Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs Leerzaam JAARSTUKKEN 2012

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs Leerzaam

JAARSTUKKEN 2012

Goedgekeurd door het bestuur van de Stichting Leerzaam d.d. 16 mei 2013 1 Concept Jaarstukken 2012 Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs in West-Friesland m.i.v. 31-12-2012 Stichting Leerzaam

Inhoudsopgave A. BESTUURSVERSLAG 2012 A.1. A.2. A.3. A.4. A.5. A.6. A.7. A.8. A.9. A.10 A.11.

Pagina 4 4 9 10 13 16 17 18 24 26 28

Overview Algemene gegevens Identiteit Personeel Onderwijs Communicatie en relaties Huisvesting en ICT Financieel Treasurybeleid, belenen en beleggen Toekomstperspectieven Prestatiebox

B. JAARREKENING 2012 B.1. Grondslagen B.2. Balans per 31 december 2012 B.3. Staat van baten en lasten 2012 B.4. Kasstroomoverzicht 2012 B.5. Toelichting behorende tot de balans B.6. Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B.7. Overzicht verbonden partijen B.10. Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen

C. OVERIGE GEGEVENS 2012 C.1. Controleverklaring C.2. Voorstel bestemming van het exploitatieresultaat C.3. Gebeurtenissen na balansdatum

BIJLAGEN Specificatie per school

2 Concept Jaarstukken 2012 Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs in West-Friesland m.i.v. 31-12-2012 Stichting Leerzaam

30 31 34 36 38 42 48 49

51 53 54

A. BESTUURSVERSLAG


A.1.

OVERVIEW

Voor u ligt de jaarrekening van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs te Hoorn over 2012, welke voorlopig is vastgesteld op 16 mei door het bestuur van de openbare Stichting Leerzaam. Stichting Leerzaam is de rechtsopvolger van de Gemeenschappelijke Regeling voor Speciaal Onderwijs en Speciaal Voortgezet Onderwijs in West-Friesland. Per 1 januari 2013 is deze gemeenschappelijke regeling verzelfstandigd tot de openbare Stichting Leerzaam. Krachtens de statuten stelt het Dagelijks Bestuur van de Stichting Leerzaam de jaarrekening, inclusief bestuursverslag op. Deze jaarstukken worden gecontroleerd door de accountant. Het algemeen bestuur van Stichting Leerzaam keurt vervolgens de jaarrekening goed. Omdat het een openbare stichting betreft dienen ook de gemeenteraden van de 7 Westfriese gemeenten de jaarrekening goed te keuren, waarna het dagelijks bestuur, tenslotte de jaarrekening kan vaststellen. Wij kunnen meedelen dat deze jaarrekening sluit met een positief exploitatiesaldo van € 155.134,=. De opgestelde begroting voor 2012 sloot met een negatief exploitatiesaldo van € 126.332,=. Vanwege een voorgenomen onttrekking aan de algemene reserve van € 126.000,- ten behoeve van strategisch beleid en innovatie heeft het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling een begroting vastgesteld met een negatief exploitatiesaldo van € 332,-. De afwijkingen tussen de begroting en realisatie komen later in dit verslag aan de orde. De jaarrekening 2012 is gecontroleerd door Deloitte Accountants BV. Adviezen vanuit de eerdere interimcontroles zijn geïmplementeerd en zijn verwerkt. Bovendien zijn de aanbevelingen verwerkt in een nieuw financieel-huishoudelijk reglement, dat opnieuw is vastgesteld in april 2012.

A.2.

ALGEMENE GEGEVENS

Het bevoegd gezag is per 31 december 2012 vanwege de verzelfstandiging overgedragen van de Gemeenschappelijke Regeling voor Openbaar Speciaal en Voortgezet Speciaal Onderwijs in WestFriesland (bevoegd gezagnummer 11095) aan de openbare Stichting Leerzaam (bevoegd gezagnummer 42635) Het bevoegd gezag bevat de volgende brinnummers: SBO de Piramide 01UR SO/VSO Eenhoorn/Stormvogel 04GJ Doelstelling. Het doen geven van openbaar speciaal basis en voortgezet speciaal onderwijs aan moeilijk en zeer moeilijk lerende kinderen met leer- en opvoedingsmoeilijkheden in de zeven Westfriese gemeenten. Missie en visie. Missie: De Stichting Leerzaam is een Westfries centrum voor onderwijs aan alle leerlingen met speciale behoeften. Door onze positie als kenniscentrum, ontwikkelen alle leerlingen zich maximaal, ondersteunen wij onze partners en nemen wij initiatieven voor een brede en hoogwaardige invulling van passend onderwijs in de regio. Visie: Wij staan voor het bieden van optimale leer- en ontwikkelmogelijkheden voor de individuele leerling binnen een speciale of reguliere onderwijssetting. Dit doen wij vanuit een samenwerkend, regievoerend en daadkrachtig onderwijscentrum. Kwaliteitsverbetering van onderwijs en zorg aan leerlingen met speciale hulpvragen binnen WestFriesland staat centraal door het ontwikkelen van duurzame vraaggerichte, thuisnabije ondersteuning voor leerlingen, ouders en scholen.


Kernactiviteiten De Stichting Leerzaam is het bevoegd gezag van twee scholen voor speciaal en voortgezet speciaal onderwijs voor zeer moeilijk lerenden en van een school voor speciaal basisonderwijs. In alle gevallen betreft het onderwijs aan kinderen met specifieke onderwijsbehoeften. Daarnaast is er aan het bevoegd gezag een Centrum voor Passend Onderwijs ZO verbonden. Deze dienst biedt ambulante begeleiding en ambulante dienstverlening aan scholen in het basisonderwijs, voortgezet onderwijs en middelbaar beroepsonderwijs. Samenvatting Beleidsvoornemens. De beleidsvoornemens van de scholen zijn vastgelegd in de schoolplannen van de scholen en in het bedrijfsplan van het Centrum voor Passend Onderwijs ZO. De Bestuurscommissie (Stichting Leerzaam) kent voor de totale organisatie ook een aantal beleidsvoornemens:  Door middel van een samenhangend geheel van OPP leerstofrendementen en LLVS komen tot optimale resultaten in de ontwikkeling van kinderen. Helder, leesbaar en transparant voor alle betrokkenen.  Het realiseren van één Centrum voor Passend Onderwijs in de regio West-Friesland.  Realiseren van preventief ambulant beleid  Een frontoffice voor alle AB  Vraaggerichte ondersteuning  Structureel en beleidsmatig overleg vanuit BSO/de verschillende afdelingen met alle partners (besturen, hulpverlening, praktijkschool etc.) op gebied van onderwijs en zorg, teneinde een flexibel onderwijs zorgcontinuüm voor alle leerlingen te waarborgen  Ouders als partner betrekken in onderwijs en zorg/wonen/werken  Actualiseren van het document Personeelsbeleidskader, waarin als eerste stap het normjaartaakbeleid en het functiebouwwerk zal worden geoptimaliseerd.  Herziening van de gesprekkencyclus als onderdeel van het professionaliseren van de cultuur van de organisatie.  Het werken in een nieuwe bestuursstructuur met een one-tier model, waarin uitvoerende en toezichthoudende taken van het bestuur zijn gescheiden. Dit heeft direct gevolgen voor de gesprekscultuur binnen het bestuur.  Het realiseren van een uniforme werkwijze ten behoeve van de kwaliteitszorg van de organisatie.  Een onderzoek naar de mogelijke aansluiting van de Praktijkscholen in West-Friesland bij het bestuur van Stichting Leerzaam.  Positionering van de Stichting Leerzaam in de samenwerkingsverbanden PO en VO in WestFriesland. Interne organisatiestructuur Zoals in de inleiding is aangegeven zijn er gedurende het rekeningjaar diverse wijzigingen geweest in de interne organisatiestructuur. Door deze wijzigingen in de structuur kunnen de directeuren van de scholen zich richten op de onderwijskundige taken ten behoeve van de kwaliteit van de scholen. Ondersteuning wordt geboden door de medewerkers aan het centraal bureau van de organisatie en de algemeen directeur. Met ingang van 1 mei 2011 is er een Beleidsmedewerker Personeel & Financiën benoemd om beleidsmatig aan de slag te gaan met o.a. gedateerde vastgestelde beleidsstukken op het gebied van Personeel en Financiën. Het is de bedoeling dat de medewerker zich richt op de volgende resultaatgebieden: 1. Beleidsontwikkeling op een aantal beleidsterreinen.  verricht onderzoek naar onderwijskundige, maatschappelijke en politieke ontwikkelingen en signaleert relevante ontwikkelingen en tendensen;  formuleert alternatieven voor noodzakelijke maatregelen ter bijstelling van het beleid (o.a. personeel en financiën) en stelt deeladviezen/deelrapportages op;  beoordeelt beleidsvoornemens en stelt preadviezen op het ten behoeve van overlegsituaties van de algemeen directeur;  voert vooroverleg voor het verkrijgen van nadere informatie dan wel het inventariseren en afstemmen van standpunten;


 adviseert de algemeen directeur bij het overleg met externe instanties;  bereidt de beantwoording van vragen van medezeggenschapsorganen voor. 2. Procesondersteuning.  stelt beleidsstukken en –rapportages op;  adviseert de scholen ten aanzien van specifieke (beleids)ontwikkelingen en -uitvoering;  draagt zorg voor het opzetten en uitvoeren van projecten;  begeleidt uitbestede onderzoeken en bewaakt de voortgang en kwaliteit, verzorgt de eindredactie van de projectrapportages;  coördineert beleidsontwikkelings- en uitvoeringsactiviteiten;  draagt zorg voor kennisoverdracht op de toegewezen beleidsvelden;  treedt op als inhoudelijk klankbord;  is verantwoordelijk voor het begeleiden en bewaken van procedures. 3. Advisering.  adviseert het management van de aangesloten scholen bij de verdere vormgeving en uitvoering van beleid. Juridische structuur De Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs is op 8 januari 1996 tot stand gekomen nadat de Verordening is vastgesteld, waarin is gelet op het bepaalde in: -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen 1984; de Gemeentewet; de Interim-wet op het speciaal onderwijs en voortgezet speciaal onderwijs 1982; de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Speciaal en Voortgezet Speciaal Onderwijs in WestFriesland. De Bestuurscommissie is tot en met 31 december van het verslagjaar gemandateerd namens het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling voor alle bestuurlijke taken behoudens: a. het vaststellen van de begroting en de jaarrekening (art. 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen); b. het kopen, ruilen, vervreemden, verpanden en bezwaren van onroerend goed; c. het aangaan van geldleningen en aanvaarden van erfstellingen of legaten of schenkingen onder bezwarende titel; d. verandering van de grondslag van de school. Wijzigingen vanaf 31 december 2012 Op 31 december 2012 is de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs vanuit haar gemandateerde rol van het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling omgevormd tot de zelfstandige openbare Stichting Leerzaam. Taken en bevoegdheden zijn overgedragen door de 7 Westfriese gemeenten aan de Stichting, behoudens in de statuten beschreven taken en bevoegdheden. Voor die taken en bevoegdheden blijven de 7 Westfriese gemeenten bevoegd. Bij de verzelfstandiging is afgesproken dat er twee keer per jaar voortgangsoverleg zal worden gevoerd met de 7 wethouders van de gemeenten. In dit overleg zullen, onder andere, de jaarrekeningen en de begrotingen worden besproken, zodat de wethouders deze kunnen doorgeleiden naar hun gemeenteraden. Bestuurssamenstelling De Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs is ingesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband voor het Openbaar Speciaal en Voortgezet Onderwijs in West-Friesland en is conform het gestelde in de verordening op de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs het bevoegd gezag van de speciale basisschool de Piramide en de ZML-school de Eenhoorn met haar VSO afdeling de Stormvogel te Hoorn. Het Centrum voor Passend Onderwijs ZO valt eveneens onder dit bevoegd gezag. De bestuurssamenstelling van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs op 31-12-2012: Dhr. J.C. Bommerson voorzitter Dhr. P.H. Kranendonk lid Dhr. J.W.M. Kobus lid Dhr. P.H.F. Claessen lid Dhr. J.S.C. van Dijk lid Mw. A.C. van Kalken lid Mw. H.H.J.M. Bax lid


Het Algemeen bestuur van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs kwam zes keer bijeen. Het Dagelijks bestuur van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs kwam zes keer bijeen. Daarnaast was een delegatie van het bestuur vier keer aanwezig op de vergaderingen van het Algemeen Bestuur van De Gemeenschappelijke Regeling voor Openbaar Speciaal en Voortgezet Speciaal Onderwijs in WestFriesland. Het bovenschools managementteam (BMT), met daarin de algemeen directeur en de directeuren van de scholen en de Centrum voor Passend Onderwijs ZO, kwam ca 20x bijeen. In het kader van strategisch beleid is het BMT achttien keer bijeen gekomen om meer samenwerking tussen de scholen te realiseren in relatie tot de onderwijs- en jeugdzorgomgeving en om de nieuwe managementstructuur te effectueren. De bestuurssamenstelling van het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling was tot en met 31-12-2012: Dhr. P. Westenberg (voorzitter) Gemeente Hoorn Mw. E. Deutekom-Muntjewerff Gemeente Opmeer Dhr. L.J. Zwagerman Gemeente Medemblik Dhr. D. te Grotenhuis Gemeente Drechterland Mw. L. Groot Gemeente Stede Broec Dhr. J. Vriend Gemeente Koggenland Dhr. N.J.J. Kok Gemeente Enkhuizen

