VJN_2003.book Page 61 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
BIJLAGE II
VOORLOPIGE UITKOMST 2002
1. Algemeen De verwachte uitkomst van de concernmanagmentrapportage per 31 december 2002 bedraagt 29,8 miljoen euro nadelig. Dit is het (verwachte) schoon rekeningresultaat (Hierop zijn geen correcties toegepast, zoals de verrekening met stelposten en geen uitsplitsing naar posten die binnen danwel buiten de uitgavenplafonds vallen), dat willen zeggen de boekhoudkundige uitkomst. Daarna vindt een aantal correcties plaats. Eén ervan betreft de verrekening met concern(stel)posten, van per saldo 0,55 miljoen euro. Vervolgens wordt onderscheid gemaakt in posten die buiten de werking van de uitgavenplafonds vallen en posten die daar binnen vallen. Voor 2002 wordt op de eerste categorie, de gemeentebrede posten, een nadelig (ongecorrigeerd, boekhoudkundig) resultaat verwacht van 7,5 miljoen euro. In onderdeel 2a worden deze posten nader toegelicht. Het totale ongecorrigeerde resultaat van de diensten bedraagt 22,3 miljoen euro nadelig. Wanneer rekening wordt gehouden met een aantal verrekeningen met (egalisatie)reserves van in totaal 15,5 miljoen euro, resteert een nadelig saldo voor de diensten van per saldo 6,9 miljoen euro. In onderdeel 2b worden deze posten nader toegelicht. In onderstaande tabel is weergegeven uit welke elementen het verwachte resultaat van de concernmanagementrapportage per 31 december 2002 is opgebouwd. Totaaloverzicht managementrapportage per 31 december 2002 naar dienst (bedragen x 1 miljoen euro) + = nadeel - = voordeel Dienst
Verwachte Gemeentebreed Diensten uitkomst Verrekening Onbeïnvloed Verrekening Gecorrigeerd met 2002 bare met dienststelposten posten reserves resultaat Secretarie 10,44 9,89 1,04 -0,49 Burgerzaken en Gemeentebelastingen 0,86 -0,46 0,79 0,53 Dienst Stadsontwikkeling -0,50 -0,40 -1,52 1,43 Dienst Stadsbeheer * 1,65 0,15 1,50 Geneeskundige en gezondheidsdienst -0,09 -0,17 0,08 Gemeentebibliotheek -0,03 -0,03 Dienst Wijken 0,10 -0,34 0,44 Gemeentelijke Musea 0,10 0,10 Brandweer -0,17 -0,17 Accountantsdienst -0,01 -0,01 Projectbureau Leidsche Rijn 1,08 1,08 0,00 Muziekcentrum 0,09 0,09 Ontwikkelingsbedrijf 17,17 15,71 1,46 Reinigings- en havendienst ** p.m. p.m. p.m. Stadsschouwburg -0,13 -0,13 Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling 1,70 0,80 -1,10 2,00 Concern(stel)posten -0,81 -0,55 -0,26 GVU 0,05 0,05 Totaal Diensten 29,81 7,47 15,48 6,85 * **
de dienst Stadsbeheer zoekt dekking voor een bedrag van 2,21 miljoen euro aan rente- en kapitaallasten. Hierover bestaat nog geen duidelijkheid; vooralsnog zijn deze lasten een onderdeel van het resultaat van de dienst Stadsbeheer. van de Reinigings- en Havendienst is geen managementrapportage ontvangen
Voorjaarsnota 2003
61
Bijlage II
VJN_2003.book Page 62 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
Toelichting op tabel: • Kolom verwachte uitkomst 2002: in deze kolom is aangegeven het verwachte resultaat van de betreffende dienst, zonder verrekening met concernstelposten, zonder uitsplitsing naar onbeïnvloedbare posten en zonder toegestane verrekeningen met reserves; • Kolom verrekening met stelposten: dit betreft de verrekening met de daartoe gereserveerde middelen op concernniveau, waaronder de stelpost kapitaallasten; • Kolom onbeïnvloedbare posten: Dit betreffen posten die als onbeïnvloedbaar worden beschouwd