Befektetksi Alapkezelo zirtkoriien miikodo Rt. 1056 Budapest, Vaci utca 38. telefon: 268-8184; 268-7834 telefax: 268-7509 E-mail:
[email protected]
2006. hi kves beszimol6
Budapest, 2007. marcius 19.
KPMG Hungdria Kft.
VAci Ot 99. H-1139 Budapest Hungan/
Telefon: +36 11) 887 71 00 +36 111 270 71 00 Telefax: +36 111 887 71 01 +36 I11 270 71 01 m i l : inf&kpmg.hu Internet: www.kpmg.hu
Az MKB Alapkezeld zRt. r6szvenyesenek ElvbgenUk az MKB Alapkezeld zRt. (tovabbiakban .,a TBrsaslg") mellekelt 2006. dvi eves besdmol6j$nak a kOnywizsgalatit, amely eves beszhmol6 a 2006. december 3 I-ifordul6napra elkdsziten mdrlegbal - melyben az eszkOz6k 6s f o h o k egyez6 vegdsszege 330.536 E Ft, a merleg szerinti eredmeny 0 E Ft nyereseg - ,6s az ezen iddponttal vdgzddd ewe vonatkozo eredmCnykimutatasb61. valamint kiegeszitd mellekletbdl all.
Az eves beszhmol6nak a szhviteli tOrvdnyben foglaltak 6s a Magyarorsdgon elfogadon altalinos szhmviteli elvek szerint tOndnd elktszit6se 6s va16s bemutatisa az iigyvezetes feleldssdge. Ez a felel6sseg magaban foglalja az akar csalhsb61, a k t hibab61 eredd, lenyeges h i b b allitbokt61 mentes penzllgyi kimutatbok elkeszittse 6s val6s bemutatisa szempontj8b61 relevlns belsd ellendrds kialakltasat, bevezetkset 6s fenntadslt; a megfeleld szhmviteli politika kivAlasztasat 6s alkalmaztsat, valamint az adott karillmenyek kazan CsszerG szamviteli becslesek elkeszites6t.
A mi feleldssegiink az eves besdmolb veleminyedse az elvegzen konyvvizsgalat alapjan, valamint az ilzleti jelentds es az eves besdmol6 Osszhangjanak megitelese. A kdnyvvizsgalatot a magyar Nemzeti K6nyvvizsgalati Standardok es a kOnyvvizsgalatra vonatkozo - Magyarondgon ervenyes - torvtnyek es egyeb jogszabalyok alapjhn hajtottuk vegre. A fentiek megkOvetelik, hogy megfeleljiink relevans etikai kOvetelmenyeknek, valamint hogy a kanyvvizsgalatot tigy terveuiik meg 6s vCgeuiik el, hogy kelld bizonyossagot szereuiink arrol, hogy a penziigyi kimutatkok nem tartalmaznak lenyeges hibas bllit&.sokat. A konyvvizsgalat magaban foglalja olyan eljtdsok vCgrehajtb6t. amelyek cdlja kBnyvvizsgalati bizonyitekot szeremi a penziigyi kimutathsokban szerepld i)sxzegekrolds k6uet6teIekriil. A kivalasaon eljhasok, beleertve a ptnlllgyi kimutatkok akhr csalAsb61, akar hibib61 eredd, ICnyeges hibas bllithsai kockhtanak felmereset is, a kOnyvvizsga16 megit6ICsdtdl niggnek. A k o c k h t o k ilyen felmkr6sekor a kOnyvvizsga16 a penzllgyi kimutatasok Ugyvezetds eltali elkeszitise 6s valos bemutatha szempontjAb61 relevans belsd ellenarzest adrt mtrlegeli. hogy olyan k&nyvvizsg&latieljadsokat terveuen meg, amelyek az adott karillmenyek kOz6n megfeleloek, de nem aztrt, hogy a Tarsas6g belsd ellenorzddnek hatekonydgira vonatkozoan velemenyt mondjon. A k6nyvvizsgAlat magaban foglalja tovabba az alkalmazon szamviteli alapeivek megfeleldsegenek es az iigyvezetes szamviteli becsldsei esszeru3stg8nek. valamint a pdnziigyi kimutatbok Atfogo bemutatasanak Crtekeleset. Az iizleti jelentessel kapcsolatos munkank az Uzleti jelentes 6s az eves besdmolo 6sszhangiinak megitelesere korlatozbdon 6s nem tartalmaaa egyeb, a Tanasag nem auditalt szamviteli nyilvantart~saibol levezetett informhciok attekinteset. Meggydzadesiink, hogy a megszerzen kOnyvvi=galati bizonyitek elegendo es megfelelo alapot nyujt a kanyvvizsgaloi dradekunk (vtlemenyunk) megadasahoz.
A k0nyvvizsg~lats o h az MKB Alapkezeld zRt. dves beszhmol6jif annak dszeit 6s tkteleit, azok kOnyvel&si6s bizonylati alatarnasztadt az ewdnyes nemzeti kOnyvvizsgilati standardokban foglaltak szerint fellllvizsglltuk, 6s ennek alapjan elegend6 6s megfelel6 bizonyoss~gotszereztunk arr61, hogy az eves beszAmol6t a sdmviteli t(lw6nyben foglaltak 6s a Magyaronzhgon elfogadon altallnos sdmviteli elvek szerint keszitenek el. VdlemtnyUnk szerint az 6ves besdmold az MKB Alapkezeld zRt. 2006. december3lln fennallo vagyoni, penzugyi es jOvedelmi helyzeteral megbizhat6 6s val6s kepet ad. Az Uzleti jelentes az eves beszamolo adataival Osszhangban van. Budapest, 2007. marcius 19.
