BAB 2 Prosedur Letter of Credit

BAB 2 Prosedur Letter of Credit Konsep Dasar Letter of Credit Dalam melakukan transaksi perdagangan ekspor-impor, sistem pembayaran yang umum digunakan adalah Letter of Credit (L/C) atau Documentary Credit. Walaupun transaksi yang dilakukan antara kedua belah pihak dimungkinkan untuk tidak menggunakan L/C, namun untuk melindungi kedua belah pihak biasanya transaksi dengan L/C lebih disenangi, dimana bank ikut terlibat dan mengurangi risiko tertentu. Dalam publikasi terbitan ICC dinyatakan bahwa Documentary Credit adalah

perjanjian tertulis dari sebuah bank (issuing bank) yang diberikan kepada penjual (beneficiary, exportir) atas permintaaannya dan sesuai dengan instruksi-instruksi dari pembeli (applicant) untuk melakukan pembayaran yakni dengan cara membayar, mengaksep atau menegoisasi wesel sampai jumlah tertentu dalam jangka waktu yang ditentukan dan atas dokumen-dokumen yang ditetapkan. Letter of Credit memiliki beberapa peran dalam perdagangan internasional, diantaranya : 1. memudahkan pelunasan pembayaran transaksi ekspor 2. mengamankan dana yang disediakan importir untuk membayar barang impor 3. menjamin kelengkapan dokumen pengapalan Karena eksportir dan importir terpisah baik secara geografis maupun geopolitik, dan secara pribadi antara eksportir dan importir tidak saling mengenal, bagi eksportir merupakan risiko besar mengirimkan barang bila tidak ada jaminan pembayaran. Oleh karena itu untuk mendapatkan jaminan tersebut eksportir meminta kepada importir agar membuka L/C untuknya. L/C inilah yang merupakan jaminan atas pelunasan barang yang akan dikirimkan leh eksportir. Sebaliknya, pembukaan L/C merupakan jaiminan pula bagi importir bersangkutan untuk memperoleh pengapalan barang secara utuh sesuai yang diinginkannya, sedangkan dana L/C tersebut tidak akan dicairkan tanpa

Workshop : Transaksi Ekspor-Impor dengan Letter of Credit LPBP - LePMA

8

penyerahan dokumen pengapalan. Dengan demikian dapat dikatakan bahwa Letter of

Credit merupakan suatu instrumen yang ditawarkan bank devisa untuk memudahkan lalu lintas pembiayaan dalam transaksi perdagangan internasional.

Pihak-pihak yang Terlibat dalam L/C Ada beberapa pihak yang terlibat dalam L/C : 1. Pihak langsung a.

Pembeli, atau disebut juga applicant/account party/accountee/importir/ buyer adalah pihak yang memohon pembukaan L/C dari bank.

b.

Penjual, atau disebut juga beneficiary/party to be paid/exporter/seller/ shipper adalah pihak kepada siapa L/C diterbitkan/diperuntukkan.

c.

Bank pembuka / penerbit L/C disebut juga opening bank/issuing bank/

importer’s bank. Bank pembeli yang membuka/menerbitkan L/C kepada beneficiarey, biasanya melalui pereantaraan bank di negara beneficiary. Bank ini pula yang akan memeriksa dokumen-dokumen untuk memastikan kecocokannya dengan syarat-syarat L/C, mengatur pembiayaan transaksi-transaksi bilamana diminta dan melepaskan dokumen-dokumen L/C kepada pembeli dan meminta pembayaran dari/mendebit rekening pembeli. d.

Bank

penerus

correspondent

L/C,

bank

disebut adalah

juga bank

advising yang

bank/seller’s

bank/foreign

memberitahukan/mengadviskan/

meneruskan L/C dan menegaskan kebenaran/otentikasi dari L/C tersebut kepada eksportir tanpa disertai kewajiban lain. Bank ini dapat juga dimungkinkan sebagai paying bank atau confirming bank, bahkan sebagai issuing bank dalam hal berbeda dengan opening bank. e.

Bank

yang

menegaskan/menjamin

pembayaran

atas

L/C,

disebut

juga

confirming bank/foreign corespondent bank adalah bank kedua, biasanya advising bank yang bertingdak sebagai confirming bank, yakni menegaskan kepada beneficiary/eksportir bahwa L/C tersebut otentik dan bilamana importir atau openging bank tidak melakukan pembayaran maka bank kedua ini akan membayarnya.


9

f.

Bank pembayar atau disebut juga paying bank, adalah bank yang namanya disebutkan dalam L/C sebagai pihak yang melakukan pembayaran kepada beneficiary/eksportir asalkan dokumen-dokumen sesuai dengan syarat-syarat L/C

g.

Bank menegoisasi atau disebut juga negotiating bank adalah bank yang menyetujui untuk membeli wesel (draft) dari beneficiary/eksportir.

h.

Bank yang diminta mengganti pembayaran (me-reimburse) atau disebut juga

reimbursing bank . Bilamana antarabank eksportir dan bank importir tidak ada hubungan rekening, maka untuk penyelesaian pembayarannya biasanya ditunjuk bank ketiga. 2. Pihak-pihak tidak langsung a.

Perusahaan pelayaran/pengapalan. Perusahaan ini menerima barang-barang dagang dari shipper/eksportir/freight forwarder dan mengatur pengangkutan barang-barang tersebut dan menerbitkan Bill of Lading (B/L) atau surat bukti muat kapal.

b. Bea dan Cukai / Pabean. Bagi importir, instansi ini bertindak sebagai agen dan akan memberikan izin untuk pelepasan barang-barang bilamana dokumen B/L menunjukkan telah dilakukan pembayaran Bagi eksportir, instansi ini akan meneliti dokumen serta pembayaran pajak dan memberikan izin barang untuk dimuat di kapal c. Perusahaan Asuransi, adalah pihak yang mengasuransikan barang-barang yang dikapalkan sesuai nilai yang disyaratkan dengan menerbitkan polis asuransi untuk menutup risiko yang dikehendaki dan menyelesaikan tagihan/ tuntutan kerugian-kerugian bial ada. d. Badan-badan Pemeriksa (di Indonesia adalah Sucofindo), adalah badan yang ditunjuk pemerintah, yang berwenang dalam pemeriksaan mutu, jenis, jumlah barang dan sebagainya. e. Badan-badan Penelitian lainnya yang ditunjukan pemerintah untuk mengeluarkan surat-surat

keterangan

/

sertifikat

lainnya

bagi

barang-barang

yang

diperdagangkan.


10

Berikut ini adalah proses transaksi ekspor-impor dengan menggunakan L/C :

Importer Account Party Applicant

Exporter Beneficiary Drawer

BUYER 9

11

1

B/L 14

SELLER 6 B/L

2

2.a 12

7

3

ADVISING BANK

8

NEGOTIATING BANK

ISSUING BANK

10

5

8.a REIMBURSING BANK

13

Keterangan Gambar : 1.

Buyer mengajukan aplikasi pembukaan L/C kepada Issuing Bank.

-

Semua kewajiban yang menjadi tanggung jawab buyer biasanya disebut Account

Party

2.