Governance ontwikkelingen. In artikel 171 van de Wet op het Primair Onderwijs (WPO) respectievelijk artikel 157 van de Wet op de Expertisecentra (WEC) is vastgelegd dat het bevoegd gezag in haar jaarverslag verantwoording aflegt over de omgang met de gehanteerde code voor goed bestuur. In de PO-sector is dit de ‘Code Goed bestuur in het primair onderwijs’ van de PO-raad die per 1 augustus 2010 in werking is getreden. Zoals eerder beschreven heeft de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs in 2012 het voornemen tot verzelfstandigen gerealiseerd. De gesprekken daarover werden sinds februari 2011 gevoerd met het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling. Op 31 december 2012 is de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs verzelfstandigd tot de Openbare Stichting ‘Leerzaam’. De statuten zijn bij de notaris gedeponeerd en de Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, Noordwest Holland onder nummer 56888201. In het beschrijven van de nieuwe statuten en reglementen is er direct rekening gehouden met de scheiding van bestuur en toezicht. De Wet spreekt over een scheiding van de functies. Daarmee wordt gedoeld op scheiding tussen de activiteiten ‘besturen’ (het maken van beleidskeuzes, nemen van besluiten in het kader van beleid en beheer e.d.) en ‘toezien’ (het goedkeuren van strategisch beleid en majeure besluiten en daarnaast het beoordelen van het besturen). Deze functies mogen niet door één en dezelfde persoon/personen worden gedragen. Binnen het one-tier model is er sprake van een bevoegd gezag voor de Stichting, bestaande uit vrijwilligers, welke wordt onderscheiden in een uitvoerend deel en een toezichthoudend deel. Het uitvoerend deel is het dagelijks bestuur. Zij overlegt met de algemeen directeur en heeft via het managementstatuut zijn taken voor het grootste deel gemandateerd aan de algemeen directeur. Van het uitvoerend deel kan ook een bezoldigd algemeen directeur deel uitmaken. Hier is niet voor gekozen. Het toezichthoudend deel van het bestuur wordt gevormd door de overige leden van het algemeen bestuur.


Interne organisatiestructuur.

Organogram Stichting Leerzaam Bestuur Het bestuur de Stichting Leerzaam (intern toezichthoudend deel van het bestuur)  Dagelijks Bestuur (Het uitvoerend deel van het bestuur)  Algemeen directeur  Bestuursbureau

Bovenschools Management Team (BMT)

De Piramide

De Eenhoorn

De Stormvogel

Centrum voor Passend Onderwijs ZO

Directeur

Directeur

Directeur

Directeur

3 scholen: De Piramide, De Eenhoorn, De Stormvogel Directie Directeur

Adjunct-directeur

MT Directeur

Adjunct

Bouw

e

Bouw

2 lijn e

Bouw

Bouw

2 lijn

Bouwcoördinator Overleg Groepen

Bouwcoördinator Overleg Groepen

Coördinator Overleg e 2 lijn medewerkers

Betrokkenen:

Betrokkenen:

Betrokkenen:

Het Centrum voor Passend Onderwijs ZO Directeur

Ambulante dienstverlening

Personele dienstverlening

Scholing op maat

Coördinator AB-ers Expertgroep

Coördinator SWV Casemanager ACLZ Lid PCL Secretariaten SWV en ACLZ Onderzoekers Onderzoekassistenten

Personeelsleden die beschikken over de benodigde expertise


A.3.

IDENTITEIT

Geografische spreiding/ voedingsgebied De scholen voor speciaal onderwijs ZML de Eenhoorn en VSO de Stormvogel hebben een regiofunctie. Het voedingsgebied is de gehele regio West-Friesland. Daarnaast bezoeken ook kinderen uit de gemeenten Zeevang en Edam/Volendam de scholen. De school voor speciaal basisonderwijs de Piramide is aangesloten bij Stichting Samenwerkingsverband Weer Samen Naar School Hoorn 1. De openbare scholen van westelijk West-Friesland (Driehoek Medemblik, Hoorn, Obdam) zijn de scholen welke verbonden zijn aan SBO de Piramide. Toelatingsbeleid De Eenhoorn en de Stormvogel zijn beide scholen die behoren tot het Regionaal Expertise Centrum 3.7. Kinderen zijn toelaatbaar tot de beide scholen nadat er door de Commissie van Indicatie (CVI) een indicatie is afgegeven. Ouders kunnen er ook voor kiezen om met deze indicatie een Leerling Gebonden Financiering (LGF of ‘rugzakje’) aan te vragen en met dit ‘rugzakje’ hun kind aan te melden bij een reguliere basisschool. Kinderen op een reguliere basisschool met een rugzakje’ ontvangen ambulante begeleiding, welke wordt verzorgd door de Centrum voor Passend Onderwijs ZO. Op SBO de Piramide worden kinderen uit Samenwerkingsverband Hoorn 1 geplaatst, welke van de Permanente Commissie Leerlingzorg (PCL) een beschikking hebben ontvangen. Formeel beslist het bevoegd gezag over toelating. Deze taak is gemandateerd aan de directeuren van de scholen. De scholen hebben een openbaar karakter. Zij zijn algemeen toegankelijk. Perspectief Zowel voor de Eenhoorn, de Stormvogel, de Piramide als voor de Centrum voor Passend Onderwijs ZO is de nabije toekomst redelijk ongewis. De vooruitzichten van de wet op het Passend Onderwijs maken dat een reële leerlingprognose voor de scholen zeer moeilijk is te geven. De effecten van de keuzes van meer thuisnabij onderwijs; het handelingsgericht indiceren; de zorgzwaarte bepaling en de plaatsing van leerlingen binnen het speciaal (basis)onderwijs zullen bepalend zijn voor de omvang van de scholen, de daarbij behorende financiering en de mate waarin de samenwerkingsverbanden een beroep zullen doen op ambulante dienstverlening vanuit de scholen. Richtinggevende cijfers zijn derhalve op dit moment nog niet te overleggen. Gedurende het volgende verslagjaar zullen in de Ondersteuningsplannen van de samenwerkingsverbanden PO en VO de zorgstructuren en de bijbehorende financiering worden beschreven.


A.4.

PERSONEEL

De Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs is werkgever van bijna 140 personeelsleden. Naast de verantwoordelijkheid van goed onderwijs heeft de BSO ook de verantwoordelijkheid van goed werkgeverschap. Goed overleg met de MR/GMR en de Arbodienst speelt hierin een belangrijke rol. Een goede regeling van het zakelijke aspect dat samenhangt met de CAO is eveneens van cruciale betekenis. Integraal personeelsbeleid is een belangrijk aandachtspunt. Immers, nascholing, persoonlijke ontwikkeling en mobiliteit dragen bij aan het welzijn en de kwaliteit van onze (onderwijs)medewerkers. Sinds 1 mei 2011 is een beleidsmedewerker Personeel en Financiën benoemd aan het Centraal Bureau van de organisatie. Deze medewerker is tot en met januari 2012 vooral bezig geweest met uitvoerende taken binnen het personeelsbeleid, totdat vanaf 1 januari 2012 een P&O functionaris voor deze werkzaamheden werd benoemd. Daardoor kon de beleidsmedewerker zich meer toe gaan leggen op de resultaatgebieden die in de functie-omschrijving zijn opgenomen. Nadat aanvankelijk deze taken deels zijn uitgevoerd op arbeidstherapeutische basis, werden vanaf het nieuwe schooljaar in september deze taken ondergebracht bij de medewerkers P&O vanwege zwangerschapsverlof. Professionalisering Grote nascholingstrajecten binnen de Piramide waren vooral gericht op het Opbrengstgericht werken. Met name binnen het rekenen spellingonderwijs is er zowel intern op de studiedag, als extern door middel van cursussen nageschoold. Methodes die hiervoor zijn gebruikt zijn: ‘Beter met Rekenen’ en ‘Zo Leren Kinderen Spellen’. De kwaliteit van het didactisch handelen is vergroot middels het Direct Instructiemodel (DIM) te gaan hanteren als aanpak voor de instructiefase van het onderwijs. Na het leren werken met ontwikkelingsperspectieven en het maken van individuele- en groepshandelingsplannen is er nascholing geweest ten aanzien van de uitstroomprofielen van de SBO school. Om een pedagogisch antwoord te vinden op een veranderende doelgroep in Positve Beheaviour Support verkend als model, dat mogelijk schoolbreed kan worden ingevoerd. Op de Eenhoorn wordt in samenwerking met Scholen Aan Zet gewerkt aan het opbrengstgericht werken ten behoeve van het taal- en leesonderwijs, De methode die hier wordt gebruikt is ‘Fototaal’. Ook hier is het Direct Instructiemodel gebruikt om het instructieniveau te verhogen. Naast taal en lezen is er ook ingezet om meer opbrengstgericht rekenonderwijs te bieden. Scholing op nieuwe CITO toetsen voor zeer moeilijk lerende kinderen is in een nascholingstraject uitgezet. Tevens is ook hier na het implementeren van het ontwikkelingsperspectief een volgende stap gezet naar het werken met profielen De Stormvogel volgt een vergelijkbaar traject met behulp van Scholen Aan Zet en doet middels dezelfde onderwerpen. Hieraan kan worden toegevoegd dat hier vanuit de uitstroomprofielen gewerkt wordt aan het realiseren van onderwijsarrangementen vanuit het leerlingvolgsysteem Datacare. Personeelsbeleid. Er is een start gemaakt met het actualiseren van het personeelsbeleidskader. Allereerst zijn de cycli van de functionerings- en beoordelingsgesprekken gestandaardiseerd voor de totale organisatie. Daarnaast zijn de arbeidstijdenregeling, het normjaartaakbeleid en het taakbeleid herzien. Ook is het functiebouwwerk, inclusief een adequate beschrijving van de aanwezige functies herschreven. Het proces kent zijn afronding voor aanvang van het schooljaar 2013-2014, na instemming door de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Het personeelsbestand kent een opbouw waarin het aandeel 50+ relatief groot is. In de laatste jaren is er veel personeel uitgestroomd in FPU of pensioen. Inherent aan een stabiele of lichtgroeiende school qua leerlingaantal, is de aanstelling van minstens evenveel nieuwe leerkrachten. Het aandeel van leerkrachten en assistenten in de leeftijd van 26 tot 35 jaar is evenzeer relatief groot. De leeftijdscategorie 35 tot 50 jaar is ondervertegenwoordigd. Dat betekent dat er aandacht wordt besteed aan leeftijdsbewust personeelsbeleid.


Leeftijdopbouw BSO 30 25 20 15 10 5 0 tot 21 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 51-55 56-60 vanaf jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar 61 Peildatum 1-8-2011 Mede door de contacten met de Arbo-dienst (ArboNed) en het strikt volgen van regelgeving van de Wet Verbetering Poortwachter blijven de risico’s in deze tot een minimum beperkt. Daarnaast hebben de directies van de scholen cursussen gevolgd bij 365 ten behoeve van het voeren van ziekteverzuimgesprekken en het voeren van ziekteverzuimbeleid. We kunnen constateren dat het verzuimpercentage voor het totaal van de organisatie van Bestuurscommissie licht is gestegen van 5,94% naar ruim 7,27%. De meldingsfrequentie voor het totaal is licht gedaald van 1,24x naar 1.1x per medewerker. De stijging van het verzuimpercentage wordt veroorzaakt door de toename van het aantal langdurig zieken op SBO de Piramide. Deze langdurige ziekten kunnen worden toegeschreven aan nietwerkgerelateerde problemen, maar drukken wel sterk op de organisatie ten aanzien van de bezetting, als wel op de werkdruk. Het begeleiden van vervanging binnen de organisatie vraagt veel van het (midden)management; groepen moeten worden verdeeld en de schoolontwikkeling rust op minder schouders. Door het overleg binnen het sociaal-medisch team met bedrijfsarts, medewerkers P&O en directie wordt geprobeerd om een zo adequaat mogelijk antwoord te vinden op het ziekteverzuim en de gevolgen daarvan.


Statistieken ziekteverzuim

Bron: Raet Verzuimpercentage Stormvogel Eenhoorn Piramide ZO Centraal Bureau Totaal

Meldingsfrequentie 2012

2011

2012

3,994

1,28

1,04

5,916

1,15

1,00

5,105 0,874

12,807

1,21

1,13

1,569

1,23

1,60

5,037

6,079

0,29

1,33

5,935

7,274

1,24

1,10

2011 6,769 6,105


A.5.

