Vijfde openbare verslag ex artikel 73a FW in het faillissement van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Titanic Scheepvaart B.V., tot 8 april 2010 h.o.d.n. Hendricks Scheepvaart B.V. voorheen gevestigd te (4201 HL) Gorinchem aan de Kleine Landtong 27. NB: Een digitaal exemplaar van dit verslag met als bijlage het financieel tussenverslag is op 8 november 2012 naar de Rechtbank Dordrecht gezonden. De inhoud van beiden is gelijk aan de papieren verslaglegging zoals gedeponeerd ter griffie van de Rechtbank, zij het dat bij de papieren verslaglegging de 3 genoemde bijlagen zijn gevoegd.
Faillissementsnummer Datum faillissement Curator
: : :
Rechter-commissaris Eigen aangifte/ op verzoek Activiteiten onderneming
: : :
Omzetgegevens
:
Personeel gemiddeld aantal
:
Verslagperiode Datum verslag Bestede uren in verslagperiode
: : :
Bestede uren totaal Bijlagen
: :
F 10/108 20 april 2010 Mr. P.J.E.M. Nuiten Veldhuijzen & Nuiten Advocaten Postbus 1080 3300 BB Dordrecht Tel: 078-6133966 fax: 078-6310938 Mr. A.J. van Spengen Op verzoek van één crediteur; Titanic Scheepvaart B.V. tot 8 april 2010 h.o.d.n. Hendricks Scheepvaart B.V. heeft als bedrijfsactiviteiten: de handel in, de exploitatie van en de bemiddeling bij de aan- en verkoop van schepen. Daarbij bouwde gefailleerde verschillende typen schepen variërend van droge ladingschepen en tankers tot jachten, van casco’s tot geheel afgebouwde schepen: het zogenaamde ‘turn key concept’. Schepen werden gebouwd in onder meer landen als Roemenië, China, etc. Berekend tot 31 december 2009: in 2009 is een negatief bedrijfsresultaat gehaald van € 666.000,na belastingen. Brutowinst is in vergelijking met 2008 met circa 1 miljoen afgenomen. In 2009 waren er een vijftal persoonsleden werkzaam. Ten tijde van uitspreken faillissement was er geen personeel meer in dienst. 4 mei 2012 tot en met 26 oktober 2012 8 november 2012 45,80 ( registratie per tijdschrijfgroep bijlage 1). 461,60 3
1
1.
INVENTARISATIE
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
Directie en organisatie: Zie voorgaande verslagen; Winst en verlies: Zie verslag 2 Balanstotaal: € 2.152.041, - per 31 december 2009. Lopende procedures: Zie verslag 2; Verzekeringen: Lopende verzekeringen, voor zover bekend, zijn opgezegd. Huur: zie voorgaande verslagen; Oorzaak faillissement: gebleken is dat er op ‘íntercompany’ niveau veel geschoven is met kasstromen. Gefailleerde heeft gelden geleend aan met name de gelieerde vennootschappen Hendricks Vastgoed B.V. en Hendricks Holding B.V en Hendricks in privé. Verder is zij leningen aangegaan bij ondermeer Hendricks Scheepsmakelaardij B.V.; zie hierna onder punt 7.5 ‘bestuurdersaansprakelijkheid’. De belastingdienst heeft een uitvoerig onderzoek gedaan en is van mening dat sprake is van onbehoorlijk bestuur. De geldstromen tussen de gelieerde vennootschappen wordt gekwalificeerd als ‘onzakelijk’. De belastingdienst concludeert naar aanleiding van het onderzoek tot een causaal verband tussen het uiteindelijke faillissement en de gedragingen van gefailleerde en (middellijk) bestuurder. Geen mutaties Werkzaamheden: Nader onderzoek naar geldstromen tussen de vennootschappen in overleg met belastingdienst: 0,10 uren
1.8
2.
PERSONEEL
2.1 2.2. 2.3 2.4
Aantal ten tijde van faillissement: Geen. Personeel is per 1 april 2010 uit dienst. Aantal in jaar voor faillissement: 5 Datum ontslagaanzegging: N.v.t. Werkzaamheden: 0,2,0 uren
3.
ACTIVA
Onroerende zaken 3.1. N.v.t. 3.2 t/m 3.5: N.v.t. Bedrijfsmiddelen 3.6
Beschrijving: Zie eerste verslag
Voorraden/onderhanden werk 3.11
Beschrijving: N.v.t.