-

Buyer yang mengajukan aplikasi L/C disebut Applicant

-

Buyer yang membeli barang dari luar neger disebut Importir

Issuing Bank mendebet rekening Applicant untuk deposit margin


11

4

3.

Issuing membuka L/C

dan mengirim berita kepada korespondennya di negara

eksportir, disertai dengan no.bank. 4.

Advising Bank sebagai bank penerima akan memeriksa kebenaran test key (kalau pembukan L/C dengan Telex/Fax) dan memeriksa tanda tangan pada L/C (kalau L/C dibuka dengan mail). Selain itu untuk kadang-kadang bank penerima meminta

company profile dan annual report dari perusahaan importir. Advising bank tidak jarang juga berperan sebagai negotiating bank. 5.

Advising Bank mengadviskan L/C kepada Beneficiary

6.

Beneficiary (eksportir) mengirimkan barang melalui Maskapai Perkapalan dengan instruksi pada Shipping Order supaya consignee dicantumkan Negotiating Bank

7.

Eksportir melengkapi dokumen lainnya yang disyaratkan dalam L/C, kemudian menyerahkannya kepada Negotiating Bank

8.

Negotiating Bank mengirimkan dokumen kepada Issuing Bank, dengan pembayaran kepada eksportir sesuai avaibility dari pada L/C

9.

Issuing memberitahukan tibanya dokumen kepada Applicant (importir) dan melakukan perhitungan kekurangan pembayaran L/C

10. Issuing mendebet rekening applicant atas kekurangan di atas (9) 11. Issuing menyerahkan shipping dokumen kepada importir 12. Reimbursing Bank mendebet rekening issuing bank atas klaim dari negotiating bank 13. Reimbursing Bank mengkredit rekening Negotiating Bank

Jenis-Jenis L/C Secara umum ada beberapa jenis L/C : 1. Revocable L/C 2. Irrevocable L/C 3. Irrevocable Confirmed L/C 4. Irrevocable Unconfirmed L/C Secara rinci jenis-jenis L/C di atas akan dibahas sebagai berikut :

1. Revocable L/C


12

Revocable L/C adalah L/C yang dapat dibatalkan kembali kapan saja oleh importir tanpa memerlukan persetujuan eksportir. L/C ini mengandung risiko besar bagi eksportir, karena pelunasan atas barang yang dikirim bisa menlaami kelambatan. Revocable L/C biasanya disampaikan kepada eksportir penerima L/C dengan pesan khusus dari Opening kepada Advising Bank sebagai berikut :

This advice is subject to revocation or modification, with or without a notice to you, at any time before or after presentation to us of the drafts and documents (Advis ini dapat dicabut atau diubah, dengan atau tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada Saudara setiap saat, sebelum atau setelah

penyerahan

wesel-wesel

dan

dokumen-dokumen

yang

bersangkutan pada kami).

2. Irrevocable L/C Irrevocable L/C adalah L/C yang dibuka oleh bank devisa untuk eksportir, dimana Opening Bank mengikatkan diri untuk melunasi wesel-wesel yang ditarik dalam jangka waktu berlakunya L/C. L/C tersebut tidak dapat dibatalkan selama jangka waktu yang dimaksud, kecuali dengan persetujuan semua pihak yang terlibat. Pada halaman muka L/C harus dicantumkan dengan jelas kata “revocable” atau “irrevocable”. Bila kata ini tidak ada, maka L/C tersebut dianggap irrevocable atau tidak dapat dibatalkan (UCP-500, Pasal 6 (c)). Ketentuan tentang keterikatan Opening Bank

tercantum dalam L/C ini dengan

kalimat sebagai berikut :

We hereby agree with drawers, endorses and bonafide holders of drafts drawn under and in compliace with the terms of this credit, that the same shall be honored upon presentation and delivery of documents as specified above to the drawee if drawn and negotiated on or before …………….. ( Dengan ini kami setuju dengan para penarik, pengendorse dan pemegang yang sah atas wesel yang ditarik atas dan sesuai dengan syarat-syarat L/C ini, bahwa wesel tersebut dibayar atas adanya penjualan dan penyerahan dokumen-dokumen sebagaimana diwajibkan


13

di atas kepada si tertarik bilamana ditarik dan dinegosiasi pada atau sebelum tanggal ……………..)

3. Irrevocable Confirmed L/C Irrevocable Confirmed L/C adalah L/C yang tidak dapat dibatalkan atau diubah selama jangka waktu berlakunya, kecuali bila mendapat persetujuan dari semua pihak yang terlibat dengan L/C itu. L/C ini mempunyai jaminan pelunasan berganda atas wesel dan atau penyerahan dokumen pengapalan yang diberikan oleh Opening

Bank bersama Advising Bank. Dalam L/C ini harus ada kata-kata sebagai berikut : We confirm the credit and hereby undertake that all draft drawn and presented as above specified will be duly honored. (Kami memberi konfirmasi atas L/C tersebut dan dengan ini berjanji bahwa semua wesel yang ditarik dan diajukan sebagaimana diuraikan di atas akan dibayar pada waktunya). 4. Irrevocable Unconfirmed L/C L/C ini sama dengan irrevocable L/C biasa kecuali bahwa L/C ini diadviskan melalui sebuah bank lain yang tidak menyatakan tambahan penanggungan kewajiban apa pun atas L/C tersebut. Kebanyakan L/C yang dibuka oleh bank besar diadviskan oleh bank-bank asing tanpa dikonfirmasikan (unconfirmed). Ini menunjukkan bahwa bank yang menerbitkan L/C tersebut telah cukup dikenal baik kredibilitasnya. Sebaliknya L/C dari bank-bank kecil/belum dikenal kredibilitasnya perlu dimintakan L/C-nya dikonfirmasi oleh bank lain yang sudah dikenal baik. Dalam L/C ini harus ada kata-kata sebagai berikut :

This is solely an advice an irrevocable credit opened by the above mentioned correspondent and conveys no engagement by us

( Ini

semata-mata adalah sebuah advis L/C irrevocable yang dibuka oleh koresponden yang disebut di atas dan tidak mengikat kami).