en vallen daarom buiten het regime van de uitgavenplafonds; deze omvatten directe uitgaven gemeenteraad en college van B&W, uitgaven bijstandsverstrekking apparaatskosten volgens het werkdruktemodel, inkomsten Gemeentefonds, aandelen, concessies, onroerende zaakbelasting, rioolrecht, afvalstoffenheffing, toeristen- en hondenbelasting en exploitatie financieringsmiddelen; • Kolom ten laste van gemeentebreed resultaat: hierin zijn opgenomen de posten die ten laste van het gemeentebrede resultaat worden gebracht, in afwijking van de werking van de uitgavenplafonds; • Verrekening met reserves: betreft de verrekening met reserves, bijvoorbeeld egalisatie en andere door de gemeenteraad vastgestelde stortingen / onttrekkingen en medebewindreserves; • Gecorrigeerd dienstresultaat: Na verrekening met stelposten, de onbeïnvloedbare posten en de verrekening met reserves staat hier het eigenlijke, netto dienstresultaat; in principe valt dit resultaat binnen de werking van de uitgavenplafonds, waarvoor bij de gemeenterekening bestedings- en dekkingsvoorstellen worden voorgelegd; 2a. Toelichting gemeentebrede onderdelen De gemeentebrede onderdelen bestaan uit: 1. verrekening met concern(stel)posten 2. onbeïnvloedbare posten Deze posten worden in het onderstaande nader toegelicht. Ad 1 Verrekening concern(stel)posten De verrekeningen met concern(stel)posten worden per dienst toegelicht. Dienst Stadsontwikkeling De dienst Stadsontwikkeling verrekent een bedrag van 0,4 miljoen euro aan lagere kapitaallasten dan begroot met de stelpost kapitaallasten. Dienst Stadsbeheer De dienst Stadsbeheer verrekent een bedrag van 0,15 miljoen euro ten behoeve van kosten mantelcontracten van Bureau Aanbestedingen met de hiertoe gevormde stelpost. Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling De dienst Maatschappelijke Ontwikkeling verrekent een bedrag van 0,8 miljoen euro aan (onrendabele) kapitaallasten als gevolg van de afrekening kindercluster Voorn met de stelpost kapitaallasten. Concern(stel)posten Bij de concern(stel)posten wordt in totaal een bedrag van 0,55 miljoen euro met bovengenoemde diensten verrekend. Ad 2 Onbeïnvloedbare posten Het betreft de verwachte uitkomst van de inkomsten en uitgaven die buiten de werking van de uitgavenplafonds vallen. In het onderstaande wordt per dienst een en ander nader toegelicht. Secretarie Het resultaat op de onbeïnvloedbare posten wordt geraamd op 9,89 miljoen euro nadelig. Op aandelen en concessies is het nadelig resultaat 14,14 miljoen euro. Dit nadeel wordt voornamelijk verklaard doordat er voor 13,65 miljoen euro aan kosten van UNA- en SIS projecten op dit product is geboekt waartegenover de onttrekking aan de betreffende reserves nog niet heeft plaatsgevonden. Omdat er geen onttrekking aan deze reserves is begroot, zal hiervoor, conform de regels m.b.t. het schoon resultaat, een dekkingsvoorstel worden ingediend bij de gemeenterekening. Daarna resteert een nadelig resultaat op aandelen en concessies van 0,49 miljoen euro, dat wordt verklaard door een en lagere rente Bouwfonds 2001. Op het gemeentefonds wordt een voordeel geraamd van 4,33 miljoen euro, namelijk een voordeel van 1,79 miljoen euro op de gemeentefondsuitkering 2002 en een voordeel op de afwikkeling van voorgaande jaren van in totaal 2,54 miljoen euro. Ten slotte wordt op de post bestuursorganen een nadeel geraamd van 0,09 miljoen euro.