Andere activa 3.14
Beschrijving: (a) vorderingen intercompany op:
2
-
Hendricks Vastgoed B.V.: Op 17 augustus 2011 is vonnis op tegenspraak gewezen; Hendricks Vastgoed B.V. is veroordeeld tot betaling van € 851.279,-- te vermeerderen met wettelijke rente vanaf 24 november 2010 en proceskosten; Curator heeft uit onderhandse verkoop van een bedrijfspand de overwaarde van € 61.061,70 ontvangen. Uit de verkoop van een tweede object heeft curator een overwaardebedrag ontvangen van € 2.500,--. Op 21 februari 2012 heeft eerste hypotheekhoudster per exploit de openbare verkoop per 21 maart 2012 aangezegd van een achttal onroerende zaken, waarop executoriaal beslag is gelegd door curator. De restvordering van hypotheekhoudster bedraagt € 1.025.000,--. De veiling heeft geen doorgang gevonden nu zich een partij heeft gemeld voor een onderhandse aankoop. De bank heeft de onderliggende stukken recent aan curator toegezonden ten behoeve van medewerking aan royement van de beslagen. Curator heeft vragen gesteld naar aanleiding van die onderhandse verkoop en is nog in afwachting van antwoord van de hypotheekhoudster. Curator heeft de eindafrekening van de RNHB Hypotheekbank ontvangen. De restvordering van hypotheekhoudster na onderhandse verkoop van alle objecten bedraagt per 5 juli 2012: € 153.665,84 te vermeerderen met wettelijke rente ;
3.15 3.16
Hendricks Holding B.V. : Curator heeft een verrekening van betaling van management fee van € 105.000,-- over januari tot en met april 2010 op grond van artikelen 42-47 FW vernietigd. Daarbij is in eerste instantie uitgegaan van een vordering van € 147.828,75. Uit het onderzoek van de fiscus kan worden afgeleid dat gefailleerde uit hoofde van een rekening courant een bedrag van € 735.385,11 te vorderen heeft. De belastingdienst heeft met Hendricks Holding BV als moedermaatschappij voor gefailleerde en bestuurder in persoon een vaststellingsovereenkomst getekend over de jaren 2007 tot en met 2010 voor de VpB en over de jaren 2007 tot en met 2009 voor de IB. Gerechtelijke incasso zal worden gestart. Op 28 maart jl. is de dagvaarding aangebracht en verstek verleend. Op 25 april 2012 is het verstek gezuiverd en verkreeg wederpartij een aanhouding tot 6 juni 2012. Gedaagde heeft tot heden geen conclusie van antwoord ingediend. Getracht is een regeling te treffen maar zonder resultaat. Ter rolzitting van 22 november as. zal worden voort geprocedeerd. Verkoopopbrengst: € 63.561,70 Werkzaamheden: 0,40
4.
DEBITEUREN
-
Een drietal claims vergen nadere studie. Het gaat dan met name om vorderingen uit hoofde van wanprestatie wederpartijen waarbij één post met een door bestuurder gesteld belang van € 185.000,--. Curator zal hierover nader spreken met bestuurder en een voormalig medewerker om vervolgens een inschatting te maken van de proceskansen. Bestuurder is daartoe aangeschreven op 21 mei 2012. De ontvangen informatie geeft te weinig houvast om de kwesties succesvol aan te pakken. Verder geen mutaties 4.1
Opbrengst: P.M.
3
4.2 4.4
Boedelbijdrage: N.v.t. Werkzaamheden: 5,30 uren
5.
BANK/ZEKERHEDEN
5.1
5.5 5.6 5.7 5.8 5.9
Vordering van banken: ABN AMRO Bank N.V.: 0,00 sedert 21 maart 2011 ING Bank N.V. : € 373.118,84 op 28 september 2011; geen mutaties ontvangen; Leasecontracten: N.v.t. Beschrijving zekerheden: N.v.t. Separatistenpositie: Niet meer aan de orde sinds bankschuld ABN AMRO Bank N.V. is afgelost. Boedelbijdragen: N.v.t. Eigendomsvoorbehoud: N.v.t. Reclamerechten: N.v.t. Retentierechten: N.v.t. Werkzaamheden: inventarisatie: 0,30 uur
6.
DOORSTART/VOORTZETTEN
5.2 5.3 5.4
Niet van toepassing 7.
