72
BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Dalam bab ini akan dijelaskan mengenai nilai keuntungan yang didapat dari sebuah investasi Teknologi Informasi (TI), dalam hal ini adalah investasi untuk pembelian peralatan TI seperti software, hardware yang dihitung menggunakan metode Information Economics. Dengan menggunakan metode Information Economics secara garis besar analisa investasi implementasi SAP Modul HR Submodul ESS dibagi menjadi dua komponen. Komponen-komponen pokok tersebut adalah sebagai berikut:.
5.1 Analisa Biaya dan Manfaat 5.1.1
Biaya Investasi SAP Submodul HR ESS Perhitungan biaya investasi aplikasi berisikan biaya pengembangan
(development cost) dan rincian biaya berjalan (ongoing expense).
5.1.1.1 Biaya pengembangan (Development Cost) Biaya pengembangan SAP Submodul SERA-ESS ini meliputi investasi biaya perangkat keras dan perangkat lunak.
72
73
5.1.1.1.1 Investasi perangkat keras berupa : Server yang di pakai adalah Sun SPARC Enterprise T5220 Server, 8 core 1.4 GHz, 300 GB, 32 GB RAM
5.1.1.2
Investasi perangkat lunak: Sistem Operasi yang di pakai untuk Server adalah Solaris 10 10/08 OS,
Database menggunakan Oracle. Tabel 4.1 Biaya Pengambangan (Development Cost) Biaya Investasi Perangkat Keras Server (Production & Development) 2 X $21.609
Rp 419.209.000
Perangkat Lunak Pembelian Sistem Operasi (Solaris) + Database
Rp 430.486.000
Lisensi SAP Modul
Rp 892.400.000
Lisensi User
Rp 398.511.330
Master Data
Rp. 1.691.793.670
Total Investasi
Rp 3.832.400.000
5.1.1.3 Biaya Tenaga Kerja Pengembangan SAP Submodul HR ESS ini membutuhkan tenaga kerja antara lain: Project Manager, Material Management, HR Management, ABAP Programmersbekerja selama jangka waktu 40 Minggu dengan 1 minggu memiliki 5 hari kerja, sehingga rincian biaya tenaga kerja yang dibutuhkan dalam pengembangan SAP Submodul HR ESS dapat dilihat pada tabel berikut.
74
Tabel 4.2 Rincian Biaya Tenaga Kerja Resource :
Rate($)
Qty
Weeks
Amount
Amount
(USD)
(IDR)
Project Manager
750
1
40
30,000
288,000,000
Materials Management
400
1
40
16,000
153,600,000
HR Management
400
2
40
32,000
307,200,000
ABAP Programmers
350
2
40
28,000
268,800,000
106,000
1,017,600,000
Total
6 Kurs Tahun 2011 : 1 USD = 9.700 IDR
Dari keseluruhan rincian b iaya di atas, maka total biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan dalam pengembangan SAP Submodul SERA ESS didapat dari total investasi + total biaya tenaga kerja yaitu Rp. 3.832.400.000 + Rp. 1.017.600.000 = Rp. 4.850.000.000
5.1.2 Biaya Berjalan (Ongoing Expanses) Biaya berjalan merupakan kisaran biaya yang diperlukan perusahaan untuk membiayai investasi TI/SI setelah dikembangkan. Perhitungan tersebut dihitung selama lima (5) tahun di mulai dari tahun penerapan aplikasi pada perusahaan yaitu tahun 2007 dan perhitungannya berakhir sampai tahun 2011. Biaya-biaya yang diperlukan per tahun meliputi:
5.1.2.1 Biaya Pemeliharaan Aplikasi SAP submodul HR ESS diimplementasi pada Januari 2007. Untuk pemeliharaan perangkat keras dan upgrade perangkat lunak di lakukan 1 tahun sekali sebesar 5% dari lisensi user sebesar Rp. 398.511.330 yaitu Rp.