KPMG Hungaria KA. 1139 Budapesf Vhci ut 99. Kamarai bejegyzks: 000202
Mhdi-Szab6 Zoltan Bejegyzen kOnyvvizsgbl6 Igazolvany s d m : 003247
MKB Befektetesi Alapkezelo zhrtkoriien miikodo Rt
I.
~ v e beszamolb s Merleg Eredrninykimutiiths Kiegeszito melleklet Cah-flow kimutaths
11.
~ z l e tjelentes i
MKB Befektetksi Alapkezelo zMkoriien miikodo Rt.
Mbrleg, eredmbnykimutatas 2006. december 31.
Budapest, 2007. marcius 19.
11864486652311401 Statisztikai szemjel
MKB Befektetesi Alapkezeld rartkorfien rniikod8 Rt
"A" MERLEG Eszkozok (aktivak) adatok ezer Ft-ban
A tetel megnevezhse
Budapest, 2007. mfircius 19.
/
LC,'?. a c a
V b y i Balintne Az Igazgatodg elnoke
dr. Gagyi Phlffy j$ndr&sne vezerigazgat6
11864486652311401 Statisztikai szbmjel 01-10-044106 CBgjegyzek szBm
MKB Befektetesi AlapkezelB zartkorfien rnhkodB Rt
" A MERLEG Forrasok (passzivak) adatok ezel
A tetel megnevezese
73.
1.
74.
2.
75.
3.
(73.-75. sorok) Hbtrasorolt k6telezettsegek kapcsolt v8llalkozbssal szemben Hatrasorolt kdtelezettsegek egyeb reszesedesi viszonyban levti vbllalkozassal szemben Hgtrasorolt kdtelezetts6gek egyeb gazdblkod6val
8.
szemben Egyeb hosszu lejbratli kdtelezettsegek
84.
0 0 0 0 0 0
0 0
FORRASOK (PASSZ~VAK)OSSZESEN (56.+67.+71.+97. sor)
Budapest, 2007. mkcius 19.
ldb. ~ b 2 '
Vinyi Balintne Az Igazgatosag elnoke
11864486652311401 Statisztikai szdmjel 01-10-044106 Cbgjegyzek szdm
MKB Befektetesi AlapkezelB zartkoriien mSkodB Rt
adatok ezer Ft-ban A tktel megnevezese
Sorszam I
01 02.
1 Belfr) di 6rtekesitbs nett6 drbevbtele
I. 03. 04.
II.
111.
1
I
Export brtekesites nett6 drbevetele ~rtekesitesnett6 arbevetele (01.+ 02. sorok) SajBt elllBllitdsli eszkllzllk aktivdlt Brtbke Sajdt termel&s%keszletek dllomanyvBltozdsa Aktivalt saiat teliesitmenyek ertkke (OX+/-04. sorok) Egyeb bevetelek
2005.12.31
1
208 519 208 519 0 0 0 0 1 786
2006.12.31
1
1
1
847 839 847 839 0 0 0 0 33
Budapest, 2007. mhrcius 19.
Uyi f f d ( - ~ ~ I
V h y i Balintnk Az Igazgat6sag elnoke
vezkrigazgat6
MKB Befektetisi Alapkezelo ztirtkoriien miikodo Rt.
KiegQzito mellkklet 2006. december 31.
Budapest, 2007. marcius 19.
Az MKB Befektetbsi Alapkezelo zartkoruen mukido Rt. 2006. december 31-i kiegbszito melMMete 1. Fobb tevbkenyskgek Az MKB Befektetesi Alapkezelo zRt. jogelodje az MKB Befektetesi Alapkezelo Kft. volt, amely 1999. j h i u s 30-aval alakult at riszvenytirsasagga. Szekhelye: 1056 Budapest, Vaci utca 38. A jogelod tirsasag tulajdonosai az Extercom Kft. i s a MKB Bank Nyrt. Rt. hathozatot hoztak 1999. mircius 31-&el, hogy az MKB Befektetksi Alapkezelo Kft. reszvenytArsasagga alakul at. A Cigbirosagi bejegyzks 1999. junius 30-avd megtortknt. A Cigbirosagi bejegyzes szima: Cg.O1-10-04410618
Az MKB Befektetbsi Alapkezelo zRt. Igazgat6saga Vinyi Balintni az Igazgatosag elnoke dr. Kraudi Adrienne dr. Gagyi Palffy Andrasni Bartha ~ k o s Feliigyelo Bizottsaga: Nyemcsok Jinos az FB elnoke Bereczki Zsuzsanna Bajusz Pkter Az Igazgatosag es Feliigyelo Bizottsag tagjai javadalmazbban nem reszesiilnek, rksziikre a Tirsasag sem kolcsont, sem eloleget nem foly6sitott 6s neviikben nem vallalat garanciat. Alhirisra jogosultak: Vinyi Balintne, lakcime: 1149 Budapest, Bibor u. 18. dr. Kraudi Adrienne, lakcime: 1026 Budapest, Endrodi Sindor. u. 641a dr. Gagyi Palffy Andrasni. lakcime: 1029 Budapest, Gyulai Pa1 u. 27ib Kormendi Jozsef, lakcime: 1204 Epejes u. 44 Dzsubhk Attila, lakcime: 1053 Budapest, Kecskemiti u. 2. V141 A konywiteli szolgiltatis korkbe tartoz6 feladatok iranyitasibrt, vezetbsbbrt felelos szembly adatai: Regisztralasi szima: 143503 N h : dr. Gagyi Palffy Andrksne (sz. dr. Bejo MAria) Lakcim: 1029 Budapest, Kirpat u. 5. Regisztralhi szakteriilet: vallalkoz~si Tovabbkepzes helye i s idopontja: Budapest, Magyar Konyvvizsg&loi Karnara Oktatbi Kozpont Kft, 2006. februir 24-25. Tovabbkepzisi igazolb szima: 01114912006128. Az MKB Befektetksi Alapkezelo zfutkoriien miikodo r6zvenytirsasign&l a konyvvizsgalat kotelezo. Az bves beszamol6t a KPMG Hungaria Kft konywizsgril6 cbg auditalja.
