Basel II. Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí ročník letní semestr Přednáška

Basel II

Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník – letní semestr Přednáška 3 - 2007

Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky Příklady rizik spojených s produkty Úvěr – půjčování peněz Vklad – zajištění výnosů z peněz Platební operace – „zasílání“ – převody peněz, hlídání podmínek, termínů, limitů apod. Platební karty – závazek proplatit karetní operaci Směnárenská činnost – výměna peněz různých měn Emise CP – zaručení se za emitenta, rozprodání emise Obchodování s CP – zprostředkování nákupu / prodeje pro klienta Investiční poradenství – odborná pověst banky Záruky – převzetí povinnosti uhradit závazek Akreditivy – závazek finančně pokrýt komoditní obchody ...

2007

EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

2

Rizika banky jsou klasifikována podle mezinárodních doporučení stanovených Výborem pro bankovní dohled – "Basel I a II"

Rizika banky

riziko protistrany

riziko tržní

riziko operační

úvěrové

kursové

procesy

investiční

úrokové

lidé

akciové

systémy

Basel

Basel II

externí faktory

2007


3

Vymezení rizik banky podle Basel II Jednotlivá rizika lze vymezit následujícími definicemi: •

Riziko protistrany – riziko ztráty způsobené selháním dlužníka nebo protistrany – – –

•

Riziko tržní – riziko ztráty tržní pozice při nepředpokládaném pohybu cen – – – – –

•

Nesplacení úvěru a/nebo příslušenství Nesplacení obligací … Pokles úrokových sazeb Změna kursu měn Změna cen akcií Nedostatek likvidity …

Riziko operační – riziko přímé nebo nepřímé ztráty vzniklé selháním vnitřních procesů, lidí, systémů nebo externími faktory – – – – – 2007

Neprovedení operací platebního styku Poruchy v distribuci hotovosti Krádež a zpronevěra Požár, povodeň … EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

4

Koncept Basel II je založen na třech pilířích

Minimální kapitálové požadavky

Dohled regulátora -

-

-

2007

Stanovení minimálních kapitálových požadavků Úvěrové riziko je založeno na stanovení ratingu - externí rating - interní rating

-

Nově je zařazeno operační riziko

-

Tržní riziko zůstává beze změny

-

Banky samy hodnotí kapitálovou přiměřenost ve vztahu k rizikovému profilu Provádí se dohled nad stanovením a udržováním kapitálové přiměřenosti

-

Banky musí mít více kapitálu, než je stanoveno minimálními požadavky

-

Dohled zasahuje při poklesu kapitálové přiměřenosti


Tržní disciplína -

Zveřejňovat informace o struktuře kapitálu

-

Zveřejňovat informace o měření a řízení rizik

-

Zveřejňovat rizikový profil banky

-

Zveřejňovat údaje o kapitálové přiměřenosti

5

Pro zajištění ochrany vkladatelů je bankovní podnikání předmětem přísné regulace a dohledu Subjekty a předmět regulace Mezinárodní regulace - BCBS - Basel Committee on Banking Supervision - CEBS – Committee of European Banking Supervisors Burzy, finanční trhy Národní regulace – ČNB = Jednotný dohled nad finančním trhem – Bankovní dohled (Ministerstvo financí, KCP) Certifikace platebních karet Nezávislý audit – schvalován regulátorem www.cnb.cz www.c-ebs.org www.bis.org

2007


6

Na podnikání bank na území ČR dohlíží ČNB – integrovaný dohled nad finančním trhem Regulace a dopady Zákon o ČNB – nezávislost centrální banky Zákon o bankách – podmínky pro podnikání bank Bankovní dohled = Dohled nad finančním trhem - Předpisy obezřetného podnikání – Licencování a souhlasy – Konsolidace, kapitálová přiměřenost, úvěrová angažovanost – Řízení rizik – Kvalita aktiv – Ostatní

