Kunst Educatie Scholen Woerden
UVO
2 8 APR. 2015.
Gemeente Woerden T.a.v. Mevr. E. Haak-Nieboer Postbus 45 3440 AA Woerden
Beh- Ambt.: Streeídat.: Afechr"B.V.O.:
24 april 2015
Beste Erie, In de bijlage ons financieel rapport over 2014 incl. accountantsverklaring. Het activiteitenverslag ontvangt u volgende week digitaal. Ik verzoek je de subsidie over 2014 vast te stellen. Het is een mooi en intensief jaar geweest; programmalijnen zijn doorontwikkeld; samenwerking is verder geïntensiveerd, er is een grootse bijeenkomst georganiseerd voor alle betrokkenen bij cultuureducatie in Woerden, er is een nieuwe website gelanceerd en we zijn verhuisd naar het Klooster. Uiteraard zijn wij altijd bereid eventuele vragen te beantwoorden of nadere toelichting te geven. Met
Carole Leroy Directeur KUVO
Gemeente Woerden
15.008572
Financieel rapport 2014 Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) 9 april 2015
KUVOS/A.1504191.O
-blad 1-
Jaarrekening 2014
KUVOS/A.1504191.0
-blad 2B a l a n s per 31-12-201^ (na resultaatbestemming) Activa Omschrijving Vaste activa
31-12-2013
31-12-2014
3.336
4.068
Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen
28.815
1.706 1.706
28.815
Liquide middelen
173.156
237.718
Totaal
178.930
269.869
KUVOS/A.1504191.O
-blad 3-
Passiva Omschrijving Reserves en fondsen Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
31-12-2014
31-12-2013 116.370
16.370 100.000 8.976
86.865 203.235
125.346
Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden
Totaal
7.009 10.723 48.902
4.895 10.447 38.242 53.584
66.634
178.930
269.869
KUVOS/A.1504191.O
-blad 4-
Staat van baten en lasten 2014 Realisatie 2014
Begroot 2014
Realisatie 2013
83.534 153.118 122.072 12.738 371.462
83.534 155.199 118.588 12.600 369.921
85.398 157.234 137.355 25.874 405.861
Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Activiteitenkosten Algemene kosten Totaal lasten
199.932 2.685 14.493 173.297 16.201 406.608
195.800 2.600 15.100 166.500 11.250 391.250
197.525 2.368 14.630 182.097 12.889 409.509
Operationeel resultaat
-35.146
-21.329
-3.648
1.271 -44.014
1.300
-
2.191 2.925
-77.889
-20.029
1.468
-100.000 100.000
-
-1.699
-
-
-8.524 -37.865 -31.500
-
3.167
-20.029
-
-77.889
-20.029
1.468
Omschrijving Baten Subsidies Leerlingbijdragen scholen Projecten Overig Totaal baten
Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat
Resultaat bestemming Toevoeging (*) of onttrekking (-) aan: Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve - website - risicofonds personeel - pensioen
KUVOS/A.1504191.O
-blad 5Toelichting op de jaarrekening 2014 Verslaggevende entiteit Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) is een stichting, statutair gevestigd te Woerden en kantoorhoudend aan de Wilhelminaweg 77 (met ingang 18 december 2014). Doel en voornaamste activiteiten De doelstelling en voornaamste activiteiten van de Stichting zijn het binnen het onderwijs in de gemeente Woerden samenstellen en organiseren van een cultuureducatief programma. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C.1 'Kleine Organisaties-zonder-winststreven'. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn indien noodzakelijk geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.
Grondslagen voor de waardering van activa en p a s s i v a en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
KUVOS/A.1504191.O
-blad 6Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves en fondsen De bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden behoudens de algemene reserves aangehouden voor specifieke doelen.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
KUVOS/A.1504191.O
-blad 7Toelichting op de balans 31-12-2014 31-12-2013
31-12-2014 Vaste activa Materiële vaste activa
3.336
4.068
Liquide midde le n Kas Bank
159 24.864
Bank deposito
106 39.809
148.133
197.803 173.156
237.718
De kasstroom van de stichting ontwikkelt zich elk jaar dusdanig dat door de hoge negatieve kasstroom in het eerste kwartaal van het kalenderjaar de liquiditeitspositie van de voorliggende balansdatum in belangrijke mate gebruikt wordt. De liquide middelen zijn derhalve nodig voor het (voor-) financieren van de operationele activiteiten. Reserves en fondsen
Algemene Continu'rt e its reserve e e re s rv
Stand per 1 januari 2014 Mutaties: - Resultaatbestemming - Overige mutaties Stand per 31 december 2014
e e B st mmingsr e e e s rv s Automati- Risicofonds Pe nsioe n sering e p rson e e l
116.370
-
8.524
46.841
31.500
-100.000
100.000
-8.524
-37.865
-31.500
16.370
100.000
Ō
8.976
Ō
Continuïteit
Het bestuur acht het noodzakelijk een continuïteitsreserve aan te houden om te allen tijde voor minimaal een halfjaar te kunnen voldoen aan de (aangegane) verplichtingen. In lijn met de Code Cultural Governance is deze reserve gevormd en de hoogte bepaald. De continuiteitsreserve is gevormd uit de algemene reserve.
Automatisering
De kosten voor het realiseren van de nieuwe website zijn overeenkomstig het doel van de bestemmingsreserve automatisering ten laste van de reserve gebracht. De kosten zijn verantwoord onder de bijzondere lasten in 2014.
Risicofonds personeel
Pensioen
O vereenkomstig de bestemming is het negatieve resultaat, exclusief kosten automatisering en pensioen onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
O vereenkomstig de bestemming is in 2014 de reservering pensioen uitbetaald. De kosten zijn verantwoord in onder bijzondere lasten in 2014.