A Tirsasag befektetesi alapkezelo tevekenysiget vegez, befektetesi alapokat hoz letre Cs az elerheto legnagyobb hozarn biztositasa erdekiben a befektetesi alapok tarcajaban lev6 Brtekpapirok - a befektetesi alapok befektetesi elveinek megfeleloen adasvetelkt vegzi, illetve vegezteti.
MKB Bank Nyrt.Rt.
Szavazati jog (%) 100
SzCkhely 1056 Budapest Vaci utca 38.
Az MKB Bank Nyrt. Rt 2003. november 12-en megvaskolta az Extercom Vagyonkezelo Kft (1056 Budapest, Vici utca 38.) 19,2 %-os reszesedCs6t, igy a Bank az MKB Befektetesi Alapkezelo zRt 100 %-os tulajdonosa lett.
-
4 (nkgy) db osztal6kelsobbseget biztosito elsobbsCgi reszveny, egyenkent 200.000 Ft nCvCrtBkii, osszesen: 800.000 Ft (azaz nyolcszizezer Ft) 496 (azaz ntgyszhzkilencvenhat) db torzsreszv6ny, egyenk6nt 200.000 Ft nevkrttkii, osszesen 99.200.000 Ft (azaz kilencvenkilenc millio kettoszhzezer FO
2. Szaimviteli politika alapelvei Az MKB BefektetCsi AlapkezelB zRt konyvvezetese Az Rt. kettos konyvvitelen alapulo Cves beszhol6t keszit, a szimvitelrol szolo, 2000. evi C. torveny alapjan. Az eves beszimol6 reszei:
-
MBrleg
-
Eredminykimutatas
-
KiegCszito Melleklet
-
Cash-flow
Beszholasi idoszak (iizleti ev): tirgyiv januar 01 - december 3 1. Mtrleg: ,,A" tipusu merleg. EredmCnykimutatL : "A" osszkoltseg eljirassal kksziilo eredmCnykimutatLs. Merlegkiszites idopontja: tirgyidoszakot koveto Bv januir 15. MBrlegkeszit6s fordulonapja: t f gy6v december 31. A mkrlegben 6s az eredmenykimutatasban a sorok tovibbtagolashak 6s elhagyasfinak IehetosegCvel a zRt. nem el. Az eves b e s z h o l 6 alairasara jogosult szemelyek:
-
A zRt. igazgatosaghak elnoke
osszevonas6nak,
A fokonyvi konyveles a MKB Bank Nyrt. altal alkalmazott szimviteli program hasn&latavaltortenik. A fokonyv alatamasztasha szolgalo analitikak manualis uton keszulnek, 6s ezek osszesitett erteke k e ~ al fokonyvi nyilvintartasba. A szimviteli torvenyben rnegfogalrnazott keretre epulo szimlakeret rendszerbe foglaltan. az eloirt merleg tagolisihoz alkalmazkodva biztositja a zRt. merlegenek, eredmenykimutatasanak, kiegeszito mellekletenek 6s uzleti jelentesenek informaci6 igenyet. EltCrCsek, hibak minositCse Jelentos osszegii a hiba, ha a hiba f e l t b k h a k eveben az onellenorzes, vagy kulso ellenorzes az adott kvet erintoen olyan hibAkat, hibahaasokat allapit meg, amelynek kovetkezm~nyek~nt az eredmenyt, sajat tBkCt novelo-csokkento Crtekenek egyiittes (elSjeltol fiiggetlen) osszege meghaladja az adott Cv mmCrlegf6osszegCnek 5 %-at. Nem jelentos osszegii hiba: ha a hiba feltbbinak heben, a kulonbozo ellenorz6sek soran, egy adott uzleti evet erinto (evenkent kulon-kiilon) f e l t a hibak 6s hibahatasok - eredmenyt, sajat toket novelo-csokkento- irtekenek egyiittes (elojeltol ftiggetlen) osszege nem haladja meg a jelentos hiba szerinti 6rtekhataRt. LCnyeges hiba, ha a megallapitbok kovetkezteben a hiba feltbasanak h e t rnegelozo uzleti ev rnklegeben kimutatott sajat toke legalabb 20 %-kal valtozik (no, vagy csokken). A Szimviteli Towenyben eloirtaknak megfeleloen a zRt. a szimviteli nyilvintarthok havi, illetve negyedeves es ev vegi zhasa s o r b a kovetkezo zirlati munkalatokat vegzi el: a) az aktiv es passziv idobeli elhatarolasok elszimolasa (havonta); b) az CrtCkcsokkenes elszamolasa (negyedhente); c) a fokonyvi kivonat elkeszitese (havonta) Az eves beszimolot a KPMG Hungaria Kft konyvvizsgal6 ceg auditalja. A konyvvizsgilo altal hitelesitett beszAmol6t az Igazdgugyi Miniszterium CegnyilvantartLi es C6ginformLios Szolgilatnak meg kell kuldeni a letetbe helyezessel egyidejiileg, melynek hatarideje a tbgyevet koveto ev majus 3 1. A zRt. az eves beszimolo kivonatat - konyvvizsgalo altal jbvAhagyott - kozze teszi egy orszagos napilapban. (Magyar Tokepiac) A PSZAF-nak a tulajdonos altal jovfhagyott, auditalt eves beszimolot 6s a konywizsgaloi zhadekot a jovihagyast koveto 15 napon belul meg kell kiildeni.
