CONCEPTRAPPORT betreffende de jaarrekening 2012 van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda te Breda

CONCEPTRAPPORT betreffende de jaarrekening 2012 van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda te Breda

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Ontbreken van de verklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie Fiscale positie

1 2 3 4 5

JAARRAPPORT

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Exploitatierekening over 2012 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de grondslagen voor de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012

7 9 10 12 15

DRV Accountants & Adviseurs Cosunpark 20 | Postbus 5678 | 4801 EB Breda T 076-5233033 | [email protected] | www.drv.nl

Aan het bestuur van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Minervum 7162-B 4817 ZN BREDA

Onze referentie: 470303-2012

Behandeld door: dhr. J.H. van der Krabben AA

Breda, 14 mei 2013

Onderwerp: jaarrekening 2012

Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept rapport uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw stichting. ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Onze werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht tot het samenstellen van uw jaarrekening zijn nog niet afgerond, reden waarom de samenstellingsverklaring nog ontbreekt.

-1DRV Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in Zuidwest-Nederland. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing die zijn gepubliceerd op onze website www.drv.nl en gedeponeerd bij de KvK Rotterdam onder nr. 24492873.

Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda ALGEMEEN

CONCEPT

Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda bestaan voornamelijk uit het voorkomen of terugdringen van de criminaliteit op alle bedrijventerreinen in Breda. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende leden: L.W.P.J.M. Seeuwen (voorzitter) R.M. Wensing (secretaris) P.J.M. Oomen M.K.R. Boersma P.C.A. Tak P.L.J. van Brummelen P.P.J.M. Martens R. van Elderen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers zijn door ons ontleend aan de jaarrekening over 2011 welke niet door ons is opgesteld. In verband met de vergelijkbaarheid van de cijfers is de presentatie aangepast aan de door ons gevoerde wijze van rapporteren.

-2-

Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond

Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda RESULTAATVERGELIJKING

CONCEPT

Het resultaat over 2012 bedraagt € 15.254 tegenover negatief € 38.627 over 2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2012

2011

Verschil

€

%

€

%

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

197.378 122.000

100,0 61,8

13.276 25.045

100,0 188,7

184.102 96.955

Bruto-omzetresultaat

75.378

38,2

-11.769

-88,7

87.147

Inkoop derden

23.437

11,9

-

-

23.437

Brutomarge

51.941

26,3

-11.769

-88,7

63.710

Afschrijvingen materiële vaste activa Beveiligingskosten Ondersteuningskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

6.179 16.781 1.278 3.160 7.325

3,1 8,5 0,7 1,6 3,7

5.051 4.816 15.293 1.989 3.199 4.104

38,1 36,3 115,1 15,0 24,1 30,9

1.128 -4.816 1.488 -711 -39 3.221

Som der bedrijfslasten

34.723

17,6

34.452

259,5

271

Bedrijfsresultaat

17.218

8,7

-46.221

-348,2

63.439

164

0,1

-151

-1,1

315

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

17.382

8,8

-46.372

-349,3

63.754

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-2.128

-1,1

7.745

58,3

-9.873

Resultaat

15.254

7,7

-38.627

-291,0

53.881

Financiële baten en lasten

-3-


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda FINANCIËLE POSITIE

CONCEPT

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2011

31-12-2012 €

€

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen

101.908

86.654

Materiële vaste activa

23.191

15.667

Werkkapitaal

78.717

70.987

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

114.638 94.592

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

-4-

50.251 48.312 209.230

98.563

130.513

27.576

78.717

70.987


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda FISCALE POSITIE

CONCEPT

Berekening belastbaar bedrag 2012 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2012 is als volgt berekend: 2012 €

€

Resultaat

17.382

Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten Investeringsaftrek

210 -6.951 -6.741

Belastbaar bedrag

10.641

Berekening vennootschapsbelasting De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt: 20,0% over € 10.640

