ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easySoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Rozvaha (bilance) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 označení AKTIVA řad Běžné účetní období
a A. B. B.
I.
B. B.
I. II.
3
3 C. C.
II.
C
II
C.
III . III .
C,
1
1 8
C. C.
IV . IV .
1 2
D. D.
I I.
1
b AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13) Dlouhodobý nehmotný majetek Software Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 15 + 16) Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Oběžná aktiva (ř. 32 + 48 + 58) Dlouhodobé pohledávky (ř. 40) Pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky (ř. 49+ 56) Pohledávky z obchodních vztahů Dohadné účty aktivní Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 + 60) Peníze
c 001
Brutto 1 74 681
Korekce 2 -224
Netto 3 74 454
Minulé úč. období Netto 4 1 600
002
0
0
0
800
003
1 263
-224
1 039
0
004
35
-6
29
0
007 013
35 1 228
-6 -218
29 1 010
0 0
016
1 228
-218
1 010
0
031
68 880
0
68 880
800
039
150
0
150
0
040
150
0
150
0
048
32 313
0
32 313
0
049
31 870
0
31 870
0
056 058
443 36 443
0 0
443 36 443
0 800
059
9
0
9
0
Účty v bankách Časové rozlišení (ř. 64) Náklady příštích období
060 063 064
36 408 4 535 4 535
0 0 0
36 408 4 535 4 535
800 0 0
označení
PASIVA
ř.
a
b PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119) Vlastní kapitál (ř. 69 + 87+88) Základní kapitál (ř. 70 + 72) Základní kapitál Výsledek hospodaření běžného účetního období/ (ř. 01-(+69+83188+122) Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku Cizí zdroje (ř.95+106) Dlouhodobé závazky (ř. 105) Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky (ř. 107+111+112+113+116)
c 067 068 069 070 087
5 74 455 6 665 1 600 1 600 6 065
Minulé účetní období 6 1 600 1 600 1 600 1 600 0
088
-1 000
0
089 095 105 106
13 368 11 11 13 357
0 0 0 0
Závazky z obchodních vztahů
107
4 713
0
111 112
273 169
0 0
A. A.
I.
A.
V:
1 1
A
V
2
B. B.
II. 10
B. B.
III . III .
1 5 6
Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát – daňové závazky a dotace 10 Dohadné účty pasivní C. Časové rozlišení (ř. 123) C I 1 Výdaje příštích období C. I. 2 Výnosy příštích období Právní forma účetní jednotky: DIČ: Předmět podnikání nebo jiné činnosti: Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Běžné účetní období
113 7 035 116 1 167 122 54 422 123 530 124 53 892 Společnost s ručením omezeným CZ10101010 nákup a prodej zboží 23. 2. 2015 Miluše Drábová Miluše Drábová
Jiří Vývojář Jiří Vývojář
0 0 0 0 0
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easySoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 označení Text Číslo Skutečnost v účetním řádku období běžném minulém a I.
b
c 1 2 Tržby za prodej zboží 01 43 991 0 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 37 392 0 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 6 599 0 II Výkony (ř. 05) 04 8 570 0 II 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 8 570 0 B. Výkonová spotřeba (ř.9+10) 08 1 347 0 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 09 124 0 B, 2 Služby 10 1 223 0 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 -08) 11 13 822 0 C, Osobní náklady (ř. 13+15+16) 12 6 528 0 C. 1 Mzdové náklady 13 4 801 0 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 1 602 0 C 4 Sociální náklady 16 125 0 D. Daně a poplatky 17 7 0 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 225 0 IV. Ostatní provozní výnosy 26 444 0 H. Ostatní provozní náklady 27 113 0 * Provozní výsledek hospodaření (ř. 11-12-17-18-25+26-27) 30 7 393 0 N. Nákladové úroky 43 4 0 XI. Ostatní finanční výnosy 44 366 0 O. Ostatní finanční náklady 45 237 0 * Finanční výsledek hospodaření/(ř. 44-43 -45) 48 125 0 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) 49 1 453 0 Q. 1 -splatná 50 1 442 0 Q. 2 -odložená 51 11 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49) 52 6 065 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58) 60 6 065 0 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48) 61 7 518 0 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která Jiří Vývojář je účetní jednotkou Jiří Vývojář
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easySoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A. A. A.
1 1 1
A.
1 5 *
A. A. A.
2 2 2
A.