75
19.925.566,5. Jadi dalam satu tahun biaya pemeliharaan dan upgrade sebesar Rp. 39.851.133 dan untuk tahun 2007 biaya pemeliharaan dan upgrade hanya di lakukan sekali sehingga biaya yang dikeluarkan yaitu Rp. 19.925.566,5. Biaya upgrade ditentukan oleh vendor. Tabel 4.3 Rincian Biaya Pemeliharaan aplikasi Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Total
19.925.566,5
39.851.133
39.851.133
39.851.133
39.851.133
179.330.098,5
Biaya pemeliharaan aplikasi
5.1.2.2
Biaya Listrik Biaya pemakaian listrik untuk 2 buah server baru dengan jumlah daya
masing-masing server 1000 W sehingga biaya operasional listrik pertahun dengan tarif dasar listrik per januari 2007 sebesar Rp.870 per kwH adalah 365 x 24 x 1 kwH x Rp.870 x 2 = Rp. 15.242.400,-. Seiring dengan peningkatan tinggat inflasi setiap tahunnya, maka harga barang dan jasa pun akan ikut mengalami peningkatan diasumsikan kenaikannya 10% per tahun. Tabel 4.4 Rincian Biaya Listrik Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Total
15.242.400
16.766.640
18.443.304
20.287.634
22.316.397
93.056.376
Biaya Listrik
76
5.1.2.3 Biaya infrastruktur Biaya infrastruktur komunikasi meliputi pemakaian alokasi bandwith sebesar 512 kB dengan biaya sebesar Rp. 5.000.000,- per bulan sehingga biaya infrastruktur pertahun = 12 x Rp. 5.000.000,- = Rp. 60.000.000,-. Seiring dengan peningkatan tinggat inflasi setiap tahunnya, maka harga barang dan jasa pun akan ikut mengalami peningkatan diasumsikan kenaikannya 10% per tahun. Tabel 4.5 Rincian Biaya Infrastruktur Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Total
60.000.000
66.000.000
72.600.000
79.860.000
87.846.000
366.306.000
Biaya Infrastruktur
Berikut rincian biaya berjalan pada implementasi SAP Submodul HR ESS selama lima tahun ke depan yang ditunjukkan pada tabel 4.6. Tabel 4.6 Rincian Biaya Berjalan Biaya
2007
1
19.925.566.5
39.851.133
39.851.133
39.851.133
39.851.133
2
15.242.400
16.766.640
18.443.304
20.287.634
22.316.398
3
60.000.000
66.000.000
72.600.000
79.860.000
87.846.000
Total
95.167.967
122.617.773
130.894.437
139.998.767
150.013.531
Keterangan : 1.Biaya Maintanance 2.Biaya Listrik 3.Biaya Infrastuktur
2008
2009
2010
2011
77
5.2
Perhitungan Manfaat Langsung Perhitungan manfaat langsung merupakan manfaat yang dihasilkan dari
pengurangan
biaya
yang
dihasilkan
dari
penghematan
biaya
setelah
pengimplementasian sistem. 5.2.1
Pengurangan Biaya Kertas Kertas yang dihemat dalam satu bulan oleh PT. Serasi Autoraya dalam
menjalankan proses bisnisnya setelah menerapkan aplikasi ESS sebanyak 25 rim kertas. Penghematan pemakaian kertas setelah pemakaian aplikasi ESS adalah sebanyak 25 rim kertas dalam satu bulan dengan asumsi harga satu rim kertas adalah Rp 26.000 maka jumlah penyusutannya adalah 25 X Rp 26.000 = Rp 650.000 dan penyusutan kertas pada tahun pertama adalah Rp 650.000 X 12 = Rp 7.800.000 karena diasumsikan terjadi kenaikan harga tinta printer dan kertas serta terjadi inflasi yang diasumsikan sebesar 10 %. Tabel 4.7 Pengurangan Biaya Kertas Keterangan Pengurangan
2007 7.800.000
2008 8.580.000
2009 9.438.000
2010 10.381.800
2011 12.561.978
Total 47.619.780
Biaya Kertas
5.2.2 Pengurangan Tinta Printer Tinta printer yang dihemat oleh PT Serasi Autoraya adalah tinta cartridge untuk printer laser dengan kisaran harga adalah Rp 760.000/cartridge untuk tinta hitam dan pemakaian sebulan sebanyak 1 cartridge hitam. Penghematan pada tahun pertama adalah Rp 760.000 X 12 = Rp 9.120.000 karena diasumsikan terjadi kenaikan harga tinta printer dan kertas serta terjadi inflasi yang diasumsikan sebesar 10 %.
78
Tabel 4.8 Pengurangan Biaya Tinta Printer Keterangan Perngurangan
2007 9.120.000
2008 10.032.000
2009 11.035.200
2010 12.138.720
2011 13.352.592
Total 55.678.512
Tinta Printer
5.2.3
Pengurangan Biaya Peralatan Kantor Rincian jumlah pemakaian alat tulis kantor dalam satu tahun setelah
menggunakan sistem HR ESS ini adalah 18 kotak pulpen dengan harga satu kotak Rp 35.000 (18 x Rp 35.000 = Rp 630.000), 96 buah tip ex dengan hargasatu tip ex Rp 3.500 (96 x Rp 3.500 = Rp 336.000), 84 kotak klip kertas dengan harga satu kotak Rp 2.500 (84 x Rp 2500 = Rp 210.000), dan 6 kotak pensil dengan harga satu kotak pensil Rp 20.000 (6 x Rp 20.000 = Rp 120.000) di asumsikan terjadi kenaikan harga peralatan kantor serta terjadi inflasi mata uang sebesar 10 %. Tabel 4.9 Pengurangan Biaya Peralatan Kantor Keterangan
2007
2008
2009
Pulpen
630.000
693.000
762.300
838.530
922.383
3.846.213
Tip Ex
369.600
406.560
447.216
491.937,6
541.131,4
2.256.445
Klip Kertas
210.000
231.000
254.100
279.510
307.461
1.282.071
Pensil
120.000
132.000
145.200
159.720
175.692
732.612
Total Pemakaian
2010
2011
Total
8.117.341
5.2.4 Pengurangan Biaya Kurir PT. Serasi Autoraya biasanya menggunakan jasa kurir untuk mengirimkan hardcopy dokumen transaksi yang berkaitan dengan bidang personalia dari atau ke kantor pusat dan cabang di seluruh Indonesia, seperti slip gaji, form mutasi, form lembur, form cuti dan lainnya. Kurir yang dimaksud adalah pihak ketiga dan
79
pegawai outsource yang khusus menangani pengiriman dokumen tersebut, sedangkan pihak ketiga seperti kantor pos atau perusahaan jasa pengiriman paket dan dokumen. Dalam satu bulan biaya yang dikeluarkan PT Serasi Autoraya untuk membayar pengiriman dokumen ini dari atau ke kantor pusat dan seluruh cabang yang ada di Indonesia sebesar Rp. 5.000.000. Berarti dalam satu tahun biaya kurir yang dikeluarkan oleh perusahaan sebesar Rp. 5.000.000 x 12 = Rp.60.000.000. Bila diasumsikan besarnya kenaikan tarif biaya kurir sebesar 10% per tahun, maka tabel pengurangan biaya kurir adalah sebagai berikut : Tabel 4.10 Pengurangan Biaya Kurir Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Total
60.000.000
66.000.000
72.600.000
79.860.000
87.846.000
366.306.000
Pengurangan Biaya Kurir
5.2.5
Kesimpulan Pengurangan Biaya Manfaat langsung yang dirasakan setelah pengimplementasian sistem
SERA-ESS ini meliputi berbagai pengurangan biaya yang di simpulkan pada tabel berikut ini.