MERLEG A.1 Befektetett eszkozok I . Immarericilis iavak i s tcir~yieszkozok Azon eszkozok. rnelyek egyedi erteke meghaladja az 50.000.- Ft -ot, valamint hasznos klettartamuk tobb mint egy ev, a befektetett eszkozok kozott kell nyilvintartani. A befektetett eszkozokrol teteles egyedi analitikus nyilvintartast kell vezetni. Az eszkozok allominyaban bekovetkezett csokkentseket (ertekesites, selejtezes, kiresemeny miatti megsemmisul~s)is rogziteni kell a nyilvfintartasba a vonatkozo bizonylatok ( s z h l a , jegyzokonyv) alapjfin. Az immaterialis javak kozott a zRt alaptevekenysegehez sziikseges szoftverek, a tirgyi eszkozok kozott a zRt. miikodks6hez sziikdges - eszkozok (irodatechnikai eszkiizijk, stb) keriilnek kimutatkra. A zRt. az immaterialis javakat, thrgyi eszkozoket ertekcsokkentessel csokkentett beszerzesi erteken mutatja ki konyveiben, az ertekcsokkenesi kulcsokat a szamviteli torvinyben meghatkozottak szerint alkalmazza. 2. Befektetett u i n z i i ~eszkozok i Az Rt. nem rendelkezik befektetett pknziigyi eszkozokkel.
B.1 FORGOESZKOZOK I. Kiszletek A vallalkozas a kkszletek tekinteteben ev kozben folyamatos ertekbeli es analitikus nyilvfintarttist nem vezet. Kiszletek kozott kizirdag a tovabbszhlizand6 (PSZAF engedklyezksi dij, KELER dij, kozzitetelei dij) teteleket tartja nyilvin.
2. Kovetelisek A koveteleseket a zRt. a kibocsatott szhlaszerinti krtkken tartja nyilvin A zRt. rniikodese sorin koveteleskint a kovetkezo titelek s z ~ o l a n d o kel:
-
Egyeb vevoi koveteles
-
Munkavallalokkal szembeni kovetelesek
-
Koltsegvetessel szembeni (ad6k)
A zRt. kizar6lag az Alapok felk bocsat ki s z h l a t az alapkezeloi dijakr61. A zRt. a kovetelesekrol vevonkknt, ill. munkavillal6nkent tkteles nyilvfintartast vezet.
A peresitett koveteleseket zRt. elkulonitett szhlfin tartja nyilvh 6s ertkkvesztkst Allapit meg.
3. ~ r t e ' k p a ~ i r o k A rovidlejiratu forgatasi cellal vbirolt ertekpapirok nyilvfintartbba va16 bekeriilese felhalmozott kamattal csokkentett beszerzesi iron tortknik, tetelesen:
-
Niverteken
Eladaskor ki kell vezetni a nkverteket, valamint az irfolyamarat, 6s bevetelkent, vagy raforditaskent el kell s z h o l n i az irfolyamveszteseget, ill. nyereseget. A rovidlejiratu forgatbi c6llal vasarolt ertekpapirokr61 egyedi nyilvhntartast kell vezetni.
A merleg fordulonapjiig jir6, de meg nem kapott kamatot a Tirsasag aktiv idobeli elhatirolask6nt s z h o l j a el. M6rlegkiszit6skor az ertekpapirt(0kat) egyedileg kell ertikelni es a mhlegben konyv szerinti erteken kell szerepeltetni mindaddig- amiga.) a tozsdkn jegyzett &rtekpapir(ok)- tart6s csokkenes esetin - az ev utolso kozzetett tozsdei irfolyama nem alacsonyabb. mint a konyv szerinti krtek, ha alacsonyabb a kozz6tett utolso irfolyarn mirtekeig ertekvesztest kell elszholni. b.) A tozsdin nem jegyzett egy evnkl hosszabb lejiratu krt&kpapir(ok) nyilvintartks szerinti ertkket csokkenteni kell akkor, ha a merlegkeszit6s napjat megelozoen legalibb egy even keresztiil a piaci megitelese alacsonyabb, mint a nyilvintarths szerinti ertek. Piaci ertek tartos emelkedkse eseten az ertkkvesztett ertekpapirok koreben visszairast kell alkalmazni a bekeriilisi ertikig, de legfeljebb a nevertekig. Tirgy h b e n e l s z h o l t ertekvesztes visszairka rAforditast csokkento, elozo ev(ek)ben e l s z h o l t ertikvesztes visszairha bevitelt novelo tetel.
Ezen a s z h l i n tortenik az atutalassal kiegyenlitett koltsegszhlfik, 6s a vevoi szamlhk penzugyi rendezkse.
A s z h l a egyenlegenek naponta egyeznie kell a banki kivonattal. b) Hazipemtar
A h a z i p e h kis osszegii keszpenzes koltsegszhlfik penzugyi rendezestre szolgal. Devizis p~nzeszkozzela Tirsasag nem rendelkezik.