14

Selain jenis-jenis L/C umum di atas, terdapat beberapa jenis L/ C khusus, seperti :

1. Revolving L/C Revolving L/C adalah sautu L/C yang berdasarkan syarat-syaratnya jumlahnya diperbaharui

atau

dinyatakan

berlaku

kembali

secara

otomatis

tanpa

memerlukan perubahan khusus pada L/C tersebut. Pemakaian ulang dapat dilakukan untuk “waktu” dan “nilai”. Misalnya kredit disediakan sebesar USS$ 15.000 sebulan dengan jangka waktu 6 bulan. Ini berarti secara otomatis setiap bulan tersedia kredit sebesar US$ 15.000 selama 6 bulan berturut-turut, tidak perduli kredit itu dipakai atau tidak. Kredit ini bersifat “Cummulative” atau “Non

Cummulative”. Jika kredit “Cummulative” berarti setiap jumlah yang tidak terpakai dalam bulan terdahulu masih dapat dipakai dalam bulan berikutnya. Jika kredit “Non Cummulative” setiap jumlah kredit yang tidak terpakai dalam bulan terdahulu otomatis menjadi batal. L/C ini dinyatakan ototmatis dapat berlaku kembali (revolving) hanya setelah dokumen-dokumen L/C diterima oleh issuing

bank. Agar mudah diawasi maka perlu ditentukan jumlah keseluruhan yang dapat ditarik atas L/C tersebut. Jenis L/C Revolving ditunjukkan dengan kalimat sebagai berikut :

This letter of credit is revolving to extent that the amount drawn by you not exceeding US$ 300.200 may become available to you again but only upon receipt by you of our formal advice or reinstatement. Total drawing udner this letter are not exceed US$ 900.600

(L/C ini adalah “revolving” dengan pembatasan bahwa

jumlah yang anda tarik tidak melebihi US$ 300.200 dan akan tersedia

untuk

Anda

lagi

hanya

setelah

Anda

terima

pemberitahuan penegasan secara resmi dari kami. Jumlah penarikan-penarikan atas L/C ini tidak melebihi US$ 99.600 )

2. Red Clause L/C Red Clause L/C adalah L/C yang menguasakan advising, negotiating atau confirming bank untuk memberikan pembayaran di muka kepada benefiacry (eksportir)

sebelum

pengajuan

dokumen-dokumen.


Red Clause tersebut

15

dicantumkan pada L/C berdasarkan permintaan khusus dari applicant (importir) dan redaksi kata-katanya tergantung kepada permintaannya. Sebagai contoh isi dari Red Clause L/C adalah sebagai berikut :

State Liberty Bank (Korea) is hereby authorized to make advances to you to the extent of US$15.000 or the unused balance of this credit, whichever is less. Against your receipt for the amount advance ……. etc. We hereby undertake the payment of such advances with interest as withdwals under this credit, should they not be repaid to said bank by you on or before the latest date for negotiation. ( State Liberty Bank (Korea) dengan ini dikuasakan untuk memberi panjar pemabyaran kepada Anda sampai sejumlah US$ 15.000 atau sisa L/C yang tidak dipakai, yana mana diantaranya yang lebih kecil, berdasarkan adanya tanda terima Anda atas jumlah yang dibayar terlebih dahlu….. dan seterusnya. Dengan ini kami menjamin pembayaran panjar-panjar dengan bunga sebagai akibat penarikan-penarikan berdasarkan L/C ini, apabila tidak dibayar kembali oleh bank tersebut kepada Anda pada atau sebelum tanggal negosiasi berakhir).

3. Transferable L/C Transferable L/C adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir penerima untuk mengoperkan atau menguasakan haknya atas L/C itu kepada pihak lain atau eksportir lain yang menyanggupi. Hal ini terjadi misalnya karena penerima L/C pertama bukanlah produsen sendiri. Dalam L/C tersebut harus secara jelas disebut kata-kata transferable :

This Letter of Credit is transferable, however, no transfer shall be effective unless in the form as per specimen attached and notice of transfer endorsed hereon by us and our customary charges therfore paid

(L/C ini dapat dipindahtangankan akan tetapi

pemindahan tidak akan efektif kecuali dalam bentuk seperti spesimen terlampir yang pemberitahuan pemindahannya telah


16

kami endorse dan pembebanan-pembebanan kami yang lazim telah dibayar)

4. Back to Back L/C Pada hakikatnya back to back L/C ini merupakan dua L/C yang identik, kecuali harganya dan tanggal pengapalan serta tanggal berlakunya L/C. Jenis L/C ini umumnya digunakan dalam kondisi sebagai berikut : 1. eksportir bukanlah supplier barang-barang ekspor 2. eksportir tidak mempunyai dana untuk membayara supplier 3. eksportir tidak ingin supplier mengetahui nama importir asli dan harga-harga barang yang sesungguhnya. Oleh karena itu, haruslah dibuat dua L/C yang terpisah tanpa ada indikasi kepada importir asli bahwa kedua L/C tersebut berkaitan. L/C yang pertama atau L/C induk (master L/C) dibuka oleh importir di luar negeri kepada eksportir melalui bank di negara eksportir. Bank eksportir ini dapat bertindak sebagai advising bank atau confirming bank. Berdasarkan pada L/C pertama tersebut eksportir dapat meminta bank eksportir untuk membuka L/C untuk keuntungan supplier. Dalam hal ini maka eskportir menjadi si pembeli (account party) dan supplier menjadi beneficiary. Dalam membuka L/C yang kedua maka bank pembuka yakni bank eksportir harulah yakin bahwa syarat-syarat dari kedua L/C tersebut harus seidentik mungkin. Agar lebih jelas dapat digambarkan sebagai berikut : L/C I

L/C II

Account party :

importir

Beneficiary

:

eksportir

supplier

Jumlah (harga)

:

lebih tinggi

-

Tanggal pengapalan/: berlakunya L/C

eskportir

akan lebih cepat beberapa hari

Jangka Waktu L/C Workshop : Transaksi Ekspor-Impor dengan Letter of Credit LPBP - LePMA

17

Pada umumnya jangka waktu sebuah L/C dikaitkan dengan jangka waktu pembayaran wesel L/C yang bersangkutan yang lazim dinamakan “tenor”, yang dibedakan dalam :

1. Sight L/C, yang mengandung syarat pembayaran berjangka “at sight” (segera pada saat diunjuk atau diserahkan)

2. Time L/C

atau Term L/C

atau Usance L/C, mengandung syarat pembayaran

berjangka yang lebih sering dikenal dengan penggunaan istilah “usance” Dalam hal usance L/C ada 2 alternatif syarat pembayaran yang dapat dikaitkan, yakni :

a. negosiasi wesel “at sight” b. negosiasi wesel “at usance” Dalam pengertian L/C usance, apabila tidak diberikan penjelasan-penjelasan atau persyaratan khusus, lazimnya selalu dimaksud L/C berjangka dengan kaitannya pembayaran wesel berjangka atau usance tersebut yang artinya bahwa terhadap penyerahan wesel L/C tersebut tidak dilakukan pembayaran segera melainkan dilakukan akseptasi yakni menyetujui untuk melakukan pembayaran atas wesel terebut pada waktu tertentu kemudian, sesuai syarat-syarat L/C. Adapun jangka waktu atau tenor wesel tersebut lazimnya adalah 30, 60, 90 sampai 180 jaro setelah penunukkan wesel atau tanggal B/L .

Valuta L/C Valuta L/C adalah jenis mata uang yang dinyatakan dalam L/C. Walaupun valuta US $ merupakan valuta yang paling umum digunakan dalam transaksi ekspor impor, namun L/C dapat diterbitkan dalam valuta negara lain sesuai dengan asal barang impor. Dalam transaksi ekspor Indonesia valuta asing L/C haruslah “convertible” yang dapat ditukar dalam pasar uang internasional. L/C yang dibayarkan dalam valuta asing lainnya dapat dibayar di negara asal barang tersebut ataupun di bank-bank di Amerika Serikat atau di negara-negara dimana bank-bank tertentu mempunyai rekening yang bersangkutan. Itulah sebabnya bankbank devisa di Indonesia terutama bank-bank pemerintah mempunyai rekenig-rekening Workshop : Transaksi Ekspor-Impor dengan Letter of Credit LPBP - LePMA

18

valuta asing yang berbagai jenis pada bank-bank korespondennya di luar negeri, yang selalu harus dikelola dengan baik agar tidak terlalu sedikit atau tidak berkelebihan jumlahnya setiap saat.


