0 0 7 163
48 178 7 676
48 178 6 658
I.4. A működési célú támogatásértékű bevétele 12.396 eFt és a felhalmozási célú támogatásértékű bevétele 20.011 eFt, az alábbi részletezés szerint:
Működési célú támogatásértékű bevételek: - Működési célú támogatásértékű bevétel TB pénzügyi alapjaitól 102 eFt, - Működési célú támogatásértékű bevétel elkülönített állami alapoktól (közfoglalkoztatás) 8.182 eFt, - Működési célú támogatásértékű bevétel fejezeti kezelési előirányzatoktól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása (TÁMOP) 404 eFt, - Működési célú támogatásértékű bevétel, társulásoktól és költségvetési szervétől 3.290 eFt, - Egyéb működési célú támogatás (természetbeni Erzsébet ut) 418 eFt.
Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek: Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utca Vis maior támogatás)13.877 eFt, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről (Falubusz) 6.134 eFt.
1.5. A működési célú kölcsönök visszatérülése 2015. évben nem volt. II. Kiadások 211.737 eFt módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás 180.066 eFt volt, ami 85.04%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása 49.401 eFt, melyből • 12.031 eFt a személyi jellegű juttatás • 2.116 eFt a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; • 23.828 eFt a dologi jellegű kiadások; • 2.627 eFt az ellátottak pénzbeli juttatása; • 8.799 eFt az egyéb működési célú kiadás.
II/1/a. A személyi jellegű kiadások és a munkaadókat terhelő járulékok címen fizikai alkalmazottak a közfoglalkoztatás keretében alkalmazottak juttatásai, könyvtáros juttatásai, tiszteletdíjak, költségtérítések, és ezek járulékai jelennek meg. Ezen kiadások a működési költségvetés 24,35 %-át teszik ki. II/1/b. Dologi jellegű kiadások az előző évhez hasonlóan jelentős arányt (48,23 %) képviselnek az összes működési kiadáson belül. Főbb jogcímei és teljesítés adatai a következők:
Jogcím Készletbeszerzés (pl.irodaszer, kisértékű tárgyi eszköz hajtó-és kenőanyag, stb) Kommunikációs szolgáltatás (pl.telefon, internet,stb)
Módosított ei (eFt)
2015. évi teljesítés (eFt)
Teljesítés %-a
3 198
2 519
78,76 %
690
366
53,04 %
18 834
15 563
82,63 %
5 303
4 255
80,24 %
Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások
20
0
0%
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
1 481
1 125
75,96 %
29 526
23 828
80,70%
Szolgáltatási kiadások (pl.bérleti díjak,közüzemi díjak,fenntartási,karbantartás kiadások, stb)
Általános forgalmi adó
Dologi jellegű kiadás összesen
II/1/c. Ellátottak pénzbeli juttatása kismértékű jelentősen csökkent korábbi évekhez képest, amit a munkanélküli ellátások járási feladattá válása, illetve a lakásfenntartási támogatás megszűnése indokol. A tervezett előirányzat növekedett a szociális célú tűzifa támogatás, és a gyermekvédelmi Erzsébet utalvány összegével, illetve csökkent az munkanélküli ellátásokra tervezett többlet összeg módosításával. A 2.947 eFt módosított előirányzat 2.627 eFt összegben került teljesítésre, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja.
A lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:
Eredeti Módosított előirányzat (eFt) előirányzat (eFt) Teljesítés (eFt)
a) Rendszeres szociális segély
185
154
154
b) Foglalkoztatást helyettesítő támogatás
829
556
556
0
0
0
d) Temetési segély
100
100
0
e) Köztemetés
150
157
157
f) Lakásfenntartási támogatás normatív
463
469
469
g) Átmeneti segély
760
793
150
h) Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás
0
0
0
i) Természetben nyújtott gyermekvédelmi támogatás
0
418
418
300
300
190
0
533
533
2 787
3 480
2 627
c) Ápolási díj normatív módon
j) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai k) Átmeneti segély (természetben nyújtott) szociális célú tűzifa Összesen
II/1/d. Az egyéb működési célú kiadások 8.799 eFt-ban teljesültek, ezen soron jelenik meg a Közös Hivatal fenntartói hozzájárulása (2.112 eFt), a Családsegítés és Gyermekjóléti feladatok ellátásnak támogatása ( 3.381 eFt), Háziorvosi ügyelet fenntartása (1.225 eFt) a háziorvosnak átadott OEP bruttó és önkormányzati támogatás összege (183 eFt), Egyesületek támogatása (1.120 eFt), tagdíjak (VTKÖT, MÖSZ, Zsámert) 179 eFt,VTKÖT normatíva visszafizetés megtérítése (546 eFt), a Kárpátaljai magyarok üdültetésének támogatása (50 eFt), elszámolásból származó kamatfizetési kötelezettség a központi költségvetésbe 3 eFt. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása 99.416 eFt, mely a kiadási főösszeg 55,21%-át teszi ki. II/2/a Beruházások 36.962 eFt, tornaterem építés 22.255 eFt, falubusz beszerzés 6.135 eFt, egyéb eszköz beszerzések (fűnyíró, páramentesítő, porszívó, mobil WC-k, telefonközpont, székek stb.) 732 eFt, illetve a beruházások Áfa tartalma 7.840 eFt. II/2/b Felújítások 51.337 eFt, Hivatal felújítás 19.997 eFt, Béke utca Vis maior felújítása 20.266 eFt, Szabadság utcai beszakadás 300 eFt, illetve a felújítások Áfa tartalma 10.774 eFt. II/2/c Egyéb felhalmozási célú kiadások 11.117 eFt, melyből 273 eFt felhalmozási célú pénzeszköz átadás volt a Közös Hivatal részére informatikai eszköz beszerzésre, illetve a Vasztélyi játszótér miatt keletkezett visszafizetési kötelezettségünk az MVH felé 10.844 eFt összegben. II/3. Támogatási kölcsönt 2015. évben nem adott Önkormányzatunk. III. Vagyon alakulása A 2015. december 31-én az önkormányzat vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1.ESZKÖZÖK III/1/a. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök mérleg szerinti értéke: 806.014 eFt. Összetétele az alábbi: • Az ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értéke 507.480 eFt, az elszámolt értékcsökkenés csökkenést okoz, azonban az Óvoda épületének átvétele, a Hivatal épületének felújítása és a Béke utcai Vis maior beruházás növeli az értékét. • A gép, berendezés és felszerelés, járművek év végi záró állománya 12.998 eFt, jármű és egyéb gép berendezés beszerzés növelte az állományi értéket és az értékcsökkenés csökkentette.