Elkiilonitetten kell kimutatni a merleg fordulonapja elott felmeriilt olyan kiadasokat, amelyek koltsegkent csak a merleg fordul6napjat koveto idoszakra szimolhat6k el, valamint az olyan beveteleket, amelyek csak a merleg fordulonapja utin esedekesek, de a mkrleggel IezArt idoszakra sdmolandok el.
A zRt. sajitos helyzetkbol adodoan jellemzoen nem rendelkezik hosszu lejiratu kotelezettseggel. A rovidlejiratu kotelezetts6gek koze az alhbbiak tartoznak:
Ki nem egyenlitett k o l t s ~ g s z ~ l i k
-
AnyavAllalattal kapcsolatos kotelezettsegek
-
Kapcsolt vallalattal kapcsolatos kotelezettsegek
-
Egyeb vallalkozhokkal kapcsolatos kotelezettsegek
-
Adohivatallal kapcsolatos kotelezettsegek
-
Onk~rman~zattal kapcsolatos kotelezettskgek
-
Munkavallalokkal kapcsolatos kotelezettsegek
-
Nyugdijpenztirral kapcsolatos kotelezettskgek
A szillitokr61 analitikat kell vezeti Az analitikat havonta egyeztetni kell a fokonyvi nyilvhtartassal. Az adohatosaggal, onkormhyzattal szembeni kotelezettsegek nyilvantartasat az ad6nemekre eloirt adatszolgaltathsi kotelezettseg figyelembevetel~vel evenkent elkiilonitve, ad6nernenkent, e ~ s z ~ m mmegjel6lve al kell Gzetni. A jovedelmekkel kapcsolatos s z h l i k a t legalabb negyedkvente egyeztetni kell az analitikus, munkavallalonk~ntinyilvhtart~ssalill. a nyugdijpenztirral.
G.) PASSZ~VIDOBELI ELHATAROLASOK A passziv idobeli elhatirolasok tartalma:
-
Targyidoszakot erinto varhato kolts~gszhlhkosszege
-
Tirgyevben felmertilt bevetel, mely a kovetkezo evet hinti
Az Alapkezelo az altala vegzett alapkezelesi szolgdtatasert kapott alapkezelesi dijakat szfunolja el ertekesites nett6 irbevktelekint.
11. Aktivalt sajat teljesitminy Sajat teljesitmenye az Alapkezelonek nincs.
111. Egyib bevitelek Minden, nem ertekesitis nett6 irbevktelekknt, penziigyi vagy rendkiviili bevetelkent e l s z h o l t bevetel.
IV. Anyagjellegu raforditasok Tartalma: a) Anyagkoltseg (irodai anyagok, fenntartasi anyagok, stb.)
b) Igenybe vett szolgaltatasok (hirlap, szakkonyv, postai kuldemenyek, telefon-fax koltsegek, karbantartki koltsegek, stb.) Ezen a soron keriil elsz~molasraaz alapok befektetesi jegyeinek forgalmazbACrt fizetett jutalek osszege is. c) Egyeb szolgiltatiisok (BAMOSZ tagdij, szhlavezetesi dij, biztositas, stb.).
illetkkek, engedelyezesi
dijak,
V.) SzemClyi jellegu raforditasok a) Berkoltseg Az dlominyba tartozok bdrkoltsege b) Szemklyi jellegu egyCb kifizetesek (nyugdijpinztiiri t h o g a t b , ktkezesi hozzajhlas, reprezentacios koltskgek, stb.) c) Berjarulkkok
-
~ l l o m i n ~ tartozbk ba nyugdijbiztositasi jhuuKka,
-
~ l l o m i n ~ tartoz6k ba eg6szsegbiztositisi j h l e k a ,
-
Egeszskgiigyi h o z z a j h l b (tkteles),
-
Egeszsegugyi hozzijirulas (szAzal6kos)
-
Munkaadoi jirulkk Szakkepzisi h o z z a j h l b
VI.) ~rtekcsokkencsileirhs Itt sztimol6dik el:
-
Immaterialis javak terv szerinti 6rttkcsokken6si leirasa. Amortizacios kulcs 50 %.
-
Tirgyi eszkozok 6rt6kcsokkenksi leidsa. AmortizCi6s kulcs: irodai berendezesek 14,5 %, szimitastechnikai berendezesek 33 %, szem6lygepkocsi 20 %
-
Egyeb kis ertekii targyi eszkozok azonnali ertekcsokkenksi leirisa
-
50.000.-Ft egyedi ertkku eszkozok beszerziskor egy osszegben keriilnek elszimolasra.
A leirasi modszer lineiris, negyedevente keriil elszholasra. A leirasi id6 es a leirasi modszer, az immaterialis javak es tirgyi eszkozok egyedi nyilvintarto lapjhn feltiintetesre keriil. VII.) EgyCb raforditisok
-
Onko~rnin~zatokkal elszimolt ad6k es illetekek
-
Tirsasagi ad6
VIII.) - IX.) PCnziigyi muveletek bevetele 6s riforditaisa
-
Betetek u t h kapon kamatok
-
Forgatasi cillal vett ertekpapirok Cufolyamnyeredge es vesztesege
3. MCrleghez, eredm6nykimutatishoz kapcsolod6 szamszerii kiegCszitCsek
MERLEG A mirleg teteleinek tartalmat a hatalyos szamviteli torvkny hatirozza meg, adatait ezer Ft -ban mutatja be.
