KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. december 31.
Érd, 2016. február 27.
Lanku Ildikó ügyvezető igazgató
Érd és Térsége Regionális Víziközmű Korlátolt Felelősségű Társaság 2030 Érd, Fehérvári út 63/b-c. Postacím: 2030 Érd, Pf.: 55. Telefon: 23/500-000 Fax: 23/521-774 e-mail:
[email protected] www.erdivizmuvek.hu
TARTALOMJEGYZÉK 1. A társaság bemutatása........................................................................................................ 2 2. Könyvvizsgálati kötelezettség ........................................................................................... 2 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer .............................................. 2 4. Számviteli politika ismertetése .......................................................................................... 3 4.1. Számviteli szétválasztás ............................................................................................. 3 5. Értékelési eljárások ............................................................................................................ 7 6. Eszközök és források összetétele (mérlegtábla) ................................................................ 7 6.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök állománya, változása ......................................... 7 6.2. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ................................................................. 10 6.3. Készletek alakulása................................................................................................... 10 6.4. Követelések összetétele és alakulása ........................................................................ 10 6.5. Értékpapírok ............................................................................................................. 11 6.6. Pénzeszközök alakulása............................................................................................ 11 6.7. Aktív időbeli elhatárolások ....................................................................................... 12 6.8. Saját tőke változása .................................................................................................. 12 6.9. Céltartalék képzése ................................................................................................... 12 6.10. Kötelezettségek alakulása ....................................................................................... 12 6.12. Mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek................................................ 13 7. Az eredmény alakulása (eredménytábla) ......................................................................... 13 7.1. Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint .......................................... 13 7.2. Aktivált saját teljesítmények értéke .......................................................................... 13 7.3. Egyéb bevételek ........................................................................................................ 13 7.4. Anyagjellegű ráfordítások......................................................................................... 14 7.5. Személyi jellegű ráfordítások ................................................................................... 15 7.6. Értékcsökkenési leírások .......................................................................................... 15 7.7. Egyéb ráfordítások, értékvesztés elszámolása .......................................................... 16 7.8. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai ........................................................... 16 7.9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások ....................................................................... 16 7.10. Adózás előtti eredményt módosító tételek .............................................................. 17 7.10.1. Társasági adó ....................................................................................................... 17 7.10.2. Energiaellátók jövedelemadója............................................................................ 18 8. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelem alakulása ...................................................... 18 8.1. Vagyoni helyzet mutatói ........................................................................................... 18 8.2. Pénzügyi helyzet mutatói .......................................................................................... 21 8.3. Jövedelmezőségi mutatók ......................................................................................... 22 9. Cash-flow kimutatás ........................................................................................................ 23 10. A tárgyévben foglalkoztatott dolgozókra vonatkozó adatok: ........................................ 24 11. A Felügyelő Bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évet illető járandóság összege .......................................................................................................................... 24 12. Környezetvédelmi kötelezettség .................................................................................... 25 13. A beszámoló aláírására jogosult .................................................................................... 25 14. A beszámoló összeállításáért felelős személy ............................................................... 25 15. A Társaságnál befolyással rendelkező tagok ................................................................. 25
1
1. A társaság bemutatása Az Érd és Térsége Víziközmű Kft. (továbbiakban ÉTV Kft.) jegyzett tőkéje 337.590 e Ft. 7 önkormányzat (Érd, Diósd, Tárnok, Törökbálint, Sóskút, Herceghalom, Pusztazámor) 74%, és két szakmai befektető, a Veolia Víz Zrt. 20,8 % és a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 5,2 % tulajdonában van. Az ÉTV Kft. 2015. december 31-én bejegyzett székhelye: 2030 Érd, Fehérvári út 63/b-c. A társaság fő tevékenysége a víztermelés, - kezelés és elosztás, második legnagyobb árbevételt eredményező szolgáltatási tevékenység a szennyvízelvezetés és tisztítás. A társaság mélyépítő-ipari kivitelezést, laboratóriumi vizsgálatokat is végez, továbbá alaptevékenységhez tartozó kiegészítő szolgáltatásokat (vízbekötés, mellékmérő csere, szakfelügyelet, közműegyeztetés). 2015. évben a szolgáltatási terület 8 településén (Érd, Diósd, Tárnok, Törökbálint, Pusztazámor, Remeteszőlős, Herceghalom, Sóskút) folyt ivóvíz-szolgáltatás, 4 településén (Törökbálint, Pusztazámor, Remeteszőlős, Herceghalom) egész évben, Sóskút településen 2015. december 16-tól végzi társaságunk a szennyvízelvezetési és tisztítási tevékenységet. Több mint 100 ezer fő lakossági, valamint a települések nem lakossági és intézményi felhasználóinak zavartalan vízellátása, továbbá 5 település több mint 20 ezer lakosának, nem lakossági és intézményi bebocsátóinak szennyvízelvezetése, tisztítása a társaság legfontosabb feladata.
2. Könyvvizsgálati kötelezettség A társaságnál a számviteli törvény szerint könyvvizsgálati kötelezettség van, mint kettős könyvvitelt vezető vállalkozásnál. A könyvvizsgálatot végzi: NC & C Könyvszakértő, Vállalkozásszervező és Kereskedelmi Kft. 1025 Budapest, Vihorlát utca 14. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy: Czibulkáné Dr. Németh Emília, 1025 Budapest, Vihorlát u. 14. A társaság a könyvvizsgálatért 2015. évben 3.720 eFt-ot fizetett ki.
3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer A társaság az éves beszámoló összeállításánál a magyar Számviteli Törvény előírásait alkalmazza, mint a beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszert.
2
4. Számviteli politika ismertetése Az ÉTV Kft. számviteli politikájának célja, hogy a Társaságnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Főbb tételei: • • • • •
• • •
• •
A mérleg tagolása a Számviteli Törvény szerinti „A” változatban készül. Az eredménykimutatás összköltség eljárás „A” változata szerint készül. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérleg fordulónapját követő év február 28. napja. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjel nélküli) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át. Az immateriális javak, tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírását lineáris, a társasági adótörvényben szereplő kulcsokkal kell a tárgyhónap utolsó napján meglévő állomány bruttó értéke után elszámolni. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költsége a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben kerül elszámolásra. Az immateriális javak (kivéve szellemi termékek), tárgyi eszközök maradványértéke – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított, az eszköz üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján kerül meghatározásra. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke Számviteli Politika és Értékelési Szabályzat szerint nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának kell tekinteni. A szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A Számviteli Politika és Értékelési Szabályzatban valamint az annak részeként kiadott Önköltség-számítási szabályzatban rögzítésre kerültek a számviteli szétválasztás elvei és módszertana a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49-50. § és a végrehajtására kiadott 58/2013. (II.27.) kormányrendelet 91-94. § szerint.