19

BAB 3 DOKUMEN LETTER OF CREDIT Acuan Letter Of Credit Peraturan-peraturan L/C yang berlaku secara internasional mengacu pada kongres International Chamber of Commerce (ICC) sejak 1933 yang kemudian direvisi pada tahun 1951, 1962,1974, 1983 dan terakhir 1993. Hasil yang diperoleh dari kongres tersebut tertuang dalam Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCPDC), revisi terakhir (1994) dikenal dengan UCPDC 500. Pengertian-pengertian tentang apa yang disebut Letter of Credit (Documentary

Credit) dan faktor terpenting dari suatu L/C serta hal-hal yang memungkingkan timbulnya masalah-masalah diuraikan dalam UCPDC tersebut, namun masih banyak halhal yang belum dapat digarap oleh L/C tersebut akan ditangani berdasarkan kebiasaankebiasaan dan praktek pelaksanaan transaksi. Ada beberapa prinsip pokok dalam L/C yang perlu diperhatikan khususnya Bank sesuai yang tertera dalam UCPDC, diantaranya : 1. Pasal 3

Bahwa hanya redaksi kalimat-kalimat dalam L/C yang mengikat bank. L/C merupakan transaksi yang terpisah dari kontrak-kontrak penjualan atau kontrak-kontrak lain atas mana L/C tersebut didasarkan. Sepanjang hubungan dengan ekportir importir maka tanggung jawab dan tugas bank hanya terikat pada bunyi kalimat L/C itu sendiri dan karena itu bank

tidak

dapat

mempertimbangkan

ketetapan-ketetapan

yang

berlawanan dan berbeda dengan kalimat-kalimat L/C tersebut. Hal yang sama juga berlaku dalam hal adanya perubahan dalam L/C. Bank akan bertindak semata-mata berdasarkan dan sesuai dengan kalimat-kalomat L/C yang berlaku baik dalam saat penerimaan atau pemeriksaaan 2. Pasal 4

dokumen-dokumen. Bank berurusan hanya dalam dokumen-dokumen. Dalam penyelenggaraan-penyelenggaraan/ operasi L/C maka semua pihak yang bersangkutan akan berurusan dengan dokumen-dokumen dan tidak


20

dengan barang-barang. Bank melakukan pemeriksaan semata-mata atas dasar dokumen-dokumen yang diajukan kepadanya dan meneliti apakah syarat-syarat L/C tersebut telah dipenuhi. Bank tidak berwenang untuk memeriksa apakah barang-barang yang disampaikan betul-betul sesuai dengan apa yang dinyatakan dalam L/C. Bank tidak dapat dinyatakan bertanggung

jawab

untuk

perbedaan-perbedaan

misalanya

antara

barang-barang yang diberi harga dengan barang-barang yang benarbenar dikirimkan. Selain itu bank juga tidak diharuskan melayani keluhan3. Pasal 15

keluhan/tagihan-tagihan pembeli (importir). Bank hanya bertanggung jawab atas kebenaran pemeriksaan dokumen

sebagaimana tampak pada permukaannya. Dokumen-dokumen telah dianggap memenuhi syarat L/C apabila pada permukaannya tampak telah sesuai dengan syarata dan ketentuan L/C. Bilamana

antara

dokumen

yang

satu

denga

yang

lain

pada

permukaannya tampak tidak sesuai, maka bank berhak menolak kewajiban untuk melakukan pembayaran karena dokumen tersebut dianggap tidak sesuia dengan syarat L/C.


21

Prosedur Pengisian/Pembacaan L/C Berikut ini akan dijelaskan form dari L/C dan bagaimana tata cara pengisian dari L/C tersebut Name of Issuing Bank :

Place and Date of Issue : Applicant :

Irrevocable

1

Documentary Credit

Partial shipments

 allowed

 not allowed

10

Transhipment

 allowed

 not allowed

11

 Insurance covered by buyers From : For transportation to : No later than :

5

Credit available with Nominated Bank :  by payment at sight

14

 by deferred payment at :  by acceptance of drafts at :

12

Shipment as defined in UCP 500 Article 46

3

Beneficiary : 7 Amount : 9

Reference No

8

3

2

Expiry Date and Place for Presentation of Documents Expiry Date : Place for Presentation :

4

6

Advising Bank

Number

13

 by negotiation Against the document detail herein :  and Beneficiary’s draft(s) drawn on :

14

Special Condition :

15 - 21 Document to be presented within  days after the date of shipment but within the validity of the Credit.

22

22

We hereby issue Irrevocable Documentary Credit in your favour. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500) and engage us in accordance with the terms thereof. The number and the date of the Credit and the nama of our bank must be quoted on all drafts required. If the Credit is available by Negotiation, each presentation must be noted on the reverse side of this advice by the bank where the Credit available. This document consist of  signed page(s) 25

26 _________________________________ Name and signature of the Issuing Bank

25


22

Irrevocable Documentary Credit Form (Advice for the Advising Bank) Name of Issuing Bank :

Irrevocable

Number

3

Documentary Credit Expiry Date and Place for Presentation of Documents Expiry Date : Place for Presentation :

Place and Date of Issue : Applicant : Advising Bank

Reference No

Beneficiary : Amount :

Partial shipments

 allowed

 not allowed

Credit available with Nominated Bank :  by payment at sight

Transhipment

 allowed

 not allowed

 by deferred payment at :

 Insurance covered by buyers

 by acceptance of drafts at :

Shipment as defined in UCP 500 Article 46

 by negotiation

From : For transportation to : No later than :

Against the document detail herein :  and Beneficiary’s draft(s) drawn on :

14

Special Conditions :

22

Document to be presented within  days after the date of shipment but within the validity of the Credit.

We have issued Irrevocable Documentary Credit as detailed above. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500). We request you to advise the Beneficiary.  without adding your confirmation  adding your confirmation Bank to Bank Instruction :

24

This document consist of

 signed page(s)

 adding your confirmation, if request by Beneficiary

23

Name and signature of the Issuing Bank

25


23

Keterangan : 1. NAME OF ISSUING BANK Nama dan alamat bank yang membuka L/C 2. TYPE OF CREDIT INDICATION •

Irrevocable Credit : form standar biasanya telah disediakan untuk penerbitan Irrevocable Documentary Credit

•

Revocable Credit : karena kasusnya jarang terjadi maka form yang digunakan kata Irrevocable diganti dengan kata “Revocable”.