80
Tabel 4.11 Ringkasan Pengurangan Biaya Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Pengurangan Biaya Kertas
7.800.000
8.580.000
9.438.000
10.381.800
11.419.980
9.120.000
10.032.000
11.035.200
12.138.720
13.352.592
8.117.341
8.929.075,1
9.821.982,61
10.884.598,96
11.884.598,96
60.000.000
66.000.000
72.600.000
79.860.000
87.846.000
85.037.341
93.541.075,1
102.895.182,61
113.265.118,96
124.503.170,96
Pengurangan Biaya Tinta Printer Pengurangan Biaya Peralatan Kantor Pengurangan Biaya Kurir Total Pengurangan Biaya
Setelah
mengkalkulasi
biaya
implementasi,
biaya
berjalan,
dan
kuantifikasi manfaat langsung maka angka-angka tersebut akan di masukkan ke dalam economic impact worksheet untuk menghasilkan ROI pertama yang belum memperhitungkan manfaat ekonomis langsung secara bersih. Arus kas bersih didapatkan dari nilai pengurangan biaya operasi dikurangi dengan nilai dari biaya berjalan. Setelah mendapatkan arus kas bersih, arus kas dibagi dengan lima tahun dan dibagi lagi dengan nilai investasi untuk mendapatkan nilai ROI sederhana seperti dalam gambar berikut:
81
Tabel 4.12 Lembar Kerja Dampak Ekonomis tahun ke 0 A. Biaya Investasi Pengembangan Sistem
4,850,000,000
B. Arus Kas : periode 5 kali 12 bulan atas implementasi sistem berjalan TAHUN 2007
Manfaat nilai
TOTAL
2008
2009
2010
2011
0
0
0
0
0
biaya
85,037,341
93,541,075
102,895,182
113,265,118
124,503,170
Perolehan
85,037,341
93,541,075
102,895,182
113,265,118
124,503,170
(-) Biaya berjalan
95,167,967
122,617,773
130,894,437
139,998,767
150,013,531
Arus Kas
-10,130,626
-29,076,698
-27,999,255
-26,733,649
-25,510,361
ekonomis (+) Pengurangan
-119,450,589
C. Simple ROI dihitung B/jumlah tahun/A
-0.49%
(-119,450,589/5/4,850,000,000)*100% D. Scoring, Economic Impact Score
Simple ROI
0
zero or less
1
1% to 299%
2
300% to 499%
3
500% to 699%
4
700% to 899%
5
over 899%
Berdasarkan data pengurangan biaya pada Tabel 4.11, dapat dihitung Simple ROI seperti yang tertera pada Tabel 4.12 dimana didapat persentase ROI sebesar -0.49 %. Dengan nilai tersebut dampak ekonomis yang didapat berdasarkan Score 0 dengan nilai tersebut 0 dengan nilai Zero to less 5.3
Value Linking Value
linking
digunakan
untuk
mengevaluasi
keuangan
yang
dikombinasikan dengan pencapaian sebuah fungsi dan akibat - akibat yang ditimbulkan dari fungsi tersebut. Berikut manfaat yang diperoleh dari implementasi sistem ini.