4.1. Számviteli szétválasztás A Társaság a Számviteli Politika és Értékelési Szabályzat VI. Számviteli szétválasztás című fejezetében foglalt kötelezettségének az alábbiakban tesz eleget:
3
Eredménykimutatás "A" Ssz
ezer Ft-ban 2015 Összesen
A tétel megnevezése
Víz (elsődleges)
Csatorna (elsődleges)
Másodlagos
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Exportértékesítés nettó árbevétele
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
03.
Saját termelésű készletek állományváltozása
0
04.
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
61 378
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.)
61 378
60 889
489
0
III.
Egyéb bevételek
338 923
293 911
21 698
23 314
III. sorból: visszaírt értékvesztés
120 784
89 632
17 406
13 746
05.
Anyagköltség
767 456
588 473
62 099
116 884
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
766 959
435 526
132 984
198 449
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
77 826
64 995
10 717
2 114
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
67
0
0
67
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
0
0
0
0
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
1 612 308
1 088 994
205 800
317 514
10.
Bérköltség
749 205
478 237
126 631
144 337
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
79 140
52 387
13 988
12 765
12.
Bérjárulékok
220 365
143 073
36 653
40 639
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)
1 048 710
673 697
177 272
197 741
VI.
Értékcsökkenési leírás
231 633
189 458
21 498
20 677
VII.
Egyéb ráfordítások
476 370
345 971
53 822
76 577
VII. sorból: értékvesztés
162 752
125 762
23 653
13 337
13.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés
-58 035 0
15 075 0
-67 879 0
-5 231 0
13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
0
14.
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
0
0
0
0
14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
0
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
0
0
0
0
15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
0
5 458
3 672
691
1 095
A.
15.
2 910 685
1 958 395
368 326
0
0
0
583 964 0
2 910 685
1 958 395
368 326
583 964
0
0
0
60 889
489
0
16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
0
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
0
0
0
0
17. sorból: értékelési különbözet
0
0
0
0
5 458
3 672
691
1 095
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)
18.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége
0
0
0
0
18. sorból: kapcsolt vállalkozásnál adott
0
0
0
0
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0
0
0
0
19. sorból: kapcsolt vállalkozásnál adott
0
0
0
0
20.
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
0
0
0
0
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
0
0
0
0
21. sorból: értékelési különbözet
0
0
0
0
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.)
0
0
0
0
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE III.-IX.)
5 458
3 672
691
1 095
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±.B.)
-52 577
18 747
-67 188
-4 136
X.
Rendkívüli bevételek
59 653
44 370
828
14 455
19.
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
825
0
0
825
58 828
44 370
828
13 630 9 494
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)
6 251
63 117
-66 360
XII.
Adófizetési kötelezettség
8 636
7 269
1 367
0
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)
-2 385
55 848
-67 727
9 494
22.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
0
0
0
0
23.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
0
0
0
0
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)
-2 385
55 848
-67 727
9 494
4
ezer Ft-ban
Mérleg "Eszközök" Ssz
2015 Összesen
A tétel megnevezése
01.
A.
Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)
02.
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)
Víz (elsődleges)
Csatorna (elsődleges)
Másodlagos
793 166
480 193
102 144
210 829
56 121
14 736
3 151
38 234
03.
Alapítás-átszervezés értéke
0
0
0
0
04.
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
05.
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
06.
Szellemi termékek
56 121
14 736
3 151
38 234
07.
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
08.
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
09.
Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
0
TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)
736 946
465 390
98 979
172 577
11.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
459 233
289 163
33 852
136 218
12.
Műszaki berendezések, gépek, járművek
117 692
85 427
29 055
3 210
13.
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
127 690
82 430
12 120
33 140
14.
Tenyészállatok
15.
Beruházások, felújítások
16. 17.
10.
18.
II.
III.
0
0
0
0
32 331
8 370
23 952
9
Beruházásokra adott előlegek
0
0
0
0
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
0
99
67
14
18 0
BEFEKTETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)
19.
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
0
20.
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
0
0
0
0
21.
Egyéb tartós részesedés
99
67
14
18
22.
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
0
0
0
0
23.
Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
0
0
24.
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
0
0
25.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
0
26.
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
0
0
0
0
1 450 739
1 079 409
227 381
143 949
27.
B.
28.
I.
Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) KÉSZLETEK (29.-34. sorok)
37 862
29 032
3 064
5 766
29.
Anyagok
37 862
29 032
3 064
5 766
30.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
0
0
0
0
31.
Növendék-, hízó és egyéb állatok
0
0
0
0
32.
Késztermékek
0
0
0
0
33.
Áruk
0
0
0
0
34.
Készletekre adott előlegek
0
0
0
0
KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok)
669 374
440 525
109 619
119 230
36.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
636 035
421 092
105 194
109 749
37.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
0
38.
Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben
0
0
0
0
39.
Váltókövetelések
0
0
0
0
40.
Egyéb követelések
33 339
19 433
4 425
9 481
41.
Követelések értékelési különbözete
0
0
0
0
42.
Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
0
0
0
0
ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok)
0
0
0
0
44.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
0
0
45.
Egyéb részesedés
0
0
0
0
46.
Saját részvények, saját üzletrészek
0
0
0
0
47.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
0
0
0
0
48.
Értékpapírok értékelési különbözete
0
0
0
0
743 503
609 852
114 698
18 953
35.
43.
49.
II.
III.
IV.
PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)
50.
Pénztár, csekkek
51.
Bankbetétek
52.
337
63
11
609 515
114 635
18 942
Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok)
134 522
2 309
1 477
130 736
53
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
131 122
0
908
130 214
54.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
3 400
2 309
569
522
55.
Halasztott ráfordítások
0
0
0
0
2 378 427
1 561 911
331 002
485 514
56.
C.
411 743 092
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor)
5
ezer Ft-ban
Mérleg "Források" Ssz
2015 Összesen
A tétel megnevezése
Víz (elsődleges)
Csatorna (elsődleges)
Másodlagos
57.
D.
SAJÁT TŐKE (58.+60.+61.+63.+64.+67. sor)
911 148
702 569
-14 375
222 954
58.
