Az OTP Bank Rt. 2001. évi auditált konszolidált jelentése Jelen jelentésünket a OTP Bank Rt. auditált 2001. december 31-ére vonatkozó, Magyar Számviteli Sztandardok (HAR) szerinti konszolidált pénzügyi jelentése alapján állítottuk össze, illetve abból származtattuk. A konszolidációs számviteli politikának megfelelõen, a nem hitelintézeti és pénzügyi, valamint befektetési szolgáltatási tevékenységet végzõ leányvállalatok beszámolóinak teljes körû összevonásakor alapelv, hogy mérleg és eredménykimutatás tételeik az egyéb, nem hitelintézeti és pénzügyi, valamint befektetési tevékenységhez lettek sorolva. Az OTP konszern 2000. auditált és 2001. évi auditált adatai millió forintban adatok millió Ft-ban Saját tõke OTP Bank Rt. Leányvállalatok összesen Összevont Konszolidált Konszolidált adat változása OTP-hez
2000. 127.502 45.959 173.461 143.106 12,2%
2001. 158.516 56.435 214.950 182.173 14,9%
Mérlegfõösszeg 2000. 1.931.272 223.617 2.154.889 2.076.902 7,5%
2001. 2.127.158 280.058 2.407.216 2.320.957 9,1%
Adózás elõtti eredmény 2000. 2001. 40.216 47.369 7.775 9.417 47.991 56.786 47.577 57.290 18,3% 20,9%
A 2001. december 31-i konszolidált éves beszámoló készítésekor az elõzõ évhez képest a teljes körûen bevont vállalkozások köre az OTP Jelzálogbank Rt-vel és az OTP Pénztárszolgáltató Kft-vel bõvült.
1. Konszolidált mérleg A konszolidált mérlegfõösszeg 11,7%-kal 2.077 Mrd Ft-ról 2.321 Mrd Ft-ra emelkedett. A növekedést jelentõs mértékben az OTP Bank Rt. mérlegfõösszegének növekedése (10.1%), kisebb mértékben a leányvállalatok eszközeinek változása, valamint az újonnan bevont leányvállalatok eszközeinek és forrásainak bekerülése eredményezte a konszolidációs lépések hatása mellett. A teljes körûen konszolidált leányvállalatok közül 59 Mrd Ft-os volt a Merkantil Bank Rt, 62 Mrd Ft-os az OTP-Garancia Biztosító Rt., 54 Mrd Ft-os az OTP LTP Rt., 34 Mrd Ft-os a Merkantil-Car Rt. és 12 Mrd Ft-os az OTP Ingatlan Rt. mérlegfõösszege 2001. december 31-én. A konszolidált mérlegfõösszeg 2000. évben 7,5%-kal haladta meg az OTP Bank mérlegfõösszegét, míg ugyanez a mutató 2001. évben 9,1%-os növekedést mutat. A halmozódások kiszûrése nélküli összevont beszámolóban a leányvállalatok 11,6%-kal növelték az OTP Bank mérlegfõösszegét 2000ben, illetve 13,2%-kal 2001-ben. A konszolidált mérlegfõösszegen belül 47,9%-kal nõttek a hitelintézetekkel szembeni követelések, míg az ügyfelekkel szembeni követelések 22%-kal voltak magasabbak. A pénzügyi szolgáltatásból származó követeléseken belül, amely az ügyfélkövetelések 99,8%-a, az éven belüli lejáratúak 8,9%-kal, az éven túli lejáratúak 33,2%-kal voltak magasabbak, mint 2000. végén és összességükben elérték a 823,3 milliárd forintot. A 13,3%-kal 580,8 milliárd forintra növekedett állampapírok állományán belül a forgatási célúak 17,1%-kal, 38,2 milliárd forinttal csökkentek, a befektetési célúak 36,7%-os növekedése mintegy 106,2 milliárd forintot tett ki. Eszköz oldalon a mérlegfôösszeg növekedését majdnem kizárólag a befektetett eszközök növekedése adta. Forrás oldalon az hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 29,9%-kal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12,0%-kal, míg a forrás oldali céltartalékok állománya 31,9%-kal növekedett (a növekedés 79%-át az egyéb céltartalék adta, ezen belül is a biztosító intézet 12,4 milliárd forintos tartaléknövekedés dominált). A konszolidált saját tõke 27,3%-kal volt magasabb, mint 2000 végén és elérte a 182,2 milliárd forintot.