RECHTMATIGHEDEN
7.1
Boekhoudplicht: Jaarrekening 2009 is in concept opgemaakt; curator beschikt over de onderliggende administratie. Administratie 2007 en 2008 zijn mede op verzoek van belastingdienst Gorinchem opgevraagd. Belastingdienst heeft inmiddels twee boekonderzoeken verricht. Belastingdienst heeft op 7 januari 2011 een eerste rapportage opgemaakt. Dit rapport gaf aanleiding tot het starten van een procedure ter zake van bestuurdersaansprakelijkheid met conservatoire maatregelen waarbij bestuurder is aangesproken op het faillissementstekort. Aanvullend op dit rapport heeft de belastingdienst in het kader van een vervolgonderzoek een lijvig rapport geschreven gedateerd 28 juli 2011 met als conclusie dat er sprake is van onbehoorlijk bestuur en dat er sprake is van causaal verband tussen het faillissement en de verwijtbare gedragingen van bestuurder. Het rapport zal worden ingebracht in de procedure. Het definitief rapport is bij akte ingebracht. Op 7 juni as. zal er een comparitie van partijen zijn. De rechtbank heeft op 5 september jl. uitspraak gedaan. Zie hierna onder 7.5. Depot jaarrekeningen e.a.: De laatst gedeponeerde jaarrekening van de vennootschap is de jaarrekening 2008 op 1 februari 2010. Jaarrekeningen 2006 en 2007 eveneens niet tijdig vastgesteld en gedeponeerd. Goedkeuring verklaring accountant:N.v.t. Stortingsverplichting aandelen: Aandelen zijn bij oprichting op 14 december 2005 contant volgestort. Bestuurdersaansprakelijkheid:
7.2
7.3 7.4 7.5
4
7.6
Uitkomst van onderzoek belastingdienst heeft reden gegeven om de (middellijk) bestuurder in rechte ingevolge artikel 2:248 BW aan te spreken op faillissementstekort. Conservatoire beslagmaatregelen zijn getroffen en de dagvaarding is betekend tegen 1 juni 2011. Op 1 juni 2011 is de zaak aangebracht en verstek verleend. Op 29 juni 2011 is het verstek gezuiverd. Partijen zijn vervolgens in overleg getreden om te zien of er tot een minnelijke regeling kon worden gekomen. Dat heeft (tot heden) geen resultaat gehad. Op 15 februari 2012 heeft wederpartij een conclusie van antwoord ingediend. De rechtbank heeft een comparitie van partijen bepaald op 7 juni 2012. De rechtbank te Dordrecht heeft na gehouden comparitie op 5 september jl. uitspraak gedaan waarbij voor recht is verklaard dat de middellijk bestuurder hoofdelijk aansprakelijk is jegens de boedel voor de schulden in het faillissement. Paulianeus handelen: Diverse rechtshandelingen w.o. verrekeningen zijn (en zullen) ingevolge 42-47 FW buitengerechtelijk (worden) vernietigd. Verder zijn diverse omvangrijke crediteringen in projecten vóór faillissementsdatum onderwerp van onderzoek. Ook een ‘link’ naar een Cypriotische vennootschap wordt bekeken. Dit in overleg met belastingdienst. Als verklaring voor de creditnota’s geeft bestuurder aan dat enerzijds de waardering en navolgend de bouw- en/of koopsom van diverse door gefailleerde verkochte schepen in overleg met kopers zijn opgehoogd ten behoeve van het verkrijgen van bancaire financiering voor de koper van de schepen en dat anderzijds creditnota’s zijn opgemaakt bij kopers die in ernstige financiële problemen zijn geraakt vanwege de verslechterde marktsituatie. Verder is gebleken dat er financiële middelen naar Cyprus zijn overgeheveld waarover bestuurder in privé kon beschikken. Dit alles geeft reden tot onderzoek en mogelijk aangifte vanwege faillissementsfraude. Curator dient hierover nog overleg te hebben met de belastingdienst. Dit nu de vaststellingsovereenkomst mogelijk tot andere inzichten bij de belastingdienst heeft geleid.. -
Overboekingen Race2Raise van € 22.967,32 per 2010: naar mening van bestuurder gaat het hier om sponsorgelden. De stichting heeft haar activiteiten inmiddels beëindigd.
-
Overboekingen naar Hendricks Scheepsbouw: in 2009 en 2010 zijn er een viertal overboekingen vanuit gefailleerde naar Hendricks Scheepsbouw gedaan voor totaal € 994.250,--. Hendricks Scheepsbouw stelt dat deze gelden vanuit gefailleerde bij haar zijn geparkeerd ter vermijding van beslagmaatregelen en dat door Hendricks Scheepsbouw betalingen zijn verricht ten gunste van gefailleerde. Bestuurder is gevraagd dit deugdelijk te onderbouwen en onderliggende bescheiden af te geven.
Werkzaamheden: 2,90 uren 8.
