B) KÉSZLETEK BIZONYLATAI Sorszám
Bizonylat megnevezése
Bizonylat száma
Azonosító
1.
Készlet-bevételezési bizonylat
B. 12-111/V.r.sz.
B01.
2.
Készlet kivételezési bizonylat
B. 12-114/V.r.sz.
B02.
3.
Azonnali felhasználásra beszerzett készlet bizonylata
B.12-124/N.r.sz.
B03.
4.
Készlet visszavételezési bizonylat
B.Sz.ny. 12-123/N.r.sz.
B04.
5.
Raktári nyilvántartó lap (fejlap)
B. 12-151.r.sz.
B05.
6.
Raktári nyilvántartó lap (fejlap)
B. 12-152.r.sz.
B06.
7.
Készletnyilvántartó lap
Sz.ny. 12-185.r.sz.
B07.
8.
Készletnyilvántartó lap (mennyiségi adatokkal), a készletváltozás részletezésével
B. 12-161.r.sz.
B08.
9.
Készletek naplója I.
B. 12-190.r.sz.
B09.
10.
Készlet átadás-átvételi bizonylat
B.Sz.ny. 12-121/N.r.sz.
B10.
11.
Értékhatáros eszközök munkahelyi (munkavállalói) nyilvántartása
B. 12-170/A.r.sz.
B11.
12.
Munkaruha juttatási idő nyilvántartó lapja
B. 12-179.r.sz.
B12.
13.
Egyéni munkaruházati jegyzék
B.Sz.ny. 12-180.r.sz.
B13.
14.
Eszközök (szerszámok) nyilvántartó könyve
B. 12-182.r.sz.
B14.
15.
Étkezők nyilvántartása
B. 318-203. r.sz.
B15.
16.
Heti étlap
B. 318-204. r.sz.
B16.
17.
Élelmezési anyagkiszabási és kivételezési bizonylat
B. 318-206. r.sz.
B17.
18.
Élelmezési anyag pótkivételezési bizonylat
B.Sz.ny. 318-207. r.sz.
B18.
19.
Élelmezési anyag visszavételezési bizonylat
B.Sz.ny. 318-209. r.sz.
B19.
20.
Anyagfelhasználási összesítő
B. 318-211. r.sz.
B20.
21.
Értékforgalmi gyűjtő
B.Sz.ny. 318-212. r.sz.
B21.
22.
Élelmezési normák eltérésének kimutatása
B. 318-213. r.sz.
B22.
36
ADATLAP Azonosító: B01 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készlet bevételezési bizonylat Bizonylat száma:
B. 12-111/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A vásárolt és saját előállítású készletekről az állomány növekedése esetén készlet bevételezési bizonylatot kell kiállítani. A készlet bevételezési bizonylat alapokmánya lehet számla vagy szállítólevél. A készlet bevételezési bizonylatot csak abban az esetben kell kiállítani, ha a készletet raktárra vesszük. A készlet bevételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani.
Kitöltés ideje:
A készlet bevételezésekor
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
4 példány
A bizonylat útja:
1. 2. 3. 4.
példány analitikus nyilvántartás példány főkönyvi könyvelés példány raktár példány tömbben marad
Kitöltésért felelős:
Analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
37
38
ADATLAP Azonosító: B02 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készlet kivételezési bizonylat Bizonylat száma:
B. 12-114/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A vásárolt és saját előállítású készletek raktári állományának csökkenése esetén készlet kivételezési bizonylatot kell kiállítani. A készlet kivételezési bizonylat a felhasznált anyagok elszámolására szolgál, de más raktári csökkenés esetén is használhatjuk. A készlet kivételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani.
Kitöltés ideje:
A készlet csökkenés időpontjában
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
4 példány
A bizonylat útja:
1. 2. 3. 4.
példány analitikus nyilvántartás példány főkönyvi könyvelés példány raktár példány tömbben marad
Kitöltésért felelős:
Analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
39
40
ADATLAP Azonosító: B03 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Azonnali felhasználásra beszerzett készlet bizonylata Bizonylat száma:
B. 12-124/N. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Azokról a készletekről kell kiállítani a bizonylatot, melyek raktári készletre nem kerülnek, azokat a beszerzés után azonnal felhasználja a költségvetési szerv és költségként az 5-ös számlaosztályban elszámolásra kerülnek. Ezen a bizonylaton a bevételezés és a kiadás tényét egyszerre számolja el a költségvetési szerv. Az azonnali felhasználásra beszerzett készletbizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani.