I.
JEGYZETT TŐKE
337 590
221 695
46 982
68 913
58.-sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0
0
0
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
0
0
0
0
59. 60.
II.
61.
III.
TŐKETARTALÉK
8
5
1
2
62.
IV.
EREDMÉNYTARTALÉK
575 935
425 021
6 369
144 545
63.
V.
LEKÖTÖTT TARTALÉK
0
0
0
0
64.
VI.
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66. sorok)
0
0
0
0
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
0
0
0
0
65. 66.
Valós értékelés értékelési tartaléka
67.
VII.
68.
E.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
0
0
0
0
-2 385
55 848
-67 727
9 494
CÉLTARTALÉKOK (69.-71. sorok)
182 282
25 654
102 369
54 259
69.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
182 282
25 654
102 369
54 259
70.
Céltartalék a jövőbeni költségekre
71.
Egyéb céltartalék
0
0
0
0
374 049
266 583
51 921
55 545
0
0
0
0
72.
F.
KÖTELEZETTSÉGEK (73.+77.+86. sor)
73.
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
(74.-76. sorok)
74.
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
0
75.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
0
0
0
0
Hosszú lejáratú kötelezettségek (78.-85. sorok)
0
0
0
0
78.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
0
0
79.
Átváltoztatható kötvények
0
0
0
0
80.
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
0
0
81.
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
0
0
82.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
0
0
83.
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
0
84.
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
76. 77.
II.
85. 86.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.
Rövid lejáratú kötelezettségek (87. és 89.-97. sorok)
0
0
0
0
374 049
266 583
51 920
55 546
87.
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
0
0
88.
87. sorból: az átváltoztatható kötvények
0
0
0
0
89.
Rövid lejáratú hitelek
0
0
0
0
90.
Vevőktől kapott előlegek
0
0
0
0
91.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
196 867
155 358
21 632
19 877
92.
Váltótartozások
0
0
0
0
93.
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
0
94.
Rövid lej. köt. egyéb rész. visz-ban lévő váll-sal szemben
0
0
0
0
95.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
177 182
111 225
30 288
35 669
96.
Kötelezettségek értékelési különbözete
0
0
0
0
97.
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
0
0
0
0
910 948
604 878
303 244
2 826
0
0
0
65 167
23 236
39 105
2 826
845 781
581 642
264 139
0
-37 773
-112 157
149 930
2 378 427
1 561 911
331 002
485 514
98.
G.
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (99.-101. sorok)
99.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
100.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások
101.
Halasztott bevételek
102. 103.
Szétválasztási különbözet FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98+102. sor)
6
5. Értékelési eljárások • • •
• • • • • • • •
A vásárolt készletek mérlegelt átlagáron kerülnek nyilvántartásra. Saját termelésű eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. Az előállítási költség tartalmát az Önköltség-számítási szabályzat tartalmazza. Az eszközök bekerülési értéke tartalmazza az eszközök beszerzésével kapcsolatos valamennyi költséget, a vételárat, a felárat, a szállítási, rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési költséget, a bizományi díjat, vámterheket, hatósági, szolgáltatási, szakértői díjat, hitel, kölcsön felvétele előtt fizetett bankgarancia díját, hitel igénybevétele miatt fizetett költségeket, járulékokat, az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításáig felmerült, számított kamatot, biztosítási díjat, a tervezés, előkészítés, lebonyolítás, betanítás díjait, költségeit. Nem része a bekerülési értéknek a levonható általános forgalmi adó. Üzletrészek vásárlásakor a bekerülési érték az üzletrészekért fizetett vételár. Tőkeemeléskor a taggyűlési határozatban meghatározott érték a bekerülési érték. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazhatja a vételár részét képező kamat összegét. Térítés nélkül átvett eszközök bekerülési értéke az átadónál kimutatott nyilvántartási (legfeljebb forgalmi, piaci) érték. Aktiválást követően, a tárgyi eszköz bruttó értékét növelő tételként kerülnek elszámolásra a társaság által szabályozott körbe tartozó, beruházásnak minősülő felújítási munkák. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének elszámolásakor a társasági adótörvény által elismert normák kerülnek alkalmazásra. Egyösszegű leírás a max. 100.000,- Ft egyedi beszerzési vagy előállítási értékű tárgyi eszközök körében alkalmazható. A mérlegben a követelés - függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – az elfogadott (vevő által elismert, nem kifogásolt), összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kerül kimutatásra.
6. Eszközök és források összetétele (mérlegtábla) 6.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök állománya, változása A 2014. évi záró 932.953 eFt értékhez viszonyítva az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének záróállománya 2015. év végére 793.067 eFt-ra csökkent. Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 231.633 eFt, ebből használatbavételkor, egy összegben elszámolt amortizáció összege 9.027 eFt.