**
A
***
B. B.
1. ***
1 2
Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mim. položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně
800 7 518 229 225 4 7 747 30 135 -36 199 66 334 37 882 37 882 -1 264 -1 264
C. 2 -1 000 C. 2 6 -1 000 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -1 000 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 35 618 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 36 618 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, Jiří Vývojář která je účetní jednotkou Jiří Vývojář
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easySoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 Počáteční zůstatek A. B. C. * F. J. K. L. M.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku Součet A +/- B +
Zvýšení
Snížení
Konečný zůstatek
0
0
1 600
0
0
0
0
1 600 XX 0 0 0 XX 0
XX XX 0 0 0 6 065 1 000
XX XX 0 0 0 XX 0
XX 1 600 0 0 0 6 065 1 000
1 600
Součet A +/- B + Rezervní fondy Zisk minulých účetních období Ztráta minulých účetních období Zisk/ztráta za účetní období po zdanění Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku * Celkem 1 600 Právní forma účetní jednotky: DIČ: Předmět podnikání nebo jiné činnosti: Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
5 065 0 6 665 Společnost s ručením omezeným CZ10101010 nákup a prodej zboží 23. 2. 2015 Miluše Drábová Miluše Drábová
Jiří Vývojář Jiří Vývojář
Příloha Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
Běžným účetním obdobím je účetní období od 13. 12. 2013 do 31. 12. 2014 v souladu s § 3, odst. 4 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví. Částky za minulé účetní období zachycují položky ze zahajovací rozvahy.
Obsah: 1.
Obecné údaje
2.
Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech
3.
Osobní náklady
4.
Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů
5.
Informace o aplikaci obecných účetních zásad
6.
Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
7.
Majetek a závazky
8.
Výkaz zisku a ztráty
9.
Informace, které nejsou vykázány v rozvaze
10.
Transakce se spřízněnými osobami
11.
Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti
12.
Vlastní kapitál
13.
Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb
14.
Přehled o peněžních tocích
15.
Ostatní informace
1. Obecné údaje 1. 1. Základní údaje o účetní jednotce Název Sídlo Identifikační číslo Právní forma Předmět podnikání Rozvahový den Okamžik sestavení účetní závěrky
easySoft Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí 10101010 Společnost s ručením omezeným Nákup a prodej software, vývoj software 31. prosinec 2014 23. únor 2015
1.2. Osoby, které se podílejí podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky Společník
Podíl
Jiří Vývojář
25 %
Pavel Kupecký
25 %
Miluše Drábová
25 %
Marcel Vepřek
25 %
1. 3. Změny a dodatky v obchodním rejstříku Ve sledovaném období k žádným změnám a dodatkům nedošlo. 1. 4. Organizační struktura účetní jednotky a její změny Účetní jednotka je rozdělena na 3 útvary vedení, obchodní oddělení, technické oddělení.
1.5. Statutární orgány účetní jednotky k rozvahovému dni Jednateli společnosti jsou dle společenské smlouvy všichni společníci 1. 6. Dozorčí orgány účetní jednotky Dozorčí rada nebyla ustanovena. 1. 7. Vedení účetní jednotky Generální ředitel
Jiří Vývojář
Obchodní ředitel
Pavel Kupecký
Finanční ředitelka
Miluše Drábová
Technický ředitel
Marcel Vepřek
2. Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech 2. 1. Obchodní společnosti a družstva, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv V žádných obchodních společnostech a družstvech nemá účetní jednotka žádný vliv. 2. 2. Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u obchodních společností nebo družstev uvedených v bodě I. Žádné dohody nebyly uzavřeny. 2. 3. Účetní jednotky, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Účetní jednotka není společníkem v žádné společnosti s ručením omezeným. 2. 4. Ovládací smlouvy, smlouvy o převodech zisku Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy uvedeny v bodě 2. 4.
3. Osobní náklady 3. 1. Průměrný počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců
Z toho členů řídících orgánů
6
4
3. 2. Osobní náklady na zaměstnance, z toho na členy řídících orgánů Osobní náklady na zaměstnance
Osobní náklady na členy řídících orgánů
5 858
4 020
3. 3. Bonusový program Ve společnosti je zaveden bonusový program pro zaměstnance. Bonusy za rok 2014 budou vypláceny v měsíci únoru společně s lednovou výplatou. Všichni zaměstnanci obdrží bonusy podle údajů v následující tabulce: Zisk pře zdaněním
Výše bonusu (% měsíční mzdy)
Vyšší než
Nižší než
1 000
5 000
50
5 000
10 000
75
10 000
100
Obchodní ředitel a obchodní zástupce mají nárok na další bonus ve výši 100 000 Kč, pokud tržby převýší 20 mil. Kč. Pokud překročí tržby 50 mil. Kč bonus se navyšuje na 250 000 Kč. Za sledované účetní období mají dle dosažených výsledků zaměstnanci nárok na bonus ve výši 75 % měsíční mzdy. Obchodní ředitel a obchodní zástupce obdrží rovněž bonus 250 000 Kč.