ONDERWIJS

Prestaties. SBO de Piramide. Opbrengsten: Om opbrengstgericht te kunnen werken moet bij de start van een leerling een ontwikkelingsperspectief worden vastgesteld. Dit wordt nu sinds 2010 in alle gevallen gedaan. Op basis van een aantal standaard gegevens wordt het uitstroomperspectief geschetst naar het type vervolgonderwijs. De onderstaande gegevens in het schema zijn de feitelijke gegevens van de adviezen in de richting van het vervolgonderwijs. Zij verhouden zich nog niet tot het geschetste ontwikkelingsperspectieven van de leerlingen, die worden beschreven bij de instroom. Deze gegevens kunnen pas vanaf 2013 worden toegevoegd. Uitstroomgegevens: jaar

Totaal

VSOZMLK

VSOZMOK + ASS

Praktijk onderwijs

OPDC

VMBO

(LWO)

(Evt.LWO)

01 08-‘02

50

-

-

26 (52,0%)

23 (46,0%)

1 ( 2,0%)

01-08-‘03

46

-

1 (2,2%)

18 (39,1%)

26 (56,5%)

1 ( 2,2%)

01-08-‘04

48

1 (2,1%)

1 (2,1%)

29 (60,4%)

14 (29,2%)

3 ( 3,6%)

01-08-‘05

49

-

1 (2,0%)

25 (50,1%)

19 (38,7%)

4 ( 8,1%)

01-08-‘06

54

1 (1,7%)

3 (5,5%)

19 (35,2%)

24 (44,4%)

7 (13,0%)

01-08-‘07

31

-

1 (3,2%)

9 (29,0%)

14 (45,2%)

7 (22,6%)

01-08-‘08

42

1 (2,4%)

1 (2,4%)

14 (33,3%)

11 (26,2%)

15 (35,7%)

01-08-‘09

39

1 (2,6%)

1 (2,6%)

13 (33,3%)

13 (33,3%)

11 (28,2%)

01-08-‘10

57

-

1 (1,8%)

17 (29,8%)

17 (29,8%)

22 (38,6%)

01-08-'11 01-08-‘12

41 44

-

2 (4,8%) 2 (5,0%)

17 (41,5%) 17 (42,5%)

13 (31,7%) 21 (47,7%)

9 (21,9%) 4 ( 9,0%)

SO voor ZML De Eenhoorn. Opbrengsten: Ook hier is gestart met opbrengstgericht werken op basis van een ontwikkelingsperspectief. Voor groepen is een rendementsverwachting opgesteld en er is op basis van data in het leerlingvolgsysteem gekeken of deze verwachting ook is behaald. Op basis van een evaluatie kunnen de verwachtingen worden bijgesteld, vervolgdoelstellingen worden aangepast. Op groepsniveau kunnen accenten in het didactisch en pedagogisch handelen worden aangepast. Ook op schoolniveau worden de resultaten geëvalueerd en kunnen aanpassingen in het didactisch aanbod en/of het pedagogisch klimaat worden geïnitieerd. Uitstroomgegevens: Schooljaar

Aantal

VSO de

Schoolverlaters

Stormvogel

2009 - 2010

14

14

2010 - 2011

34

31

2011 - 2012

16

15

Cluster 1

Praktijkonderwijs

Centrum Dagbehandeling

1

1

1 1

Met ingang van 1 augustus 2011 heeft de directie van de Stormvogel 2 schakelklassen ingesteld, waardoor het mogelijk is geworden om meer leerlingen in te laten stromen. De leerlingen die vóór 1 oktober 2012 12 jaar of ouder zijn, zijn uitgestroomd naar VSO de Stormvogel.


VSO voor ZML De Stormvogel. Opbrengsten Op de Stormvogel wordt eenzelfde proces gelopen als op de Eenhoorn. Daarnaast kunnen leerlingen een opleiding volgen tot certificering op MBO Niveau 1 voor onderstaande onderdelen alwaar per 1 augustus 2012 de volgende certificaten zijn afgegeven:  De schoonmaak in de groothuishouding (5 certificaten afgegeven)  Certificaat groen (4 certificaten afgegeven)  Certificaat catering (5 certificaten afgegeven)  Certificaat heftruck rijden (6 certificaten afgegeven)  Certificaat tractorrijbewijs (1 certificaat afgegeven) Uitstroomgegevens In de volgende tabel wordt aangegeven welke werkplek onze schoolverlaters van de V.S.O.afdeling vanaf 1-10-2006 hebben gevonden, waarbij wij onderscheiden:  Werksituatie (in het vrije bedrijf)  WSW (werksituatie in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening)  AWBZ gefinancierde instelling (waarbij de leerling de WAJONG-uitkering behoudt)  Geen werkplek Leerlingen, die onze school hebben verlaten (bv. door verhuizing) en elders het onderwijs hebben vervolgd, zijn niet in deze tabel opgenomen.

Schooljaar

Aantal Schoolverlaters

Vrije Bedrijf

Op Maat

Dagactiviteitencentrum

2006-2007

14

3 (21,5%)

3 (21,5%)

8 (57,0%)

2007-2008

15

2 (13%)

7 (47%)

6 (40%)

2008-2009

15

3 (20%)

7 (47%)

5 (33%)

2009-2010

17

3 (18%)

6 (35%)

8 (47%)

2010-2011

10

3 ( 30%)

1(10%)

6 (60%)

2011-2012

20

3 (15%)

1 (5%)

16 (80%)

N.B. in schooljaar 2011 – 2012 hebben twee leerlingen hun MBO niveau 1 opleiding behaald. Behaalde diploma’s

Schooljaar 2010/2011

Schooljaar 2011/2012

IVIO Nederlands IVIO Rekenen Fietsverkeerexamen Zwemdiploma’s

8 leerlingen gemiddeld score 8.1 6 leerlingen 13 praktijk en 10 theorie 3 leerlingen

12 leerlingen 3 leerlingen 12 praktijk en theorie, 5 praktijk 3 leerlingen

Daarnaast zijn er weer verschillende leerlingen die dankzij de training “openbaar vervoer “niet langer afhankelijk zijn van het leerling-vervoer, maar zelfstandig naar school kunnen komen. Uitstroom structuurgroep Uitgangspunt bij deze groep is terugplaatsing van de leerling naar een reguliere groep binnen onze school, afhankelijk van leeftijd en ontwikkelingsniveau. e Als leerlingen op het VSO in de structuurgroep zitten streven we er naar de leerling voor hun 16 verjaardag terug te plaatsen in een reguliere groep. Dit i.v.m. met de interne en (later) de externe stage die ze gaan lopen. Uit ervaring is gebleken dat leerlingen die nog afhankelijk zijn van het onderwijs in de structuurgroep, niet in staat zijn om deel te nemen aan deze stages. Voor deze leerlingen wordt, in overleg met ouders/verzorgers, naar een passende dagbesteding gezocht vanaf het moment dat ze niet meer leerplichtig zijn.


Kwaliteitszorg. De kwaliteitszorg is een onderdeel van het kwaliteitsbeleid van het bestuur, de scholen en de Centrum voor Passend Onderwijs ZO. De scholen kennen hun eigen kwaliteitsinstrument. De Eenhoorn en de Stormvogel gebruiken hiervoor WMK (Werken met Kwaliteitskaarten) en de Piramide gebruikt hiervoor een zelfevaluatie-instrument van Fontys/OSO en het Seminarium van Orthopedagogiek. Er is in het verslagjaar vastgesteld dat een toezichthoudend bestuur, in het kader van Good Governance, zorgvuldig moet worden geïnformeerd over de kwaliteit van het onderwijs op de scholen en van het Centrum van Passend Onderwijs. In 2013 is door het bestuur inmiddels een nota Kwaliteitszorg vastgesteld op basis waarvan het dagelijks bestuur zich laat informeren en het algemeen bestuur toezicht kan houden. Onderwijskundige zaken. In het kader van de kwaliteit van het onderwijs is SBO de Piramide op 7 oktober 2010 bezocht door de Rijksinspectie. Dit schoolbezoek heeft geleid tot een voldoende beoordeling en het toekennen van een basisarrangement. De inspectie zal in 2014 de school opnieuw bezoeken voor een beoordeling. Sindsdien zijn er ten behoeve van SBO de Piramide geen (bestuurs)gesprekken geweest. In het kader van de opbrengsten zal er een thema-bezoek plaatsvinden op 25 april 2013. Tussentijds wordt er jaarlijks wel een risico-analyse gedaan door de Inspectie op basis van schriftelijke informatie. De analyse van 2011 heeft ertoe geleidt dat het basisarrangement voor een jaar is verlengd. De Eenhoorn en de Stormvogel zijn in het kader van geïntensiveerd toezicht naar aanleiding van een zwakke beoordeling in 2008 in september 2010 voor het laatst bezocht. De wijze waarop de scholen met het Plan van Aanpak bezig zijn geweest, heeft geleid tot een voldoende beoordeling. Het zwakke predicaat is omgezet naar een voldoende beoordeling en de toekenning van een basisarrangement. De school informeert de Inspectie middels het verstrekken van door bestuur en MR vastgestelde voortgangsrapportages. Dit doen zij op eigen initiatief, daar de Inspectie na het laatste bezoek de school niet heeft uitgenodigd om dit te doen. Hier hebben er wel twee tussentijdse (bestuurs)gesprekken plaatsgevonden. De voornaamste onderwijskundige doelen staan beschreven in de schoolplannen van de scholen, maar voor beide scholen geldt dat zij onderscheidend willen zijn ten opzichte van andere scholen van speciaal (basis)onderwijs door een kwalitatief sterk aanbod en de opbrengstgerichte werkwijze.


A.6.

COMMUNICATIE EN RELATIES

Verbonden partijen SBO de Piramide is de speciale basisschool van stichting Samenwerkingsverband Hoorn 1. In dit samenwerkingsverband participeren nog 26 basisscholen. De samenwerkende besturen zijn Stichting Talent, Stichting Allure, Stichting Westfriese Vrije School Parcival en Stichting Algemeen Bijzonder Onderwijs Hoorn. De Eenhoorn en De Stormvogel zijn daarnaast ook nog verbonden aan REC 3.7.

Afhandeling klachten Overal waar mensen samenwerken, kan iets fout lopen. Klachten kunnen in de meeste gevallen worden opgelost door ze op school te bespreken met, in eerste instantie, de leerkracht of daarna de directie. Indien het interne traject geen oplossing biedt, dan kan de klacht worden besproken met de algemeen directeur van de bestuurscommissie of uiteindelijk worden behandeld door de Klachtencommissie Onderwijs. Scholen dienen namelijk te beschikken over een klachtenregeling. Vanaf 1 januari 2011 heeft aansluiting plaatsgevonden bij de Landelijke Klachtencommissie, nadat de Regionale klachtencommissie Onderwijs West-Friesland haar activiteiten per 31-12-2010 heeft beëindigd Horizontale verantwoording Ten behoeve van de horizontale verantwoording wordt het jaarverslag uitgebreid besproken met de medezeggenschapsorganen. Verder vindt de horizontale verantwoording onder andere plaats door middel van bijeenkomsten (werkoverleg, vergaderingen), memo’s, (school)jaarplannen en een schoolgids. Tevens wordt personeel op de hoogte gehouden van ontwikkelingen via de bestuurlijke mededelingen van de algemeen directeur. De verantwoording tegenover instanties als de MR, GMR en het bestuur vindt hoofdzakelijk plaats door middel van vergaderingen, documenten en rapportages. Omdat SBO de Piramide een belangrijk onderdeel is van de zorgstructuur van SWV Hoorn 1, worden de ontwikkelingen en resultaten van deze school ook besproken in het bestuurlijke overleg van dit samenwerkingsverband. Onderwerpen met politiek en maatschappelijke invloed Al sinds 2006 is er sprake van een voorgenomen wijziging in het onderwijsbestel. Passend Onderwijs zal omvangrijke verandering teweegbrengen in het plaatsen van leerlingen binnen het speciaal onderwijs en begeleiding van speciale kinderen in het reguliere onderwijs. Zorgplicht wordt verplicht en ouderbetrokkenheid en thuisnabij-onderwijs hebben prioriteit binnen Passend Onderwijs. Op 17 december 2012 is in de regio West-Friesland het nieuwe samenwerkingsverband PO Passend Onderwijs (PO 2702) ‘De Westfriese Knoop’ gesticht. Alle besturen voor primair onderwijs en voor speciaal onderwijs van de regio, maken deel uit van deze vereniging, evenals de schoolbesturen buiten de regio die onderwijs of ambulante begeleiding bieden aan kinderen uit West-Friesland. Behoudens bovenstaande prioriteiten heeft dit samenwerkingsverband ervoor gekozen om zich te ontwikkelen van ‘expertise-model’ naar ‘professionaliserings-model’. Dit heeft consequenties voor de ondersteuningsfunctie, die onze scholen en het Centrum voor Passend Onderwijs innemen. Deze ontwikkeling heeft zijn invloed op het professionaliseren ten behoeve van deze ondersteuningsfunctie en het daarbij behorende personeelsbeleid, In het samenwerkingsverband VO Passend Onderwijs (VO 2702) West-Friesland is inmiddels ook een vereniging gesticht. De oprichtingsstatuten zijn op 28 maart 2013 bij de notaris gepasseerd. In de vorige kabinetsperiode lanceerde de toenmalige minister Rouvoet de ontwikkeling van de Centra voor Jeugd en Gezin (CJG). Alle activiteiten rondom opvoeden, Jeugd en Gezinnen moeten in iedere gemeente worden samengebracht in CJG’s. Dat het onderwijs een belangrijke vindplaats voor gezins-, opvoedings- en jongerenproblematiek is, is evident. De scholen onder dit bestuur zijn in de afgelopen jaren betrokken geweest bij de ontwikkeling van en de samenwerking met de Centra voor Jeugd en Gezin in de betrokken gemeenten. Aansluiting van het onderwijs met de CJG’s vindt plaats via de Zorg Advies Teams (ZAT’s), waarin deskundigen vanuit de scholen van dit bestuur participeren.


A.7.