A. Befektetett eszkozok Az immaterialis javak 6s targyi eszkizok b1utt6 ertekenek es ertekcsokken6si leirashak alakulisa 2005.12.31-in: A befektetett eszkozok brutt6 6rtCkCnek alakulasa 2005.12. 31.
Megnevezes
I. Immaterialis iavak Szellemi termekek 11. TCugyi eszkozok Irodai berendezesek, felszerelesek 50 eFt alatti eszkozok Jarmiivek Befejezetlen beruhizas 11179
Osszesen:
I
3 775
3 553
1
11401
Az CrtCkcsokkenCsi leiras alakulasa 2005.12.31. Megnevezes
Nyito ertek (eFt1
'05. h i terv Csokkenes szerinti leiras ( e Ft ) (eFt)
Ziro ertek ( e Ft 1
I. Immaterialis iavak Szellemi termikek 11. TCugvi eszkozok Egyeb berendezesek, felszerelesek 50 eFt alatti eszkozok Jarmuvek
322
188
397
115
3 423 53 2 082
400 0 1381
3 103 53 0
720 0 3 461
Osszesen:
5 880
1 969
3 553
4 296
Az immaterialis javak es targyi eszkizok brutto BrtCkCnek es CrtCkcsokkenCsi leirashak alakuldsa 2006. 12.31-611: A befektetett eszkszok brutt6 6rtkk6nek alakulasa 2006. 12.31.
Nyit6 krtek (e Ft)
Megnevezts
I. Immaterialis iavak Szellemi termekek 11. Taravi eszkozok Irodai berendezksek, felszerelksek Szhittistechnikai eszkozok 50 eFt alatti eszkozok Jirmuvek Befejezetlen beruhdzas
=a~vkozi Novekedes Csokkenes (e Ft ) (e Ft)
Zir6 Crtek (e Ft
Bsszesen:
Megnevezes
I. Immaterialis iavak Szellemi termkkek 11. Tirgvi eszkozok Egytb berendezksek, felszerelksek Szhitistechnikai eszkozok 50 eFt alatti eszkozok Jirmuvek Osszesen:
Nyit6 krtik (eFt)
I
'06. evi terv Csokkenes szerinti leiras ( e Ft (eFt)
Zir6 erttk (eFt)
115
222
0
337
720 0 0 3 461
8 42
0 0
728 42
4 296
2 329
0
6 625
P
~
B. Forgoeszkozok Megnevezes
nyavallalattal szembeni kovetelesek
ebbol: Egyeb kov. Tarsasagi ado Kulon ado
Forgatasi cell3 (FJIONFOZ), beszerzesi ar ~rtekvesztes Konyvszerinti ertek Nevertek IV. Penzeszkozok Penztar Bankszamla (1 0300002-20342805-00003285 C. Aktiv idBbeli elhat&rolasok Anyavallalat 2006. 12. 31 - i bankkamat Anyavallalat 2005. 12. 31 - i bankkamat 2006., 2007. evi elofizetesi dijak,berle Ertekpapir elhatarolt kamata Alap (Euroforint) elhat. alapkez. dij
Megnevezes
I. Jegyzett take Tulajdonos MKB Nyrt Hanyad (%) F. Kotelezettsegek Ill. Rovid lejaratti kotelezettsegek Szallitok Anya- es leanyvallalatok Osztalek Egyeb kotelezettsegek ebbol: - SZJA, munkaltatoi-, munkavallaloi jarulek, stb. - Tanya
2006. evi konyvvizsgaloi dij 2005. 12. havi bankkoltseg, letetk.dij 2005. 12. havi telefonkoltsea. sz8m.t.
sszairt elozo evi ertekvesztes fele kozvetitett szolgaltatas allalattal, leanyvallalattal
nyavallalattal, leanyvallalattal
Hirlap, folyoirat, szakkonyv Posta, telefon, fax koltsegek Tavkozlesi dijak Szoftver kovetes, karbantartas Javitas, karbantartas koltsege Anyavallalatnak fizetett befektetesi jegyek forgalmazasi dija, letet kezeloi dij Ingatlan, szarntech. berleti dij lngatlan OzerneltetCi dij Reklarn, hirdetesi dij Konywizsgalati dij Ugyvedi, kozjegyzoi dij Tanacsadoi dij Oktatas, tovabbkepzes Ugyviteli szolgaltatas dija Szernelygepkocsi kezelesi, parkolasi dij, autopalya dij 07. Egyeb szolgaltatasok erteke BAMOSZ tagsagi dij Illetekek, engedelyezesi dijak, egyeb dijak Szamlavezetesi dij Biztositasi dijak
763 4 054 1 870
719 4 059 896
79 047 5 100 92 1415 1 179 3 664 9 039 100 5 025
509 389 5 397 0 7 879 3 486 3 526 25 715 1 370 2 115
69 1 1 971 434
754 10 143 498
1 056 182 299
8 482 343 820
I
. Szemelyi jellegfi raforditasok 10. Berkoltsea Letszam 2006Iban : teljes mi. 7 f6 reszmi. 2 fo 11. Szernelyi jellegfi egyeb kifizetesek ~tkezesihozzajarulas Kozlekedesi hozzajarulas Betegszabadsag Segelyek Egeszsegugyi ellatas Reprezentacio Onkentes magannyugdij penztari befizetes Egeszsegpenztar Termeszetbeni juttatas Termeszetbeni juttatas SZJA Cegauto utani Szja 12. Beriarulekok TB jarukkok, munkaadbi, Szakkepzesi hozzajarulas, EHO VII. Egveb raforditisok ~ i l yiparijzesi i ad6 Adojellegu raforditasok (potlek) Egyeb (sljlyado, kerekitesi kul.) Kozvetitett szolgaltatas koltsege
65 7971 45 371 1
116 289 75 785
4 650
12 208
240 115 247 83 81 20 756
365 254 23 0 78 0 1 189
600 1.300 572 636
810 5 900 2 653 936 28296
15 776 6 043
16 992
4 130 94
16 928 20
33 1 786
44 0
-
2005. 12. 31. (e Ft)
Megnevezes Adofizetesi kotelezettseg Adozas elBtti eredmeny
2006. 12. 31. (e Ft)
28 556
148 281
Ertekcsokkenesi leiras lpariizesi ado, 50 %-a, 100 %-a
1 969 2 065
2 329 16 928
~rtekcsokkenesileiras
1 969
2 329
26 491 4 239 4 239
21 016 21 016
"
Kiilon ado alapja (148 2811365*122 Kiilon ado fizetesi kotelezettseg (49 562 x 4 %)
dozott eredmeny (148 281 - 21 016 - 1 982 ) 22. Eredmenytartalek igenybevetele osztalekra 23. Jovahagyott osztalek
G. Merlegszerinti eredmeny I 4. MCrlegben nern szereplo titelek
A Thsasagnak nincs olyan jovobeni kotelezettskge, amely a penziigyi helyzet
BrtekelCse szempontjab6l jelentoseggel bima.