82
1. Peningkatan Akurasi Data Human Resource Management Perubahan proses pertukaran data dari sistem lama ke sistem yang baru juga berdampak pada berkurangnya tingkat kesalahan dalam pembuatan Human Resource Management. Berdasarkan rata-rata transaksi bulanan sebelum diimplementasikannya SAP Modul HR ESS pada tahun 2006 terdapat pada tabel berikut : Tabel 4.13 Tingkat Kesalahan Transaksi Sebelum Implementasi Sistem
Keterangan
Jumlah Transaksi
Jumlah Transaksi Salah
Cuti
343
45
Lembur
753
82
Rembes Obat
112
21
1208
148
Total
Jadi tingkat kesalahan sebelum diimplementasikannya SAP SubModul SERA-ESS sebesar ( 148/ 1208 ) x 100 % = 12 %. Dengan tingkat akurasi data sebesar 88%. Setelah diimplementasikannya SAP Modul SERA ESS pada tahun 2007, rata-rata
transaksi
harian
beberapa
bagian
yang
terkait
ResourceManagement dari seluruh Indonesia terdapat pada tabel berikut :
Human
83
Tabel 4.14 Tingkat Kesalahan Transaksi Sesudah Implementasi Sistem Keterangan
Jumlah Transaksi
Jumlah Transaksi Salah
Cuti
399
3
Lembur
882
2
Rembes Obat
155
1
1436
6
Total
Jadi tingkat kesalahan setelah diimplementasikannya SAP Modul SERA ESS sebesar ( 6 / 1436 ) x 100 % = 0.4 %. Dengan tingkat akurasi data sebesar 99,6%. Jumlah
keuntungan
yang
dicapai
oleh
perusahaan
sebelum
diimplementasikannya SAP Modul HR ESS dari bagian yang terkait proses Human Resource Management tahun 2006 yaitu Rp. 2.095.500.000.000,Jika biaya operasional dari bagian yang terkait proses Human Resource Management sebesar 9% dari jumlah seluruh keuntungan perusahaan. Maka jumlah
keuntungan
yang
diperoleh
PT.
Serasi
AutorayasSetelah
diimplementasikannya SAP Submodul SERA-ESS menjadi (9% x Rp. 2.095.500.000.000 = Rp.188.595.000.000), jika tingkat kesalahan dalam pembuatan informasi personalia sebesar 12 % pada tiap tahunnya maka kerugian yang akan ditanggung perusahaan diperkirakan sekitar Rp. 188.595.000.000 x 12 % = Rp. 22.631.400.000,Dengan diimplementasikannya SAP Modul HR ESS ini tingkat kesalahannya menjadi sebesar 0.4%, dari jumlah keuntungan dari bagian yang
84
terkait proses Human Resource Management tahun 2007 yaitu (30% x Rp.723.542.000.000 = Rp.217.062.600.000,-) menjadi Rp. 217.062.600.000 x 0.4% = Rp. 868.250.400,-. Jadi penghematan yang bisa dilakukan dengan adanya sistem ini adalah Rp. 22.631.400.000 - Rp. 868.250.400 = Rp. 21.763.149.600,Penghematan biaya dari tingkat kesalahan dalam pembuatan SAP Modul HR ESSdapat dilihat pada tabel berikut ini, dengan kenaikan 10% tiap tahunnya. Tabel 4.15 Value Linking Keterangan
2007
2008
19,891,422,000
21,880,564,200
2009
2010
2011
26,475,482,682
29,123,030,950
Peningkatan Akurasi Data
4.4
24,068,620,620
Value Acceleration Value Acceleration digunakan untuk mengevaluasi keuangan baik itu
keuntungan (dan biaya) oleh karena percepatan dan penghematan waktu yang menghasilkan manfaat karena hubungan dua department atau fungsi - fungsi yang mempengaruhi hubungannya.
85
1. Peningkatan produktifitas pegawai Berdasarkan data dari pihak HRD, rata-rata karyawan yang mengajukan cuti, lembur dan klaim obat atau asuransi setiap bulannya sebanyak 30% dari total seluruh karyawan. Sebelum menggunakan sistem ini proses yang dibutuhkan untuk menyelesaikan dan mengurus keperluan tersebut adalah 1 jam untuk setiap transaksi pengajuan per karyawan untuk sampai status Approve atau Reject di dalam struktur organisasi perusahaan. Bila total seluruh karyawan perusahaan sebanyak 1500 orang, berarti setiap bulannya jumlah karyawan yang mengurus pengajuan sebanyak 1500 x 30 % = 450 orang. Waktu yang dibutuhkan setiap bulannya untuk mengurus pengajuan yang ada di perusahaan adalah 450 orang x 1 jam = 450 jam. Dengan adanya sistem HR ESS ini waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan setiap transaksi pengajuan adalah 5 menit. Berarti waktu yang dibutuhkan setiap bulannya untuk mengurus pengajuan yang ada di perusahaan menjadi 450 orang x 5 menit = 2250 menit atau 37,5 jam. Jumlah jam kerja karyawan setiap bulannya adalah 20 hari x 8 jam = 160 jam. Jumlah komposisi karyawan setiap bulannya yang melakukan transaksi pengajuan serta gaji yang mereka dapat adalah :
86
Tabel 4.16 Kerugian Waktu Produktif sebelum implementasi
Keterangan
Jumlah
Orang
(pengajuan)
Biaya yang
Gaji per jam
Dikeluarkan
75 Manager 5% 15 Direktur 1% 360 Staf 24% Total Kerugian Waktu Produktif
15.000.000 35.000.000 3.000.000
Waktu
Kerugian
transaksi
Waktu
(jam)
Produktif
93.750 218.750 18.750
1 1 1
6.281.250 3.281.250 6.750.000 16.312.500
Setelah menggunakan system SAP HR ESS menjadi : Tabel 4.17 Kerugian Waktu Produktif setelah inplementasi Jumlah Keterangan
Biaya yang
Gaji per
Waktu
Kerugian Waktu
Dikeluarkan
jam
transaksi (jam)
Produktif
Orang (pengajuan)
Manager
5%
75
15.000.000
93.750
0.08
502.500
Direktur
1%
15
35.000.000
218.750
0.08
262.500
Staf
24%
360
3.000.000
18.750
0.08
540.000
Total Kerugian Waktu Produktif
1.305.000
Ketika menggunakan system SAP HR ESS ini, untuk proses pengajuan cuti, lembur dan klaim obat atau asuransi perusahaan dapat menghemat waktu produktif karyawan setiap bulannya sebesar Rp. 16.312.500 – Rp. 1.305.000 = Rp.15.007.500. Dan dalam satu tahun perusahaan dapat menghemat sebesar 12 bulan x Rp. 15.007.500 = Rp. 180.090.000,Pengurangan
kerugian
waktu
produktif
yang
terjadi
setelah
implementasian aplikasi ESS sebesar Rp 180.090.000,- pada tahun pertama dan pengurangan tersebut semakin besar seiring dengan kenaikan gaji sebesar 10 % per tahunnya.