HUISVESTING EN ICT

Onderhoud De scholen en de Centrum voor Passend Onderwijs ZO zijn ondergebracht in 5 schoolgebouwen. Eén van deze gebouwen voldoet aan de huidige normen om kwalitatief goed onderwijs te kunnen bieden. Vier van de gebouwen zijn weliswaar technisch in goede staat, maar zijn gedateerd en als traditionele ‘gangen-scholen’ nauwelijks adequaat te gebruiken als onderwijsvoorziening voor de doelgroepen van de scholen. Het bestuur heeft zich voorgenomen om in 2013 de huisvestingssituatie als prioriteit aan te merken in het overleg met de Gemeente Hoorn, die verantwoordelijk is voor het huisvesttingsbeleid. Voor het onderhoud wordt gebruik gemaakt van onderhoudsprogramma Planon. Hierdoor is meerjaren planmatig onderhoud mogelijk geworden en kunnen budgetten aan het onderhoud worden toegerekend. Tot aan het einde van het verslagjaar 2009 werd er een ‘Bestemmingsreserve Groot Onderhoud’ opgenomen in de jaarrekening. Nieuwe financiële inzichten en de wens om de uitgaven te egaliseren hebben ertoe geleid dat een ‘Voorziening Onderhoud’ in de jaarrekening wordt ingevoerd als een stelselwijziging. Aangezien er geen duidelijke splitsing in het onderhoudsprogramma ten behoeve van structureel/planmatig onderhoud en het meer incidentele dagelijks onderhoud en omdat de looptijd van het gebruikte onderhoudsplan een te nabije horizon kent is besloten om een nieuwe inventarisatie van de gebouwensituatie te doen en een nieuw meerjarenonderhoudsplan te maken voor de periode tot en met 2025. De herijkte onderhoudsplannen maken dat de kosten voor het dagelijks onderhoud ten laste van de exploitatie kunnen worden gebracht en het planmatige onderhoud nauwkeuriger kan worden onttrokken aan de voorziening. Dit heeft nog geen invloed op de dotatie aan de voorziening in het verslagjaar. De wijzigingen zullen in 2013 worden verwerkt. Investeringen ICT In de overlopende passiva van 2010 is een bedrag opgenomen van € 150.480. Deze eenmalige financiële middelen zijn in 2006 ter beschikking gesteld door het Ministerie van OCW aan het gemeentefonds van de Gemeente Hoorn in het kader van ‘Versterking Mogelijkheden Toeleiden Naar Arbeid’. De verwachting was dat deze gelden door de Gemeente Hoorn in 2011 zouden worden overgemaakt. De Gemeente Hoorn heeft dit geld echter reeds in 2010 ter beschikking aan de Bestuurscommissie gesteld. Na overleg met bestuur en GMR is besloten om de aanwezige computers en serversystemen te vervangen alsmede digitale schoolborden aan te schaffen ter ondersteuning van het onderwijs op de scholen. Dit is op basis van een investeringsplan ICT gedaan.


A.8.

FINANCIEEL

Toelichting financiële situatie De navolgende overzichten dienen ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balansen. Vergelijkend balansoverzicht. 31-12-2012 €

31-12-2011 €

%

%

ACTIVA Materiële vaste activa

955.513

33,0

913.620

35,2

Vorderingen

485.378

16,8

600.262

23,2

Liquide middelen

1.455.944

50,3

1.078.472

41,6

Totaal

2.896.835

100

2.592.354

100

PASSIVA Eigen vermogen

1.334.374

46,1

1.179.240

45.5

Voorzieningen

596.901

20,6

481.405

18.6

Kortlopende schulden

965.560

33,3

931.709

35,9

2.896.835

100

2.592.354

100

Totaal

Toelichting financieel resultaat en resultaatanalyse. Het geconsolideerde resultaat over het boekjaar 2012 bedraagt positief € 155.134,- tegenover € 175.225,- positief over het boekjaar 2011. De geconsolideerde resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie

Begroting

Realisatie

2012

2012

2011

€

€

€

6.243.587

6.029.036

6.120.710

Overige overheidsbijdragen

113.585

109.100

124.397

Overige baten

920.850

814.863

902.094

7.278.022

6.952.999

7.147.201

6.071.859

6.060.586

5.927.739

Afschrijvingen

124.246

127.950

103.532

Huisvestingslasten

471.622

437.000

486.708

Overige instellingslasten

471.640

463.795

468.760

7.139.366

7.089.331

6.986.739

138.656

-136.222

160.462

16.477

10.000

14.763

155.134

-126.322

175.225

Baten Rijksbijdragen OCenW

Totaal baten Lasten Personele lasten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat


Toelichting: Het positieve resultaat over 2012 is als volgt ontstaan: SBO de Piramide Eenhoorn/Stormvogel Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs

€ € € €

41.860 142.368 -29.094 155.134

Hieronder geven we de grootste afwijkingen weer van de gerealiseerde bedragen t.o.v. de begroting of andere opmerkelijke zaken in de jaarstukken: Totaal exploitatieresultaat: Het totale positieve exploitatieresultaat van € 155.134,= is te verklaren doordat er veel meer baten zijn ontvangen gedurende het verslagjaar. In totaal is er € 330.000,- meer aan baten dan begroot.  Allereerst zijn veel meer baten van OCW. Er is € 214.000,- aan extra baten binnengekomen. Het betreft voornamelijk een verhoging van de budgetten voor lonen en salarissen, die overigens ook aan de lastenkant weer terugkomen (Ca . € 90.000,-). Daarnaast zijn vanuit het ministerie middelen voor professionalisering in de prestatiebox aan het budget nascholing toegevoegd ter hoogte van ca. € 80.000,- die niet waren voorzien. Ook is de materiële instandhouding € 25.000,- hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de verhoging van de budgetten door de rijksoverheid.  Ook zijn er voor € 67.000,- overige personele baten onvoorzien toegevoegd. Het betreft hier een teruggave van € 49.000,- van de belastingdienst vanwege teveel afgedragen loonheffing in het verleden; declaratie en afboekingen van het Vervangingsfonds van € 8.000,-; premiedifferentiatie van het vervangingsfonds ter hoogte van € 8.000,- en baten vanwege verrekening van de schoolkeuze van € 2.000,-.  Bij de overige overheidsbijdragen is € 12.000,- meer ontvangen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de vergoeding voor het gebruik van de gymzaal van SBO de Piramide hoger is uitgevallen. Het gebruik van een gymzaal heeft een half jaar langer plaatsgevonden dan geraamd. Dit is veroorzaakt doordat de sloop en nieuwbouw van een sportzaal later zijn gestart dan gepland..  Ook binnen de financiële baten is er € 6.500,- te weinig begroot vanwege meevallende rentebaten. In de lasten is er € 40.000,- meer uitgegeven dan begroot  Peroneelslasten. De voorziening jubilea kende tegenvallende en onvoorziene kosten van € 18.000,-. Doordat ouderschapsverlof nog niet kon worden voorzien is daar € 17.000,- overschreden. De werkkosten in de personeels- en salarisadministratie kennen een overschrijding van € 19.000,-. Werkkosten in de financiële administratie kenden een overschrijding van € 7.000,-. Deze werkkosten waren niet begroot, omdat er in het verslagjaar voor het eerst van deze werkkostenregelingen gebruik werd gemaakt. Deze kosten werden eerder begroot in de PABbudgetten en de reis- en verblijfkosten bij de overige instellingslasten. Bij de Afdracht uitkeringen staat er € 144.000,- opgenomen in de lasten, welke niet zijn begroot. Dit betreft afdracht voor uitkeringen UWV en ziektewetuitkeringen. Door verplichte en vrijwillige verzekering van deze lasten bij het Vervangingsfonds en Participatiefonds komen deze lasten in de baten weer terug. Overige personeelskosten kennen een overschrijding van € 37.000,-. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat kosten ten behoeve van fysiotherapie niet waren begroot en begrote loonkosten voor een ingehuurde medewerker ICT zijn overschreden.


 



De afschrijvingen kennen een onderschrijding van € 17.000,-. Daar tegenover staat dat er in de exploitatie € 13.500,- is opgenomen vanwege het afboeken van investeringen. In de huisvestingslasten is er ten behoeve van de afname van energie en water € 8.000,- meer uitgegeven dan begroot. Voor schoonmaakonderhoud € 7.000,-. Het dagelijks onderhoud is onjuist begroot en kent een overschrijding van ruim € 20.000,-. De totale overschrijding bij de huisvestingslasten bedraagt € 34.000,Het zwemonderwijs kent ook een overschrijding van € 9.000,-. In het verslagjaar is er bewust gekozen om met meer kinderen te zwemmen dan vanuit het rijksbudget gefinancierd kon worden.

Passiva: In de overlopende passiva is € 78.000 opgenomen. Het betreft hier het restant van het Europees Sociaal Fonds dat wordt uitgekeerd in 2012, maar bedoeld is voor het hele schooljaar 2012-2013. Van het totaal van € 115.235,- is in het kalenderjaar 2012 een bedrag besteed van € 37.236,Reserves Het resultaat van de exploitatie plus het resultaat ten behoeve van de afdracht aan de reserve schoolfonds á € 158.719,- is toegevoegd aan de reserve Innovatie. Vanwege de komst van Passend Onderwijs en de veranderende rol van de scholen en de dienstverlening, wordt door middel van deze reserve geanticipeerd op onvoorziene uitgaven in personeels- en huisvestingsbeleid. Voorzieningen Aan de voorziening Jubilea is de onttrekking € 19.000,- hoger geweest dan de dotatie. Daardoor bedraagt het saldo aan het einde van het verslagjaar € 89.727,-. Aan de voorziening Onderhoud is de dotatie hoger geweest dan de onttrekking, waardoor het saldo in de voorziening is toegenomen met € 98.000,- tot € 486.978,-. Hierbij dient te worden opgemerkt dat na herijking in 2013 de dotatie zal worden aangepast. Begroting 2012 Lasten: Onttrekking Reserve: In het boekjaar 2012 zal als gevolg van de Wet op Passend Onderwijs een onttrekking worden gedaan vanuit de reserves van de organisatie. Er wordt € 100.000,= onttrokken in het kader van Bovenschools Beleid om een voorziening te realiseren ten behoeve van een sociaal plan om onze noodzakelijke reorganisatie op een wijze uit te voeren die past bij goed werkgeverschap. Er wordt € 15.000,= onttrokken ten behoeve van (externe) ondersteuning bij vernieuwde samenwerkings-vormen die noodzakelijk zijn om onze organisaties goed te positioneren in de regio. Daarnaast wordt er nog € 11.000,= onttrokken ten behoeve van de Kick Off van de regiodienst, ZO Centrum voor Passend Onderwijs. Nieuw opgenomen in de jaarrekening zijn de Werkkosten PSA (personele en salarsisadministratie) en werkkosten FA (financiële administratie). Deze lasten zijn in de begroting niet opgenomen, maar begroot bij andere onderdelen. Ten laste van de Werkkosten PSA worden gebracht de kosten voor o.a.:  Fietsvergoeding  Onkostenvergoeding  Telefoonkosten personeel  Vakbondscontributie  VOG Ten laste van de Werkkosten FA worden gebracht de kosten voor o.a.:  Kerstattentie  Vieringen van jubilea etc. In het komende verslagjaar zal hiervoor consistent beleid moeten worden gemaakt en uitgevoerd.


Afdrachten Vanwege het feit dat medewerkers verbonden zijn aan een brinnummer, maar voor meerdere geledingen werkzaamheden kunnen verrichten wordt er binnen deze jaarstukken gewerkt met onderlinge afdrachten om de baten op de plaats te laten terugvallen, daar waar de kosten werkelijk geboekt staan. Dit betreft met name de personele kosten. Het lijkt erop dat er dubbele boekingen zijn, dit is zeker niet het geval. Onder deze afdrachten ligt een notitie ten grondslag alwaar de bedragen op zijn gebaseerd. Kengetallen. Om een indruk te geven van de financiële situatie van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs zijn de kengetallen die betrekking hebben op de solvabiliteit, de liquiditeit en de rentabiliteit opgenomen in dit jaarverslag. Dit betreffen getallen per 31 december 2012. 2012

2011

Definitie 1: eigen vermogen (exclusief voorzieningen)/ totaal passiva * 100%

46,06

45,49

Definitie 2: eigen vermogen (inclusief voorzieningen) / totaal passiva * 100%

66,67

64,06

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen.

De landelijke benchmark 2011 geeft aan dat de solvabiliteit (def 2) 62,86% bedraagt. De commissie Don heeft een beoordelingskader opgesteld met als signaleringsgrens >20%. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Definitie liquiditeit: vlottende activa + liquide middelen / kortlopende schulden

2,01

1,80

De liquiditeitspositie is een momentopname en geeft geen inzicht in de toekomstige investeringen. De uitgaven voor groot onderhoud hebben grote consequenties voor de liquiditeit. Het bestuur heeft hiervoor een meerjaren-onderhoudsplan opgesteld. De landelijke benchmark 2011 geeft aan dat de liquiditeit 1,49 bedraagt. De commissie Don heeft een beoordelingskader opgesteld met als signaleringsgrens >0,5 en <1,5%. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- en verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten. Definitie: saldo gewone bedrijfsvoering /totale baten (incl.fin.baten)* 100%

2,13

Toelichting: De uitkomst dient positief te zijn voor een positief bedrijfsresultaat. Wanneer er een negatief bedrijfsresultaat is, behoeft dit geen problemen op te leveren, wanneer er gebruik kan worden gemaakt van reserves. Het is wel van belang om een mogelijke trend waar te nemen en indien nodig acties te nemen om de organisatie financieel “gezond” in stand kunnen te houden. De landelijke benchmark 2011 geeft aan dat de rentabiliteit -0,32% bedraagt. De commissie Don hanteert voor de netto-winstmarge het begrip rentabiliteit en beschouwt deze eveneens als een indicator voor het budgetbeheer met als signaleringsondergrens 0% en met als signaleringsbovengrens 5%.