Požadavky regulátora mají významný dopad do struktury aktiv a pasiv a na ziskovost banky. Dodržování požadavků představuje nákladové položky, které se banky snaží přenést na klienty

2007


7

Mezinárodní regulační autority vydávají doporučení, která jsou zapracovávána do národních směrnic pro bankovní dohled Vybrané metodické pokyny BCBS / CEBS Kapitálová přiměřenost: (konzultativní dokumenty) -

The New Basel Capital Accord The Standardised Approach to Credit Risk The Internal Ratings-Based Approach Asset securitisation Operational Risk Pillar 2 (Supervisory Review Process) Interest Rate Risk Pillar 3 (Market Discipline)

Oblast řízení rizik: -

Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations Principles for the Management of Credit Risk Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transaction Risk Management Principles for Electronic Banking Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk

Vnitřní kontrolní systém: - Framework for Internal Control System in Banking Organisations - Enhancing corporate governance in banking organisations - Internal audit in banks and the supervisors relationship with auditors 2007


8

Doporučení Basel II přináší dvě zásadní změny - jiný způsob stanovení kapitálového požadavku pro úvěrové riziko a nově i pro operační riziko Minimální kapitálový požadavek

kp =

tier1+ tier2 + tier3využitý RVA+12,5⋅ (KPtr + KPop)

≥ 0,08,

Kapitálová přiměřenost je poměr kapitálu a ukazatelů charakterizujících úvěrové, tržbní a operační riziko Kapitál se skládá z více složek (tier 1 -3) Kapitálová přiměřenost musí být minimálně 8 % Basel 2 zavádí - podrobnější výpočet kapitálového požadavku na úvěrové riziko - stanovení kapitálového požadavku na operační rizika Pro stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je možné využívat více přístupů

2007


9

Základní a jednodušší metodou pro stanovení kapitálového požadavku u úvěrového rizika je standardizovaný přístup (SA) Standardizovaný přístup - SA

RVA= ∑rvi ⋅ (rai − opi ) Pro výpočet rizikově vážených aktiv se vychází z hodnocení externích ratingových agentur:

i

Státy:

Obchodní společnosti:

2007


10

Pokročilejší metodou stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je přístup založený na interním ratingu (IRB) IRB – Internal Rating Based charakteristika přístupu – Banka využívá vlastního systému ratingu – Dělení pohledávek do kategorií podle dlužníka – Ratingové kategorie – pro splácející i nesplácející – Nezávislost útvaru stanovujícího rating – Pravidelná aktualizace ratingu – Rozložení klientů do kategorií – Provázanost s interními limity a stanovením rizikových nákladů / přirážek – Schválení regulátorem – Ověření při praktickém používání, existence časových řad – PD – pravděpodobnost selhání – LGD – ztráta při selhání – EAD – expozice při selhání – EL – očekávaná ztráta (PD*LGD) – M – efektivní splatnost úvěru

2007


11

Nově je v Basel 2 zaveden kapitálový požadavek na krytí operačního rizika, který lze stanovit podle jednoho ze tří přístupů rozdílné složitosti Metody kvantifikace kapitálového požadavku pro operační riziko

BIA – Basic Indicator Approach KBIA = GI x α, kde GI je průměrný hrubý příjem za poslední 3roky a α = 15 %

TSA – Standardised Approach KTSA = ∑ (GIi x βi),

kde GIi je průměrný hrubý příjem za poslední 3 roky příslušné podnikatelské oblasti a βi je odpovídající koeficient podle tabulky

ASA - Alternative Standardised Approach

AMA – Advanced Measurement Approach

banka může mít regulátorem povoleno použití alternativního indikátoru než je hrubý příjem

banka může využívat výstupy vnitřního systému měření operačního rizika

2007


12

Relevantní a alternativní ukazatel

2007


13

Klasifikace typů ztrátových událostí

2007


14

Basel II. Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí ročník letní semestr Přednáška

Recommend Documents