87
Tabel 4.18 Peningkatan produktifitas karyawan
Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Peningkatan produktifitas
198,090,000
218,799,900
240,679,890
264,747,879
291,222,666
karyawan
1. Pengurangan Jam Lembur Karyawan Untuk mengurus dokumen yang berkaitan dengan personalia dari seluruh Indonesia, biasanya ditangani oleh tiga orang karyawan yang setidaknya dalam sebulan mereka lembur sebanyak 7 hari sebelum posting payroll, dimana dalam satu hari mereka lembur selama 6 jam. Bila gaji lembur 3 orang karyawan yang berlaku pada PT Serasi Autoraya adalah sebesar Rp. 45.000 per jam. Jadi dalam satu bulan perusahaan akan membayar karyawan yang lembur untuk mengurus dokumen personalia sebesar Rp. 45.000 x 7 hari x 6 jam = Rp. 1.890.000. Berarti dalam satu tahun mengeluarkan sebesar Rp. 1.890.000 x 12 = Rp.22.680.000. Setelah implementasi SERA-ESS, maka tiga orang karyawan tersebut tidak lagi pernah lembur. Bila asumsi kenaikan gaji karyawan pertahun sebesar 10%, maka tabel pengurangan jam lembur pertahun sebesar: Tabel 4.19 Pengurangan Jam Lembur Keterangan
2007
2008
2009
2010
2011
Pengurangan Jam Lembur
22.680.000
24.948.000
27.442.800
30.187.080
33.205.788
88
Berikut ini adalah tabel ringkasan manfaat nilai ekonomis, yang diperoleh dari penjumlahan dari value linking dan value acceleration, digunakan untuk melakukan perhitungan pada lembar dampak ekonomis (value linking dan value acceleration). Tabel 4.20 Ringkasan Manfaat Ekonomis No
2007
2008
2009
2010
2011
1
19,891,422,000
21,880,564,200
24,068,620,620
26,475,482,682
29,123,030,950
2
198,909,000
218,799,900
240,679,890
264,747,879
291,222,666
3
22,680,000
24,948,000
27,442,800
30,187,080
33,205,788
20,113,011,000
22,124,312,100
24,336,743,310
26,770,417,641
29,447,459,404
Total Manfaat Ekonomis
Keterangan : 1. Peningkatan Akurasi Data 2. Peningkatan produktifitas karyawan 3. Pengurangan Jam Lembur Dari tabel diatas didapat hasil manfaat ekonomis yang digunakan untuk melakukan perhitungan lembur dampak ekonomis value linking dan value acceleration maka dapat dihitung ROI sederhana yang tertera pada tabel 4.21, dimana di dapat presentase ROI sebesar 505,29%. Dengan nilai tersebut dampak ekonomis yang didapat berada pada Score 3 dengan nilai baik.
89
Tabel 4.21 Lembar Kerja Dampak Ekonomis A. Biaya Investasi Pengembangan Sistem
4,850,000,000
B. Arus Kas : periode 5 kali 12 bulan atas implementasi sistem berjalan TAHUN 2007
Manfaat nilai Manfaat nilai
20.113.011.000
TOTAL
2008
2009
2010
2011
22.124.312.100
24.336.743.310
26.770.417.641
29.447.459.404
(+) Pengurangan 85.037.341
biaya Perolehan
20.198.048.341
93.541.075 22.217.853.175
102.895.182 24.439.638.492
113.265.118 26.883.682.759
124.503.170 29.571.962.574
(-) Biaya 95.167.967
berjalan Arus Kas
20.102.880.374
122.617.773 22.095.235.402
130.894.437 24.308.744.055
139.998.767 26.743.683.992
289.492.496 29.282.470.078
C. Simple ROI dihitung B/jumlah tahun/A
122.533.013.901 505,29%
(122,533,013,901/5/4,850,000,000)*100% D. Scoring, Economic Impact Score
Simple ROI
0
zero or less
1
1% to 299%
2
300% to 499%
3
500% to 699%
4
700% to 899%
5
over 899%
4.5
Penilaian Faktor Domain Bisnis
4.5.1
Financial Value Return On Investment (ROI) merupakan bagian dari Financial Value.