7
a. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása eFt Megnevezés
Nyitó érték
Évközi
Évközi
Záró érték
2015.01.01
növekedés
csökkenés
2015.12.31
I. Immateriális javak összesen
146.834
13.956
2.129
158.661
Szellemi termékek
146.834
13.956
2.129
158.661
1.855.463
122.949
179.602
1.798.810
912.809
60.792
133.743
839.858
315.843
1.870
674
317.039
626.811
60.287
45.185
641.913
62.429
202.312
232.410
32.331
2.064.726
339.216
414.141
1.989.802
II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek III. Beruházások ÖSSZESEN:
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása eFt Megnevezés
Nyitó érték
Évközi
Évközi
Záró érték
2015.01.01
növekedés
csökkenés
2015.12.31
I. Immateriális javak összesen
81.701
22.870
2.031
102.540
Szellemi termékek
81.701
22.870
2.031
102.540
1.050.072
208.763
164.640
1.094.195
371.423
128.401
119.199
380.625
173.234
26.787
674
199.347
505.415
53.575
44.767
514.223
0
0
0
0
1.131.773
231.633
166.671
1.196.735
II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek III. Beruházások ÖSSZESEN:
c. Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékének változása eFt Megnevezés
Nyitó érték
Évközi
Évközi
Záró érték
2015.01.01
növekedés
csökkenés
2015.12.31
I. Immateriális javak összesen
65.133
-8.914
98
56.121
Szellemi termékek
65.133
-8.914
98
56.121
805.391
-85.814
14.962
704.615
II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek
541.386
-67.609
14.544
459.233
142.609
-24.917
0
117.692
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
121.396
6.712
418
127.690
62.429
202.312
232.410
32.331
932.953
107.584
247.470
793.067
III. Beruházások ÖSSZESEN:
8
Jelentősebb saját beruházások (aktiválások) 2015-ben: 1. Szellemi termékek körében a víziközmű szolgáltatásról rendelkező 2011. évi CCIX. 63. § 5 és 6. bekezdésében foglaltak szerint számla kiállítására csak olyan informatikai rendszer felhasználásával kerülhet sor, melyet tanúsító szervezet által történő, a számlázási informatikai rendszerre vonatkozó tanúsítás igazol. Az informatikai rendszer akkreditációja 7.543 eFt volt. A számlázási program módosítása 4.078 eFt-ot, a főkönyvi könyvelési program fejlesztése 2.670 eFt-ot, a raktári nyilvántartó program fejlesztése 1.180 eFt-ot, a NOD32 vírusvédő program licenszének megújítása 431 eFt-ot, a főkönyvi könyvelési rendszer fejlesztése 270 eFt-ot, a honlap fejlesztése 230 eFt-ot, az Aida szoftver és hardver leltározó program licenszének bővítése 223 eFt-ot tett ki. 2. Ingatlanok körében 9.778 db lejárt hitelességű vízmérő cseréje 60.403 eFt és az Érd, Fehérvári úti telephely kerítésének felújítására 321 eFt értékben történt meg. 3. Műszaki berendezések körében 3 db nyomásfokozó szivattyú beszerzésre 1.387 eFt-ot, továbbá a csatornatisztító tehergépkocsi felújítására 482 eFt-ot fordított a Társaság. 4. Egyéb berendezések, felszerelések 60.287 eFt értékben kerültek beszerzésre vagy felújításra. A jelentősebb beruházások: 3 db FIAT Scudo kistehergépkocsi 20.339 eFt 1 db IVECO Daily tehergépkocsi 13.001 eFt 1 db Dacia Duster személygépkocsi 2.574 eFt Irodabútorok 1.839 eFt CAT 32 földmunkagép felújítása 1.220 eFt 38 db Mobiltelefon 1.171 eFt 69 db Reluxa 1.143 eFt 18 db Szivattyú 786 eFt 3 db Klíma berendezés 714 eFt 669 eFt Kamerás megfigyelő rendszer 12 db Kézszárító 660 eFt 1 db Hegesztőgép 620 eFt 544 eFt 1 db Akna légcserélő készülék 1 db Zuhanásbiztonsági szett 443 eFt 6 db Digitális fényképezőgép 435 eFt Informatikai eszközök: 8 db Notebook 2.208 eFt Levelező szerver bővítés 2.108 eFt 4 db Asztali számítógép (munkaállomás) 885 eFt 2 db Nyomtató 602 eFt Windows szerver bővítés 307 eFt 6 db Switch 299 eFt 11 db Szünetmentes tápegység 253 eFt 1 db Szkenner 237 eFt Laboratóriumi eszközök: 1 db WTW szennyvízelemző 674 eFt 1 db Homogenizátor 520 eFt 1 db Vízszintmérő kúttalp érzékelővel 439 eFt 1 db Nedvesség meghatározó mérleg 293 eFt 1 db Inercia szivattyú 279 eFt 1 db Sótalanító berendezés 235 eFt
9
6.2. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása 2012. március 9-én az Érd és Térsége Víziközmű Kft, mint az Érd és Térsége Csatornaszolgáltató Konzorcium tagja a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt-vel, és a Veolia Víz Zrtvel Koncesszori tulajdonközösséget alakítva, Érd, Diósd, Tárnok Önkormányzatokkal megalapították 25 éves határozott időtartamra az Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft-t 10.000. eFt törzstőkével. A Koncesszori tulajdonközösség közös tulajdonú törzsbetétének értéke 2.600 eFt. A közös tulajdonú üzletrészen belül az Érd és Térsége Víziközmű Kft. tulajdoni hányada 3,8 %, a törzsbetét értéke 98,8 eFt. 6.3. Készletek alakulása Az év végi készletek záró állománya jelentős mértékben 46.288 eFt-ról 37.862 eFt-ra (18,2 %-kal) csökkent, amely megegyezik az anyagkészlet záró állományával, mert az év végén nem volt befejezetlen termelés és félkész termékállomány. 6.4. Követelések összetétele és alakulása 2015. december 31-én a vevő követelések korosított bontás alapján Vevők
Le nem járt
0-90 nap
91-180 nap
eFt
181-365 nap
1 éven túl
Összesen
Víz- és csatornadíj vevőállomány Lakossági vevők
295.304
74.511
19.757
15.712
111.573
516.857
Közületi vevők
50.945
28.100
1.815
1.193
12.453
94.506
0
0
-8.669
-13.933
-126.813
-149.415
346.249
102.611
12.903
132
53
461.948
1.050
0
0
0
500
1.550
Építőipari vevők
93.535
12
346
0
6.999
100.892
Egyéb vevők
17.911
1.094
1.965
479
406
21.855
Közműfejlesztés vevői
0
4.526
3.051
0
0
7.577
Utólagos csatlakozási díj vevői
0
0
318
0
728
1.046
Szolgáltatás korlátozó műszaki csoport számlái
146
419
117
146
2.798
3.626
Kiszállási díjak számlái
0
13
21
4
0
38
Egyéb vevők értékvesztése
0
0
-2.036
-440
-10.860
-13.336
Egyéb vevőállomány összesen:
112.642
6.064
3.782
189
571
123.248
Vevőállomány mindösszesen:
458.891
108.675
16.685
321
624
585.196
148
10.449
8.276
9.468
22.498
50.839
459.039
119.124
24.961
9.789
23.122
636.035
Közületi és lakossági vevők értékvesztése
Víz- és csat. díj vevőáll összesen: Egyéb vevőállomány Vízbekötések vevői
Adott előleg Vevők és adott előleg összesen:
10
A víz- és csatornadíj vevőállomány aránya a víz- és csatornadíj árbevételhez viszonyítva: - az összes víz- és csatornadíj vevő tartozása - a lejárt víz- és csatornadíj vevők tartozása - 90 napon túli víz- és csatornadíj vevők tartozása
2015.
2014.