2,45

Kapitalisatiefactor Dit kengetal geeft de verhouding weer van het geïnvesteerd vermogen tot de gerealiseerde omzet. Anders gezegd de mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken. Definitie: Totaal kapitaal (exclusief gebouwen) / totale baten * 100%

39,71

36,19

De landelijke benchmark 2011 geeft aan dat de kapitalisatiefactor 44,10% bedraagt. De commissie Don adviseert voor schoolbesturen in het primair en voortgezet onderwijs, zonder gebouwen en terreinen op de balans, een bovengrens van 35% voor grote instellingen en 60% voor kleine instellingen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. Definitie 1: (Eigen Vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen) * 100% 5,19

3,71

Definitie 2: (Eigen Vermogen / rijksbijdragen) * 100%

16,46

18,29

Bij een hoog risicoprofiel, welke volgens de in 2011 uitgevoerde analyse wordt bevestigd, ligt de norm voor het weerstandsvermogen tussen de 15% - 20%. Verhoudingen Aandeel personele lasten: Definitie: Personele lasten / totale lasten Aandeel materiële lasten: Definitie: Materiële lasten / totale lasten

85,05

84,84

14,95

15,16

De landelijke benchmark 2011 geeft aan dat personeel zich tot materieel verhoudt als 81,91 : 18,09. Begroting Jaarlijks wordt er een begroting opgesteld. De cijfers uit deze begroting worden in het financiële pakket ingebracht op de verschillende kostensoorten en gelden als budget voor dat betreffende kalenderjaar. Vanaf de begroting van 2011 wordt er een onderscheid gemaakt tussen de scholen van de Bestuurscommissie, het Centrum voor Passend Onderwijs ZO, en het bovenschoolse beleid. Deze ingebrachte budgetten zijn taakstellend voor de directies en het bovenschoolse apparaat. Ook hier dient te worden opgemerkt dat er ten behoeve van de begroting 2012 vanuit de reserve € 126.000 is onttrokken ten behoeve van voorzien strategisch beleid, welke niet in de begroting bij de geconsolideerde jaarrekening is opgenomen, maar wel in de begroting die in november aan het algemeen bestuur is gepresenteerd.. De begroting 2013 is onder verantwoordelijkheid van de directies van de scholen gemaakt. Vanuit de scholen vindt er een afdracht aan de bestuurscommissie ten behoeve van bovenschoolse zaken en het ondersteunen van de schooldirecties bij hun taken. Ten behoeve van innovatie van binnen de scholen in hun onderwijs- en hun ondersteuningsfunctie is er een budget van € 150.000,- vrijgemaakt uit de reserve. In de begroting van 2013 is rekening gehouden met een inzet van € 85.000,-. En behoeve van de salarissen is er rekening gehouden met een onttrekking van € 60.634 vanuit de reserve Bapo. Vanwege te verwachten verhoging van het Lumpsumbudget i.v.m. tegemoetkoming van de pensioenafdracht met 0,42% kan nog € 21.567,- tegemoet worden gezien in de beschikking van OCW. Door de hierboven genoemde onttrekkingen en bijdrage sluit de begroting van 2013 met een exploitatieresultaat van € 30.358,-


Totaal:

Begroting

Begroting

Werkelijk

2013

2012

2011

6.287.975,00

6.029.036,00

6.120.710,00

Overige overheidsbijdragen en subsidies:

120.900,00

109.100,00

124.397,00

Overige baten:

854.897,35

940.862,56

902.094,00

Totaal Inkomsten: 7.263.772,35

7.078.998,56

7.147.201,00

6.213.443,99

6.056.486,00

5.927.739,00

Huisvestingslasten:

492.900,00

437.000,00

486.708,00

Overige Instellingslasten:

547.200,00

451.895,00

468.760,00

Afschrijvingen: Onvoorzien/overige uitgaven/afrondingsverschil:

141.071,00

127.950,00

103.532,00

17.000,00

17.000,00

0,00

Totaal Uitgaven: 7.411.614,99

7.090.331,00

6.986.739,00

-147.842,64

-11.332,44

160.462,00

11.000,00

11.000,00

14.763,00

-136.842,64

-332,44

175.225,00

Baten: (Rijks)bijdragen:

Lasten: Personele lasten:

Saldo van Inkomsten en Uitgaven: Rentebaten: Exploitatiesaldo:


A.9.

TREASURYBELEID

Op 3 juni 2004 heeft het Algemeen Bestuur van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs het Treasury Statuut vastgesteld. Dit statuut is opnieuw vastgesteld door dit Algemeen Bestuur op 17 maart 2011. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het treasury management. Het beleid is erop gericht om een zo hoog mogelijk rendement te combineren met een zo laag mogelijk risico. Deze afweging wordt meegenomen in de productkeuze naar aard, looptijd en beschikbaarheid van middelen. In de praktijk wordt invulling gegeven aan dit profiel door gebruikmaking van spaarrekeningen. Belenen en beleggen Het ministerie heeft in 2001 een regeling doen uitgaan waarbij een kader wordt gesteld, waarbinnen de instellingen voor onderwijs hun financiering- en beleggingsbeleid dienen in te richten en te organiseren. Uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen in overeenstemming met hun bestemming besteed worden. De Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs heeft in 2011 geen gelden belegd en geen leningen afgesloten. Risicobeheersing Eind 2008 heeft de Bestuurscommissie besloten dat de financiële administratie wordt gevoerd vanaf het Centraal Bureau en dat er gebruik gemaakt wordt van het boekhoudpakket van Groenendijk Administratie. Dat zorgt voor een “back-up” wanneer er problemen zijn in de interne organisatie bij het voeren van de administratie. De jaarrekening en begroting zullen in de toekomst zelfstandiger worden opgesteld en de accountantscontrole zal door Deloitte worden uitgevoerd. Op basis van de ervaringen in 2009 is er een ‘Handboek financiële administratie BSO’ vastgesteld door het Algemeen Bestuur in januari 2010. Dit handboek is in de loop van 2010 en 2011 geëvalueerd en aangepast en is in april 2011 opnieuw vastgesteld. Tijdens de interim-controles door Deloitte zijn een aantal laag gemiddelde risicofactoren in beeld gebracht ten aanzien van het financiële administratie. Deze risicofactoren zijn inmiddels, gedurende het verslagjaar, in een plan van aanpak gevat en aanpassingen in het systeem zijn ondertussen ingevoerd of uitgevoerd. Periodiek (maandelijks) worden via de managementrapportages overzichten gemaakt, waaruit blijkt in hoeverre de werkelijke kosten over de betreffende periode aansluiten bij de budgetten voor diezelfde periode. Overschrijdingen van de budgetten zijn, zonder vooraf overleg met de algemeen directeur en het dagelijks bestuur te hebben gevoerd niet meer toegestaan. De bevoegdheden van de diverse disciplines binnen de organisatie waren in het verslagjaar als volgt geregeld: Administratieve kracht op de scholen: - Het controleren en coderen van de financiële bescheiden. Budgethouders op de scholen: - Het controleren van en geleverde materialen. - Het controleren en coderen van de facturen Verantwoordelijke op de school (conform managementstatuut is dit de directeur): - Het afparaferen voor totale juistheid en akkoord voor betaling. - Houdt overzicht budgetten van budgethouders - Beoordeelt de maandelijkse rapportages van de school - Legt verantwoording af aan de algemeen directeur. Bevoegdheden centraal bureau (Stafmedewerker Financiën): - Alle financiële bescheiden controleren en in het boekhoudprogramma verwerken. - Contact houden met de eindverantwoordelijke per eenheid. - Boekingen op de investeringsrekening. - Bijhouden van een subadministratie vaste activa.


-

Contact onderhouden met onze accountant. Managementrapportages produceren. Betalingen voorbereiden en klaarzetten. Stelt het financieel gedeelte van het jaarverslag op. Legt verantwoording af aan de algemeen directeur.

Bevoegdheden gevolmachtigde van het Bestuur: - (automatische) betalingen fiatteren. - Eventueel betalingen tegenhouden. - Het boekhoudprogramma raadplegen. - Eventueel correcties in boekingen laten aanbrengen. - Stelt begroting op. Bevoegdheden algemeen directeur: - Eindverantwoordelijke in het financiële proces. - Stuurt medewerkers aan van het centraal bureau Bevoegdheden Bestuur BSO: - Accordeert de begroting. - Accordeert het financieel jaarverslag. Bevoegdheden Gemeenschappelijke Regeling: - Stelt de begroting vast. - Stelt het financieel jaarverslag in vast. Het College van Gedeputeerde Staten van Noord Holland stelt het jaarverslag definitief vast, conform alle gemeenschappelijke regelingen.

Vanwege de nieuwe bestuurlijke situatie in het one-tier model worden bevoegdheden; de scheiding van besturen en toezicht en het, daarbij passende, nieuwe managementstatuut zullen de bevoegdheden in de risicobeheersing in het verslagjaar 2013 worden aangepast.


A.10.

TOEKOMSTPERSPECTIEVEN

Passend Onderwijs. In het vorige jaarverslag was er sprake van naderende forse bezuinigingen binnen het (voortgezet) speciaal onderwijs. In het lente-akkoord van 2012 zijn deze bezuinigingen geschrapt en ook in het nieuwe regeerakkoord van het kabinet Rutte ll is er geen sprake meer van voorgenomen bezuinigingen. Toch is het zo dat de toekomstige financiering van het (voortgezet) speciaal en speciaal basisonderwijs onder druk staat vanwege de komst van Passend Onderwijs. De budgetfinanciering voor de samenwerkingsverbanden PO en VO leidt mogelijk tot veranderende leerlingstromen en de daaraan gekoppelde financiering. Binnen het samenwerkingsverband PO, dat in december 2012 bestuurlijk is gesticht, zijn de perspectieven op korte termijn nog het meest duidelijk. Er is geen noodzaak tot rigoureuze verandering, omdat het voorziene zorgbudget ruim toereikend is om de breedte- en dieptezorg, die nu wordt geboden, te blijven bekostigen. Het ondersteuningsplan dat in de tweede helft van 2013 zal worden gerealiseerd zal er meer duidelijk bieden ten aanzien van het toekomstperspectief. In het samenwerkingsverband VO zullen drastische keuzes moeten worden gemaakt in de zorgstructuur. Het voorziene zorgbudget is hier niet toereikend om de ondersteuning op dezelfde wijze te realiseren dan dat nu het geval is. Bestuurlijk perspectief. Binnen West-Friesland vindt op dit moment een herbezinning plaats ten aanzien van bestuurlijke verantwoordelijkheden voor twee SBO-scholen , die momenteel onder een federatief bestuur vallen van twee huidige samenwerkingsverbanden. Door de komst van één nieuw samenwerkingsverband in WestFriesland zullen beide SBO-scholen onder een nieuw bestuur moeten worden ondergebracht. Hoe dat zich verhoudt tot de Stichting Leerzaam is op dit moment nog niet bekend. Ook binnen het voortgezet onderwijs is een dergelijke situatie voor de Praktijkscholen aan de orde. Ook hier is het huidige samenwerkingsverband het bestuur van de Praktijkscholen. Dit bestuur heeft inmiddels aangegeven dat de Stichting Leerzaam mogelijk het nieuwe bestuur kan zijn voor de Praktijkscholen. Het bestuur van het huidige samenwerkingsverband en het bestuur van de Stichting Leerzaam hebben inmiddels een intentieverklaring opgesteld, waarin wordt uitgesproken dat een onderzoek zal worden uitgevoerd naar de haalbaarheid, naar de kansen en de bedreigingen voor het bestuurlijk onderbrengen van de Praktijkscholen bij de Stichting Leerzaam. Binnen het ontwikkelingsproces van de scholen heeft het bestuur van de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs een beleidsplan voor de toekomst opgezet. Dit in relatie tot de komst van Passend onderwijs in 2014. Tijdens de reeds gevoerde gesprekken zijn er een drietal punten naar voren gekomen, waar de BSO zich als geheel met haar scholen op wil gaan richten, namelijk: - de BSO als expertisecentrum - de BSO als kwaliteitsinstelling - de BSO als zelfbewuste ambitieuze instelling Dit heeft geleid tot een strategisch beleidsprogramma dat in ieder geval de volgende onderdelen beschrijft:  Herinrichting van de managementstructuur, waardoor de verantwoordelijkheid ten aanzien van de scholen vanuit de directies meer ten aanzien van de onderwijskundige ontwikkelingen worden gericht: Een ondersteunend centraal bureau, een eigen directie voor de afdelingen SO en VSO en een Centrum voor Passend Onderwijs voor alle extern ondersteunende activiteiten.  Ouderbetrokkenheid als speerpunt voor de organisaties.  De inrichting van een ondersteunende dienstverlenende en ambulante organisatie. Vraaggestuurd en pro-actief.  Cycli van opbrengstgericht werken als standaard binnen de scholen. 2013 Vanaf 1 januari 2013 is de Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs omgezet in de Openbare Stichting Leerzaam. De werkwijze van het bestuur van deze stichting is door deze verzelfstandiging direct geënt op de uitgangspunten van Goed Onderwijsbestuur met een functionele scheiding van besturen en toezicht. Dit is in de statuten en het bestuursreglement vastgelegd. Het managementstatuut is hier ook op aangepast. Dit betekent dat het bevoegd gezag in andere verhoudingen bestuurt.