Eszkozok
1 l:
Penzeszkozok ~t:?f~tt5tek
2005.12.31
2006.1 2.31 I
P6nzeszkozok 6v vegi egyenlege: Penzeszkozok elozo 6vi zhr6 egvenleae: Penzeszkozok allominyvaltozasa
Budapest, 2007. mircius 19.
112 118 79 199 32 919
~,,'"~LL:Q(
V h y i Bilintne Az Igazgatosag elnoke
vezerigazgato
MKR RcfektetCsi Alapkczelo"
, , . hi>!-iicn rnb'ktj(lii Rtszvt.nytArsasja
I.Szokdsos tevekenysegbgl szArmaz6 pttnzeszkoz-valtozas (Miikodesi cash-flow, 1-13, sorok) Ad6zBs elbtti eredrneny +IEiszBrnolt amortizaci6 + ElszBrnolt Brtbkveszt6s 6s visszairgs +ICBltartalek kepzes 6s felhasznBlAs klllbnbbzete +IBefektetett eszktlztlk ertekesitesenek eredmenye +ISzBllit6i kbtelezettseg vBltozasa +IEgyeb rbvidlejaratu ktltelezettseg valtozasa +/Passziv idbbeli elhatArolBsok valtozdsa +IVevokOvetelBsek vBltozBsa +IForg6eszkbztlk (vevbktlvetel8s Bs penzeszkbz nklkiil) valtozasa +/Aktiv idtlbeli elhatarolBsok vBltozBsa +IFizetett, fizetendo ad6 (nyereseg utBn) Fizetett, fizetendb osztal&k, r6szesed6s I
II. Befektetttsi tevekenysegbgl szArmaz6 pbnzeszkoz-valtozas (Befektetesi cash flow, 14-16. sorok)
Befektetett eszkbztlk beszerzese Befektetett eszkbztlk eladasa + Kapott osztalek, reszesedbs +
Ill. Penzugyi rniiveletekbal szarmazo penzeszkoz-v8ltozhs (Finanszirozhsi cash flow, 17-27. sorok) RBszv6nykibocsBtas, ttlkebevonas bevetele + Ktltveny, hitelviszonyt rnegtestesitb Brtekpapir kibocsattisanak bevetele + Hosszu IejBratra ny~ijtottkblcstlnbk 6s elhelyezett bankbetetek ttlrleszt&se, megszuntetkse, bevaltasa + Vkglegesen kapott pbnzeszkbzbk + RBszvBnybevonas,tbkekivonAs (t6keieszBllitBs) Kbtveny, hitelviszonyt megtestesitb Brtekpapir visszafizetese Hitel Bs ktlicsbn ttlrlesztese, visszafizetese Hosszu IejBratra nyujtott ktllcstlnbk 6s elhelyezett bankbetetek Vegiegesen Btadott penzeszkoz Alapit6kkai szernbeni, illetve egyeb hosszu lejaratu kbteiezettsegek vBltozBsa +I-
Budapest, 2007. mircius 19.
O~QI V h y i Balintne A z Igazgatosag elnoke
vezerigazgato
,,
M~. n c f c k l c $ $ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ i : i y
,,,T,c;r,r
- 26 -
,, <,
{.,r
MKB Befektetesi Alapkezelo zhtkoriien mijkodo Rt
~ z l e tjelentb i 2006. december 31.
Budapest, 2007. rnarcius 19.