26,3 % 11,4 % 7,0 %
29,5 % 13,5 % 9,1 %
A víz- és csatornadíj vevőállomány tartozás arányának csökkenése – a 6,8 %-os árbevétel növekedés mellett – a hatékonyabb behajtási tevékenység eredménye. Az építőipari vevők közül az ÉTV Kft. önkormányzati tulajdonosainak a megrendelt építési munkák pénzügyileg nem rendezett számlái miatti tartozása 2015.december 31-én összesen 86.739 eFt, melyből Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata tartozása 39.762 eFt Törökbálint Város Önkormányzata tartozása 39.471 eFt Sóskút Község Önkormányzata tartozása 7.506 eFt (2016. 02.27-ig kiegyenlítve) Az egyéb vevők 2015. december 31-én fennálló tartozása 21.855 eFt, melyből a nagyobb összegűek: adatok ezer Ft-ban Cég Dél-Pest M. Víziközmű Szolg. Zrt. Inwatech Környezetvéd. Kft. Hidrofil Kft. Dunavarsányi Ipari P. Üz. Kft. Agrifutura Real Kft. Hajdú és Társa Kft.
Szolgáltatás megnevezése Laboratóriumi vizsgálat Laboratóriumi vizsgálat Laboratóriumi vizsgálat Laboratóriumi vizsgálat Laboratóriumi vizsgálat Szakfelügyelet
Tartozás 10.284 2.703 1.874 1.317 1.098 1.046
2016.02.27ig kiegyenlítve 10.284 309 1.874 1.046
Az adott előlegek záróállománya a mérlegkészítés fordulónapján 50.839 eFt, melyből 25.994 eFt a Talentis Zrt-nek adott bérleti díj előleg, 10.285 eFt végrehajtóknak végrehajtási költségekre adott előleg. 6.5. Értékpapírok A Társaság 2015. december 31-én nem tart nyilván értékpapírokat. 6.6. Pénzeszközök alakulása Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen
2015. december 31.(eFt) 2014. december 31.(eFt) 411 422 743.092 773.359 743.503 773.781
11
6.7. Aktív időbeli elhatárolások A bevételek aktív időbeli elhatárolása (131.122 eFt) a 2015. évi bérleti- és alapdíj terhére végzett (102.688 eFt) építési teljesítést, az ÉTCS Kft-nek továbbszámlázandó 2015. évi közvetített szolgáltatást (17.844 eFt), az ÉTCS Kft részére teljesített mellékszolgáltatási tevékenységet (9.330 eFt), a 2015. évi Sóskúti üzemeltetési költségtérítést (907 eFt) mint pénzügyileg még nem realizált árbevételeket, valamint a lekötött betétek után 2015. évre járó, 2016. évben befolyó, a mérlegkészítés forduló napjáig pénzügyileg még nem realizált kamatokat (57 eFt), OEP-től 2015. évre kapott apanapi járandóságot (336 eFt), Érdhő Kft. részére kiszámlázott adatszolgáltatás jóváírását (40 eFt) foglalja magában. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása (3.400 eFt) a biztosítási díjakat (1.766 eFt), a közlönyök, szaklapok előfizetéseit (847 eFt), egyéb informatikai szolgáltatások díját (526 eFt), valamint a gázdíjat (261 eFt) tartalmazza. 6.8. Saját tőke változása
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:
2015. december 31.(eFt) 337.590 8 575.935 -2.385 911.148
2014. december 31.(eFt) 337.590 8 759.394 -183.459 913.533
6.9. Céltartalék képzése A társaság 2015. évben 24.960 eFt összegben képzett céltartalékot a 2016. évi várható kötelezettségekre a 2015. évi eredmény terhére: - 2015. évben végzett építési beruházások (334.771 eFt) garanciális kötelezettségvállalására
24.960 eFt
6.10. Kötelezettségek alakulása 2015. december 31. (eFt)
2014. december 31. (eFt))
374.049 196.867 177.182 374.049
322.193 114.559 207.634 322.193
Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Kötelezettségek
A szállítóállomány (196.867 eFt) összetétele: belföldi szállítók 191.979 eFt, beruházási szállítók 4.782 eFt, a végrehajtók díjbekérője 103 eFt, vevőktől kapott előleg 3 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (177.182 eFt) között szerepelnek a munkavállalóknak esedékes bérfizetés, a munkabéreket terhelő adó- és járulékfizetési kötelezettségek (77.645 eFt) általános forgalmi adó kötelezettség (77.429 eFt), SZÉP kártya 2015. IV. negyedévi kötelezettsége (5.642 eFt), egyéb adók és járulékok (6.546 eFt), vízkészlet használati járulék (4.354 eFt), költségként elszámolandó behajtási költségátalány
12
(2.331 eFt), környezet- és vízterhelési díj (1.951 eFt), (562 eFt), valamint egyéb kötelezettségek (722 eFt).
energiaellátók jövedelemadója
6.11. Passzív időbeli elhatárolások A költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (65.167 eFt) a Talentis Zrt.-nek Herceghalom szennyvíztisztító telep használatáért fizetendő bérleti díjat (38.923 eFt), a vezetői prémiumokat és ezek adójárulékait (17.369 eFt), az ÉDV Zrt-től 2015-re eső vásárolt víz költségét (3.737 eFt), Tárnok községnek fizetendő fejlesztési hányad, a 2006. február 17-én aláírt Együttműködési Megállapodás 1.2.3. és 5.3.b. pontjai alapján (7.548 eFt), DMRV Zrt. által jóváírt szennyvízátvételi díjat (-3.284 e Ft), a munkavállalóknak járó költségtérítéseket (400 eFt), biztosítási díjakat (232 eFt), telefon és internet költséget (119 eFt), és a gázdíjat (123 eFt) foglalja magába. A halasztott bevételek (845.781 eFt) a fejlesztési célra átvett pénzeszközök és a beszedett közműfejlesztési hozzájárulások összege csökkentve a belőlük megvalósított eszközök után 2015. december 31-ig elszámolt értékcsökkenés összegével. 6.12. Mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek Mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettsége a társaságnak nincsen.