62
Voorjaarsnota 2003
VJN_2003.book Page 63 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
Burgerzaken en Gemeentebelastingen De dienst Burgerzaken en Gemeentebelastingen meldt een voordelig resultaat op de zalmsnippen 2002 en vorige jaren van 0,43 miljoen euro. Dit bedrag komt, conform de spelregels van de uitgavenplafonds, ten gunste van het gemeenteresultaat. De toeristenbelasting kent over 2002 een voordelig resultaat van 0,03 miljoen euro; de helft hiervan wordt ingezet ten behoeve van toeristische stadspromotie. Financieringsfonds Doordat de diensten minder kapitaalverstrekking hebben aangevraagd is er meer gebruik gemaakt van kortgeld financiering. Het relatief grote verschil tussen de betaalde en berekende rente voor kort geld heeft geleid tot een voordeel bij het financieringsfonds van per saldo 1,171 miljoen euro. Concern(stel)posten Op de concern(stel)posten wordt per saldo een voordelig (schoon) resultaat van 0,26 miljoen euro verwacht. Onderdelen hiervan zijn: • 0,12 Miljoen euro nadeel op de kapitaallasten; dit nadeel kan ten laste worden gebracht van de reserve a fonds perdu • 0,62 Miljoen euro op de loon- en prijsontwikkelingen • 1,69 Miljoen euro nadeel als gevolg van vordering Centraal Museum op de aannemer van de bouw (Struction) • 2,84 Miljoen euro voordeel op de nog te betalen rente; deze moet gereserveerd moeten worden voor negatieve verwachtingswaarde van het Ontwikkelingsbedrijf • 7,3 Miljoen euro voordeel op de stelpost Leidsche Rijn (waarvan verfijningsbijdrage 5,1 miljoen euro); deze moet gestort moet worden in het frictiefonds Leidsche Rijn, conform de geldende spelregels • 7,5 Miljoen euro nadeel, zijnde het gemeentebrede resultaat van de concernmanagementrapportage per 1 juli 2002 • 0,26 Miljoen euro nadeel op overige stelposten, waarvan per saldo onttrokken moet worden 0,69 miljoen euro aan diverse reserveringen De genoemde verrekeningen met diverse reserveringen vinden plaats bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen bij de gemeenterekening 2002. 2b. Toelichting per dienst In deze paragraaf gaan wij in op de verwachte uitkomsten van de diensten. Secretarie 0,49 miljoen euro voordelig Het schoon resultaat 2002 van de Secretarie bedraagt 0,49 miljoen euro voordelig. Openbare Orde en Veiligheid heeft een voordeel van 1,67 miljoen euro door een onderschrijding op wijkveiligheidsprojecten en doordat een aantal projecten later zal starten. Ook is er een voordeel behaald op de post Bestuur Regio Utrecht (0,18 miljoen euro) voornamelijk door een latere start van het Randstadbureau. Voor de kosten van de renovatie van het stadhuis is een extra bijdrage betaald van 1,38 miljoen euro die bij de rekening 2000 was voorzien maar waarvoor de factuur pas in 2002 is ontvangen. Het resultaat op de bedrijfsvoering bedraagt 0,13 miljoen euro nadelig. Hiervan wordt 0,04 miljoen euro veroorzaakt doordat de voorziening voor de afwikkeling van de kosten van de voormalige interimdienst niet toereikend is. Ten slotte zijn er kleinere voor- en nadelen van per saldo 0,15 miljoen euro voordelig. Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen zal worden voorgesteld de kosten ten behoeve van de afrekening UNA van 1,04 miljoen euro te dekken ten laste van de UNA-reserve. Burgerzaken en Gemeentebelastingen 0,53 miljoen euro nadelig De Dienst Burgerzaken en Gemeentebelastingen verwacht een nadeel van 0,53 miljoen euro. Dit bestaat uit een aantal onderdelen. Op de legesinkomsten wordt een voordeel geraamd van 0,05 miljoen euro. Verder wordt door het Rijk een niet-begrote compensatie voor behandelingskosten van naturalisaties over de jaren 1998-2001 uitgekeerd van naar verwachting 0,13 miljoen euro. Op salarissen en personeelskosten is een nadelig resultaat van in totaal 0,25 miljoen euro ontstaan. Ook op het gebied van huisvesting (0,1 miljoen euro) en ICT (0,1 miljoen euro) is een overschrijding op de begroting ontstaan. De meerkosten Wet WOZ bedragen 0,21 miljoen euro nadelig. Ten slotte wordt een nadeel geraamd van 0,05 miljoen euro wegens betaalde rente op de rekeningcourant-verhouding met het concern. Daarnaast verrekent de dienst Burgerzaken en Gemeentebelastingen een bedrag van 0,79 miljoen euro met een tweetal egalisatiereserves. Enerzijds betreft dit de tegenvallende opbrengsten van de rioolrechten in 2002 van 0,47 miljoen euro. Conform de geldende spelregels dient dit bedrag te worden verrekend met de desbetreffende egalisatiereserve bij de dienst Stadsbeheer. Anderzijds is het resultaat op de opbrengsten afvalstoffenheffing tegenge-
Voorjaarsnota 2003
63
Bijlage II
VJN_2003.book Page 64 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
vallen met een bedrag van 0,32 miljoen euro. Dit bedrag dient te worden verrekend met de desbetreffende egalisatiereserve van de Reinigings- en Havendienst, conform de geldende spelregels. Beide verrekeningen beïnvloeden het exploitatieresultaat van de dienst Burgerzaken en Gemeentebelastingen niet. Dienst Stadsontwikkeling 1,43 miljoen euro nadelig Na storting van een bedrag van 1,52 miljoen euro in de reserve parkeerexploitatie in verband met een voordelige exploitatie in 2002 resteert een nadelig resultaat van 1,43 miljoen euro. Dit wordt met name veroorzaakt door een nadeel op de afdeling Verkeer van 1,3 miljoen euro als gevolg van het ingezette ontwikkeltraject ter verbetering van de bedrijfsvoering en het inlopen van achterstanden op de afdeling. Daarnaast is een overschrijding van 0,59 miljoen euro in het kader van de cultuurhistorie gebouwde ontwikkeling (hogere kosten van archeologisch onderzoek in Leidsche Rijn, hogere uitgaven op het restauratieprogramma gemeentelijk bezit en het wegvallen van dekking voor de subsidieregeling voor gemeentelijke monumenten). Verder zijn er diverse kleinere voor- en nadelen, lagere rijksbijdrage vangnetregeling, lagere lasten gebiedsgerichte projecten bouw- en woningtoezicht en hogere inkomsten op het gebied van gebiedsgericht beleid wonen. Dienst Stadsbeheer 1,5 miljoen euro nadelig Het nadelige gecorrigeerde dienstresultaat van 1,5 miljoen euro is veroorzaakt door een fors nadeel op de afdelingsresultaten van 1,55 miljoen euro. Dit nadelige afdelingsresultaat bestaat met name uit een negatief bedrijfsresultaat dat is opgetreden bij de groep Grootstedelijke Projecten (afdeling Beleid Buitenruimte) van 0,64 miljoen euro, veroorzaakt door een hogere inzet van extern personeel. Daarnaast is er een nadeel