Return
On
Investment
(ROI)
merupakan
pengukuran
terhadap
pengembalian suatu investasi kepada perusahaan (bisnis dan teknologi).
tingkat
90
Manajemen organisasi memandang factor ini penting dalam mengetahui layaknya investasi TI yang diinvestasikan, sehingga dari sudut pandang manajemen, faktor ROI ini diberi bobot yaitu +3.
5.5.2
Strategic Value Penilaian faktor domain bisnis pada PT. Serasi Autoraya didasarkan pada
hasil kuisioner-kuisioner yang dibagikan dan diisi oleh pihak manajemen PT. Serasi Autoraya. Penilaian ini ditujukan untuk mengevaluasi kesesuaian antara aplikasi Submodul HR ESS dengan kondisi pada perusahaan. Kuisioner yang dievaluasi pada subbab ini hanya mencakup enam domain bisnis, yaitu : Return On Investment (ROI), Strategic Match, Competitive Advantage, Management Information Support, Competitive Response, dan Project Or Organizational Risk. Pada penilaian faktor domain bisnis, empat elemen pertama bernilai positif dan menambah nilai dari sistem. Project Or Organizational Risk mempunyai skor negatif dan mengurangi nilai dari sistem. Hasil dari jawaban seluruh responden dapat dilihat pada tabel 4.22. Pada tabel ini dihitung skor rata-rata yang diberikan oleh responden sejumlah 22 orang dan dilakukan pembulatan untuk skor yang nilainya berupa desimal. Tabel 4.22 Skor Responden dari Domain Bisnis
91
Berdasarkan tabel 4.22 maka dapat disimpulkan : 5.5.3
Strategic Match Faktor ini berhubungan dengan sejauh mana proyek SAP Submodul HR
ESS mendukung dan membantu pencapaian tujuan strategis perusahaan. Salah satu tujuan strategis PT. Serasi Aoutoraya melakukan investasi adalah untuk mendapatkan efisiensi waktu, dihitung dari perbandingan lama sebuah transaksi sebelum dan sesudah implemeantasi. Sedangkan efisiensi biaya diukur dari pengurangan pemakaian kertas dan alat tulis kantor dan pemotongan biaya lembur karyawan. Dari kuesioner yang dibagikan, hasil yang diperoleh dengan diimplementasikannya proyek SAP Submodul HR ESS adalah +4.
5.5.4
Competitive Advantage Faktor ini berhubungan dengan sejauh mana sebuah proyek SAP
SubModul HR ESS ini mampu mempertahankan dan meningkatkan keunggulan kompetitif perusahaan. Penggunaan SAP Submodul HR ESS dalam perusahaan ternyata mampu memperbaiki dan meningkatkan kinerja perusahaan. Dengan adanya aplikasi ini menambah optimalisasi waktu kerja karyawan, sehingga menjadikan perusahaan mempunyai nilai tambah untuk terus bersaing dengan perusahaan yang bergerak di bidang yang sejenis. Dari kuesioner yang dibagikan, hasil
yang diperoleh dengan
diimplementasikannya proyek SAP Submodul HR ESS adalah +3.
92
5.5.5
Competitive Responsible Faktor ini berhubungan dengan tingkat kegagalan yang dapat berakibat
terhadap kemampuan bersaing perusahaan. Penundaan proses sistem proyek yang akan diimplementasi, menjadi salah satu faktor utama, karena dengan adanya penundaan tersebut, kebutuhan yang ada juga akan bertambah, dan dapat mengakibatkan kerugian bagi perusahaan. Mengingat jumlah karyawan PT Serasi Autoraya yang tersebar diseluruh Indonesia cukup banyak (Maret 2011, berjumlah 1.580 orang), maka dibutuhkan resource yang banyak pula baik waktu maupun biaya untuk menangani transaksi personalia tiap bulannya yang dikeluarkan oleh perusahaan. Hal ini menunjukkan bahwa penundaan pembangunan proyek SAP Submodul HR ESS tersebut memang berpengaruh terhadap kemampuan bersaing perusahaan, serta kerugian yang harus ditanggung perusahaan tiap bulannya semakin besar, seiring dengan perkembangan perusahaan. Dari
kuesioner
yang
dibagikan,
hasil
yang
diperoleh
dengan
diimplementasikannya proyek SAP Submodul HR ESS adalah +2.
5.5.6
Management Information Support Faktor ini berhubungan dengan kemampuan proyek SAP Submodul HR
ESS dalam menyediakan informasi secara tepat dan akurat dapat mendukung aktivitas utama dalam perusahaan. Pengimplementasian proyek SAP Submodul HR ESS membuat pihak manajemen dapat memperoleh informasi secara akurat dan efektif, sehingga
93
keputusan-keputusan yang diambil oleh manajemen dapat mendukung lini bisnis perusahaan. Dari
kuesioner
yang dibagikan, hasil yang
diperoleh dengan
diimplementasikannya proyek SAP Submodul HR ESS adalah +2.