7. Az eredmény alakulása (eredménytábla) 7.1. Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint Megnevezés Vízellátás árbevétele Szennyvízelvezetés árbevétele Környezet-vízterhelési díj Labor tevékenység árbevétele Vízbekötés, vízhálózat építés Egyéb tevékenység árbevétele Összesen:
2015. év 1.958.395 eFt 364.567 eFt 3.759 eFt 69.988 eFt 334.771 eFt 179.205 eFt 2.910.685 eFt
2014. év 1.839.900 eFt 334.940 eFt
3.035 eFt 74.487 eFt 195.327 eFt 195.546 eFt 2.643.235 eFt
7.2. Aktivált saját teljesítmények értéke Aktivált teljesítmények között (61.378 eFt) szerepelnek a Társaság által elvégzett saját kivitelezésű beruházások (975 eFt) és saját kivitelezésű felújítások (60.403 eFt értékben bekötési fővízmérő cserék). 7.3. Egyéb bevételek Egyéb bevételek között (338.923 eFt) szerepel a korábbi években képzett céltartalék visszavezetése (177.678 eFt), a korábbi években a követelések után elszámolt értékvesztés visszaírása (120.784 eFt), az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele (15.228 eFt), a kapott bírságok, kötbérek, kiszámlázott késedelmi kamatok (10.733 eFt), a káresemények utáni bevételek (3.854 eFt), a különféle egyéb bevételek (9.912 eFt), a behajthatatlan minősített követelések (638 eFt) és a kerekítési különbözet (96 eFt).
13
7.4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordításokat részletesen az alábbi tételek alkotják (ezer Ft): Alap és segédanyagok felhasználása Anyagi eszközök (szerszámok, védőruha) Vásárolt víz költsége Üzemanyag költség Villamosenergia Gáz Vízfogyasztás Nyomtatvány, irodaszer Vegyszer Anyagköltségek Javítás - karbantartás Utazási- és szállásköltség Közüzemi díjak (szemétszállítás) Telefon, internet Bérleti díjak Bérleti díj Önkormányzatok felé Reklám, hirdetés Oktatás, továbbképzés, szakkönyv Tagsági díjak Könyvvizsgálat Szakértői díjak Perköltségek, illetékek Egyéb igénybe vett szolgáltatások Szennyvíz szolg. kapcs. ktg (iszapszáll. csat. tiszt.) Vállalkozásban végzett építéshez felmerült igénybe vett szolgáltatás Posta Ügyvédi díj Bérleti díjjal kapcsolatban felmerült igénybe vett szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások költsége Bankköltség Hatósági díjak Biztosítási díjak Vízkészlet járulék MEKH felügyeleti díj Egyéb szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen
14
2015. 211.177 12.679 322.092 39.370 151.400 14.867 178 13.174 2.519 767.456 57.866 748 5.735 7.366 61.798 290.324 2.230 12.230 937 3.720 4.680 5.365 103.928 39.033
2014. 211.950 7.398 285.423 44.068 150.338 14.451 224 14.650 5.800 734.302 48.797 2.618 4.180 8.161 54.288 332.902 967 5.556 840 3.720 5.205 2.321 90.890 38.634
37.147
121
27.868 13.521
31.085 18.895
92.463 766.959 42.748 253 11.210 12.381 11.234 77.826 67 1.612.308
51.443 700.623 42.031 -32 10.844 12.296 11.130 76.269 407 1.511.601
7.5. Személyi jellegű ráfordítások A kifizetések a következők szerint alakultak: Megnevezés
2015.
I. Bérköltség
ezer Ft 2014.
749.205
743.735
79.140
57.283
8.212
7.590
Étkezési utalványok
22.368
21.980
SZÉP kártya
11.215
-
Munkáltatót terhelő szja
8.544
5.830
Saját gépkocsi használat
5.269
4.706
Táppénz hozzájárulás
2.490
2.290
Betegszabadság Reprezentáció Végkielégítés Segélyek
5.644 5.441 1.060
5.866 1.584 -
5.770
4.863
Egyéb kifizetés
3.127 220.365
2.602 216.846
1.048.710
1.017.864
II. Személyi jellegű egyéb kifizetések Munkába járással kapcsolatos költségek
III. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen 7.6. Értékcsökkenési leírások
Az értékcsökkenési leírás összegét (231.633 eFt) az immateriális javak után elszámolt (22.870 eFt), a tárgyi eszközök után elszámolt (199.736 eFt) és a kisértékű tárgyi eszközök után egy összegben elszámolt (9.027 eFt) értékcsökkenés alkotja.
15
7.7. Egyéb ráfordítások, értékvesztés elszámolása Az egyéb ráfordítások 476.370 eFt között szerepel - a jövőbeni kötelezettségekre és várható költségekre képzett céltartalék 24.960 eFt, - vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés 162.752 eFt, - a közműadó 107.551 eFt, - az elhasználódott tárgyi eszközök és a csekély vízhozamú, a határértéket többszörösen meghaladó kémiai összetételű vizet adó fúrások selejtezése 65.008 eFt, - az önkormányzatok felé fizetett helyi iparűzési adó 43.213 eFt, - a behajtási költségátalány 16.623 eFt, - az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 14.696 eFt, - a különféle egyéb ráfordítások 13.457 eFt, - az innovációs járulék 8.818 eFt, - a környezet-vízterhelési díj 4.349 eFt, 4.281 eFt, - a gépjárműadó - a fizetett kártérítési összegek 3.937 eFt, - a behajthatatlan követelések leírása 2.713 eFt, - az építmény adó - a fizetett bírságok, késedelmi kamatok - a kerekítési különbözet
1.922 eFt, 1.848 eFt, 242 eFt.