Kitöltés ideje:
Vásárlás időpontja
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
4 példány
A bizonylat útja:
1-2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány felhasználó hely (karbantartó műhely) 4. példány tömbben marad
Kitöltésért felelős:
Könyvelő, analitikus nyilvántartó
A bizonylat megőrzés helye:
Irattár
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
41
42
ADATLAP Azonosító: B04 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készlet visszavételezési bizonylat Bizonylat száma:
B.Sz.ny. 12-123/N. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Készlet visszavételezési bizonylatot kell kiállítani a raktárnak abban az esetben, ha a kiadott készlet nem, vagy nem mind került felhasználásra. A visszavételezett készletet annak a szakfeladatnak vagy költséghelynek a javára kell visszavételezni, amelyre kiadásra került. A készlet visszavételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani.
Kitöltés ideje:
A készlet visszavételezés időpontjában
Kitöltés helye:
Raktár vagy gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
4 példány
A bizonylat útja:
1. 2. 3. 4.
példány analitikus nyilvántartás példány főkönyvi könyvelés példány raktár példány tömbben marad
Kitöltésért felelős:
Raktáros vagy analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
43
44
ADATLAP Azonosító: B05 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Raktári nyilvántartó lap (fejlap) Bizonylat száma:
B. 12-151.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A raktárban tárolt valamennyi készletről fajta és minőség szerint mennyiségi nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartó lapon a növekedési és csökkenési tételek csak mennyiségben szerepelnek. A raktári nyilvántartó lap vezetésének alapbizonylata a készlet bevételezési, kivételezési, visszavételezési bizonylat. A raktári nyilvántartó lap mennyiségi készlet rovatának mindig meg kell egyezni az analitikus nyilvántartás mennyiségi készlet rovatával. A raktári nyilvántartó lapokat azonos nyilvántartási számmal kell megnyitni, mint az analitikus könyvelés mennyiségi és értékbeni nyilvántartó lapja van.
Kitöltés ideje:
A raktári készlet változás időpontjában
Kitöltés helye:
Raktár
Kitöltés példányszáma:
1 példány
A bizonylat útja:
Raktár
Kitöltésért felelős:
Raktáros
A bizonylat megőrzés helye:
Irattár
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
45
46
ADATLAP Azonosító: B06 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Raktári nyilvántartó lap (fejlap) Bizonylat száma:
B. 12-152.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A bizonylat kezelésére vonatkozóan a B05 azonosító adatlapban leírtak szerint kell eljárni. A két bizonylat csak formátumában tér el egymástól. A raktári nyilvántartás céljára használhatjuk mindkét nyomtatványt.