5.5.7
Project Or Organizational Risk Faktor ini berhubungan dengan tingkat dimana perusahaan mampu
membawa perubahan yang dibutuhkan oleh aplikasi SAP Sub Submodul SERA ESS dan kesiapan perusahaan untuk berubah akibat diterapkannya sistem. Evaluasi ini menitikberatkan pada pengguna atau domain bisnis, bukan organisasi teknikal. Nilai yang diperoleh adalah -1. Hal ini berarti ada beberapa kriteria yang mampu dipenuhi oleh perusahaan dan ada juga kriteria yang tidak mampu dipenuhi oleh perusahaan. Dengan adanya kriteria yang tidak mampu dipenuhi oleh perusahaan maka hal itu menjadi resiko dari perusahaan.
94
5.6
Penilaian Faktor Domain Teknologi Penilaian faktor domain teknologi pada PT..Serasi Autoraya didasarkan
pada hasil kuisioner-kuisioner yang dibagikan dan diisi oleh pihak manajemen PT. Serasi Autoraya. Penilaian ini ditujukan untuk divisi TI atau pihak yang terlibat dalam pengembangan aplikasi. Beberapa nilai dan resiko dari teknologi domain adalah Strategic IS architecture,Definitional Uncertainty, Technical Uncertainty, dan IS Infrastructure Risk.Dalam faktor domain teknologi ada tiga elemen yang negatif, dimana elemen negatif ini merefleksikan resiko teknologi. Hanya satu elemen, Strategic IS Architecture yang bernilai positif dan menambah nilai dari sistem. Hasil dari jawaban seluruh responden dapat dilihat pada tabel 4.23 Pada tabel ini dihitung skor rata-rata yang diberikan oleh responden sejumlah 5 orang dan dilakukan pembulatan untuk skor yang nilainya berupa desimal. Tabel 4.23 Skor Responden dari Domain Teknologi
95
Berdasarkan tabel 4.23 maka dapat disimpulkan : 5.6.1 Strategic IS Architecture Strategic IS Architecture mengevaluasi tingkat kesesuaian proyek dengan keseluruhan strategi sistem informasi. Kesesuaian direfleksikan melalui perencanaan (blueprint) sistem informasi. Skor yang didapat dari kuisioner adalah +3. Hal ini berarti aplikasi SAP Submodul SERA-ESS merupakan bagian dari perencanaan sistem informasi perusahaan dan memberikan manfaat yang tinggi bagi perusahaan.
5.6.2
Definitional Uncertainty Definitional Uncertainty adalah tingkat dimana pencapaian target dapat
ditoleransi dan kebutuhan dari spesifikasi sistem yang telah diketahui juga mengukur kompleksitas area dan kemungkinan adanya perubahan nonrutin. Definitional Uncertainy memungkinkan domain teknologi mengetahui resiko yang berkaitan dengan sistem. Skor yang didapat dari kuisioner adalah -2. Hal ini dikarenakan kebutuhan dan spesifikasi dari sistem cukup jelas, area yang diteliti juga telah diketahui serta perubahan dalam perusahaan akan segera dilakukan.
5.6.3
Technical Uncertainty Technical Uncertainty menilai kesiapan teknologi untuk menerima
aplikasi. Tujuan dari penilaian ini adalah untuk mengenali resiko dan mempersiapkan hal-hal yang berhubungan untuk kesuksesan aplikasi. Ada empat penilaian yang dilihat dari technicaluncertainty yaitu.
96
1. Kemampuan yang dibutuhkan. Skor yang diberikan dari kuisioner bernilai -1 yang berarti dibutuhkan beberapa keterampilan baru bagi staff dan terlebih bagi manajemen. 2. Ketergantungan hardware. Skor yang diberikan dari kuisioner bernilai -1 yang berarti hardware sudah ada dan telah diuji apakah sesuai dengan yang dibutuhkan oleh sistem tetapi tidak dioperasikan. 3. Ketergantungan software.Skor yang diberikan dari kuisioner bernilai -1. Hal ini berarti penambahan software baru dibutuhkan dalam mengoperasikan aplikasi juga dibutuhkan beberapa interface diantara software. 4. Aplikasi software.Skor yang diberikan dari kuisioner bernilai -1. Penilaian ini diberikan karena software tersedia secara komersiil tetapi mempunyai kompleksitas yang tinggi, atau software dapat dikembangkan oleh perusahaan itu sendiri dengan tingkat kesulitan yang menengah. Penilaian dari keempat elemen technical uncertainty dirata-ratakan menjadi : -1 + -1 + -1 + -1 = -4 / 4 = -1
5.6.4
IS Infrastructure Risk IS Infrastructure Risk menilai tingkat investasi di luar aplikasi yang
dibutuhkan untuk mendukung aplikasi. Investasi ini meliputi faktor-faktor seperti administrasi data (kebutuhan kamus data yang baru), komunikasi (bentuk baru dari komunikasi yang dibutuhkan), dan distribusi sistem (metode baru dari akses data).
97
Penilaian ini menekankan pada organisasi SI yang sudah ada mencakup hardware, software, dan staff. Penilaian yang didapat dari kuisioner adalah -3. Nilai ini diberikan karena dibutuhkan investasi lain yang tidak terkait dengan investasi aplikasi tetapi investasi ini mendukung kesuksesan aplikasi HR ESS.