op de buitengewone baten en lasten van 0,68 miljoen euro, met name veroorzaakt door voorgefinancierde rente op rendabele kredieten. Op de beleidsproducten is een voordeel gerealiseerd van 0,05 miljoen euro, bestaande uit 0,77 miljoen euro voordelig resultaat op uitvoeringsbudgetten en een nadelig resultaat van 0,72 miljoen euro op kapitaallasten. Het resultaat op beleidsproducten bestaat enerzijds uit voordelen die met name zijn ontstaan op het beleidsproduct onderhoud en beheer groen ten bedrage van 1,28 miljoen euro en nader in te vullen posten jaarplan van 0,75 miljoen euro. Bij onderhoud groen is het in 2002 niet meer mogelijk geweest de extra budgetten in te zetten. Tegenover de voordelen op het product groen staan nadelen die met name zijn ontstaan bij de producten verhardingen (0,57 miljoen euro), schoonhouden openbare ruimte (0,85 miljoen euro) en openbare verlichting (0,47 miljoen euro). N.B. De dienst Stadsbeheer zoekt dekking voor een bedrag van 2,21 miljoen euro aan rente- en kapitaallasten. Hierover bestaat nog geen duidelijkheid en kan derhalve het resultaat van zowel de dienst Stadsbeheer als het concern (gemeentebrede resultaat) veranderen. Vooralsnog zijn deze lasten een onderdeel van het resultaat van de dienst Stadsbeheer. Geneeskundige en gezondheidsdienst 0,08 miljoen euro nadelig Na reservering van de niet bestede verslavingszorggelden van 0,17 miljoen euro resteert voor de Geneeskundige en Gezondheidsdienst een nadelig resultaat van 0,08 miljoen euro. Er zijn nadelen bij de infectieziektebestrijding (0,26 miljoen euro eenmalige kosten om de voorzieningen op peil te houden) en bij de invoering van het BTWcompensatiefonds (0,11 miljoen euro). Van een voordeel is sprake bij de jeugdgezondheidszorg (0,26 miljoen euro aan openstaande vacatures) en bij de hostels (0,17 miljoen euro nog over te hevelen naar 2003). Tevens zijn er enkele kleinere voor- en nadelen. Gemeentebibliotheek 0,03 miljoen euro voordelig De Gemeentebibliotheek presenteert een overschot van 0,03 miljoen euro. Oorzaak hiervan is de ontstane vertraging in de verbouw van de bibliotheek aan het Smaragdplein, dat tot een onderschrijding op het exploitatiebudget voor dit filiaal heeft geleid. Hiermee konden diverse nadelen worden afgedekt, waarna uiteindelijk een klein voordeel resteert. Dienst Wijken 0,44 miljoen euro nadelig De dienst Wijken heeft op de budgetten leefbaarheid en wijkraden een onderbesteding gerealiseerd van in totaal 0,34 miljoen euro. Dit bedrag wordt gereserveerd en aangewend in het volgende jaar. Hierdoor presenteert de dienst Wijken een tekort van 0,44 miljoen euro. Nadelen doen zich voor op de kosten voor inhuur van personeel (na aftrek van vacatureruimte 0,39 miljoen euro) en op de rentekosten als gevolg van een creditstand op de rekening courant en een negatieve bedrijfsreserve (0,11 miljoen euro). Verder is sprake van huurlasten voor het wijkservicecentrum Vleuten-De Meern, zonder dat hiervoor (vooralsnog) budget beschikbaar is (0,23 miljoen euro). Voordelen doen zich voor op de materiële kosten (0,32 miljoen euro in verband met 'vlijtig budgetbeheer') en op doorberekende kosten (0,29 miljoen euro). Daarnaast zijn er enkele kleinere voor- en nadelen.