3. NUMBER Nomor L/C dari issuing bank 4. PLACE AND DATE OF ISSUE •

PLACE : tempat atau kota dimana issuing bank berada

•

DATE : Jika L/C diterbitkan dengan surat, tanggal dicantumkan di dalamnya sebagai tanggal penerbitan yang biasanya sama dengan tanggal pengiriman L/C

•

Bila bentuk standar penerbitan L/C digunakan sebagai instrumen operatif L/C (dalam hal didahului oleh teletransmisi yang bukan instrumen operatif L/C), tanggal dicantumkan di dalamnya sama dengan tanggal teletransmisi.

•

Jika tidak ada penetapan secara khusus dinyatakan dalam teletransmisi, tanggal penerbitan diisi tanggal pengiriman dari teletransmisi. Penegasan pada operatif instrumen harus ditandai : “Operative instrumen in confirmation of our

teletransmission of …………….” (nomor test dan tanggal) 5. DATE AND PLACE OF EXPIRY

•

Sebagaimana dalam UCP 500 Article 42, semua L/C harus menyatakan tanggal expiry pengajuan dokumen untuk pembayaran, akseptasi atau negosiasi, seperti 200399 atau 20th March 1999


24

•

Tempat expiry selalu ditentukan sesuai dengan lokasi Nominated Bank terhadap siapa dokumen harus diserahkan dan bagi L/C yang freely negotiable perhatian khusus harus disebutkan. Contoh : at Counters of Advising Bank

6. APPLICANT Nama dan alamat applicant 7. BENEFICIARY Nama dan alamat pihak penerima pencairan L/C 8. ADVISING BANK •

Nama dan alamat bank yang akan mengadviskan L/C kepada beneficiary

•

Tidak perlu mengisi kolom “Reference No.” (kolom ini digunakan oleh Advising Bank)

•

Jika Advising Bank juga sebagai Nominated Bank, nama dan tempat ini juga dicantumkan dalam kolom Credit available with “ pada butir 14

9. AMOUNT •

Jumlah disebutkan dalam angka dan kata-kata, tujuannya adalah untuk mencegah perubahan yang tidak sah.

•

Jika “amount” didahului dengan kata “about”, “approximately” or “circa”, L/C memperkenankan kelonggaran amount 10%

•

Mata uang asing dinyatakan dalam ISO Currency Code USD untuk United State Dollars GBP untuk Pounds Sterling DEM untu Deutsche Marks

10.PARTIAL SHIPMENT •

Apakah “allowed” atau “not allowed” (diijinkan atau tidak) mengirim sebagian dahulu barang yang dipesan


25

11.TRANSHIPMENT •

Apakah “allowed” atau “not allowed” (diijinkan atau tidak) kapal berlabuh atau transit ke pelabuhan perantara

12.INSURANCE COVERED BY NUYERS •

Jika kolom ini diisi berarti L/C tidak meminta penyerahan dokumen asuransi

13. SHIPMENT AS DEFINED IN UCP 500 ARTICLE 46 “From ……….” “For transportation to ………..” “Not later than ……………..” •

Kolom ini menyatakan darimana barang harus dikapalkan, dimuat di atas kapal/dikirimkan/penguasaan barang, tergantung dari jenis angkutan yang digunakan, dan kemana angkutan ditujukan. Kolom ini harus mencantumkan tanggal pengapalan terakhir, pemuatan ke atas kapal/pengiriman/penguasaan barang mana yang berlaku.

•

Avoid abbreviations, harus menggunakan nama penuh. Tidak setiap orang mengerti arti dari E.C. , P.R.C. , U.K dan sebagainya

•

Avoid vagueness, pernyataan seperti Main Port, West European Ports, Middle East Ports, Gulf of Mexico Ports dan sepertinya, seyogyanya tidak digunakan

•

Countries, pengangkutan modern cenderung dengan menyatakan nama negara lain daripada nama yang spesifik dari pelabuhan pengapalan

•

Not a Seaport, pengapalan sebaiknya tidak diatur dilaksanakan dari suatu pelabuhan laut bila barang akan dikapalkan dari sautu negara yang terkurung daratan atau dan daratan tempat pemberangkatan

14. NOMINATED BANK AND CREDIT AVAILABILITY •

Tempat nama Nominated Bank dan penegasan peruntukan (avaibility) sesuai UCP 500 Article 10(a) dan (b)

•

Credit avaibility with : -

Nama dan tempat Nominated Bank


26

-

“bank mana saja di …. (kota dan negara) …”, bila L/C Negotiation dan bebas dinegoisasi di bank mana saja

-

Jika Advising Bank adalah Nominated Bank, nama dan tempat Advising Bank diulang pada kolom ini.

15.s/d 21 BLANK CENTER SPACE •

Pada kolom ini pengisiannya mempunyai uraian yang bervariasi dari L/C

•

Jika space tidak mencukupi, dapat diteruskan pada Standard Documentary Credit Countinuation Form

•

Urutan dari uraian (details) -

Description of Goods and/or Services

-

menyebutkan satu per satu ketentuan dokumen-dokumen

-

Special Condition, jika ada :  This Credit is transferable. Dalam hal L/C freely negotiate, maka harus ditetapkan secara tegas siapa yang dikuasakan menjadi Transferring Bank  Shipment on deck allowed  Dokumen-dokumen

pengangkutan

berisi

klausa

“diperkenankan”.

Hindarkan adanaya special condition yang tidak dapat diwujudkan dalam bentuk dokumen. Ini sesuai dengan UCP 500 Article 13(c) •

GOODS DESCRIPTION ♦ Singkat Goods description sesingkat mungkin sesuai UCP 500 Article 5 ♦ Uraian berlebihan Goods description jangan terlalu berlebihan (no excessive detail) ♦ Kurang proteksi Permintaan masukan uraian berlebihan sering membuat pendapat keliru bahwa Applicant justru melindungi dirinya. ♦ Mass in Mess Kenyataannya, setiap bertambah komplikasi L/C, akan lebih cenderung menimbulkan masalah. Jalan untuk menghindari penipuan adalah


27

menghindari kesepakatan dengan kelicikan yang mencoba membuat uraian yang bersifat amat luas. ♦ Dasar Pikiran Sehat (Common Sense). Secara bersama-sama dengan bank untuk menghindari L/C darihal yang mengganggu semua pihak atau hal yang tidak berguna bagi beneficiary karena L/C meminta dokumen yang tidak dapat diperoleh atau uraian tidak dapat dipenuhi dalam dokumen yang ditetapkan. ♦ Quantity and Price. Jika L/C memuat quantity dan unit price, Issuing Bank harus memperhatikan ketentuan UCP 500 Article 39 yang mengatur : 10% kelonggaran (leeway), jika ada kata “about”, “approximately”, “circa” atau ungkapan yang sama artinya dalam hubungannya dengan quantity dan atau unit Price. Kata-kata di atas dapat juga berlaku atas “amount” 5% kelonggaran, pada quantity akan dibolehkan, -

kecuali L/C mensyaratkan lain

-

kecuali quantity ditetapkan dalam satuan unit kemasan (mis, kolli) atau sebutan satuan barang (mis. Unit, pallet), namun jumlah penarikan tidak boleh melampaui nilai L/C.

♦ Trade Term – INCOTERM 1999/2000

-

Istilah dagang yang umum, seperti CIF Rotterdam, C&F New York, CIF Birmingham, FOB Hamburg, akan dimasukkan sebagai salah satu syarat-syarat dan kondisi-kondisi dari L/C, lebih penting lagi dalam Description of Goods.