3. 4. Další odměny statutárních orgánů, členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů Společnost během účetního období žádné odměny členům statutárních a dozorčích orgánů nevyplácela. 3. 5. Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů Společnost žádné takové závazky neeviduje. 4. Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Půjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní tak nepeněžní podobě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů nebyly poskytnuty. 5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad 5. 1. Dlouhodobý majetek 5. 1. 1. Obsahová náplň vlastních nákladů, kterými se oceňuje dlouhodobý majetek vyrobený ve vlastní režii Během účetního období nebyl vyroben žádný dlouhodobý majetek ve vlastní režii. 5. 1. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Žádný majetek nebyl oceněn v průběhu účetního období reprodukční pořizovací cenou. 5. 1. 3. Hodnoty pro tvorbu opravných položek k dlouhodobému majetku Důvody ke tvorbě opravných položek k dlouhodobému majetku nebyly zjištěny. 5. 1. 4. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Všechny položky dlouhodobého majetku jsou odepisovány lineárně, u osobních automobilů jsou použity odpisy výkonové a zohledněna zbytková hodnota.
Majetek
Vstupní cena
Zbytková hodnota
Osobní automobil
441
50
Osobní automobil
357
50
Odpisové plány Majetek
Doba odepisování
software
5 let
počítače
4 roky
notebooky
3 roky
servery
3 roky
nábytek
8 let
tiskárna
6 let
osobní automobily
150 000 km
Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou nehmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 35 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou hmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 18 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů. Při odpisování dlouhodobého hmotného majetku se používají zrychlené odpisy. 5. 1. 5. Významné změny v metodice odpisování dlouhodobého majetku a metod odpisování oproti minulému účetnímu období Žádné změny se nevyskytly.
5. 2. Zásoby 5. 2. 1. Nakupované zásoby Nakupované zásoby jsou účtovány způsobem B, oceňovány pořizovací cenou. Během účetního období nedošlo k žádné změně ve způsobu oceňování zásob. 5. 2. 2. Zásoby vytvořené vlastní činnosti Ve sledovaném období nebyly vytvořené žádné zásoby vlastní činností. 5. 3. Kurzové přepočty Pro přepočet pohledávek a závazků v cizích měnách na koruny české je používán denní kurz ČNB. Dnem uskutečnění účetního případu je den přijetí faktury v cizí měně od zahraničního dodavatele, při platbách v cizí měně den odepsání finančních prostředků z bankovního účtu. K rozvahovému dni se kurzové rozdíly počítají dle ustanovení zákona o účetnictví. 5. 4. Změny účetních metod a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech K žádné změně ve sledovaném období nedošlo.
5. 5. Způsob stanovení reprodukčních pořizovací ceny Pro žádnou položku majetku nebyla během účetního použita reprodukční pořizovací cena. 5. 6. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předchozímu účetnímu období Žádné změny se během účetního období nevyskytly. 5. 7. Informace o odchylkách od metod podle §7 dost. 5 zákona Nevyskytují se žádné odchylky. 5. 8. Způsob stanovení opravných položek k majetku Nebyly vytvořeny žádné opravné položky.
5. 9. Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků podle zákona o účetnictví Tyto účetní případy se během roku 2014 nevyskytly. 5. 10. Deriváty Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 5. 11. Změny reálné hodnoty na účtu skupiny 41 Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6. 1. Významné položky z rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto údaje nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty Přírůstky dlouhodobého majetku v pořizovacích cenách Software přírůstky úbytky 35 0
Samostatné movité věci přírůstky úbytky 1 228 0
Celkem přírůstky 1 263
úbytky 0
6. 2. Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány Všechny údaje jsou vykázány v rozvaze a výkazu zisku a ztráty. 6. 2. 1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Nevyskytuji se žádné doměrky splatných daní za minulá účetní období. 6. 2. 2. Rezervy Ve sledovaném období nebylo účtováno o rezervách. 6. 2. 3. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotce nebyly poskytnuty žádné dlouhodobé bankovní úvěry.