64
Voorjaarsnota 2003
VJN_2003.book Page 65 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
Gemeentelijke Musea 0,1 miljoen euro nadelig De Dienst Gemeentelijke Musea heeft 2002 afgesloten met een tekort van 0,10 miljoen euro. In verband met interne bezuinigingen en de efficiencymaatregelen is in 2002 incidenteel 0,39 miljoen euro minder uitgegeven aan personeel (van derden).Het programmaresultaat was 0,22 miljoen euro nadelig, doordat er minder bezoekers zijn geweest, waardoor er minder inkomsten zijn gegenereerd dan verwacht. Dit negatieve resultaat bestaat uit een voordeel van 0,94 miljoen euro, doordat meer subsidies zijn ontvangen voor het aankoopfonds en het organiseren van tentoonstellingen, en uit een nadeel van 1,16 miljoen euro ontstaan door extra tentoonstellingskosten en dotaties in reserves als gevolg van de extra subsidies. Tevens is rente over leningen en voorgefinancierde subsidies van 0,27 miljoen euro niet in de begroting verwerkt. Brandweer 0,17 miljoen euro voordelig De Brandweer heeft ten opzichte van de actuele begroting een voordelig resultaat gerealiseerd van 0,17 miljoen euro. Dit wordt veroorzaakt door hogere personeelslasten van per saldo 0,15 miljoen euro (onder andere ter compensatie van niet genoten verlof), inhuur van derden ten behoeve van het organisatieontwikkelingsproces (0,5 miljoen euro), een hogere vergoeding als gevolg van werkzaamheden in het kader van bouwvergunningen (0,29 miljoen euro), hogere inkomsten als gevolg van ondersteunende diensten o.m. aan de regionale brandweer (0,42 miljoen euro), en per saldo een voordeel op diverse kleinere posten (0,11 miljoen euro). Accountantsdienst 0,01 miljoen euro voordelig De accountantsdienst heeft een voordelig resultaat behaald van 0,01 miljoen euro. Dit wordt verklaard doordat er externen zijn ingehuurd waarvan de kosten rechtstreeks zijn doorbelast waardoor het gemiddelde gedeclareerde uurtarief hoger is geworden. Projectbureau Leidsche Rijn nihil Het schoon resultaat 2002 van het Projectbureau Leidsche Rijn wordt geraamd op 1,08 miljoen euro negatief. Het resultaat bestaat uit een nadeel van 0,62 miljoen euro bij het wijkbureau en een nadeel van 0,46 miljoen euro op de programmering Leidsche Rijn. In het verleden werd het gewone dienstresultaat van het Projectbureau in de jaarrekening reeds verrekend met het onderhanden werk van de grondexploitatie. Dit jaar presenteert het Projectbureau voor het eerst het schoon resultaat. Mede doordat er geen verrekening met de grondexploitatie is begroot, ontstaat nu een enigszins vertekend beeld. Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen zal worden voorgesteld, het resultaat evenals in voorgaande jaren te verrekenen met het onderhanden werk van de grondexploitatie. Muziekcentrum 0,09 miljoen euro nadelig Het Muziekcentrum Vredenburg heeft in 2002 een negatief resultaat behaald van 0,09 miljoen euro. Zoals, in de concernmanagementrapportage per 1 juli gemeld, is er een tekort van 0,16 miljoen euro met name als gevolg van langdurig zieken. Tevens is er een voordeel van 0,07 miljoen euro als gevolg van bezuinigingen op diverse kosten 0,02 miljoen euro, een positief concertresultaat van 0,01 miljoen euro en hogere diverse opbrengsten waaronder horeca voor een bedrag van 0,4 miljoen euro. Ontwikkelingsbedrijf 1,46 miljoen euro nadelig Het Ontwikkelingsbedrijf verwacht een schoon rekeningresultaat van 17,17 miljoen euro negatief, te weten 14,87 miljoen euro nadelig op de productgroepen en 2,30 miljoen euro nadelig op de bedrijfsvoering. Van dit resultaat dient een aantal posten verrekend te worden met reserves en voorzieningen. De belangrijkste zijn: • Verrekening met de voorziening grondexploitaties van 14,24 miljoen euro, • Verrekening met diverse andere reserves en voorzieningen van 1,36 miljoen euro, • Nog te ontvangen nagekomen posten van 0,11 miljoen euro. Het saldo op de productgroepen komt hiermee op 0,44 miljoen euro positief. Hierbij zijn de volgende verschillen te melden: op erfpachten lager saldo van canonopbrengsten en kapitaallasten (0,06 miljoen euro negatief), hogere kosten vastgoedbeheer als gevolg van gestegen omslagheffing waterschapslasten van het eigenaarsdeel (0,07 miljoen euro negatief), lagere kapitaallasten beheer gebouwen (0,57 miljoen euro).