Binnen het Primair Onderwijs in West-Friesland is op 17 december het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO27-02 ‘De Westfriese Knoop’ statutair opgericht. De Stichting Leerzaam heeft in dit bestuur een zetel namens het speciaal onderwijs. Een werkgroep met daarin onder meer drie directeuren van Stichting Leerzaam en de algemeen directeur komt met adviezen aan het bestuur ten aanzien van de vormgeving en de inrichting van het samenwerkingsverband en de zorgstructuren daarbinnen. Ook binnen de werkgroep zorgzwaartebepaling en zorgzwaartetoewijzing zijn functionarissen vanuit de Stichting Leerzaam met hun expertise aanwezig. Dit is van belang omdat de scholen, voor de verwijzing van leerlingen en de ondersteuningsfunctie van de scholen, mede afhankelijk zijn van de opbrengsten van deze werkgroep. Dit is van directe invloed op de bekostiging van de scholen en het Centrum van Passend Onderwijs ZO. Het eerste ondersteuningsplan zal aan het einde van het komende verslagjaar zijn gerealiseerd en daarin zullen de uitgangspunten voor de inrichting en vormgeving, inclusief een eerste begroting, worden opgesteld. In het Voortgezet Onderwijs zal het nieuwe samenwerkingsverband VO 27-02 ‘West-Friesland’ worden opgericht. Hier zal de managementraad het bestuur adviseren ten aanzien van de inrichting en de vormgeving. Ook hier participeren vertegenwoordigers van de Stichting Leerzaam in werkgroepen, die met concrete voorstellen zullen komen. Ook hier is het van belang dat de financiering van zorg en zorgleerlingen zodanig worden geregeld dat de continuïteit niet in gevaar komt. 2014 Voor zowel het primair onderwijs als het voortgezet onderwijs zal de wet op Passend Onderwijs in de nieuwe samenwerkingsverbanden moeten worden gerealiseerd. Dat betekent dat er nieuwe zorgstructuren zijn gerealiseerd en dat leerlingstromen mogelijk zijn verlegd. Dit zal niet direct gevolgen hebben voor de doelgroepen binnen het ZMLK-onderwijs, maar mogelijk wel voor de leerlingpopulatie binnen de SBO-scholen. Naar verwachting zal er een verschuiving plaatsvinden binnen de doelgroep en zullen meer leerlingen met een ondersteuningsbehoefte ten aanzien van het gedrag zijn aangewezen op deze scholen.


A.11.

PRESTATIEBOX

Om de ambities uit het bestuursakkoord kracht bij te zetten, ontvangen schoolbesturen aanvullende middelen, die worden toegekend via de prestatiebox. Deze middelen hebben de functie van een hefboom. Schoolbesturen worden opgeroepen om, naast het geld uit de prestatiebox, ook hun lumpsum te benutten om in te zetten op de doelstellingen uit het bestuursakkoord. De prestatiebox is onderdeel van de lumpsum. Bij de inzet van het geld uit de prestatiebox is dan ook sprake van bestedingsvrijheid. Dit betekent dat schoolbesturen een autonome afweging kunnen maken, hoe zij de doelen van het bestuursakkoord willen realiseren. De planlasten en verantwoordingslasten voor schoolbesturen worden daarmee beperkt en schoolbesturen krijgen de ruimte om zelf te werken aan de onderwijskwaliteit op hun scholen. Verantwoording over de bereikte prestaties en de besteding van de middelen uit de prestatiebox loopt via het reguliere jaarverslag van de schoolbesturen. Doelen uit het besturenakkoord:  Bekwaamheid schoolleiders: in 2015 voldoen alle schoolleiders (basisonderwijs, speciaal basisonderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs) aan de dan geldende bekwaamheidseisen. Zij tonen dit aan door middel van registratie in het schoolleidersregister.  Professionalisering van leraren Hier gelden de volgende streefdoelen: In 2015 kunnen alle leraren in het basisonderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs opbrengstgericht werken in de groep, dat wil zeggen dat leraren systematisch de voortgang in de ontwikkeling van hun leerlingen volgen en analyseren. Omdat in 2010 circa 70% van de leraren in het basisonderwijs hier aan voldeed (Volgens de inspectie), betekent dit een verdere professionalisering op dit punt van ongeveer 30% van de leraren in het basisonderwijs.  Mede in het kader van de invoering van passend onderwijs is het doel dat in 2015 nagenoeg alle leraren in het basisonderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs de instructie, verwerking en onderwijstijd kunnen afstemmen op verschillen in ontwikkeling van leerlingen. Omdat in 2010 respectievelijk 65% (instructie), 77% (verwerking) en 83% (onderwijstijd) van de leraren in het basisonderwijs hieraan voldoet, betekent dit een verdere professionalisering op deze onderdelen van respectievelijk 35%, 23%, en 17% van de leraren in het basisonderwijs.  Kwaliteitsverbetering van het HRM-beleid Over de volgende aspecten van HRM zetten OCW en de PO-Raad in op de volgende streefdoelen: Bekwaamheidsdossier: in 2015 is er voor nagenoeg alle leraren in het basisonderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs een bekwaamheidsdossier (in 2010 was dit zo voor 38% van de leraren) en vindt jaarlijks minimaal één formeel beoordelings-, functionerings-, of loopbaangesprek plaats met concrete afspraken over bekwaamheidsonderhoud en loopbaanontwikkeling (in 2008 was dit zo voor 80% van de leraren).  Begeleiding van beginnende leraren: in 2015 is 80% van de beginnende leraren in het basisonderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs tevreden over de begeleiding. Schoolleiders besteden waar nodig bijzondere aandacht aan de begeleiding en ondersteuning van beginnende leraren om hen te behouden voor het onderwijs en hun professionele ontwikkeling vanaf het begin te voeden. In 2010 was 42% van de beginnende leraren tevreden over de begeleiding.

Middelen prestatiebox 2012: SBO de Piramide (01UR) Eenhoorn/Stormvogel (04GJ)

€ 14.276,€ 25.303,Totaal € 39.579,-

Scholing ten behoeve van bekwaamheid schoolleiders: De schoolleiders van de organisatie hebben diverse algemeen gerichte studiedagen bezocht. Daarnaast zijn er specifieke in-company trainingen geweest ten behoeve van het inrichten van een lerende organisatie. Eén van de schoolleiders heeft een cursus leidinggevend-coachen gevolgd. Totaal budget aan deze scholing besteed bedraagt ca. € 8.000,-


Scholing ten behoeve van professionalisering van leraren: Ten behoeve van differentiatie op reken-, taal- en leesgebied zijn er individuele leerkrachten naar nascholingsbijeenkomsten geweest. Teamscholing heeft plaatsgevonden in het kader van professioneel handelen door 5-D. Er is training geweest voor het omgaan met kinderen met een autistische beperking. Totaal budget voor deze scholing bedraagt ca. € 16.000,Scholing ten behoeve van opbrengstgericht werken: Interne studiedagen zijn met name gericht geweest op het opbrengstgericht werken. Daarnaast zijn er specifieke cursussen bezocht om input te kunnen geven aan deze interne studiedag. Naast personele inzet vanuit de eigen organisatie is er ca. € 1.500,- uitgegeven aan deze scholing. Professionalisering ten behoeve van kwaliteitsverbetering HRM-beleid: Door de medewerker P&O verder te scholen is het HRM-beleid inhoudelijk versterkt. Daarnaast hebben de cycli van functioneringsgesprekken en beoordelingsgesprekkeneen inhoudelijke impuls gekregen. Door middel van een pilot is de nieuwe cyclus vormgegeven en een structureel onderdeel binnen de organisatie geworden. Het budget dat voor deze professionalisering is gebruikt bedraagt ca. € 2.500 euro.


B. JAARREKENING 2012


Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten en lasten die in de verschillende segmenten zijn verantwoord bedragen de werkelijke baten en lasten per school. De toerekening van de baten en lasten bovenschools vindt plaats op basis van het aantal fte. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. De jaarrekening over 2012 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW en overeenkomstig de verslaggevingvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waardering- en verslaggevingvoorschriften geformuleerd. De jaarrekening is opgesteld op het niveau van het bevoegd gezag. De in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. Pensioenen De bestuurscommissie heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De bestuurscommissie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De bestuurscommissie heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Bapo Voor toekomstige Bapo verplichtingen is geen voorziening gevormd. De Bapo-kosten worden ten laste van de staat van baten en lasten gebracht zodra deze zich voordoen. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd naar de werkelijke aanschaffingswaarde verminderd met de lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur met dien verstande dat de investering wordt afgeschreven vanaf ingebruikname. De aanschafwaarde van zaken met een gebruiksduur langer dan 1 jaar met een financiële ondergrens van € 250,= per stuk inclusief B.T.W. (bijvoorbeeld een televisie) óf de prijs inclusief B.T.W. van de verzamelnaam van de aanschaf (bijvoorbeeld een nieuwe methode) wordt als ondergrens gehanteerd. De activa groepen met de afschrijvingstermijnen voor overige zaken zijn als volgt bepaald: Omschrijving: Meubilair (m.u.v. het speellokaal) 20 jaar Inrichting speellokaal 30 jaar

- 31 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Inrichting gymzaal 20 jaar. In het verleden is ook 30 jaar gebruikt. ICT (computers, servers en printers) 5 jaar ICT (netwerkbekabeling) 20 jaar ICT (digiborden) 10 jaar Onderwijsleerpakket (methoden, apparatuur zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar. In het verleden is ook 10 jaar gebruikt. Technische zaken; Omschrijving Waterleiding/sanitair en kranen Binnenzonwering Kapstokken Buiten zonwering Vloerbedekking CV-ketel en regelapparatuur Alarm/ontruimingsinst.

Afschrijvingstermijn in jaren 40 40 25 20 20 15 10

Omschrijving Meterkast (groepenbord) TL-armaturen Voegwerk Brandslangen Houten buitenberging Warmwatervoorziening Rubbertegels

Afschrijvingstermijn in jaren 40 25 25 20 15 15 10

Alle overige technische zaken worden in 30 jaar afgeschreven. Vooruitontvangen investeringssubsidies gemeente Indien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (b.v. van de gemeente voor eerste inrichting en onderwijsleerpakket), worden deze opgenomen onder de vooruitontvangen investeringssubsidies (opgenomen onder de overlopende passiva), mits het actief economisch eigendom van de school/het bevoegd gezag is. Uit de egalisatierekening valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie, d.w.z. een lineaire vrijval gedurende dezelfde looptijd als waarin het actief wordt afgeschreven. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies.

Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Wanneer een vordering dubieus is, wordt dit opgenomen in de toelichting.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van "RJ 271 personeelsbeloningen" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Een medewerker bouwt aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. De voorziening is gebaseerd op reële looncijfers en inschattingen van personeelsaanstellingen. Deze schattingswijze wordt prospectief verwerkt. De voorziening 'spaarverlof' betreft door werknemers opgebouwde rechten voor spaarverlof. Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

- 32 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. De "Reserve Schoolfonds" zijn met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve.

(Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

- 33 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B2 BALANS PER 31 december 2012 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2012 € €

31 december 2011 € €

257.749 387.898 177.491 132.374

243.994 394.910 139.252 135.463

ACTIVA Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

955.513

913.620

Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.8 Overige overlopende activa 1.5.7 Overige vorderingen

368.611 16.140 100.628

1.7 Liquide middelen

- 34 -

349.976 11.944 238.342 485.378

600.262

1.455.944

1.078.472

2.896.835

2.592.354

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B2 BALANS PER 31 december 2012 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2012 € €

31 december 2011 € €

PASSIVA 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve 2.1.2/3 Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

284.791 1.049.583

284.791 894.449 1.334.374

1.179.240

2.3 Voorzieningen 2.3.1 Personeelsvoorzieningen 2.3.3 Overige voorzieningen

109.923 486.978

91.152 390.252 596.901

481.405

2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.5.8 Schulden terzake van pensioenen 2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva

- 35 -

47.135 288.487 81.588 41.679 506.672

53.320 275.507 75.211 111.646 416.024 965.560

931.709

2.896.835

2.592.354

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

6.243.587 113.585 920.850 7.278.022

6.029.036 109.100 814.863 6.952.999

6.120.710 124.397 902.094 7.147.201

6.071.859 124.246 471.622 471.640 7.139.366

6.060.586 127.950 437.000 463.795 7.089.331

5.927.739 103.532 486.708 468.760 6.986.739

138.656

-136.332

160.463

17.735 1.257 16.477

11.000 1.000 10.000

15.358 595 14.763

155.134

-126.332

175.225

Baten 3.1 (Rijks)bijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.5 Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 36 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B4 Kasstroomoverzicht 2012 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2012 €

2011

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

138.656

110.528 115.497

160.463

103.532 126.794 226.025

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

114.884 33.851

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Werkelijk ontvangen interest - Werkelijk betaalde interest

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

148.735

46.295

513.416

437.084 15.358 -595

16.477

14.763

529.893

451.846

-166.138 13.718

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

39.820 6.475

17.735 -1.257

Kasstroom uit operationele activiteiten

-170.922 0 -152.420

-170.922

377.468

280.924

1.078.472 377.468

Eindstand liquide middelen

797.548 280.924 1.455.944

- 37 -

230.326

1.078.472

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2012 €

31-12-2011 €

1.2 Materiële vaste activa Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

257.749 387.898 177.491 132.374 955.513 Technische zaken €

Boekwaarde 31 december 2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Mutaties boekwaarde Boekwaarde 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2012

ICT

€

€

OLP en apparatuur €

455.942 769.019 265.597 325.578 -211.948 -374.109 -126.345 -190.114

Boekwaarde 31 december 2011 Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Meubilair