6. 2. 4. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky žádné splatné výše uvedené závazky. Závazky ve výši 118 tis. Kč splatné v lednu 2015 byly v termínu řádně uhrazeny. 6. 2. 5. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Žádné splatné výše uvedené závazky účetní jednotka k rozvahovému dni neeviduje. Závazky ve výši 51 tis. Kč splatné v lednu 2015 byly v termínu řádně uhrazeny. 6. 2. 6. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů Daně
Daň z příjmů
Ostatní přímé daně
DPH
Finanční úřad
Výše závazku
1 442
61
5 532
Železná Hora
Všechny nedoplatky daní, které jsou uvedeny v tabulce, byly uhrazeny v roce 2015 v řádných termínech. 6. 2. 7. Pohledávky určené k obchodování, oceňované reálnou hodnotou Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 6. 2. 8. Dotace 6. 2. 9. Údaje o individuálním referenčním množství mléka, individuální produkční kvótě, individuálním limitu prémiových práv a jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých účetní jednotka neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění reprodukční pořizovací cenou by převýšily její významnost. Společnost žádné takové kvóty a limity neeviduje.
7. Majetek a závazky 7. 1. Složení dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách k rozvahovému dni. Majetek SW počítače notebooky servery tiskárna osobní automobily nábytek Celkem
Zůstatková cena 29 43 126 56 60 681 44 1 039
7. 2. Zřizovací výdaje Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci účetní jednotky 7. 3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek využívaný na základě nájemních smluv Společnost nemá žádný majetek na základě nájemních smluv.
7. 4. Dlouhodobý hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem, věcným břemenem Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem 7. 5. Cizí majetek uvedený v rozvaze V rozvaze není uveden žádný cizí majetek.
7. 6. Pohledávky Účetní jednotka eviduje krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 31. 870 tis. Kč za prodaný SW a poskytnuté služby. Pohledávky jsou splatné 31. 1. 2015. Dále je v rozvaze zachycena dlouhodobá pohledávka ve výši 150 tis. Kč. Jedná se o zaplacenou kauci, která má být vrácena po skončení nájemní smlouvy, pokud nebudou porušeny dohodnuté smluvní podmínky. Smlouva o nájmu je uzavřena na 5 let. Částka 433 tis. Kč zachycená v položce dohadné účty aktivní představuje očekávaný bonus od dodavatele SW ve výši 1 % ze základní ceny za každou instalaci provedenou zákazníkům během účetního období. Účetní jednotka neeviduje pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku pohledávky kryté zástavním právem pohledávky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let 7. 7. Náklady příštích období Tato položka zachycuje časově rozlišené náklady 4.500 tis. Kč spojené s uzavřením smlouvy o obchodním zastoupení. Platnost smlouvy je 10 let, od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2023. Dále náklady za pronájem stánku na veletrhu na rok 2015 ve výši 35 tis. Kč.
7. 8. Závazky V evidenci účetní jednotky je zachycen závazek zahraničnímu dodavateli 4.713 tis. Kč, který byl uhrazen v první polovině měsíce ledna 2015.
Částka 1 167 tis. Kč vykázána v položce dohadné účty pasivní obsahuje 120 tis. Kč za nevyfakturovanou energii a 1.047 tis. Kč za bonusy pro zaměstnance. Účetní jednotka neeviduje:
závazky po lhůtě splatnosti závazky za účetními jednotkami v konsolidačním celku závazky kryté zástavním právem závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let závazky nevykázané v rozvaze penzijní závazky
7. 9. Výdaje příštích období Ve výdajích příštích období je zachycena částka 50 tis. Kč paušální za telefonní poplatky a připojení k internetu a částka 480 tis. Kč, která představuje náklady za pronájem prostor sídla firmy dle uzavřené smlouvy. Doba nájmu byla sjednána na období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2018. Platby za pronájem budou hrazeny od ledna 2015 ve výši 50 tis. Kč měsíčně.