Het saldo op de bedrijfsvoering komt na de dekkingsvoorstellen op 1,90 miljoen euro negatief. Dit wordt veroorzaakt door enerzijds hogere personeelslasten ten behoeve van inhuur derden voor moeilijk vervulbare vacatures en voor specifieke taken en als gevolg van langdurig zieken, en anderzijds door overschrijdingen op meubilair (als gevolg van de verhuizing) en op de kantoorautomatisering.
Voorjaarsnota 2003
65
Bijlage II
VJN_2003.book Page 66 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
Reinigings- en havendienst p.m. Van de Reinigings- en Havendienst is geen managementrapportage ontvangen. In de gemeenterekening wordt de definitieve uitkomst opgenomen. Stadsschouwburg 0,13 miljoen euro voordelig De Stadsschouwburg heeft over 2002 een positief resultaat gerealiseerd van 0,13 miljoen euro. Over heel 2002 lag het aantal bezoekers hoger dan verwacht en was de netto recette per bezoeker hoger dan begroot. Dit heeft geresulteerd in een incidenteel positief voorstellingsresultaat van 0,38 miljoen euro. Tevens is op diverse posten bezuinigd waardoor 0,12 miljoen euro kon worden bespaard. Hier tegenover staan een aantal structurele tekorten zoals: salarissen en personeel van derden (0,20 miljoen euro) als gevolg van hoog ziekteverzuim en de seniorenproblematiek, stijging kosten onderhoud (0,11 miljoen euro) als gevolg van een onvoldoende ruimte in de investeringsplanning en minder commerciële verhuringen (0,05 miljoen euro). Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling 2 miljoen euro nadelig De dienst Maatschappelijke Ontwikkeling heeft in 2002 een negatief boekhoudkundig resultaat behaald van 0,9 miljoen euro. Wanneer rekening wordt gehouden met verrekeningen met reserves van per saldo 1,1 miljoen euro, resteert een nadelig resultaat van 2 miljoen euro. Per afdeling is het resultaat als volgt samengesteld: • De afdeling Culturele Zaken presenteert een tekort van 0,57 miljoen euro. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door extra uitgaven ten laste van fondsen (0,20 miljoen euro), een verplichting van 0,05 miljoen euro uit 2001 die in 2002 wordt afgewikkeld en een aantal knelpunten (0,27 miljoen euro) waaronder onderzoek poppodia, De Vloer, continuering festivals De Opkomst en Oude Muziek. • De afdeling Onderwijs sluit 2002 af met een negatief resultaat van 4,63 miljoen euro. Er zijn voordelen ontstaan doordat begrote kosten (1,57 miljoen euro) pas in 2003 werkelijk worden uitgegeven en door incidenteel ontvangen extra GAK-middelen voor leerlingenvervoer (0,49 miljoen euro). De nadelen zijn met name ontstaan door extra uitgaven die nog met reserves moeten worden verrekend: Onderwijsachterstandenbeleid (4,38 miljoen euro), Onderwijshuisvesting (0,97 miljoen euro) en calamiteiten (0,29 miljoen euro). Hiernaast is nog een tekort ontstaan op diverse projecten (0,58 miljoen euro) zoals liquidatie CBBU, verzelfstandiging BCPO en het Masterplan Voortgezet Onderwijs. • De afdeling Sport & Recreatie heeft een tekort van 0,85 miljoen euro, veroorzaakt door bestrijding legionella (0,07 miljoen euro), plannen Welgelegen (0,10 miljoen euro), niet tijdig realiseren privatisering kleedkamers (0,10 miljoen euro), vandalisme en een negatieve exploitatie bij de zwembaden (0,39 miljoen euro) en nadeel Vleuten-De Meern (0,12 miljoen euro). • De afdeling Sociale Zaken en Werkgelegenheid komt uit op een voordeel van 0,77 miljoen euro. Er zijn voordelen op de bijstandsverstrekking (2,49 miljoen euro in verband met daling van het aantal cliënten met ongeveer 