1

243.994 394.910 139.252 135.463 913.620 Totaal

€

1.816.135 -902.516

243.994

394.910

139.252

135.463

913.620

39.466 -5.323 -20.389

33.575 -6.137 -34.450

67.022 -584 -28.199

26.075 -1.674 -27.490

166.138 -13.718 -110.528

13.755

-7.012

38.239

-3.089

41.893

490.085 796.457 332.035 349.979 1.968.556 -232.336 -408.558 -154.544 -217.604 -1.013.044 257.749

387.898

177.491

132.374

955.513

Afschrijvingspercentages

Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

2,50 3,33 5,00 10,00

- 38 -

% % % %

t/m 20,00 % 5,00 % 20,00 % 11,11 %

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn 31-12-2012 €

31-12-2011 €

1.5 Vorderingen 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overige overlopende activa

1.5.2 Ministerie van OCW Bekostiging OCW

1.5.7 Overige vorderingen Vordering deelnemende gemeenten Vervangingsfonds inzake salariskosten Overige vorderingen

1.5.8 Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

368.611 100.628 16.140 485.378

349.976 238.342 11.944 600.262

368.611 368.611

349.976 349.976

6.721 21.786 72.121 100.628

27.636 25.317 185.389 238.342

16.140 16.140

11.944 11.944

31-12-2012 €

31-12-2011 €

1.7 Liquide middelen 1.7.2 Banktegoeden 1.7.4 Overige

1.7.2 Banktegoeden Betaalrekening bestuur Betaalrekening school Spaarrekening

1.7.4 Overige Kruisposten

- 39 -

1.455.944 0 1.455.944

1.075.625 2.846 1.078.472

586.038 73.000 796.905 1.455.944

202.736 97.534 775.356 1.075.625

0 0

2.846 2.846

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn PASSIVA 2.1 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingreserves publiek (A) Reserve personeel Reserve BAPO Reserve Innovatie

2.1.3 Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen

Saldo 1-12012

Resultaat

284.791

0

0

284.791

201.281 476.150 150.000 827.431

0 0 158.719 158.719

0 0 0 0

201.281 476.150 308.719 986.150

67.018 67.018

-3.585 -3.585

0 0

63.433 63.433

894.449

155.134

0

1.049.583

1.179.240

155.134

0

1.334.374

- 40 -

Overige Saldo 31-12mutaties 2012

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Saldo Dotaties Onttrek1-1-2012 kingen

Vrijval

Saldo 31-12-2012

KortLanglopend lopend deel deel < 1 jaar > 1 jaar

29.238 -10.468 0 0 29.238 -10.468

0 0 0

89.727 20.196 109.923

0 89.727 0 20.196 0 109.923

390.252 165.000 -68.274 390.252 165.000 -68.274

0 0

486.978 486.978

0 486.978 0 486.978

481.405 194.238 -78.742

0

596.901

0 596.901

2.3 Voorzieningen 2.3.1 Personeel: Jubilea Spaarverlof

2.3.3 Overig: Onderhoud

Voorzieningen

70.956 20.196 91.152

31-12-2012 €

31-12-2011 €

2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.5.8 Schulden terzake van pensioenen 2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds / participatiefonds

2.5.9 Overige kortlopende schulden Vervangingsfonds inz. USZO-uitkeringen Overige kortlopende schulden

2.5.10 Overlopende passiva OCW geoormerkt: Subsidie studieverlof Subsidie Europees Sociaal Fonds Nog te betalen vakantiegeld Vooruitontvangen investeringssubsidies gemeente Vooruitontvangen investeringssubsidies OCW Vooruitontvangen bedragen

- 41 -

47.135 288.487 81.588 41.679 506.672 965.560

53.320 275.507 75.211 111.646 416.024 931.709

182.756 71.590 34.141 288.487

179.519 64.801 31.188 275.507

8.278 33.401 41.679

7.639 104.008 111.646

0 77.999 198.071 211.394 10.863 8.345 506.672

2.430 0 192.773 149.943 2.897 67.982 416.024

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Baten Realisatie 2012 € 3.1 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies

3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: vergoeding ID-banen Gemeente: vergoeding bouwk. voorzien. Gemeente verg. sal.kn. sch.maats.werk Gemeente: vergoeding gymzaal Bijdr. gem. overblijfregeling Gemeente: bijdrage zwemkosten Gemeente: vrijval investeringssubsidies Europees Sociaal Fonds

3.5 Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Vergoeding MI-SBO WSNS Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

5.002.989 658.662 372.236 209.701 0 6.243.587

4.911.090 623.514 366.150 128.282 0 6.029.036

4.942.213 614.881 368.172 179.907 15.537 6.120.710

1.390 0 0 0 56.768 0 0 18.192 37.236 113.585

0 0 0 4.200 48.000 1.400 0 5.500 50.000 109.100

0 52 907 0 61.579 4.636 23.000 7.836 26.387 124.397

2.581 69.426 741.255 22.726 67.078 17.784 920.850

3.000 50.000 740.308 21.555 0 0 814.863

5.852 62.304 736.795 22.787 44.149 30.207 902.094

4.528.484 960.820 613.982 451.036 -482.463 6.071.859

5.978.886 0 0 323.700 -242.000 6.060.586

4.529.342 900.308 570.782 263.812 -336.506 5.927.739

Lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen (-/-)

- 42 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € 4.1.1 Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten WSNS Salariskosten PAB Onkostenvergoeding via salaris Werkkosten via PSA Salariskosten ouderschapsverlof BAPO kosten Salariskosten t.l.v. OCW-subsidies Correctie sociale lasten Correctie pensioenen

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

4.1.2 Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening spaarverlof Vrijval voorziening jubilea Kosten LIO'ers / Stagiaires Strategisch Beleid Versterking B&M (scholen) Overige personeelskosten Detachering leerlingen VSO Attentieregeling personeel Werkkosten via FA Afdracht uitkeringen

4.1.3 Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-)

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

569.512 3.374.861 1.607.651 263.229 66.255 0 0 629 19.157 42.505 159.487 0 -960.820 -613.982 4.528.484

479.000 3.326.198 1.659.016 242.000 12.500 0 76.904 0 0 25.000 158.268 0 0 0 5.978.886

551.087 3.388.776 1.614.381 219.844 26.526 6.018 0 797 14.744 23.197 142.965 12.097 -900.308 -570.782 4.529.342

960.820 960.820

0 0

900.308 900.308

613.982 613.982

0 0

570.782 570.782

63.054 0 28.221 29.238 0 0 0 33.365 1.401 137.522 7.026 425 6.824 143.962 451.036

64.000 0 27.300 10.800 3.250 0 0 115.000 0 100.350 0 3.000 0 0 323.700

57.576 244 21.953 1.044 0 -7.593 1.525 38.758 0 100.711 0 2.670 0 46.925 263.812

-482.463 -482.463

-242.000 -242.000

-336.506 -336.506

Personeelsbezetting 2012 Aantal FTE's DIR OP OOP

7,68 55,04 40,36 103,08

- 43 -

2011 Aantal FTE's 7,68 57,59 36,88 102,15

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € 4.2 Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur Boekverlies desinvesteringen

4.3 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging (Vandalisme)schade Overige huisvestingslasten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

20.389 34.450 28.199 27.490 13.718 124.246

19.500 31.700 45.750 31.000 0 127.950

19.515 33.773 21.099 29.145 0 103.532

165.000 23.044 113.738 142.047 3.676 9.069 5.811 1.390 7.847 471.622

165.000 2.500 105.000 135.500 3.000 6.500 9.000 1.500 9.000 437.000

165.000 39.519 119.825 140.372 2.038 897 7.890 0 11.167 486.708

54.529 23 15.932 19.512 8.306 98.302

55.000 1.000 25.000 17.500 4.650 103.150

65.419 247 13.800 16.915 8.594 104.975

1.485 1.485

3.250 3.250

3.314 3.314

12.529 8.395 3.160 1.112 1.965 19.363 2.524 5.726 3.694 472 11.001 3.434 5.223 307 37.236 1.900 1.593 73.011

7.600 8.850 58.000 0 945 10.200 1.700 2.600 3.350 0 12.500 3.750 2.700 0 50.000 0 0 0

5.977 9.245 1.091 0 1.880 44.225 2.024 3.627 2.307 0 10.613 1.136 2.233 1.305 27.816 0 7.391 68.607

4.4 Overige instellingslasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten¹ Telefoonkosten Overige administratie- en beheer

4.4.2 Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair

4.4.4 Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Schoolzwemmen Verzekeringen Advertentiekosten Portikosten / drukwerk Ouder-/leerlingbijeenkomst Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Ambulante begeleiding Europees Sociaal Fonds Laten t.l.v. innovatiereserve Lasten OCW subsidies Lasten schoolfonds

- 44 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € Vakliteratuur bestuur Kantoorbenodigdheden Presentiegelden Attentieregeling personeel Kerstattentie Overige uitgaven

Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

1.267 1.378 5.526 1.731 0 2.811 205.356

1.750 0 10.700 0 6.000 22.300 202.945

1.724 442 8.517 1.125 6.454 3.545 211.285

96.148 32.677 37.671 166.496

94.700 23.750 36.000 154.450

68.272 38.383 42.532 149.187

471.640

463.795

468.760

17.735 17.735

11.000 11.000

15.358 15.358

1.257 1.257

1.000 1.000

595 595

16.477

10.000

14.763

5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten Rentebaten

5.5 Financiële lasten Overige financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten ¹honorarium accountant: Het honorarium van de accountant is als volgt verdeeld: 1. 2. 3. 4.

2012 € 15.932,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale dienstverlening Overige niet controlediensten

- 45 -

2011 € 13.800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Model G Model G Specificatie posten OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeniningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving

Toewijzing

Bedrag Ontvangen toewijzing t/m verslagjaar

Kenmerk datum

EUR

totaal

0

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

geheel nog niet uitgevoerd geheel en afgerond afgerond (aankruisen wat van toepassing is) EUR

0

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeniningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

Bedrag Ontvangen Totale lasten Te verrekenen ultimo toewijzing t/m verslagjaar verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR 0

totaal

0

0

0

0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Bedrag Saldo toewijzing 01-01 2012

Ontvangen in Lasten in Totale Saldo nog te verslagjaar verslagjaar lasten 31-12- besteden 2012 ultimo verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

- 46 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Is er een bezoldiging van de bestuurders Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Ja Nee

Duur arbeidsIngangs- Taak- Betr. overeenkomst / datum omvang op** werkzaamheden dienstverband

Vanaf Bestuurders J. van Berkum

1-08-10

Tot

fte

1-08-10

D of I

1,00

Periodiek Bonus Ontvangen Uitkeringen betaalde betalingen pensioenwegens beloningen gratificaties bijdragen beëindiging / / v/h dienst Gratificatie* Beloningen verband betaalbaar op termijn

2012 EUR

D

Totaal Bestuurders

2012 EUR

2012 EUR

2012 EUR

99.874

0

0

0

99.874

0

0

0

0

0

0

0

Toezichthouders Totaal Toezichthouders

* D=Dienstbetrekking of I=interimbasis ** onder betaalde beloningen worden ook onkostenvergoedingen begrepen

- 47 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B7 Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen waarbij overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend.

- 48 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn B10 Niet in de balans opgenomen activa en niet in de balans opgenomen verplichtingen

Er zijn geen langdurende financiële verplichtingen.

- 49 -

C. OVERIGE GEGEVENS

50 Financieel jaarverslag 2012 Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs in West-Friesland m.i.v. 31-12-2012 Stichting Leerzaam

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn C1 CONTROLEVERKLARING Controleverklaring invoegen blad 1

- 51 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn

Controleverklaring invoegen blad 2

- 52 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn C2 (VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2012 ad € 155.134 vooruitlopend op de vaststelling door het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling overleg openbaar speciaal onderwijs als volgt over de reserves te verdelen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. 2012 € Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat

Reserve Innovatie bestemmingsreserve publiek (A) reserve schoolfonds bestemmingsreserve privaat (B) bestemmingsreserve (A+B)

158.719 158.719 -3.585 -3.585 155.134

Resultaat Eigen vermogen

155.134

- 53 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers.