7. 10. Výnosy příštích období Položka výnosy příštích období ve výši 53.892 tis. Kč obsahuje vyfakturované služby zákazníkům, které budou poskytnuty v následujících účetních obdobích. Zákazník Rok 2015 Rok 2016 Rok 2017 Rok 2018 Rok 2019 Z001 3 437 3 438 0 0 0 Z002 275 275 275 0 0 Z003 675 674 675 675 100 Z004 2 058 2 058 2 058 2 058 343 Z005 2 059 2 058 858 0 0 Z006 687 687 459 0 0 Z007 2 062 2 063 2 063 1 375 0 Z008 4 159 4 159 4 159 4 159 3 811 Celkem 15 412 15 412 10 547 8 267 4 254
Celkem 6 875 825 2 799 8 575 4 975 1 833 7 563 20 447 53 892
7.11. Významné události, které se staly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty schváleny k předání mimo účetní jednotku V průběhu měsíce ledna došlo k vyřazení záložního serveru a k nákupu nového v pořizovací ceně 42 tis. Kč 8. Výkaz zisku a ztráty Společnost sestavuje výkaz zisku a ztráty v druhovém členění
Náklady Spotřeba materiálu a energie Prodané zboží
Služby
Částka 124 37 392
1 223
Náklady na reprezentaci Náklady za uzavření smlouvy o obchodném zastoupení Internet a telefon Nájemné Školení Reklama Náklady spojené se založením společnosti
4 500 200 480 6 30 3
Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní provozní náklady Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná Daň z příjmů za běžnou činnost - odložená Celkem
6 528 7 225 113 4 237 1 442 11 47 303
Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální náklady
4,801 1.602 125
Výnosy Tržby za prodané zboží Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Ostatní provozní výnosy Ostatní finanční výnosy Celkem
Částka 43 991 8 570 444 366 53 371
9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze 9. 1. Celková výše závazků Neexistují žádné závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. 9. 2. Drobný nehmotný a hmotný majetek Společnost neeviduje drobný nehmotný a hmotný majetek. 9. 3. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky Nevyskytují se. 9.4. Bankovní úvěry Na základě smlouvy s bankou lze přečerpat běžný účet do výše 20 mil. Kč, Úroková sazba je sjednána ve výši 5 % z průměrného ročního zůstatku úvěru.
10. Transakce se spřízněnými osobami Společnost nemá žádné transakce se spřízněnými osobami.
11. Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti Ve sledovaném období se nevyskytly. 12. Vlastní kapitál 12. 1. Akcie vydané v účetním období Nevyskytují se. 12. 2. Vyměnitelné dluhopisy a podobné cenné papíry Nevyskytují se. 12 3. Změny vlastního kapitálu Položka vlastního kapitálu Zisk po zdanění za účetní období Zálohy na výplatu podílů na zisku za rok 2014
Částka 6 065 1 000
Na valné hromadě, která se konala 19. srpna 2014, bylo rozhodnuto, s ohledem na údaje mezitímní účetní závěrky sestavené k 30. červnu 2014, o výplatě záloh na podílech na zisku všem společníkům ve výši 250 tis. Kč pro každého společníka. Zálohy byly vyplaceny v září 2014. Podrobný rozpis změn je uveden v Přehledu o změnách vlastního kapitálu Návrh na vypořádání zisku za rok 2014 je následující: zálohy na výplatu podílu na zisku – 1 000 tis. Kč podíly na zisku -1 000 tis. Kč převod na nerozdělené zisky - 4 065 tis. Kč 12. 4. Struktura vlastního kapitálu po přeměně V průběhu účetního období nedošlo k přeměně společnosti.
13. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb Tržby za prodané zboží ve výši 43.991 tis. Kč představují tržby za dodaný SW zákazníkům. Tržby za poskytnuté služby ve výši 8.570 tis. Kč obsahují tržby za doplňkové služby k prodanému software a tržbu za poradenské služby. Typ služby Basic Medium Advance Full
Popis služby Online help-desk Basic a servisní výjezdy Medium a integrace s účetním SW a údržba systému Advance a propojení s ostatními aplikacemi a údržba systému
Poradenství Celkem
Počet zákazníků 1 2
Tržby 275 848
3
3603
2
3784
1 9
60 8570
14. Přehled o peněžních tocích 14. 1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech. 14. 2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou. 14. 3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Nevyskytují se. 15. Ostatní informace 15.1. Školení zaměstnanců Dodavatel SW během roku 2015 provede upgrade ovládacího menu SW a proškolí zaměstnance společnosti. Náklady se odhadují na 150 tis. Kč.
15.2. Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky Nepředpokládá se, že je ohroženo nepřetržité trvání účetní jednotky. 15.3. Odhad výsledků hospodaření v následujících letech Rok Zisk před zdaněním Výnosy – tržby z prodeje služeb Náklady Spotřeba materiálu a energie Služby Osobní náklady Ostatní provozní náklady Odpisy
2015 7.050 15.412 8.362 130 1.3500 6.532 120 230
2016 7.198 15.412 8.214 132 1.200 6.532 120 230
2017 2.308 10.547 8.239 132 1.210 6.532 125 240
Miluše Drábová
V Křemíkovém údolí 23. 2. 2015
Sestavila: Miluše Drábová