Kitöltés ideje:
A raktári készletváltozás időpontjában
Kitöltés helye:
Raktár
Kitöltés példányszáma:
1 példány
A bizonylat útja:
Raktár
Kitöltésért felelős:
Raktáros
A bizonylat megőrzés helye:
Irattár
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
47
48
ADATLAP Azonosító: B07 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készletnyilvántartó lap Bizonylat száma:
Sz.ny. 12-185.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A készletek mennyiségében és értékében bekövetkezett változásról a költségvetési szervnek naprakész nyilvántartással kell rendelkeznie. A mennyiségi és értékbeni változásokat kell ezen a nyomtatványon vezetni. Ha a könyvelés kézzel történik, akkor a kartonokhoz naplót kell átírással vezetni. A kartonokat évvégén és leltározáskor le kell zárni, hogy a mindenkori készlet kimutatható legyen. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A kartonokat időszakonként (legalább negyedévente) egyeztetni kell a raktári nyilvántartással is
Kitöltés ideje:
A készlet változásakor
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
1 példány
A bizonylat útja:
Analitikus könyvelés
Kitöltésért felelős:
Analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
49
50
ADATLAP Azonosító: B08 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készletnyilvántartó lap (mennyiségi adatokkal), a készletváltozás részletezésével Bizonylat száma:
B. 12-161.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A raktárban tárolt valamennyi készletről fajta és minőség szerint mennyiségi nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartó lapon a növekedési és csökkenési tételek csak mennyiségben szerepelnek. Ezen a nyomtatványon a készletmozgásokat a készletváltozások jogcímei alapján is nyomon tudjuk követni. A raktári nyilvántartó lap vezetésének alapbizonylata a készlet bevételezési, kivételezési, visszavételezési bizonylat. A raktári nyilvántartó lap mennyiségi készlet rovatának mindig meg kell egyezni az analitikus nyilvántartás mennyiségi készlet rovatával. A raktári nyilvántartó lapokat azonos nyilvántartási számmal kell megnyitni, mint az analitikus könyvelés mennyiségi és értékbeni nyilvántartó lapja van.
Kitöltés ideje:
A készletváltozás időpontjában
Kitöltés helye:
Raktár
Kitöltés példányszáma:
1 példány
A bizonylat útja:
Raktár
Kitöltésért felelős:
Raktáros
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
51
52
ADATLAP Azonosító: B09 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készletek naplója I. Bizonylat száma:
B. 12-190.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Ha az analitikus nyilvántartás vezetése kézzel történik, akkor a készletek naplója elnevezésű nyomtatványt vezetni kell átírással (indigóval) a nyilvántartó lappal együtt. A naplót minden év elején meg kell nyitni az előző évi záró állományi adatok alapján. A napló összesített adatainak a főkönyvi könyvelés érték adataival meg kell egyezni.
Kitöltés ideje:
Könyveléskor
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda
Kitöltés példányszáma:
1 példány
A bizonylat útja:
Analitikus könyvelés
Kitöltésért felelős:
Analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
53
54
ADATLAP Azonosító: B10 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Készlet átadás-átvételi bizonylat Bizonylat száma:
B.Sz.ny. 12-121/N.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk A bizonylatot kell kiállítani annak a költségvetési szervnek, amely több raktárral rendelkezik és egyik raktárból a másik raktárba ad át készletet. Ha az analitikus nyilvántartás rendszerében a készlet a raktárak szerint is elkülönül, akkor itt is könyvelni kell a változást. A készlet kivételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani.
Kitöltés ideje:
A készlet átadás időpontjában
Kitöltés helye:
Átadó raktár
Kitöltés példányszáma:
4 példány 1. 2. 3. 4.
A bizonylat útja:
példány átadó raktár példány átvevő raktár példány főkönyvi könyvelés példány a tömbben marad
Kitöltésért felelős:
Átadó raktáros
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
55
56
ADATLAP Azonosító: B11 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE:
Értékhatáros eszközök munkahelyi (munkavállalói) nyilvántartása Bizonylat száma:
B. 12-170/A.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Ezt a nyomtatványfüzetet 2 példányban kell vezetni. Az analitikus nyilvántartásban kimutatott és használatra kiadott tárgyi eszközöket ki kell mutatni az eszközök használatáért felelős személyek között. A füzetet használhatjuk a személyi használatra kiadott eszközök nyilvántartására és a leltári körzetek részére, közös használatra kiadott eszközök nyilvántartására is. A nyilvántartásban szereplő eszközök átvételét és átadását aláírással igazolni kell. Az eszközök mozgásában bekövetkezett változásokat napra készen kell vezetni.
Kitöltés ideje:
A készletváltozás időpontjában
Kitöltés helye:
Gazdasági iroda vagy raktáros
Kitöltés példányszáma:
2 példány
1. példány analitikus nyilvántartás A bizonylat útja: 2. példány a munkavállaló vagy leltározási körzet
Kitöltésért felelős:
Analitikus könyvelő
A bizonylat megőrzés helye:
Analitikus nyilvántartás
A bizonylat megőrzés ideje:
8 év
57
58
59
60
