DAFTAR ISI Lembar judul………………………………………………………..............
i
Lembar pengesahan………………………………………............................
ii
Lembar pernyataan………………………………………….........................
iii
Kata pengantar……………………………………………............................
iv
Daftar Isi……………………………………………………….....................
vi
Daftar Tabel……………………………………………………....................
ix
Daftar Gambar…………………………………………………....................
x
Daftar Lampiran..............................................................................................
xi
Intisari……………………………………………………………..................
xii
Abstract……………………………………………………............................ xiii BAB I
PENDAHULUAN………………………………………….....
1
1.1
Latar Belakang Masalah………………………………………..
1
1.2
Rumusan Masalah……………………………………………...
6
1.3
Pertanyaan Penelitian…………………………………………..
7
1.4
Tujuan Penelitian……………………………………………….
7
1.5
Manfaat Penelitian……………………………………………..
8
1.6
Ruang Lingkup atau Batasan Penelitian……………………….
9
1.7
Sistematika Penulisan…………………………………………..
9
TINJAUAN PUSTAKA………………………………………
10
2.1
Pengertian Kredit………………………………………………
10
2.2
Risiko Kredit…………………………………………………...
13
2.3
Manajemen Risiko Kredit……………………………………...
15
2.4
Rating Kredit…………………………………………………...
19
2.5
Penerapan Model Credit Risk Rating (CRR) Bank BRI……….
22
2.5.1 Ketentuan Umum Model Credit Risk Rating (CRR)…………..
24
2.5.2 Variabel dan Parameter Model Credit Risk Rating (CRR)…….
26
2.5.3 Ketentuan Penilaian Skala Rating Model Credit Risk Rating
36
BAB II
(CRR)………………………………………………………….. 2.5.4 Kategori Hasil Penilaian Model Credit Risk Rating (CRR)……
38
vi
2.6
Model Prediksi Kebangkrutan - Model Altman Modifikasi (Z”
39
Score)…………………………………………………………... BAB III
METODA PENELITIAN……………………………………
41
3.1
Obyek Penelitian……………………………………………….
41
3.2
Metoda Penelitian………………………………………………
41
3.3
Penetapan Jenis Data dan Jenis Variabel………………………
42
3.4
Metoda Perolehan Data………………………………………...
43
3.5
Definisi Operasional Variabel………………………………….
43
3.5.1 Model Credit Risk Rating (CRR)………………………………
43
3.5.2 Model Altman Modifikasi (Z“ Score)………………………….
44
3.6 BAB IV 4.1
Teknik Analisis Data…………………………………………...
46
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN……………...
49
Perkembangan Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan
49
Putri Hijau……………………………………………………... 4.2
Penerapan Model Credit Risk Rating (CRR) Dalam Proses
52
Kredit………………………………………………………….. 4.2.1 Pelaksanaan Penilaian Model Credit Risk Rating (CRR)……...
52
4.2.2 Analisis Penilaian Credit Risk Rating (CRR) Debitur Bank
53
BRI Cabang Medan Putri Hijau……………………………….. 4.3
Analisis Model Altman Modifikasi (Z” Score) Debitur Bank
57
BRI Cabang Medan Putri Hijau……………………………….. 4.3.1 Analisis Variabel X1 (Working Capital to Total Asset)…………
57
4.3.2 Analisis Variabel X2 (Retained Earnings to Total Asset)………
60
4.3.3 Analisis Variabel X3 (Earning Before Interest and Tax to Total
62
Assets)…………………………………………………………………. 4.3.4 Analisis Variabel X4 (Book Value of Equity to Book Value of
65
Debt)…………………………………………………………………… 4.3.5 Hasil
Analisis
Prediksi
Kebangkrutan
Model
Altman
67
Modifikasi (Z” Score)………………………………………….. 4.4
Analisis Perbandingan Hasil Pengukuran Model Credit Risk Rating
(CRR)
dan
Model
Altman
Modifikasi
72
(Z”
vii
Score)…………………............................................................... 4.5
Analisis
Perbandingan
Hasil
Analisis
Model
Altman
76
Modifikasi (Z” Score) dengan Kolektibilitas Bank Indonesia (BI Checking)……………………………….…………..................... BAB V
KESIMPULAN, KETERBATASAN, IMPLIKASI DAN
85
SARAN………………………………………………………... 5.1
Kesimpulan……………………………………………………..