2. Konszolidált eredménykimutatás A konszolidált adózás elõtti eredmény 47.577 millió Ft-ról 57.290 millió Ft-ra emelkedett, a változás nagysága 20,4%-os. A növekedés fõként az OTP Bank Rt. adózás elõtti eredményének növekedése okozta, mely 17,8%-os volt. A konszolidált adózás elõtti eredmény 2000-ben 18,3%-kal, 2001-ben 20,9%-kal haladta meg az OTP Bank saját eredményét. A halmozódások kiszûrése nélküli összevont beszámolóban a leányvállalatok 19,3%-kal növelték az OTP Bank adózás elõtti eredményét 2000-ben, illetve 19,9%-kal 2001-ben. A konszolidált kamatbevételek 5,2%-kal voltak magasabbak, a kamatkiadások 3,8%-kal alacsonyabbak mint 2000-ben. Ennek eredményeként a konszolidált nettó kamatbevételek 14,9%-kal voltak magasabbak, mint egy évvel korábban, és növekedésük mértéke meghaladta a mérlegfõösszeg növekedési ütemét. A nettó díjak és jutalékok 20,9%-os, valamint a devizakereskedelem nettó árfolyameredménye és a biztosítási díjbevételek számottevõ növekedése illetve az értékpapírforgalmazás eredményességének mintegy 4,1 milliárd forintos csökkenése eredményeként a konszolidált nem kamatjellegû bevételek 11,9%-kal, 94,5 milliárd forintra nõttek. Az összes bevétel ezzel 13,5%-kal haladta meg az 2000. évit. A nem kamatjellegû kiadások ezzel szemben 11,3%-kal nõttek csak (a személyi jellegû ráfordítások növekedése 19,4%-os volt) ami a kiadás bevétel arány 1,4%-pontos csökkenését és az üzleti eredmény 18,2%-os emelkedését eredményezte. A céltartalékképzés és hitelezési veszteség 7,5%-kal volt magasabb, mint 1 évvel korábban. Az eredményadatokat figyelembe véve az OTP legsikeresebb leányvállalata az OTP Alapkezelõ Rt. több mint 2,4 milliárd forintos adózás elõtti eredményével, ezen kívül jelentõs eredményt értek még el a Merkantil Bank Rt. több mint 1,9 milliárd Ft-os, az OTP Lakástakarékpénztár Rt. közel 1,7 milliárd Ft-os, az OTP-Garancia Biztosító Rt. mintegy 1,3 milliárd Ft-os és az OTP Ingatlan Rt. 0,9 milliárd Ft-os adózás elõtti eredménnyel. 2001-ben a Bank konszolidált eszközarányos megtérülése 2,11% volt (2000-ben 1,95%), konszolidált nominális átlagos saját tõke arányos megtérülése 28,5%-ot ért el (2000-ben 30,5%). Az inflációt figyelembe vevõ reálmegtérülés 19,3%-ot ért el.
3. Leányvállalatok Az 2001. december 31-i fordulónappal készített auditált konszolidált jelentés eredményadatait befolyásoló, teljes körûen bevont leányvállalatok auditált adózás elõtti eredményét az alábbiakban mutatjuk be. (adatok millió Ft-ban)
Merkantil Bank Rt. Merkantil Car Rt. Merkant-Ház Kft. HIF Ltd. OTP-Garancia Biztosító Rt. CONCORDIA-INFO Rt. OTP Ingatlan Rt. OTP Ingatlan Vagyonkezelõ Kft. OTP Értékpapír Rt. OTP Alapkezelõ Rt. INGA Kft.-k Bank Center No. 1. Kft. OTP Lakástakarékpénztár Rt. OTP Faktoring Rt. OTP Jelzálogbank Rt. OTP Pénztárszolgáltató Kft. Leányvállalatok összesen:
2000. Auditált 1 697 281 90 199 874 4 758 103 19 1 655 203 409 953 530 --7 775
2001. Auditált 1 925 462 64 184 1 254 12 856 273 -428 2 413 129 -237 1 652 635 146 77 9 417
Változás 228 181 -26 -15 380 8 98 170 -447 758 -74 -646 699 105 146 77 1 642
Az OTP Bank Rt. kiemelt konszolidált pénzügyi adatai1
Kamatbevétel bankközi számlákról Kamatbevétel lakossági számlákról Kamatbevétel vállalkozások számláiról Kamatbevétel önkormányzati számlákból Kamatbevétel értékpapírokból Kamatbevétel kötelezõ tartalékból Összes kamatbevétel Kamatkiadás bankközi számlákra Kamatkiadás lakossági számlákra Kamatkiadás vállalkozások számláira Kamatkiadás önkormányzati számlákra Kamatkiadás értékpapírokra Kamatkiadás alárendelt kölcsöntõkére Összes kamatkiadás
Millió forintban 2000. dec. 31. 2001. dec. 31. Konszolidált Konszolidált Változás 54.258 46.934 -13,5% 43.997 51.803 17,7% 42.298 47.521 12,3% 5.572 5.830 4,6% 45.461 54.839 20,6% 9.494 4.594 -51,6% 201.080 211.521 5,2% 4.441 78.223 9.234 5.795 5.232 1.591 104.516
3.917 76.128 8.565 5.959 4.620 1.392 100.581
-11,8% -2,7% -7,2% 2,8% -11,7% -12,5% -3,8%
Nettó kamatbevétel
96.564
110.940
14,9%
Kapott díjak és jutalékok Fizetett díjak és jutalékok Nettó díjak és jutalékok Értékpapírforgalmazás nettó árfolyam eredménye Devizakereskedelem nettó árfolyam eredménye Ingatlanforgalmazás eredménye Egyéb nem kamatjellegû bevétel Nem kamatjellegû bevételek Nem kamatjellegû bevételek aránya %