KUVOS/A. 1504191.0
-blad 8-
31-12-2014
31-12-2013
5.005 1.698 429 3.315
5.186 2.048 440 3.049
Kortlopende schulden Belastingen en sociale premies Loonheffing Pensioenpremies Vutpremie Sociale lasten
10.447 Overige schulden Nog te besteden posten inzake - cultuurkaart - kunstcentraal - diverse Nog te betalen kosten Nog te betalen vakantiegeld
10.723
26.066 8.811 -333 7.933 6.425
25.524 -1.977 5.060 3.035 6.600 38.242
48.902
KUVOS/A.1504191.O
-blad 9Toelichting op de Staat van baten en lasten
Baten Subsidie gemeente Subsidie detachering gemeente Bijdrage scholen Bijdrage CPW Projecten voor onderwijs Projecten voor derden Versterking Lokale Cult educatie
Realisatie 2014
Begroot 2014
Realisatie 2013
83.534 0 153.118 12.738 49.321 72.751 371.462
83.534 0 155.199 12.600 45.000 53.500 20.088 369.921
66.936 18.462 157.234 25.874 48.442 88.913 0. 405.861
136.396 0 0 9.600 22.154 18.923 9.441 5.304 1.458 0 0 180 1.074 2.916 207.446
130.300 0 7.500 40.000 18.000 195.800
131.104 18.462 0 5.350 18.057 18.290 9.199 5.158 1.430 0 0 160 1.113 1.069 209.392
1.490 0 6.024 7.514
-
0 3.070 8.797 11.867
199.932
195.800
Lasten Personeelskosten Brutoloon/vakantiegeld Detachering via gemeente Werkzaamheden derden Vrijwilligers Sociale lasten Pensioenpremies Risicofonds Reiskosten Kosten salarisadministratie Contractadministratie Opleidingen Jubel en treurpot Personeelskosten budget Overige personeelkosten Doorbelast: Ontvangen ziekengeld Werk derden Werkzaamheden tbv cultuurhuis
—
197.525
KUVOS/A.1504191.O
-blad 10-
Huisvesting Huur Vaste lasten Energiekosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Overige huisvestingskosten
Activiteitenkosten Programmakosten PO en VO Basisprogramma PO Basisprogramma VO Projecten onderwijs Projecten voor derden Projecten Versterking Culteduc
Algemene kosten Kantoorbenodigdheden Contributies Porti Telefoon Automatisering Verzekeringen Bestuurskosten Overige algemene kosten
Afschrijvingen Meubilair Computer Software
Realisatie 2014
Begroot 2014
Realisatie 2013
11.808 297 1.369 515 357 147 14.493
15.100 ^ 15.100
11.543 278 1.382 507 639 281 14.630
1.328 46.249 38.734 40.654 46.332 173.297
0 42.000 44.000 36.000 37.000 7.500 166.500
243 48.623 36.271 39.384 57.576 0. 182.097
4.138 9 510 3.644 959 586 6.025 330 16.201
7.400 1.000 2.850 11.250
4.194 12 240 3.148 2.488 575 2.165 67 12.889
89 2.093 503 2.685
-
—
2.
2.600
179 2.032 157 2.368
KUVOS/A.1504191.O
-blad 11Realisatie 2014
Begroot 2014
Realisatie 2013
Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten
1.594
1.300
2.447
323 1.271
0 1.300
2.191
256
Bijzondere baten en lasten Ontwikkeling website Uitbetaling pensioenreserve Overige bijzondere lasten Overige bijzondere baten
8.524 31.500 4.659 669 44.014
830 3.755 -2.925
De bijzondere baten en lasten wijken in de realisatie af van de begroting doordat in de begroting 2014 de uitbetaling van de pensioenreserve en de kosten voor ontwikkeling van de website direct ten laste van de bestemmingsreserves zijn gebracht. Volgens verslaggevingsrichtlijnen dienen deze kosten via de staat van baten en lasten verantwoord te worden en vervolgens door middel van de resultaatbestemming ten laste van de bestemmingsreserves gebracht te worden.
KUVOS/A.1504191.O
-blad 12Overige g e g e v e n s Verklaring Op grond van wettelijke dan wel statutaire verplichtingen is er geen controleplicht. Desalniettermin is de jaarrekening gecontroleerd door een onafhankelijke accountant. De controleverklaring is opgenomen op de volgende twee pagina's. Bestemming van het resultaat Het negatieve resultaat van EUR 77.889 over 2014 is als volgt verdeeld: Toevoeging Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve - website - risicofonds personeel - pensioen
Onttrekking -100.000
100.000
100.000
-8.524 -37.865 -31.500 -177.889 100.000 -77.889
In bovenstaande resultaatbestemming is tevens het bestuursbesluit verwerkt om een continuïteitsreserve te vormen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de cijfers en/of toelichtingen in de jaarrekening
KUVOS/A.1504191.O
w
1G 1S
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) te Woerden gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het be stuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C l 'Kleine Organisatie-zonder-winststreven'. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
KUVOS/A. 1504191.0 WGS Accountants B.V.
Ampèreweg
I wgsaccountants.nl
14
3442
AB
Woerden
E
[email protected]
T
Postbus
Ū34B
4D
O 6
SO BB
3440 KvK
AB
Woerden
3Ū255Ũ14
W İ G Ì S
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoe nde e n geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw be e ld van de grootte e n de samen stelling van het vermogen van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming me t in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kle ine rechtspersonen C l 'Kle ine Organisatie zonde rwinststre ve n'. Woerden, 9 april 2015 WGS Accountants B.V.
Origineel getekend door drs. W.A.B. Spies RA
KUVOS/A.1504191.O