- 54 -

BIJLAGEN

55 Financieel jaarverslag 2012 Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs in West-Friesland m.i.v. 31-12-2012 Stichting Leerzaam

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Piramide, 01UR (500) STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

1.541.605 23.934 812.820 2.378.359

1.446.036 21.600 792.613 2.260.249

1.504.199 36.377 798.034 2.338.610

1.926.208 37.889 143.061 232.042 2.339.200

1.850.186 37.500 145.500 219.571 2.252.757

1.915.840 32.626 152.731 231.425 2.332.622

39.159

7.491

5.988

3.110 409 2.701

0 0 0

3.926 0 3.926

41.860

7.491

9.914

Baten 3.1 (Rijks)bijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.5 Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 56 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Baten Realisatie 2012 € 3.1 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies

3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding bouwk. voorzien. Gemeente verg. sal.kn. sch.maats.werk Gemeente: vergoeding gymzaal Bijdr. gem. overblijfregeling Gemeente: bijdrage zwemkosten Gemeente: vrijval investeringssubsidies

3.5 Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Vergoeding MI-SBO WSNS Vergoeding pers. kosten Regiodienst Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

1.148.841 203.666 128.813 60.285 0 1.541.605

1.121.090 194.514 127.150 3.282 0 1.446.036

1.153.808 185.744 131.086 30.903 2.659 1.504.199

0 0 21.862 0 0 2.072 23.934

0 4.200 15.000 400 0 2.000 21.600

907 0 27.398 0 6.000 2.072 36.377

810 13.397 741.255 22.726 29.750 4.883 0 812.820

1.000 0 740.308 21.555 29.750 0 0 792.613

1.982 5.142 732.595 22.787 19.367 12.636 3.525 798.034

2.034.690 101.304 -209.786 1.926.208

1.881.886 35.300 -67.000 1.850.186

1.948.909 26.794 -59.864 1.915.840

222.195 1.195.052 380.164 149.633 603 0 0 5.717 12.528 68.800 2.034.690

141.000 1.151.198 377.016 67.000 7.500 0 76.904 0 0 61.268 1.881.886

221.304 1.254.386 384.251 32.609 1.786 6.018 0 5.627 -2.373 45.301 1.948.909

Lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen (-/-)

4.1.1 Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten WSNS Salariskosten PAB Werkkosten via PSA Salariskosten ouderschapsverlof BAPO kosten

- 57 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € 4.1.2 Overige personele lasten Nascholing Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening spaarverlof Vrijval voorziening jubilea Kosten LIO'ers / Stagiaires Versterking B&M (scholen) Overige personeelskosten Attentieregeling personeel Afdracht uitkeringen

4.2 Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur Boekverlies desinvesteringen

4.3 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging (Vandalisme)schade

4.4 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten Afdracht bovenschools Overige administratie- en beheer

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair

- 58 -

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

17.413 10.722 10.586 0 0 0 733 5.293 -3 56.559 101.304

14.000 8.800 5.000 3.250 0 0 0 4.250 0 0 35.300

9.844 5.537 0 0 -5.478 1.525 0 3.740 535 11.090 26.794

7.729 12.316 5.009 7.424 5.410 37.889

7.500 10.000 10.000 10.000 0 37.500

7.656 12.272 5.453 7.246 0 32.626

53.500 7.783 31.586 46.020 2.687 818 667 0 143.061

53.500 2.500 40.000 44.500 1.000 1.500 1.500 1.000 145.500

53.500 10.192 41.298 46.315 11 753 662 0 152.731

0 5.113 141.796 863 147.772

500 5.000 141.796 1.500 148.796

51 5.004 147.518 2.527 155.100

1.043 1.043

1.000 1.000

616 616

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Aansluiting radio / TV Schoolzwemmen Verzekeringen Advertentiekosten Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten OCW subsidies Lasten schoolfonds Vakliteratuur bestuur Overige uitgaven


Totaal Overige instellingslasten 5.1 Financiële baten Rentebaten


- 59 -

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

2.189 951 1.099 217 0 390 345 1.263 4.222 0 1.701 1.573 16.028 548 2.811 33.336

1.500 1.100 2.000 225 0 450 0 1.000 6.000 1.000 1.500 0 0 1.000 6.000 21.775

1.287 950 137 213 8.187 241 136 552 5.415 478 680 2.659 6.092 1.003 1.280 29.310

25.976 13.570 10.345 49.891

31.000 10.000 7.000 48.000

23.384 12.427 10.588 46.399

232.042

219.571

231.425

3.110 3.110

0 0

3.926 3.926

409 409

0 0

0 0

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 1-12012

Resultaat

20.863

0

0

20.863

14.924 169.654 0 184.578

0 0 44.491 44.491

0 0 0 0

14.924 169.654 44.491 229.069

-949 -949

-2.631 -2.631

0 0

-3.580 -3.580

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

183.629

41.860

0

225.488

Eigen vermogen

204.491

41.860

0

246.351

Algemene reserve exploitatie Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel Reserve BAPO Reserve Innovatie

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds


Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek1-1-12 kingen

Jubilea Spaarverlof Totaal personeel

26.287 20.196 46.483

10.586 0 10.586

-6.316 0 -6.316

Vrijval

Saldo 31-1212

0 0 0

30.557 20.196 50.753

KortLanglopend lopend deel deel < 1 jaar > 1 jaar 0 0 0

30.557 20.196 50.753

Onderhoud Overige voorzieningen

229.039 229.039

53.500 -17.937 53.500 -17.937

0 264.602 0 264.602

0 264.602 0 264.602

Totaal voorzieningen

275.522

64.086 -24.253

0 315.355

0 315.355

- 60 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Eenhoorn-Stormvogel, 04GJ (502) STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

4.701.983 89.651 80.425 4.872.059

4.583.000 87.500 52.000 4.722.500

4.616.511 83.332 119.721 4.819.564

3.871.648 84.196 320.714 464.054 4.740.612

3.904.150 89.000 282.500 465.674 4.741.324

3.842.527 68.803 323.015 444.617 4.678.961

131.447

-18.824

140.603

11.388 466 10.921

0 0 0

10.837 0 10.837

142.368

-18.824

151.440

Baten 3.1 (Rijks)bijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.5 Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 61 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Baten Realisatie 2012 € 3.1 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies

3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: vergoeding gymzaal Bijdr. gem. overblijfregeling Gemeente: bijdrage zwemkosten Gemeente: vrijval investeringssubsidies Europees Sociaal Fonds

3.5 Overige baten Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

3.854.147 454.997 243.423 149.416 0 4.701.983

3.790.000 429.000 239.000 125.000 0 4.583.000

3.788.405 429.138 237.086 149.003 12.879 4.616.511

1.390 34.906 0 0 16.120 37.236 89.651

0 33.000 1.000 0 3.500 50.000 87.500

0 34.181 0 17.000 5.764 26.387 83.332

1.771 56.029 0 4.942 17.684 80.425

2.000 50.000 0 0 0 52.000

3.869 57.162 4.200 28.168 26.322 119.721

3.799.303 311.300 -238.955 3.871.648

3.884.000 195.150 -175.000 3.904.150

3.874.677 203.721 -235.872 3.842.527

247.563 2.179.809 1.083.750 105.449 59.525 629 11.330 29.977 81.271 0 3.799.303

240.000 2.175.000 1.167.000 175.000 5.000 0 0 25.000 97.000 0 3.884.000

235.403 2.134.390 1.148.742 186.327 24.740 797 8.947 25.570 97.664 12.097 3.874.677


4.1.1 Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Onkostenvergoeding via salaris Werkkosten via PSA Salariskosten ouderschapsverlof BAPO kosten Salariskosten t.l.v. OCW-subsidies

- 62 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € 4.1.2 Overige personele lasten Nascholing Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Vrijval voorziening jubilea Afdr. pers. kn. Regiodienst aan Piramide Afdracht pers.kst. aan Piramide Strategisch Beleid Versterking B&M (scholen) Overige personeelskosten Detachering leerlingen VSO Attentieregeling personeel Werkkosten via FA Afdracht uitkeringen

4.2 Afschrijvingen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur Boekverlies desinvesteringen

4.3 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging (Vandalisme)schade

4.4 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten Afdracht bovenschools Overige administratie- en beheer

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair

- 63 -

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

35.407 17.469 16.063 0 20.000 9.750 0 667 115.535 7.026 427 1.554 87.402 311.300

45.000 18.500 5.800 0 20.000 9.750 0 0 96.100 0 0 0 0 195.150

39.422 16.415 0 -2.115 19.367 0 1.991 0 90.672 0 2.136 0 35.834 203.721

12.659 21.063 22.099 20.066 8.308 84.196

12.000 21.000 35.000 21.000 0 89.000

11.859 20.548 14.497 21.899 0 68.803

111.500 15.261 82.152 96.027 989 8.252 5.144 1.390 320.714

111.500 0 65.000 91.000 2.000 5.000 7.500 500 282.500

111.500 29.327 78.527 94.057 2.232 144 7.228 0 323.015

23 14.399 192.854 1.235 208.510

0 12.000 192.854 1.500 206.354

0 11.732 185.682 6.067 203.480

443 443

2.250 2.250

2.697 2.697

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € Overige Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Aansluiting radio / TV Schoolzwemmen Verzekeringen Advertentiekosten Portikosten / drukwerk Ouder-/leerlingbijeenkomst Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Ambulante begeleiding Europees Sociaal Fonds Lasten OCW subsidies Lasten schoolfonds Vakliteratuur bestuur Overige uitgaven




- 64 -

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

4.134 3.401 2.060 1.112 1.748 19.363 436 765 1.463 472 6.779 3.434 3.521 307 37.236 20 56.983 719 0 143.954

3.100 4.500 56.000 0 720 10.200 250 2.100 2.000 0 6.500 2.750 1.200 0 50.000 0 0 750 14.300 154.370

2.062 5.196 954 0 1.667 26.116 722 2.638 651 0 5.198 658 1.553 1.305 27.816 4.732 62.516 721 975 145.480

70.173 16.648 24.326 111.147

63.700 13.000 26.000 102.700

44.887 19.288 28.784 92.959

464.054

465.674

444.617

11.388 11.388

0 0

10.837 10.837

466 466

0 0

0 0


Resultaat

250.056

0

0

250.056

165.638 302.481 0 468.119

0 0 143.322 143.322

0 0 0 0

165.638 302.481 143.322 611.441

67.967 67.967

-954 -954

0 0

67.013 67.013

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

536.086

142.368

0

678.454

Eigen vermogen

786.142

142.368

0

928.510

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel Reserve BAPO Reserve Innovatie

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds



Vrijval

Saldo 31-1212


Jubilea Totaal personeel

41.213 41.213

15.120 15.120

-3.208 -3.208

0 0

53.125 53.125

0 0

53.125 53.125

Onderhoud Overige voorzieningen

69.892 69.892

0 0

0 0

0 0

69.892 69.892

0 0

69.892 69.892

111.105

15.120

-3.208

Totaal voorzieningen

- 65 -

0 123.017

0 123.017

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Bovenschools (850) STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Baten 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

0 392.004 392.004

0 334.650 334.650

4.689 336.905 341.594

4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal lasten

303.752 2.161 7.847 110.194 423.954

336.000 1.450 9.000 113.200 459.650

188.739 2.103 10.962 125.918 327.722

Saldo baten en lasten

-31.949

-125.000

13.872

17.219 14.363 2.855

11.000 1.000 10.000

15.234 15.234 0

-29.094

-115.000

13.872

Lasten

Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.5 Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 66 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Baten Realisatie 2012 € 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding ID-banen Bijdr. gem. overblijfregeling

3.5 Overige baten Bijdrage scholen administratie/bestuur/beheer Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

0 0 0

0 0 0

52 4.636 4.689

334.650 57.254 100 392.004

334.650 0 0 334.650

333.200 3.345 360 336.905

269.293 68.181 -33.722 303.752

213.000 123.000 0 336.000

176.845 52.664 -40.770 188.739

99.754 143.738 8.147 6.127 2.110 9.416 269.293

98.000 115.000 0 0 0 0 213.000

94.380 81.388 908 0 170 0 176.845

10.234 0 31 2.589 33.365 16.693 0 5.270 68.181

5.000 0 0 0 115.000 0 3.000 0 123.000

8.310 244 0 1.044 36.767 6.299 0 0 52.664

1.070 1.091 2.161

700 750 1.450

954 1.149 2.103

0 7.847 7.847

0 9.000 9.000

-205 11.167 10.962


4.1.1 Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Werkkosten via PSA BAPO kosten 4.1.2 Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Strategisch Beleid Overige personeelskosten Attentieregeling personeel Werkkosten via FA

4.2 Afschrijvingen Meubilair ICT

4.3 Huisvestingslasten Heffingen Overige huisvestingslasten

- 67 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs , Hoorn Realisatie 2012 € 4.4 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten¹ Telefoonkosten Overige administratie- en beheer

Overige Representatiekosten Contributies Schoolzwemmen Verzekeringen Advertentiekosten Portikosten / drukwerk Laten t.l.v. innovatiereserve Kantoorbenodigdheden Presentiegelden Attentieregeling personeel Kerstattentie Overige uitgaven

Leermiddelen (PO) Informatietechnologie Kopieerkosten



- 68 -

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

54.529 0 15.932 0 6.208 76.670

55.000 500 25.000 500 1.650 82.650

65.419 196 13.800 180 0 79.595

6.207 4.043 0 1.698 4.615 968 1.900 1.378 5.526 1.731 0 0 28.066

3.000 3.250 0 1.000 500 350 0 0 10.700 0 6.000 2.000 26.800

2.628 3.099 9.922 1.061 853 1.104 0 442 8.517 1.125 6.454 1.290 36.495

2.459 3.000 5.459

750 3.000 3.750

6.668 3.160 9.829

110.194

113.200

125.918

17.219 17.219

11.000 11.000

15.234 15.234

14.363 14.363

1.000 1.000

15.234 15.234


Resultaat

13.872

0

0

13.872

20.720 4.015 150.000 174.735

0 0 -29.094 -29.094

0 0 0 0

20.720 4.015 120.906 145.640

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

174.735

-29.094

0

145.640

Eigen vermogen

188.606

-29.094

0

159.512

Algemene reserve Bestemmingreserves publiek (A) Reserve personeel Reserve BAPO Reserve Innovatie



Jubilea Totaal personeel Onderhoud Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Vrijval

Saldo 31-1212


3.456 3.456

2.589 2.589

0 0

0 0

6.045 6.045

0 0

6.045 6.045

0 0

0 0

-7.229 -7.229

0 0

-7.229 -7.229

0 0

-7.229 -7.229

3.456

2.589

-7.229

0

-1.184

0

-1.184

- 69 -

Bestuurscommissie Speciaal Onderwijs Leerzaam JAARSTUKKEN 2012

Recommend Documents