7.8. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai A 2015. évi pénzügyi bevételek (5.458 eFt) a lekötött pénzbetétek után kapott banki kamatokból képződtek. 7.9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások Rendkívüli bevétel: - Közműfejlesztési hozzájárulásból és átvett pénzeszközökből megvalósított beruházások éves értékcsökkenésével megegyező mértékben visszavezetett elhatárolás - Térítés nélkül átvett eszközök éves értékcsökkenésével megegyező mértékben visszavezetett elhatárolás - Az új PTK 6:155. § (2) alapján számított behajtási költségátalány jogosult által történő lemondása esetén rendkívüli bevételként történő elszámolása
59.653 eFt
41.700 eFt
3.660 eFt
14.292 eFt
A rendkívüli ráfordítások között szerepelnek a közcélú adományok, támogatások. Rendkívüli ráfordítás: -
825 eFt
Alapítványoknak juttatott adomány, támogatás
16
825 eFt
7.10. Adózás előtti eredményt módosító tételek 7.10.1. Társasági adó a. Csökkentő Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás Adótörv. sz. figyelembe vett ért.csökk. költs.-ként, ráford.-ként elsz. része Behajthatatlan köv., követelésre visszaírt értékvesztés Adóalap csökkentő összesen:
177.678 eFt 234.436 eFt 120.784 eFt 532.898 eFt
b. Növelő Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Elszámolt terv szerinti értékcs., tárgyi eszk. állományból való kiv. Nem a vállalkozási bevételszerző tevékenységgel kapcs. költségek Jogerős határozatban megállapított bírság Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ktg-ként, ráfordításként elszámolt összeg Adóalap növelő összesen: Adózás előtti eredmény
24.960 eFt 231.633 eFt 5.388 eFt 1.394 eFt 162.752 eFt 2.470 eFt 428.597 eFt 6.251 eFt
Adóalap csökkentő tételek Adóalap növelő tételek 2015. évi társasági adóalap Társasági adó
-532.898 eFt 428.597 eFt -98.050 eFt 0 eFt
17
7.10.2. Energiaellátók jövedelemadója a. Csökkentő Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás* Adóalap csökkentő összesen:
0 eFt 0 eFt
b. Növelő Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Visszafizetési köt. nélkül adott támogatás Adóellenőrzés önellenőrzés során megállapított ktg-ként, ráfordításként elsz. összeg Adóalap növelő összesen:
24.960 eFt 825 eFt 2.814 eFt 28.599 eFt
Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Adóalap növelő tételek 2015. évi jövedelemadó alapja 2015. évi engedélyes tevékenységre jutó adóalap (79,94%) Energiaellátók jövedelemadó összege (31%)
6.251 eFt 0 eFt 28.599 eFt 34.850 eFt 27.859 eFt 8.636 eFt
2015. évi társasági- és jövedelemadó kötelezettség Adózott eredmény
8.636 eFt -2.385 eFt
*A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII.törvény 2015. 01.01-től hatályos 6.§ (3) bekezdés h) pontja szerint a várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg nem vehető figyelembe adóalapot csökkentő tételként, ha ezt az adóalany korábban adózás előtti eredményt növelő tételként nem vette számításba.
-
A társaság által nem befolyásolható, az eredményre közvetlenül negatív hatást gyakorló főbb tételek: rezsicsökkentés miatti árbevétel kiesés 187.500 eFt közműadó (állandó költség) 107.551 eFt tranzakciós illeték 5.377 e Ft Összesen: 300.428 eFt
8. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelem alakulása 8.1. Vagyoni helyzet mutatói a.
Eszközök összetételének alakulásai:
Hiv. A B C
Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen
eFt
Tárgyidőszak Részarány % 793.166 1.450.739 134.522 2.378.427
18
33,35 61,00 5,65 100,00
Előző Részarány % időszak 933.052 36,71 1.496.901 58,89 111.718 4,40 2.541.641 100,00
b.
Befektetett és forgóeszközök alakulása:
Hiv. A B
Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Összesen
eFt
Tárgyidőszak Részarány % Előző időszak Részarány % 793.166 35,35 933.052 38,40 1.450.739 64,65 1.496.901 61,60 2.243.905 100,00 2.429.953 100,00
Mind az a. és a b. pont szerinti mutató alakulásából megállapítható, hogy a befektetett eszközök aránya csökkent, mert a megvalósult beruházások értéke alacsonyabb volt, mint a képződött értékcsökkenési leírás. A forgóeszközök aránya a b. pont szerint 46.162 eFt mértékű csökkenés ellenére 3,05 %-kal növekedett. c. Tárgyi eszközök hatékonysága: Tárgyi eszközök hatékonysága:
Termelési érték Tárgyi eszköz
Termelési érték meghatározása:
eFt
Megnevezés 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3. Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Eladott áruk beszerzési értéke Termelési érték: (1 + 2 + 3 - 4) Tárgyidőszak
2.971.996 736.946
4,03 Ft
Tárgyidőszak 2.910.685 61.378 67 2.971.996 Előző időszak
Előző időszak 2.643.235 75.506 407 2.718.334
2.718.334 867.820
3,13 Ft
Az előző időszakhoz viszonyítva 0,90 Ft-tal emelkedett az egységnyi tárgyi eszköz értékre jutó termelési érték a tárgyi eszköz állomány csökkenése és az értékesítés nettó árbevétele növekedésének következtében. d.
Egységnyi készletekre jutó árbevétel
Készletek hatékonysága
Tárgyidőszak
Értékesítés nettó árbevétele Készletek értéke
2.910.685 37.862
76,88 Ft Előző időszak
2.643.235 46.288
57,10 Ft
Az egységnyi készletekre jutó árbevétel 19,78 Ft-tal (34,6 %-kal) növekedett, az árbevétel 10,1 %-os növekedése és a készletérték 18,2 %-os csökkenése együttes hatásának következtében.
19
e.
Tárgyi eszközök utánpótlása Saját beruházás Értékcsökkenési leírás
Tárgyi eszközök utánpótlása
Tárgyidőszak
136.904 231.633
= 0,59 Előző időszak
205.816 233.444
= 0,81
A megvalósult beruházásokra az értékcsökkenési leírás nyújt fedezetet. E mutatószám alakulásából is látható, hogy a Társaság a díjcsökkentés és közműadó következtében keletkező veszteség hatására a saját beruházásokat jelentősen visszafogta. f. Készletek fordulatszáma, a forgási sebesség napokban kifejezett mutatója: Készletek kronologikus átlaga: (készletek tárgyévi és előző év adatai alapján) Tárgyidőszak
37.862+46.288 2
Készletek fordulatszáma
Tárgyidőszak
2.910.685 42.075
= 42.075 Előző időszak
g. Hiv D E F G
=44.951
Értékesítés nettó árbevétele Készletek kronologikus átlaga 69,18 fordulat Előző időszak
Készletek forgási sebessége napokban:
Tárgyidőszak
46.288+43.613 2
360 69,18
2.643.235 44.951
58,80 fordulat
360 58,80
6,12 nap
360 Fordulatszám
5,20 nap Előző időszak
Források összetételének alakulása: Megnevezés Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen:
Tárgyidőszak Részarány % Előző év 911.148 38,31 913.533 182.282 7,66 335.000 374.049 15,73 322.193 910.948 38,30 970.945 2.378.427 100,00 2.541.671
eFt Részarány % 35,94 13,18 12,68 38,20 100,00
A saját tőke, a kötelezettségek aránya nőtt, a céltartalék és a passzív időbeli elhatárolások aránya csökkent az előző évhez képest.
20
h.