Az MKB Befektetesi Alapkezelo Rt alapcsaladja 2006.evben 4 uj alappal boviilt, igy az MKB BefektetCsi Alapkezelo zartkoruen miikodo Rt altal kezelt Alapok : NyiltvCgu alapok MKB NyiltvCgii ~ l l a r n ~ a ~ i r - b e f e k t eAlap t~si MKB Premium NyfltvCgu PCnzpiaci BefektetCsi Alap MKB BONUS NyiltvCgu RCszvCny BefektetCsi Alap MKB Eur6pai NyiltvCgu RCszvCny BefektetCsi Alap MKB NyiltvCgu Nemzetkozi KotvCny BefektetCsi Alap MKB Hozamvadasz NyiltvCgii Befektetesi Alap MKB Alapok Alapja Garantilt, zlirtvCgii alapok MKB Euroforint Toke- 6s Hozamgarantailt Szarrnaztatott Alap MKB Mozaik Tokegarantalt Szarmaztatott Alap MKB Granit Tokeearantilt Szarmaztatott Alao MKB Pagoda ~iikekarantriltSzhrmaztatott ~ 1 ; ~ MKB Tricollis Tokegaranttilt Szhrmaztatott Alap 2006. december 15-en indult az MKB VilAgszim Toke- 4s hozamgarantalt S z h a z t a t o t t Alap befektetesi jegyeinek jegyzese, a jegyzis zarasa 2007. februir 9. Jegyzett toke 1.866.700 e Ft.
Az MKB Befektetesi Alapkezelo sikeresen zhrta a 2006-0s esztendot. Az Alapkezelo 2006. Bvben folytatta a 2005. evben megkezdett - 6s sikeresnek bizonyult - strategiai cdlkituzksek (a termekpaletta bovitese, az allomanyok noveltse az ertekesites fokozott thogatasaval) megvalbsitasat. Az Alapkezelo Bltal alapokban kezelt vagyon 2006 Cv elejen 25 milliird Ft volt, ami a koribban lefektetett strategia ~Cgrehajtashak koszonhetoen 2006 vegere 55 milliird Ft-ra emelkedett, amely igen dinamikus 120 %-os novekedest jelent. A termekfejlesztBsnek koszonhetoen az Alapkezelo 4 zartvegu alapot (MKB Mozaik, MKB Grhit, MKB Pagoda, MKB Tricollis) inditott t vagyon novekedCs8hez. A towenyi 2006-ban, amely jelentosen h o ~ j ~a lkezelt valtodsra (karnatado bevezetese 2006 szeptemberktol) szinten megfeleloen reagalt az Alapkezelo. Az Alapkezelo 2006 vegen 12 alapot kezelt, amelybol 7 volt nyiltvegii alap, mig a zhrtv6gu alapok s z h a 5-re emelkedett.
.
.
MKB Alapkezelo a korabbi strategiai celoknak megfelelo i r h y b a elindulva tobb majd hiromszorosara novelte piaci rCszesed6sCt a befektetesi alap piacon. (2006.12.31.. 2,2 O h : 2005.01.01.0,8%) a novekedes a megvatozott megtakaritasi szokasokhoz 1 iigyfkligenyekhez igazodo term6kportfolio bovitesnek valamint az Crttkesites thogatashnak koszonheto de mCg nagysagrendileg elmarad a hasonlo nagybankok piaci reszesedesetol
A standard alapok mindegyikit (kivhe Ingatlan) kiniljuk, a garantalt alapok idoszakos ertikesitkse szinesiti a termekpalettat. A standard termt?kportfolio megfelelo. Az alapok teljesitmenye a versenytars alapokhoz viszonyitva versenykepes Az alapok dijterhelisiiket tekintve a koz6pmezonybe tartoznak
-
Az alapok allomanyirnak alakulasa:
Nett6 eszkoz6rt6k (m Ft) Alap megnevezese 2004.12.31. 2005.12.31. 2006.12.31.
NyiltvPgh' Alapok PrCmium ~llampapir Bonus Eurdpai Nemzetkozi Hozamvadasz Alapok Alapja ZarhdgLi, garantcilt alapok EUROFORINT MOZAIK
5 318 2 021 597 366 500
12 002 3 356 2 109 2 108 543 3 186 238
17 533 3 647 2 029 4 353 577 3 161 1 739
1 708
1 708 3 665 5 221 10 110 1195
25 012 23 304 1 708
54 943 33 041 21 902
GRANIT PAGODA TRICOLLIS Osszes 2006. evi zhltvegii 6 Garantat, zArtv6gu alap Osszesen: -nyiltvegu -zirtvegu
8 802 8 802 0
200612005 Yo
219,7 141,8 1 283,2
I
A fentiekben bemutatott allom~nynovekedeseknek megfeleloen az Alapkezelo arbevetele, valamint eredmenye jelentosen novekedett, az hbevetel 220 millib Ft-ro1 863 millib Ft-ra, az adozas elotti eredmkny 28,5 millio Ft-ro1 148 millio Ft-ra.
Az alapok 2006.6vi teljesitmknye versenytirsakhoz kkpest
Az alapok teljesitmenye 2006-ban a versenyttirs alapokhoz viszonyitva versenykepes volt, hozamaikat tekintve a penzpiaci alapunk 18 alap kozott a 2-6 helyen, az MKB ~ l l a r n ~ a Alap ~ i r a 14 hosszli kotveny alap kozott a 2-4 helyen, MKB Eur6pa Nernzetktizi Reszveny alap 15 alap kozott a 3-4 helyen szerepelt. 2007. ivre kitiizott feladat
Az Alapkezelo 2006. szeptembereben elkeszitette a Befektetesi alapok strategiaja2007-2008. anyagot, amelyet az Igazgatosag jovaagyott. A 2007. evi terv a strategiaban 2007. &re meghatArozott feladatok teljesitiskt tuzi ki celul,
- piacreszesedes novelese - termekfejlesztks az iigyfeligenyek teljes karii kiszolgalasa erdekiben a piaci trendek alapjan.
Budapest, 2007. n~arcius19.
Uda . 3.:be( V h y i Bilintne Az Igazgat6sAg elnoke
dr. Gagyi ~ k l f f ~g n d r a s n e vezerigazgato