PASSIVA
8.1
Boedelvorderingen: Voorschot salaris curator en verschotten: Deurwaarderskosten/griffierecht
5
€ 11.470,41(incl. BTW) € 1.556,27(incl. BTW)
8.2
Doorhaling beslagen: Preferente vordering fiscus LH/OB: VpB:
€ 75,45 € 375.229,-€ PM
* Fiscus heeft fiscale vordering OB/VpB in nader onderzoek vanwege een BTW kwestie aangaande het project Rijndec. Verder is er een discussie over de aangifte VpB 2009 en de mogelijke carryback. Fiscus zal de ingediende aangifte VpB 2009 ambtshalve gaan toetsen. Op 5 januari 2012 heeft de belastingdienst een eerste oordeel gegeven inzake Rijndec en de nodige aanvullende vragen gesteld over een veertiental projecten en de grootboekrekeningen. De gevraagde informatie is door bestuurder en zijn (voormalig) accountant aangeleverd. Naar aanleiding daarvan zijn diverse gesprekken gevoerd met als resultante een forse herziening van de belastingschuld. Op 16 april is een overzicht ontvangen van de op dat moment nog resterende schuld VpB/OB: € 721.233,--: De belastingdienst heeft verder aan middellijk bestuurder een vaststellingsovereenkomst voorgelegd met betrekking tot VpB over de jaren 2007 tot en met 2010 en met betrekking tot IB over de jaren 2007 tot en met 2009; De vaststellingsovereenkomst is april 2012 getekend met als resultante de vordering LH/OB over genoemde periode van € 375.229,--. De fiscus heeft vanwege de vaststellingsovereenkomst de VpB over 2009 ambtshalve vastgesteld op negatief € 765.434,--. Over de jaren 2007 en 2008 vindt geen aanpassing plaats. Curator is nog in afwachting van de uitwerking van hetgeen tussen partijen is overeengekomen. 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 8.9 8.10 8.11
Preferente vordering UWV: Nihil Overige preferente vorderingen: € 1.200,Concurrente crediteuren € 2.152.628,12 Aantal concurrente crediteuren: 40 Verwachte wijze van afwikkeling: Naar verwachting zal aan concurrente crediteuren geen uitkering volgen. Vorderingen van separatisten: Nihil Intercompany Zie 3.14 Voorlopig betwiste crediteuren 1 ( 491.522,75) Werkzaamheden: 7,30 uren
9.
PROCEDURES
9.1
Naam wederpartij: Rijndec Shipbuilding B.V. en R.D.M.C. International Limited; Vanaf datum uitspraak: Nuiten q.q.- Hendricks Vastgoed B.V. zie 3.14; Nuiten q.q.- Hendricks (in persoon); zie 3.14; Na verkregen toestemming rechter commissaris zal een gerechtelijke incasso procedure worden gestart tegen Hendricks Holding B.V. vanwege de rekening courant vordering. Machtiging is verleend en procedure is gestart. Zie 3.14 Aard procedure: Ten aanzien van Rijndec cs: zie vorige verslagen. De door curator opgestarte procedures tegen H. Vastgoed B.V. en H. Holding B.V. hebben betrekking op intercompany vorderingen. Hendricks is in persoon aangesproken op het faillissementstekort uit hoofde van bestuurdersaansprakelijkheid; Zie verder 3.14.
9.2
6
9.3 9.4
Stand procedures: Zie 3.14. Werkzaamheden: 15,70 uren
10
OVERIG
10.1
Termijn afwikkeling faillissement: Op dit moment kan nog geen inschatting worden gemaakt van de termijn van afwikkeling. 10.2 Plan van aanpak/nog te verrichten werkzaamheden: - Onderzoek projectadministratie 2009/2010 in drie projecten naar aanleiding van standpunt bestuurder dat er diverse vorderingen zijn; - Procedure Nuiten q.q. –Hendricks Holding B.V.; zaak voor antwoord wederpartij op 22 november 2012; - Onderzoek boekingen Hendricks Scheepsbouw B.V.; - Onderzoek naar kasstromen Cypriotische vennootschap; - Overleg belastingdienst; - Aangifte faillissementsfraude; 10.3 Indiening volgend verslag: Naar verwachting zal het volgend verslag over 6 maanden worden gepubliceerd. 10.4 Werkzaamheden: 13,60 uren 11.
PM/ BOEDELACTIEF
11.1 11.2 11.3
Faillissementsrekening bij Kas Bank N.V. onder nummer 22.28.08.357 Saldo faillissementsrekening: Op 26 oktober 2012: € 32.306,69 (bijlage 2) Het tussentijds financieel verslag is als bijlage 3 aan dit verslag gehecht.
Aan dit globale verslag kunnen geen rechten worden ontleend. Dit verslag is niet bedoeld om rechten of verplichtingen van partijen of waarden van boedelbestanddelen vast te stellen of te doen vaststellen. Dit verslag is een weerslag van bevindingen van curator, gebaseerd op ondermeer gesprekken die zijn gevoerd met bestuurder, crediteuren en adviseurs. Dit verslag is afgesloten op 26 oktober 2012. Inlichtingen kunnen worden verkregen bij curator Mr. P.J.E.M. Nuiten en bij diens afwezigheid bij Mr M. Bowmer Dordrecht, 8 november 2012 P.J.E.M. Nuiten, curator
7