2.128

Vennootschapsbelasting Per 31 december 2012 is per saldo € 22.618 te vorderen inzake vennootschapsbelasting. De verschuldigde vennootschapsbelasting over 2012 bedraagt € 2.128. Te ontvangen per 1-1-2012

Ontstaan in 2012

Ontvangen/ betaald in 2012

Te ontvangen per 31-12-2012

€

€

€

€

-7.754 -1.476 -

2.128

-8.000 -7.516

-7.754 -1.476 -8.000 -5.388

-9.230

2.128

-15.516

-22.618

2009 2010 2011 2012

Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aanslagen vennootschapsbelasting tot en met 2010 definitief geregeld. Specificatie niet aftrekbaar deel van de kosten

% 26,5 %

Representatiekosten

-5-

Basisbedrag

Niet aftrekbaar deel

€ 794

€ 210


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda Specificatie investeringsaftrek

CONCEPT

Voor bepaalde investeringen in de materiële vaste activa kan aanspraak worden gemaakt op investeringsaftrek. Aftrek / Bijtelling

Basisbedrag €

%

€

24.825

28 %

6.951

De investeringsaftrek is als volgt: Inventaris

-6-


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming)

CONCEPT

31 december 2012 €

€


€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

23.191

15.667

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

Liquide middelen

Behoort bij accountantsrapport

(3)

-7-

80.334

35.700

22.618 11.686

14.550 1 114.638

50.251

94.592

48.312

232.421

114.230

CONCEPT


€


€

PASSIVA Stichtingskapitaal

(4)

Stichtingskapitaal Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva


101.908

86.654

(5)

120.713

25.521

5.777 4.023

2.055

-8-

130.513

27.576

232.421

114.230


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda EXPLOITATIEREKENING OVER 2012

CONCEPT

2012 €

(6)

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(7)

Bruto-omzetresultaat Inkoop derden

(8)

197.378 122.000

Brutomarge Afschrijvingen materiële vaste activa Beveiligingskosten Ondersteuningskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

€

(9) (10) (11) (12) (13) (14)

2011 €

€

13.276 25.045 75.378 23.437

-11.769 -

51.941

-11.769

6.179 16.781 1.278 3.160 7.325

5.051 4.816 15.293 1.989 3.199 4.104

Som der bedrijfslasten

34.723

34.452

Bedrijfsresultaat

17.218

-46.221

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

(15) (16)

542 -378

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

(17)

Resultaat


-9-

-151 164

-151

17.382

-46.372

-2.128

7.745

15.254

-38.627


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda TOELICHTING OP DE JAARREKENING

CONCEPT

TOELICHTING OP DE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, in het bijzonder RJ 630 voor Commerciële stichtingen en verenigingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continuïteitsveronderstelling van de stichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs en overige kosten om het actief op zijn plaats en in de staat voor het beoogde gebruik te brengen. Na de eerste verwerking worden de materiële vaste activa in eigen gebruik gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies en rekening houdend met de restwaarde. Afschrijvingen vangen aan op het moment dat activa in gebruik worden genomen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Buitengebruikgestelde materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de boekwaarde danwel de lagere opbrengstwaarde. Indien de verwachte opbrengstwaarde belangrijk hoger is dan de boekwaarde en besloten is tot verkoop, wordt overgegaan tot een incidentele herwaardering die verwerkt wordt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering als een afzonderlijke post in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ingeval van niet-rentedragende leningen is de geamortiseerde kostprijs lager dan de nominale waarde. Het verschil tussen de geamortiseerde kostprijs en de nominale waarde wordt - ingeval deze (in)direct is verstrekt aan een deelneming - aangemerkt als informele kapitaalstorting door de vennootschap aan haar deelneming, hetgeen uit dien hoofde wordt verwerkt- 10 als- een verhoging van de nettovermogenswaarde van Behoort bij accountantsrapport Samenstellingswerkzaamheden nog niet afgerond de deelneming.

Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda

CONCEPT

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende en niet-rentedragende leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Ingeval van niet-rentedragende leningen is de geamortiseerde kostprijs lager dan de nominale waarde. Het verschil tussen de geamortiseerde kostprijs en de nominale waarde wordt - ingeval deze (in)direct is verstrekt door een aandeelhouder - aangemerkt als informele kapitaalstorting en ten gunste van de agioreserve gebracht. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Brutobedrijfsresultaat Het brutobedrijfsresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen van materiële vaste activa worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs minus eventuele investeringssubsidies en rekening houdend met de restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financieel resultaat Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost, voor zover hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk. Periodieke rentelasten en soortgelijke kosten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd zijn, rekening houdend met de effectieve rentevoet van desbetreffende passiefpost. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscale faciliteiten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.


- 11 -


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda TOELICHTING OP DE BALANS PER

CONCEPT

31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa Inventaris

31-12-2012

31-12-2011

€

€

23.191

15.667

Inventaris € Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

32.192 -16.525 15.667

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

13.703 -6.179 7.524

Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

45.895 -22.704 23.191

Afschrijvingspercentages % Inventaris

20

VLOTTENDE ACTIVA

2. Vorderingen

Handelsdebiteuren Debiteuren


- 12 -

31-12-2012

31-12-2011

€

€

80.334

35.700



Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting

31-12-2012

CONCEPT 31-12-2011

€

€

22.618 -

9.230 5.320

22.618

14.550

8.883 239 2.500 64 -

1

11.686

1

84.445 10.147

31.469 16.843

94.592

48.312

Overlopende activa Nog te factureren omzet Rentevergoeding Contributies en abonnementen Telefoon Overige overlopende activa

3. Liquide middelen ING Bank, 5991679 rekening-courant ING Bank, 5991679 spaarrekening

De per 31 december 2012 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

PASSIVA

4. STICHTINGSKAPITAAL Stichtingskapitaal

Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

101.908

86.654

2012

2011

€

€

86.654 15.254

125.281 -38.627

101.908

86.654

31-12-2012

31-12-2011

€

€

120.713

25.521

5.777

-

5. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting


- 13 -



Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten


- 14 -

31-12-2012

CONCEPT 31-12-2011

€

€

4.000 23

2.055 -

4.023

2.055


Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda Breda TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING

CONCEPT

OVER 2012

6. Netto-omzet Omzet beveiligingsdiensten Bijdrage beveiliger Financiële bijdrage gemeente Breda Overige bijdrage beveiliger Doorbelaste beveiligingskosten (correctie voorgaande jaren)

2012

2011

€

€

122.000 60.000 15.378 -

42.842 30.558 -60.124

197.378

13.276

122.000

25.045

23.437

-

6.179

5.051

-

4.816

3.000 12.577 794 410

3.000 11.498 795 -

16.781

15.293

70 851 174 183

517 1.386 52 34

1.278

1.989

3.160

306 2.893

3.160

3.199

4.012 1.805 1.508

4.095 9

7.325

4.104

7. Kostprijs van de omzet Kosten beveiliging

8. Inkoop derden Werk door derden

9. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

10. Beveiligingskosten Doorbelaste personeelskosten

11. Ondersteuningskosten Onkostenvergoeding Administratieve en secretariële kosten Representatiekosten Reiskostenvergoeding

12. Kantoorkosten Drukwerk Telefoon Porti Contributies en abonnementen

13. Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten Website

14. Algemene kosten Accountants- en advieskosten Accountants- en advieskosten vorige adviseur Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten Behoort bij accountantsrapport

- 15 -



15. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate bank

2012

CONCEPT 2011

€

€

542

-

105 273

106 45

378

151

2.128 -

-9.230 1.485

2.128

-7.745

16. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Overige rentelasten

17. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting a.p.


- 16 -


CONCEPTRAPPORT betreffende de jaarrekening 2012 van Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Breda te Breda

Recommend Documents