-

Direkomendasikan agar Issuing Bank selalu menunjuk : Incoterm 1990 (ICC Publication no. 460) Guide to Incoterms 1990 (ICC Publication no.461)

•

DOKUMEN-DOKUMEN DITETAPKAN (secara umum) ♦ Sebutkan jelas (state precisely)


28

UCP 500 Article 20 mengingatkan Issuing Bank agar dinyatakan secara tepat terhadap dokumen apa payment, acceptance atau negotiation dilaksanakan. ♦ Nama Dokumen Dokumen dikenal dengan nama yang benar, seperti : Certificate of Inspection Certificate of Value and Origin

♦ Jenis Dokumen -

Dokumen yang diperlukan sering tergantung pada peraturan negara setempat dibidang ekspor

-

Issuing Bank bila perlu mencek kepada Applicant untuk memastikan bahwa Beneficiary sudi dan mampu untuk menyiapkan dokumen yang diinginkan dan dapatkah ia penuhi sesuai form yang ditetapkan dalam L/C.

♦ Tindasan / rangkap masing-masing dokumen -

Tidak ada ketentuan, berapa banyak original dokumen harus diterbitkan

-

Maka perlu Applicant menetapkan rincian apakah ia menginginkan setiap dokumen lebih dari satu original tunggal dan apakah ia juga menginginkan sejumlah tembusan-tembusan.

-

Sebagai contoh : > Sole original Marine Bill of Lading > Full set of 3/3 Marine Bill of Lading > 3 Non-negotiable copies of Marine Bill of Lading

♦ Originals atau copies ? -

Bank-bank mengharapkan dokumen selalu original kecuali tembusan (copy) diminta atau diperkenankan. Namun karena metode-metode baru dalam membuat dokumen masalah sering timbul bagaimana membedakan suatu orinal dari copy.

-

Atas dasar ini, dalam UCP 500 Article 20 (c) mengatakan bahwa bank akan menerima sebagai suatu original dokumen yang dibuat atau


29

dihasilkan dengan repograpi, otomatisasi atau komputerisasi dan tembusan karbon ♦ Penerbit (Issuer) dan Isi (Content)

-

Bila ditentukan dokumen-dokumen selain dokumen pengangkutan, dokumen asuransi dan faktur, L/C seharusnya menyatakan secara spesifik oleh siapa dokumen diterbitkan serta kata-katanya atau data isinya.

♦ Penerbit “First Class” -

Diperhatikan UCP 500 Article 20 menunjuk istilah seperti “first class”, well known”, “qualified”, “Independent”, “official”, “componenet”, “local” dan semacamnya dalam menguraikan penerbit-penerbit dokumen L/C.

-

Issuing Bank seharusnya tidak menggunakan istilah-istilah ini dalam L/C. Jika digunakan juga bank-bank akan menerima dokumendokumen bersangkutan sebagaimana adanya, asalkan jelas isinya sesuai dengan syarat-syarat dan kondisi-kondisi lainnya dari L/C dan tidak diterbitkan oleh beneficiary.

-

Semua istilah yang tidak diinginkan dan tidak mempunyai makna penting bila digunakan dalam L/C, dokumen bersangkutan akan dipersamakan dengan kondisi di atas.

♦ Rangkaian Dokumen-dokumen -

Dokumen yang diurutkan seperti rangkaian berikut : a. Commercial Invoice b. Transport Document c. Insurance Document d. Dokumen-dokumen lanjutan (UCP 500 Article 21) jika ada, seperti : Certificate of Origin, Certificate of Analysis, Packing List, Weight List dll.

A. COMMERCIAL INVOICE  Diatur dalam UCP 500 Article 37, Commercial Invoice :


30

- harus nyata diterbitkan oleh beneficiary yang namanya disebut dalam L/C untuk keuntungan (must be made out) nama Applicant dan tidak harus ditanda tangani, kecuali L/C menentukan lain. - Harus menunjukkan uraian barang sesuai dengan uraian dalam L/ C  UCP 500 Article 37 (b) memberi hak untuk menerima atau menolak invoice

yang

nilainya

diterbitkan

melampaui

jumlah

yang

 Commercial Invoice harus disahkan, dilegalisasi, di-visaed

dan

diperkenankan dalam L/C menunjukkan uraian khusus, informasi, atau pernyataan lain.  L/C harus merinci secara jelas oleh siapa pengesahan atau legalisasi diberikan dan bagaimana uraian khusus, informasi pernyataan atau bunyi lainnya dalam kata-kata.

B. TRANSPORT DOCUMENT (UMUM)  Jenis transport dokumen - UCP Article 23-30 menunjukkan landasan dokumen transport yang mana akan disetujui atau ditolak. Sehingga Applicant harus mengetahui atau meminta beneficiary, mengenai bagaiman pengangkutan dilakukan yang umumnya adalah : - melalui laut - dengan multimodal transport - melalui udara - melalui kereta api - melalui darat - melalui sungai - dengan kantor pos - melalui kurir Atas dasar ini barulah pada L/C ditetapkan jenis atau nama dokumen pengangkutan yangharus diajukan : - Article 23 mengenai Marine/Ocean Bill of Lading


31

- Article 24 mengenai Non-Negotiable Sea Waybill - Article 25 mengenai Charter Party Bill of Lading - Article 26 mengenai Multimodal Transport - Article 27 mengenai Air Transport - Article 28 mengenai Road, Rail or Inland Waterway Transport - Article 29 mengenai Kurir dan Post Receipt - Article 30 mengenai Transport Document yang diterbitkan Freight Forwarder  Nama Pengangkut - Dokumen pengangkutan harus terlihat nyata menyatakan nama perusahaan pengangkut, nama pengelola multimodal transport (kecuali dalam charter party atau kurir) dan telah ditanda tangani atau disahkan oleh carrier, master, owner, postal authoristies atau courier service atau oleh seorang agen yang bertindak atas nama mereka. - Jika pengapalan diharuskan oleh kapal negara atau bendera tertentu, L/C harus mengatur dokumen mana yang dinyatakan sesuai

- Dalam hal dimana kesesuaian dengan yang dibutuhkan tidak dapat

ditunjukan

oleh

dokumen

pengangkutan,

diperlukan

dokumen tambahan yang mengatakan permintaan telah dipenuhi. Tambahan dokumen ini diatur dalam UCP 500 Article 21.  Yang harus dihindari

- Ketaatan pada ketentuan-ketentuan yang tidak dapat dipastikan dari dokumen pengangkutan seharusnya tidak dimasukkan. - Contohnya : Shipment by fast steamer Shipment on Liner Terms  Penerbit lain (other issuers) - Dalam hal dimana dokumen pengangkutan tidak perlu diterbitkan oleh perusahaan pengangkutan tertentu, multimodal atau kurir