Saját tőke és idegen források aránya:
Hiv Megnevezés D Saját tőke F Kötelezettségek Összesen:
Tárgyidőszak 911.148 374.049 1.285.197
Részarány Előző év 70,90 913.533 29,10 322.193 100,00 1.235.726
eFt Részarány 73,93 26,07 100,00
A saját tőke aránya csökkent, az idegen forrás aránya pedig növekedett. i.
Tőke ellátottsági mutató: Saját tőke Befektetett eszközök + Készletek Tárgyidőszak:
911.148 793.166+37.862
x 100
109,64%
Előző időszak:
913.533 933.052 + 46.288
x 100
= 93,28 %
A tőkeellátottság az előző időszakhoz képest a befektetett eszközök csökkenésének következtében növekedett. 8.2. Pénzügyi helyzet mutatói a.
Pénzjövedelem mutatója: Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenési leírás Beszámolási időszakban Előző időszakban:
-2.385 + 231.633 -183.459 + 233.444
= 229.248 eFt = 49.985 eFt
A pénzjövedelem mutatója az előző időszakhoz viszonyítva jelentős mértékben javult. Likviditási mutató: Pénzeszközök + Követelések + Rövid lejár. értékpapír Rövid lejáratú kötelezettségek eFt Megnevezés Pénzeszközök Követelések Rövid lejáratú értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek
Tárgyidőszak 743.503 669.374 374.049
Előző időszak 773.781 676.832 322.193
743.503+669.374 773.781 + 676.832 = 3,78 Előző időszak 374.049 322.193 A likviditási mutató az előző időszakhoz képest csökkent, de továbbra is stabil. Tárgyidőszak
21
= 4,50
8.3. Jövedelmezőségi mutatók a.
Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató: Adózás előtti eredmény Ért. nettó árbev. + Egyéb bev. + Pénz. m.bev. + Rendkívüli bevétel
b.
Tárgyidőszak:
-2.385 3.314.719
x 100
= -0,07%
Előző időszak:
-183.459 4.485.063
x 100
= -4,09 %
Eszközarányos jövedelmezőségi mutató
Eszközarányos jövedelmezőségi mutató:
Tárgyidőszak c.
-2.385 2.378.427
Adózás előtti eredmény Mérleg eszközeinek főösszege
-0,10% Előző időszak
-183.459 2.541.671
-7,22 %
-183.459 337.590
-54,34 %
Alaptőke jövedelmezősége: Alaptőke jövedelmezősége:
Tárgyidőszak
-2.385 337.590
Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tőke -0,70 % Előző időszak
A 2012. év óta elmaradt hatósági díjemelés, valamint a 2013. július 1-től alkalmazandó lakossági díjak (10 %-os rezsicsökkentett díjak) miatt az árbevétel arányos és eszközarányos jövedelmezőségi mutatók negatív értéket mutatnak, amelyek az előző időszakhoz viszonyítva javulnak.
22
9. Cash-flow kimutatás eFt I. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (1-13. sorok) Korrigált adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Tárgyévi értékvesztés és visszaírások egyenlege Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésnek eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevők és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17-24. sorok) Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz
IV. Pénzeszköz változása (I + II + III)
92.223 6.251 231.633 41.968 -152.718 533 82.308 -30.452 -59.997 -12.079 17.282 -22.804 -8.636 -121.676 -136.904 15.228 -825
-825 -30.278
23
10. A tárgyévben foglalkoztatott dolgozókra vonatkozó adatok: 10.1. Átlagos statisztikai létszám alakulása Megnevezés
2015.
Fő Változás
2014.
Főállású, teljes munkaidőben alkalmazásban álló
– fizikai foglalkozásúak
106
103
102,9 %
– szellemi foglalkozásúak
119
117
101,7 %
Teljes munkaidős összesen
225
220
102,3 %
6
8
75,0 %
231
228
101,3 %
Egyéb foglalkoztatottak Mindösszesen 10.2. Bérköltség alakulása Megnevezés
eFt Változás
2015.
2014.
– fizikai foglalkozásúak
286.497
272.742
105,0 %
– szellemi foglalkozásúak
447.076
448.187
99,8 %
Teljes munkaidős összesen
733.573
720.929
101,8%
11.698
17.816
65,7 %
745.271
738.745
100,9 %
3.934
4.990
78,8 %
749.205
743.735
100,7 %
Főállású, teljes munkaidőben alkalmazásban álló
Egyéb foglalkoztatottak Összesen munkabér Tiszteletdíj Mindösszesen bérköltség
11. A Felügyelő Bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évet illető járandóság összege 2015. évben a Társaság vezető tisztségviselője részére bruttó 16.099 eFt munkabér és prémium, a Felügyelő Bizottság tagjai részére bruttó 3.934 eFt tiszteletdíj kifizetésére került sor.
24
12. Környezetvédelmi kötelezettség Társaságunk által üzemeltetett szennyvíztisztító telepekre 2015. évben nem volt vízszennyezési bírság megállapítva. 2015. évben a Társaságnál az alábbi veszélyes-hulladék mozgások történtek:
HULLADÉK :
kg-ban
Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor-, és hajtómű és kenőolajok Tüzelőolaj és dízelolaj hulladéka Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladék Veszélyes anyagokkal szenny. abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Veszélyes anyagokból álló, vagy azokkal szennyezett labor vegyszerek Egyéb hulladékok, amelyek gyűjtése és ártalmatlanítása speciális körülményekhez kötött a fertőzések elkerülése érdekében Gyógyszerek, amelyek különböznek a 18 01 08-tól Olajszűrők Elemek, akkumulátorok
EWC kód
nyitó készlet
évközi növekmény
évközi csökkenés
Záró készlet
13 02 05
20
90
110
0
13 07 01
0
5
5
0
15 01 10
0
36
36
0
15 02 02
0
280
280
0
16 05 06
0
5
5
0
18 01 03
0
39
39
0
18 01 09
0
0
0
0
16 01 07 20 01 33
0 0
75 39
75 39
0 0
13. A beszámoló aláírására jogosult Lanku Ildikó ügyvezető igazgató Címe: 2045 Törökbálint, Mályva u. 16.
14. A beszámoló összeállításáért felelős személy Kovács Józsefné mérlegképes könyvelő Születési hely, idő: Budapest, 1961. április 8. Anyja neve: Czorn Erzsébet Regisztráció száma: 192454
15. A Társaságnál befolyással rendelkező tagok Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2030 Érd, Alsó utca 1. Szavazati arány: 46,82% 2016. február 27. Érd és Térsége Víziközmű Kft
25