5.7
Hasil Pembobotan Nilai dan Resiko Korporat Dari analisa penentuan bobot yang telah dilakukan, menghasilkan
ringkasan table bobot dan maksimum skor terhadap masing-masing nilai dan risiko baik pada domain bisnis dan teknologi dapat dilihat pada tabel berikut. Tabel 4.24 Hasil Pembobotan Nilai dan Resiko Korporat Domain
Bobot
Maximum
Domain Bisnis ROI
3
15
Strategic Match
4
20
Competitive Advantage
3
15
Management Information Support
2
10
Competitive Response
2
10
-1
-5
Strategic IS Architecture
3
15
Definitional Uncertainty
-2
-10
Keterampilan yang dibutuhkan
-1
-5
Ketergantungan Perangkat Keras
-1
-5
Ketergantungan Piranti Lunak
-1
-5
Piranti Lunak Aplikasi
-1
-5
IS Infrastructure Risk
-1
-5
TOTAL VALUES
17
85
TOTAL RISK
-8
-40
Project or Organizational Risak Domain Teknologi
Technical Uncertainty
98
Dari tabel bobot dan maksimum skor yang ditampilkan, dapat diketahui total nilai korporat yang didapat adalah 17 dan resiko -8. Dengan melakukan metode perhitungan ranking per faktor antara 0 – 5, mengartikan bahwa skor maksimum yang bisa didapat adalah 5 kali bobot, sehingga total seluruh faktor nilai berjumlah 85 dan total resiko berjumlah -40.
5.8
Information Economic Scorecard Setelah perhitungan ROI dan analisis nilai risiko korporat dilakukan,
langkah selanjutnya adalah memasukkan hasil pembobotan dan skor hasil analisis ke dalam suatu scorecard yang dapat dilihat pada Tabel 4.25. Factor adalah bobot dari setiap nilai (value) dan risiko korporasi (risk), sedangkan pada baris domain bisnis dan domain teknologi merupakan bobot dari hasil skor kuesioner yang dibagi ke PT. Serasi Autoraya. Untuk angka kolom ROI diperoleh dari lembar kerja dampak ekonomis value linking, value acceleration. Dari proses perhitungan yang telah diuraikan, di dapat skor akhir proyek SAP Submodul HR ESS adalah 47.
99
Tabel 4.25 Information Economic Scorecard
Evaluator Factor Business Domain Technology Domain Weighted Value
ROI 4 3 12
Where ROI =Return On Invesment Business Domain SM=Strategic Match CA=Competitive Advantage CR=Competitive Response MI=Manajemen Information OR=Project or Organizational Risk Technology Domain SA=Strategic Is Architecture DU=Definitional Uncertainty TU=Technical Uncertainty IR=IS Infrastructure Risk
Business Domain SM CA MI CR 3 2 5 3 4 3 2 2 12
6
10
6
OR 1 -1 -1
Technology Domain SA DU TU IR 3 2 1 1 3 9
-2 -4
-1 -1
-2 -2
Weighted Score
47
100
5.9
Predikat Implementasi Investasi Sistem Setelah memperoleh skor proyek yang sebelumnya ditampilkan dalam IE
Scorecard, maka tahap terakhir ialah menentukan predikat proyek implementasi SAP Submodul HRR ESS pada PT. Serasi Autoraya yang dapat dilihat pada Tabel 4.26 di bawah ini: Tabel 4.26 Predikat Projek SAP Submodul HR ESS Skor yang dicapai
Predikat
100 – 80
Sangat Baik
79 – 60
Baik
59 – 40
Cukup
39 – 20
Kurang
< 20
Sangat Kurang
Ada lima kelas ukuran dalam tabel predikat investasi proyek SAP Submodul SERA ESS tersebut, yaitu Sangat Kurang, Kurang, Cukup, Baik, dan Sangat Baik. Ukuran tersebut dirancang dengan memperhatikan skor tertinggi dan terendah dari penilaian Information Economics. Untuk menentukan skor tertinggi dan terendah dilakukan dengan cara: 1. Predikat tertinggi akan dicapai apabila seluruh jumlah variabel manfaat (value) mencapai nilai tertinggi (5) dan jumlah variabel resiko (risk) mencapai nilai terendah (0), dengan kata lain skor total mencapai 100. Berikut rincian perhitungannya: (5 x 20) + (0 x -8 ) = 100
101
2. Pembagian predikat berikutnya menggunakan perhitungan: -
Total skor proyek (100) dibagi bobot skor penilaian (5), maka didapat nilai range 20.
-
Nilai range (20) ini kemudian didistribusikan secara proporsional terhadap total nilai skor 100, sehingga total diperoleh lima predikat skor proyek yaitu Sangat Kurang, Kurang, Cukup, Baik, dan Sangat Baik.
Gambar 4.2.7 Posisi Project Score Dalam Skala Penilaian 100
Dari gambar predikat di atas, dapat dilihat bahwa investasi SAP Submodul HR ESS pada PT. Serasi Autoraya adalah cukup sehingga dapat dikatakan bahwa investasi ini merupakan investasi yang layak dan menguntungkan.