85
5.2
Keterbatasan……………………………………………………
88
5.3
Implikasi………………………………………………………..
88
5.4
Saran……………………………………………………………
89
DAFTAR PUSTAKA………………………………………………………
91
LAMPIRAN………………………………………………………………...
93
viii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1,
Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2013-2014……………………………………………...
6
Tabel 2.1,
Penyisihan Penghapusan Aktiva Bank Umum………………..
22
Tabel 2.2,
Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Ritel Komersial……
37
Tabel 2.3,
Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Menengah…………
37
Tabel 4.1,
51
Tabel 4.2,
Kredit Menengah Non Performing Loan Per Sektor Ekonomi Cabang BRI Medan Putri Hijau Tahun 2014…………………. Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Ritel Komersial……
Tabel 4.3,
Skala Rating Kredit CRR Debitur Kredit Menengah………....
53
Tabel 4.4,
54
Tabel 4.12,
Credit Risk Rating (CRR) Kredit Ritel Komersial Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2012 – 2013…... Credit Risk Rating (CRR) Kredit Menengah Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2012-2013…………... Hasil Analisis Variabel X1 (Working Capital to Total Asset) Tahun 2012-2013…………………………………………… Hasil Analisis Variabel X2 (Retained Earnings to Total Asset) Tahun 2012-2013…………………………………………… Hasil Analisis Variabel X3 (Earning Before Interest and Tax to Total Asset) Tahun 2012-2013……………………………... Hasil Analisis Variabel X4 (Book Value of Equity to Book Value of Debt) Tahun 2012-2013…………………………….. Hasil Perhitungan Altman Modifikasi (Z” Scoe) Perusahaan Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2012….. Hasil Perhitungan Altman Modifikasi (Z” Score) Perusahaan Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2013….. Hasil Uji Normalitas – Kolmogorov Smirnov Test…………...
Tabel 4.13,
Hasil Uji Paired Sample T Test…………………………………...
75
Tabel 4.14,
Perbandingan Hasil Analisis Model Altman Modifikasi (Z” Score) Dengan Kolektibilitas Bank Indonesia (BI Checking)…
77
Tabel 4.5, Tabel 4.6, Tabel 4.7, Tabel 4.8, Tabel 4.9, Tabel 4.10, Tabel 4.11,
53
55 58 61 63 65 69 70 74
ix
DAFTAR GAMBAR Gambar 4.1,
Gambar 4.2,
Gambar 4.3,
Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Segmen Kredit Ritel Komersial Per Sektor Ekonomi Tahun 2014…………………………………………………………... Portofolio Pinjaman Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Segmen Kredit Menengah Per Sektor Ekonomi Tahun 2014…………………………………………………………... Perkembangan Kredit Ritel Komersial Non Performing Loan Per Sektor Ekonomi Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2014…………………………………………………...
49
50
51
x
DAFTAR LAMPIRAN 93
Lampiran 3.
Data Keuangan Perusahaan Non Manufaktur Debitur Cabang BRI Medan Putri Hijau Tahun 2012 Data Keuangan Perusahaan Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Tahun 2013 Data Hasil Perhitungan Z Score Tahun 2012
Lampiran 4.
Data Hasil Perhitungan Z Score Tahun 2013
96
Lampiran 5.
97
Lampiran 6.
Data Hasil Perhitungan CRR Debitur Bank BRI Cabang Medan Putri Hijau Hasil Uji Normalitas – Kolmogorov Smirnov Test
Lampiran 7.
Hasil Uji Paired Sample T Test
99
Lampiran 1. Lampiran 2.
94 95
98
xi