32

atau agennya yang bertindak atas nama mereka, L/C dapat menyebutkan dokumen lain yang disetujui oleh Applicant seperti : Forwarder’s Certificate of Receipt (FCR) Forwarder’s Certificate of Transport (FCT) Warehouse Receipt (issued by ………) Warehouse Warrant (issued by ……..)  Clean - UCP 500 Article 32 merumuskan apa yang dikatakan : “Clean transport document” dan mengatakan bahwa bank akan menolak suatu dokumen pengangkutan yang tidak clean. Jadi tidak perlu dalam L/C dinyatakan dokumen pengangkutan harus clean.  Not Clean - Suatu dokumen pengangkutan tidak akan dianggap sebagai “clean” jika berisi suatu klausal atau catatan yang menegaskan suatu kerusakan atau kondisi barang dan atau packaging seperti : “ ……. bales torn “ “…… car body surface scrathed/ dented”  Acceptable Clauses

- Jika Applicant setuju klausal UCP 500 Article 32 atau catatan pada dokumen pengangkutan, L/C harus menyatakan bahwa klausal khusus atau catatan tersebut dapat disetujui - Dalam perdagangan tertentu, dokumen pengangkutan yang ada klausa khusus atau catatan dibuat sebagai ketentuan dan bukan pengecualian.

- Sebagai contoh ditemukan dalam perdagangan baja dimana aneka ragam klausa mengenai karat (rust) dianggap normal dan akan disetujui oleh Applicant L/C biasannya memberikan persetujuan atas klausa tersebut dengan menyatakan “rust clauses are acceptable”  Clean On Board


33

- Suatu dokumen pengangkutan tidak perlu dinyatakan secara khusus dalam L/C dengan menyebutkan”clean on board”

- Satu dokumen pengangkutan disebut “on board” jika memenuhi UCP 1993 Transport Article, “clean” bila tidak terdapat suatu klausa atau catatan yang menegaskan suatu kerusakan kondisi barang dan/ atau packaging. C. TRANSPORT DOCUMENT (KHUSUS)  Dokumen Pengangkutan Multimodal - Jika pengapalan harus atau mungkin dilakukan oleh sekurangkurangnya dua jenis angkutan (multimodal atau combined transport), L/C akan meminta penyerahan suatu dokumen pengangkutan Multimodal. - Marine/Ocean Bill of Lading. Jika suatu Marine atau Ocean Bill of Lading memuat suatu pengapalan antar pelabuhan harus diajukan, L/C akan meminta untuk suatu Marine/Ocean Bill of Lading. - Non-Negotiable Sea Waybill Jika tidak dibutuhkan suatu negotiable Marine/Ocean Bill of Lading dan jika Sea Waybill tersedia dari perusahaan pengangkutan bersangkutan, L/C dapat mengatur suatu Sea Waybill -

Suatu Sea Waybill adalah suatu dokumen pengangkutan : 

dalam mana perusahaan pengangkutan menyatakan bahwa barang telah diterima untuk pengapalan



yang non-negotiable dan tidak dapat diterbitkan atau diendors “to order”, sebgai dokumen non-negotiable yang tidak perlu diajukan di tempat pelabuhan tujuan untuk penerimaan barang

 Charter party Bill of Lading

- Jika Applicant ingin, dalam hal pengiriman melalui laut atau oleh multimodal

transport


termasuk

persinggahan,

34

memperkenankan dokumen pengangkutan menyatakan bahwa dokumen itu tunduk pada suatu charter party, ia harus menyatakan

hal

demikian

dalam

instruksinya

dalam

menerbitkan L/C dan jika bank setuju akan dimasukkan sebagai kondisi dalam L/C.  Dokumen Pengangkutan Udara - Bilamana pengiriman dengan udara, L/C harus mengatur suatu dokumen

pengangkutan

udara

(seperti

Air

Waybill,

Air

Consigment Note), L/C harus menyatakan nama dan alamt penerima (consignee) barang. - L/C tidak perlu meminta dokumen Air Transport diajukan lebih dari satu original juga tidak perlu menyatakan full set of original Air Waybill/Consigment Note. Air Waybill bukan merupakan dokumen yang negotiable dan harus atas nama consignee, tidak perlu harus diterbitkan “to be order” dan/atau “to be endorsed”  Road, Rail or Inland Waterway Transport Documents - Untuk pengangkutan darat, L/C akan menentukan suatu Truck Bill of Lading atau Waybill - Untuk pengangkutan dengan kereta api, L/C akan menentukan suatu Railway Consigment Note atau suatu Rail Waybill. - Untuk pengangkutan sungai, L/C akan menentukan suatu Inland Waterway Bill of Lading, Waybill atau Consigment Note.  Post Receipt, Certificate of Posting atau Courier Service - Jika pengiriman dilakukan dengan pos atau kurir, L/C harus menegaskannya.  Dokumen Pengangkutan yang diterbitkan oleh Freigt Forwarers - Bank-bank hanya akan menyetujui dokumen pengangkutan yang diterbitkan oleh suatu freight forwarder jika dikuasakan dalam L/ C atau jika dokumen pengangkutanditerbitkan oleh Freight Forwarder yang pada formulirnya terlihat nama freight forwarder sebagai

suatu

perusahaan


pengangkutan

atau

pengelola

35

multimodal dan telah ditanda tangani atau diotentikasi oelh freight forwarder sebagai agen yang ditunjuk untuk kepentingan perusahaan pengangkutan atau pengelola multimodal  On Deck - Jika

dalam

pengangkutan

laut

atau

multimodal

termasuk

persinggahan, berwujud barang yang dimuat di atas dek kapal, L/C harus secara jelas berisi klausa khusus “shipment on deck are acceptable” - Sesuai UCP 500 Article 31, bank-bank tidak akan menyetujui dokumen pengangkutan jika dinyatakan di halamannya bahwa barang akan dimuat On Deck.  Sailing Vessels

- Dalam berbagai perdagangan, pengapalan dengan kapal yang sedang berlayar dianggap sebagai hal biasa - Jika Applicant ingin memperkenankan pengapalan dengankapal yang sedang berlayar, instruksinya untuk membuka L/C harus juga menyatakannya. - Bank-bak

akan

menolak

dokumen

pengangkutan

yang

menyatakan bahwa kapal pengangkutan hanya digerakkan oleh layar. D. INSURANCE DOCUMENT - Jika

pengiriman

mensyaratkan

dengan pengajuan

istilah Polis

CIF

atau

Asuransi,

CIP,

L/C

akan

certificate

atau

declaration atas suatu penutupan berdasarkan nota kosong yang telah ditanda tangani oleh perusahaan asuransi atau underwriter atau agennya. - Bank akan menyetujui jumlah pertanggungan minimal 110% dari jumlah L/C yang direalisasi. E. OTHER DOCUMENT


36

-

Untuk memenuhi UCP 500 Article 21, L/C harus menyatakan oleh siapa dokuem-dokumen diterbitkan .

-

Dalam hal pengangkutan selain melalui laut, L/C yang meminta suatu Weight Attestation atau Certification tidak meminta suatu dokumen terpisah, bank-bank akan menyetujui suatu tanda “Weight” berupa stempel atau “declaration of weight” yang telah ditambahkan pada dokumen pengangkutan oelh perusahaan pengangkut atau agennya.