• • •
A beruházások értéke 22.555 eFt, ami nagymértékű növekedés, melyet a folyamatban lévő Tornaterem építés (használatbavételi engedély kiadásáig nem aktiválható) és a Szabadság utcai Vis maior beruházás teszi ki. A tartós részesedések állománya az előző időszakhoz képest nem változott (3.190 eFt). Koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök értéke 259.791 eFt, csökkenését csak az elszámolt éves értékcsökkenés okozza.
III/1/b. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök mérleg szerinti értéke: 0 eFt. III/1/c. Pénzeszközök értéke 30.719 eFt. Összetétele az alábbi: • a pénztár záró egyenlege 29 eFt, • a költségvetési bankszámla egyenlege 30.690 eFt. III/1/d. Követelések • Helyi adó hátralékkövetelés (értékvesztés elszámolása után) 3.330 eFt, • Követelés jellegű elszámolások 21 eFt, • Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások 527 eFt. III/2. FORRÁSOK: 840.611 eFt • A saját tőke év végi állománya 790.455 eFt, melyből a Nemzeti vagyon induláskori értéke 1.050.324 eFt, Egyéb eszközök induláskori értéke 8.983 eFt, Felhalmozott eredmény -278.041 eFt, Mérleg szerinti eredmény 9.189 eFt. • Kötelezettségek 4.296 eFt, melyből finanszírozási kiadásból eredő kötelezettség (állami megelőlegezés) 2.310 eFt, dologi kiadásokból eredő kötelezettség 129 eFt, adótúlfizetésből adódó kötelezettség 1.654 eFt, gépjárműadó bevétel (állami része) 203 eFt. • Passzív időbeli elhatárolás összegét 45.860 eFt a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások összegét tartalmazza, illetve a térítésmentesen átvett óvoda épületének elhatárolása teszi ki.
Csabdi Napraforgó Óvoda I. Bevételi források és azok teljesítése 30.831 eFt módosított előirányzattal szemben 30.461 eFt költségvetési bevétel teljesült ( 98,80%), melyből:
• • •
978 eFt működési bevétel (térítési díj bevétel), 185 eFt maradvány igénybevétel, 29.298 eFt finanszírozási bevétel.
II. Kiadások 30.831 eFt módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás 30.436 eFt volt, ami 98,72%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása 30.423 eFt, melyből • 17.913 eFt a személyi jellegű juttatás • 4.807 eFt a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; • 7.703 eFt a dologi jellegű kiadások. A működési kiadások között látható, hogy a bérkiadás jelentős a teljes működés kiadás 74,68%-át tesz ki. Az állami támogatás nem fedezi a kiadásokat, a különbözetet az Önkormányzatnak kell kigazdálkodni. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása, beruházás 13 eFt, melyet teljes egészében az iratmegsemmisítő beszerzése tesz ki.
III. Vagyon alakulása A 2015. december 31-én az óvoda vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1. ESZKÖZÖK 25 eFt III/1/c. Pénzeszközök értéke 23 eFt. Összetétele az alábbi: • a pénztár záró egyenlege 18 eFt, • a költségvetési bankszámla egyenlege 5 eFt. III/1/d. Követelések • Követelés jellegű elszámolások 2 eFt. III/2. FORRÁSOK: 25 eFt • A saját tőke év végi állománya -1.923 eFt, melyből a Felhalmozott eredmény -1.923 eFt, Mérleg szerinti eredmény -1 eFt. • Kötelezettségek 112 eFt, melyből dologi kiadásokból eredő kötelezettség 112 eFt. • Passzív időbeli elhatárolás összege 1.836 eFt a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások elhatárolása.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés és a rendelettervezet megvitatására és a 2015. évi zárszámadásról szóló rendelet elfogadására.
Csabdi, 2016. május 18.
Huszárovics Antal polgármester