41.298 8.114 33.184 3.022 2.130 1.602 44.518 84.456 46,7%
Összes bevétel
49.359 19,5% 9.225 13,7% 40.134 20,9% -1.049 -134,7% 3.618 69,9% 2.076 29,6% 49.699 11,6% 94.478 11,9% 46,0% -0,7%
181.020
205.418
13,5%
34.645 12.807 76.097
41.359 14.593 81.543
19,4% 13,9% 7,2%
123.549
137.495
11,3%
Kiadás/Bevétel arány %
68,3%
66,9%
-1,4%
Üzleti eredmény Céltartalékképzés/értékvesztés és hitelezési veszteség
57.471 9.894
67.923 10.633
18,2% 7,5%
Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Konszolidálásból adódó társasági adó különbözet Adókulcs % Adózott eredmény
47.577 9.138 -161 18,9% 38.600
57.290 10.938 -52 19,0% 46.404
20,4% 19,7% -67,7% 0,1% 20,2%
Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb nem kamatjellegû ráfordítás Nem kamatjellegû kiadások
1
A bank MSZSZ szerint készült 2000. évi és 2001. évi auditált konszolidált pénzügyi jelentéseibõl származtatott adatok, a nemzetközi sztenderdekhez közelítõ csoportosításban.
MÉRLEG (konszolidált, MSZSZ szerint) 2001. december 31-én, millió forintban ESZKÖZÖK (Aktívák) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú ab) éven túli lejáratú b) befektetési szolgáltatásból 5. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra c) tõkekonszolidációs különbözet 9. Immateriális javak 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések 13. Aktív idõbeli elhatárolások a) bevételek aktív idõbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Eszközök összesen Ebbõl: - FORGÓESZKÖZÖK - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2000 487.934 512.810 223.429 289.381 226.544 3.669 222.875 200.775 22.100 676.022 673.173 302.908 370.265 2.849 11.981 3.723 1.709 2.014 1.933 81 5.483 5.483 2.091 1.922 169 12.427 56.702 44.597 12.105 18.856 30.195 9.845 20.350 32.134 30.580 1.554 2.076.902
2001 378.826 580.781 185.203 395.578 335.015 6.418 328.597 308.827 19.770 824.696 823.333 329.963 493.370 1.363 18.698 9.768 5.679 4.089 2.362 1.727 4.911 4.911 2.456 2.338 118 14.270 58.639 45.412 13.227 26.357 31.125 10.999 20.126 35.415 33.970 1.445 2.320.957
1.275.395 769.373
1.276.238 1.009.304
FORRÁSOK (Passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott idõre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló bb) éven belüli lejáratú bc) éven túli lejáratú c) befektetési szolgáltatásból 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minõsülõ hitelviszonyt megtestesítõ okiratok ca) éven belüli lejáratú cb) éven túli lejáratú 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú b) éven túli lejáratú c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 5. Passzív idõbeli elhatárolások a) bevételek passzív idõbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függõ és jövõbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntõke aa) tõkekonszolidációs különbözet 8. Jegyzett tõke Ebbõl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) 10.Tõketartalék 11.Általános tartalék 12.Eredménytartalék (+/-) a) eredménytartalék b) equity módszerrel bevont vállalkozások saját tõke változása 13.Lekötött tartalék 14.Értékelési tartalék 15.Mérleg szerinti eredmény (+/-) 16.Leányvállalat és közös vezetésû vállalkozás saját tõke változása (+/-) 17.Konszolidáció miatti változások (+/-) - adósságkonszolidálás különbözetébõl - közbensõ eredmény különbözetébõl 18.Külsõ tagok (más tulajdonosok) részesedése Források összesen Ebbõl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - SAJÁT TÕKE
2000 51.895 596 51.299 31.068 20.231 1.667.203 366.673 41.754 314.672 10.247 1.292.055 457.929 768.875 65.251 8.475 77.022 1 1.032 883 149 75.989
2001 36.404 2.546 33.858 13.782 20.076 1.867.298 363.961 42.831 321.130 0 1.500.890 561.342 877.706 61.842 2.447 73.735 1 555 538 17 73.179
71.170 4.819 45.546 44.613 72 861 20.597 1.636 18.957 4 53.340 0 1.469 9.162 42.709 18.194 17.760 434 28.000 1.568 0 52 25.610 42.076 40.953 1.123 9.067 0 29.888 5.309 3.103 5.652 -2.549 0 2.076.902
69.076 4.103 45.317 44.460 48 809 27.917 1.678 26.234 5 70.376 0 2.531 11.681 56.164 17.737 17.293 444 28.000 2.217 0 52 29.450 57.276 56.095 1.181 17.750 0 35.175 11.299 3.171 4.753 -1.582 0 2.320.957
1.740.896 118.964 143.105
1.936.667 103.824 182.173
1. 2.
MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Függõ kötelezettségek Jövõbeni kötelezettségek MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEK
2000 234.971 179.400 55.571 77.957
2001 509.918 318.775 191.143 218.338
Eredménykimutatás (konszolidált, MSZSZ szerint) a 2001. december 31-ével zárult évre, millió forintban 1 Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek a)rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek b)egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek 2 Fizetett kamatok és kamatjellegû ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1.-2.) 3 Bevételek értékpapírokból 4 Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a)egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibõl b)befektetési szolgáltatások bevételeibõl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 5 Fizetett (fizetendõ) jutalék- és díjráfordítások a)egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból b)befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 6 Pénzügyi mûveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a)egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibõl b)egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból c)befektetési szolgáltatás bevételeibõl (kereskedési tevékenység bevétele) d)befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységbõl a)nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei b)egyéb bevételek bb) konszolidálás miatti egyéb bevételek 8 Általános igazgatási költségek a)személyi jellegû ráfordítások aa) bérköltség bb) személyi jellegû egyéb kifizetések ac)bérjárulékok b)egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) 9 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbõl a)nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b)egyéb ráfordítások ba) adósságkonszolidálás miatt keletkezõ – eredmény csökkentõ – konszolidációs különbözet bb) konszolidálás miatti egyéb ráfodítások c)konszolidációba bevont leányvállalatok költségei 11 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre a)értékvesztés követelések után b)kockázati céltartalékképzés a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre 12 Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függõ és biztos(jövõbeni) kötelezettségekre a)értékvesztés visszaírása követelések után b)kockázati céltartalék felhasználása a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, kapcsolt- és egyébrészesedési viszonyban lévõ vállalkozásban való részvények, részesedések után 14 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, kapcsolt - és egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozásban való részvények, részesedések után 15 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbõl: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 16 Rendkívüli bevételek 17 Rendkívüli ráfordítások 18 Rendkívüli eredmény (16.-17.) 19 Adózás elõtti eredmény (±15.±18.) 20 Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 21 Adózott eredmény (±19.-20.±20.a.) 22 Általános tartalék képzése és felhasználása (±) 23 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés 25 Mérleg szerinti eredmény (±21.±22.+23.-24.)
2000 201.080
2001 211.521
45.461 155.619 104.516 96.564 427 37.742 33.866 3.876 6.554 6.070 484 2.538 8.791 9.296 10.497 7.454 93.271 81.717 11.359 195 54.307 29.699 17.976 3.633 8.090 24.608 10.891 103.572 62.134 23.642 2 252 17.542
54.839 156.682 100.581 110.940 504 44.365 41.151 3.214 7.616 7.199 417 -2.347 27.414 27.564 4.773 6.970 110.624 99.406 10.630 588 63.868 35.237 21.758 4.062 9.417 28.631 11.579 122.723 69.062 30.093 9 90 23.469
10.509 11.142 -633
16.583 14.640 1.943
4.370 4.366 4
14.942 14.355 587
1.842
233
681 47.918 46.035 1.883 20 361 -341 47.577 9.138 -161 38.600 -3.460 0 5.252 29.888
1.580 58.006 51.762 6.244 134 850 -716 57.290 10.938 -52 46.404 -4.140 0 7.089 35.175