-

Jika Applicant tidak ingin dokumen itu dilaksanakan seperti di atas, L/C harus meminta dokumen terpisah.

22. PRESENTATION PERIOD

-

UCP 500 Article 43(a) mengatakan bahwa setiap L/C yang meminta suatu dokumen pengangkutan juga harus mengatur suatu masa tertentu setelah tanggal pengapalan selama pengajuan dokumen dilakukan.

-

Dalam menentukan masa tersebut, Issuing Bank harus memberi tahu Applicant untuk memperhatikan masa dimana beneficiary diharapkan mampu : -

menerima dokumen dari penerbitnya

-

mempersiapakan dokumen untuk diajukan

-

menyerahkan

dokumen

berdasarkan

L/C

untuk

memperkecil

kehilangan waktu dalam pengiriman -

Jika L/C tidak mengatur hal ini, secara otomatis berlaku 21 hari setelah tanggal pengapalan. Ungkapan seperti “Stale documents” sebaiknya tidak digunakan.

-

Jika dokumen boleh diajukan terlepas dari tangal pengiriman, harus jelas dinyatakan dalam L/C

-

Setiap dokumen harus diajukan tidak melampaui expiry date dari L/C, sekalipun masa penyerahan dokumen belum berakhir.

23. ADVISING INSTRUCTIONS (pada copy advis di bank)


37

-

Tanda “x” diberikan pada salah satu kotak untuk menyatakan apakah Advising Bank diminta untuk mengadviskan L/C : -

tanpa menambah konfirmasi

-

menambahkan konfirmasi

-

menguasakan untuk menambah konfirmasi, jika diminta beneficiary.

24. BANK TO BANK INSTRUCTIONS (pada copy advis di bank)

-

Issuing Bank akan menggunakan space ini untuk menyatakan dimana, bagaimana dan kapan reimburs harus diperleh oleh bank yang telah ditunjuk (nominated) dalam L/C sebagai pembayar (paying bank), pengaksep (accepting bank) atau penegoisasi (negotiating bank), yaitu

-

-

Debit our account on your book (VOSTRO)

-

We shall credit your account on our books (NOSTRO)

-

Claim reimbursement from ………. (Third Bank)

Dalam hal paying, accepting atau negotiating bank akan memperoleh reimburs dengan mengklaim pada bank lain.

25. NUMBER OF PAGES -

Issuing Bank harus selalu menyatakan dalam berapa lembar L/C diterbitkan

26. SIGNATURE - Tanda tangan Issuing Bank harus dicantumkan pada keduanya, baik pada Advis pada benefiary maupun pada Advis yang ada di Advising Bank.


38

Penelitian L/C 1. L/C harus Irrevocable 2. Valuta dalam Convertible Currency di Bank Indonesia 3. Usahakan sifatnya bukan L/C Restricted 4. Expiry Date harus : -

minimal 21 hari setelah latest shipment

-

tanggal harus tegas menyatakan hari, bulan dan tahun

5. Dalam L/C Usance, drawee harus Issuing Bank 6. Nominated Bank dan Availability L/C harus jelas 7. Bila L/C Red Clause, redaksi kalimat harus benar bahwa dapat diremburs 8. Syarat Bill of Lading -

Consignee to order of Negotiating Bank atau “to order”

-

Bukan diterbitkan Freight Forwarder

-

Penyerahan Dokumen di bawah 7 hari setelah shipment date dilarang

-

Syarat : “Second Endorsement Carrier” harus ditolak

-

Nama Nominated Carrier harus direkomendasikan oleh INSA

9. Jenis komoditi dari daerah tertentu harus relevan 10. Syarat dan kondisi L/C harus konsisten 11. Jika L/C mensyaratkan seluruh dokumen dikirimkan melalui Eksportir, maka kondisinya harus remburs Clean Reimbursement ke Bank ketiga 12. L/C harus Unconditional 13. Kalau L/C dari Non Corresondent, reimburs-nya harus Clean ke bank ketiga yang merupakan Prime Bank 14. L/C untuk jumlah besar tanpa didukung data kuat harus diminta konfirmasi ulang dengan Tested Telex 15. L/C harus tegas menyatakan :

This Credit is Subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, (1993 Revision), International Chamber of Commerce Publication Number 500.


39

Negosiasi Pada prinsipnya pembayaran kepada beneficiary dapat dilakukan setelah negotiating bank menerima hasil pengkreditan dari Issuing Bank atau Depository Correspondent. Agar beneficiary (eksportir) dapat menerima hasil negosiasi saat diajukandokumen engkap kepada negotiating bank, harus terlebih dahulu memperoleh fasilitas dari bank bersangkutan. Setelah memperoleh fasilitas di atas, pembayaran dapat dilakukan apabila negosiasi memenuhi ketentuan sebagai berikut : 1. Didasarkan atas L/C yang merupakan operative credit instrument 2. Tidak terdapat suatu penyimpangan 3. Telah ada copy PEB?PEBT yang tela diregistrasi dan difiat muat oleh Bea & Cukai 4. Penilaian bank atas eksportir yang bersangkutan baik 5. Eksportir mempunyai kemampuan finansial untuk membayar kembali kepada bank, bila terjadai penolakan pembayaran oleh Issuing Bank (hak regres bagi bank atau “with recourse”) Terhadap eksportir yang tergolong di atas perlakuan pembayaran dilakuakn :

1. Jika availability L/C : by Payment at Sight dan dibayarkan dalam Rupiah dengan menggunakan Kurs Beli Devisa Umum, dengan dikurangi Transit Time Interest atau dibayarkan dalam valuta asing dengan membagi hasil rupiah di ats dibagi dengan kurs jual bank. 2. Jika availability L/C : by acceptance of draft at : x days after B/L dapat dibayarkan dalam rupiah dengan Kurs Devisa Umum dengan dikurangi Bunga Diskonto

3. Jika availibility L/C : by Negotiation, dapat dibayarkan dalam rupiah dengan Kurs Beli Devisa Umum Negotiating Bank, tanpa pengurangan dengan Transit Time Interest. Pengenaan hari bunga Transit Time Interest perbankan rata-rata dikenakan 4 hari jika syarat remburs L/C TT dan 12 hari jika syarat remburs L/C dengan mail. Apabila terjadi pengkreditan di atas 12 hari, maka bank akan mengenakan tambahan hari bungan di aas 12 hari, dinamakan Overdue Interest.


40

Biaya-biaya Biaya-biaya yang dikenakan perbankan umumnya adalah : 1. Advising Commission yang dipungut saat diadviskan pembukaan L/C oleh Advising Bank kepada Beneficiary 2. Biaya amendement L/C apabila perubahan atas permintaan beneficiary utnuk diteruskan oleh advising bank kepada issuing bank 3. Biaya Komisi Negosiasi yang diperhitungkan dalam valuta asing kepada eksportir (biasanya ¼ % dari nilai wesel) 4. Biaya Pajak Ekspor, apabila eksportir membayarkan PE melalui bank untuk disetorkan kepada Kas Negara 5. Overdue interest (bila ada)


41

BAB 2 Prosedur Letter of Credit

Recommend Documents