350), op het minimabeleid (1,50 miljoen euro) en op de Wet Voorzieningen Gehandicapten (0,29 miljoen euro). Nadelen doen zich voor bij werkgelegenheid en werkervaringsplaatsen (3,00 miljoen euro in verband met het premiebeleid en de werkprojecten), op de apparaatskosten (0,23 miljoen euro) en op de fraudebestrijding bijstandsuitkeringen, omdat de sociale vernieuwingsgelden daar zijn weggevallen (0,19 miljoen euro). Bij activering en toeleiding en bij de uitkeringen aan vluchtelingen en asielzoekers is sprake van kleine nadelen. • De afdeling Welzijn meldt een overschot van 1,82 miljoen euro. Onderschrijdingen doen zich voor bij de maatschappelijke opvang (1,62 miljoen euro in verband met een extra rijksbijdrage én vertraging bij de bouw van het hostel Bolksbeekstraat), bij wonen zorg welzijn (0,19 miljoen euro), bij CRIEM (0,15 miljoen euro), bij de budgetten voor jeugd (0,1 miljoen euro), bij de verbouwing van De Schakel (0,37 miljoen euro), bij de kinderopvang (0,3 miljoen euro in verband met teruggevorderde subsidies) en bij sociale integratie (0,45 miljoen euro in verband met vertraging). Tekorten zijn er op de apparaatskosten (0,61 miljoen euro), bij Loket 1 (0,56 miljoen euro) en op de rendabele kapitaallasten kindercluster Voorn (0,12 miljoen euro). Daarnaast zijn er nog enkele kleinere voor- en nadelen. • Op inburgering is een voordeel behaald van 1,36 miljoen euro, waarvan 0,51 miljoen euro op de apparaatskosten (vacatureruimte) en 0,85 miljoen euro vanwege hogere rijksbijdragen. • Van het bijgestelde subsidieacres is een deel in 2002 niet besteed, wat tot een voordeel van 0,49 miljoen euro leidt. • De Stafafdelingen (overhead) van de dienst Maatschappelijke Ontwikkelingen hebben gezamenlijk een voordeel van 0,06 miljoen euro als gevolg van veel voor- en nadelen. Docwerk heeft een tekort van 0,14 miljoen euro waarvoor in 2001 een reservering is gepleegd.
66
Voorjaarsnota 2003
VJN_2003.book Page 67 Friday, March 21, 2003 5:44 PM
De verrekening met reserves zijn in grote lijnen: • Nadelen onderwijs van 6,3 miljoen euro verrekenen met diverse reserves en voorzieningen • Overschotten SoZaWe van 4,3 miljoen euro storten in reserves en voorzieningen • Overschotten budget legionellabestrijding van 0,4 miljoen euro reserveren voor aanwending volgend jaar • Diverse bestedingsvoorstellen welzijn van per saldo 1,8 miljoen euro • Overschot inburgering van 1,4 miljoen euro storten in daartoe gevormde reserve • Tekort sociale infrastructuur van 0,1 miljoen euro ten laste brengen van desbetreffende reserve • Tekort cultuur 0,3 miljoen euro ten laste brengen van daartoe gevormde voorziening • Tekort Docwerk van 0,1 miljoen euro ten laste brengen van daartoe gevormde reserve Financieringsfonds nihil Het gehele resultaat van het Financieringsfonds valt buiten de uitgavenplafonds; derhalve is het resultaat nihil. Concern(stel)posten nihil Het gehele resultaat van de concern(stelposten) valt buiten de uitgavenplafonds; derhalve is het resultaat nihil. Gemeentelijk Vervoerbedrijf Utrecht 0,05 miljoen euro nadelig Het GVU raamt op lijndienstvervoer een positief resultaat van 0,18 miljoen euro. Dit is verrekend met de medebewindsreserve. Op nevenactiviteiten wordt een voordeel geraamd van 0,38 miljoen euro. Het begrote overschot op nevenactiviteiten van 0,43 miljoen euro is, conform de regels met betrekking tot het schoon resultaat, reeds gestort in de dienstreserve. Het nadelig resultaat ten opzichte van de begroting bedraagt dus 0,05 miljoen euro.
Bijlage II
Voorjaarsnota 2003
67
