Az Igazgatóság április 16-i ülésén jóváhagyott

Az Igazgatóság 2012. április 16-i ülésén jóváhagyott

Sopron, 2012. április 16.

Gyarmati László gazdasági igazgató

Varga Ákos műszaki igazgató

KASSZA–AUDIT Könyvvezető, Auditáló, Szervező, Szolgáltató, Adótanácsadó Kft. 9400 Sopron, Berzsenyi D. u. 13. Tel/Fax: 99-508 671, 508 672, E-mail: [email protected] Cégjegyzékszám: Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg: 08-09-009767 Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartásba-vételi szám: 000516

Alapítva: 1990.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A SOPRONI VÍZMŰ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TULAJDONOSAI RÉSZÉRE Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Soproni Vízmű Zrt. mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.528.639 eFt, a mérleg szerinti eredmény 45.535 eFt (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. 1

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Soproni Vízmű Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Soproni Vízmű Zrt. 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Soproni Vízmű Zrt. mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Soproni Vízmű Zrt. 2011. évi üzleti jelentése a Soproni Vízmű Zrt. 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Sopron, 2012. április 16.

…………………………………………………………… Tóthné Dr. Szabó Erzsébet Kamarai tag könyvvizsgáló, Kamarai tagsági szám: 004478 KASSZA-AUDIT Kft. ügyvezetője 9400 Sopron Berzsenyi D. u. 13. Kamarai nyilvántartásba-vételi szám: 000516

2

A Soproni Vízmű Zrt. Közgyűlése a Sopronban, a társaság hivatalos helyiségében alulírott napon megtartott közgyűlésen a részvénytulajdonosok 470.456 számú igen szavazatával, ellenszavazat és tartózkodás nélkül meghozta a következő

8/2012. (05. 11.) Kgy. Határozatot: A Soproni Vízmű Zrt. Közgyűlése a társaság Igazgatósága által elkészített, a Felügyelő Bizottság és a Könyvvizsgáló által megvizsgált és elfogadásra javasolt, a Soproni Vízmű Zrt. 2011. évi mérlegét, eredmény-kimutatását, kiegészítő mellékletét, és üzleti jelentését tartalmazó Éves Beszámolót elfogadja. A Közgyűlés a Zrt. 2011. évi mérleg-főösszegét a Zrt. saját tőkéjét mérleg szerinti eredményét állapítja meg.

2.528.639 eFt 1.360.271 eFt 45.535 eFt-ban

Sopron, 2012. május 11.

Tóth Kálmán sk. a Közgyűlés elnöke

Csorba János sk. hitelesítő

Szabó Károly sk. hitelesítő

A Soproni Vízmű Zrt. Közgyűlése a Sopronban, a társaság hivatalos helyiségében alulírott napon megtartott közgyűlésen a részvénytulajdonosok 470.456 számú igen szavazattal, ellenszavazat és tartózkodás nélkül meghozták a következő

9/2012. (05. 11.) Kgy. Határozatot: A Soproni Vízmű Zrt. Közgyűlése a Zrt. 2011. évi adózott eredményét felosztja az alábbiak szerint: 

45.535 eFt nyereséget társasági beruházásra, forgóeszközök (kinnlevőségek, készletek) finanszírozására,



a nyereség fennmaradó része: 57.700 eFt osztalékalapot képez, mely az Alapszabály rendelkezése szerint a részvények névértékének arányában kerül felosztásra.

Sopron, 2012. május 11.

Tóth Kálmán sk. a Közgyűlés elnöke

Csorba János sk. hitelesítő

Szabó Károly sk. hitelesítő

01 Statisztikai számjel: 11611226410011408 Cégjegyzék száma:

08-10-001717

2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.


A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értékke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tertósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll-ban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék.- hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPIROK (41.-44. sorok) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktiv időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOROK)

2010. év

2011. év

1 216 130 48 641

1 427 463 58 140

20 722 27 919

37 045 21 095

1 140 835 598 736 222 287 78 206

1 335 975 684 138 211 046 74 621

241 606

366 170

26 654 16 624

33 348 16 624

1 000

1 000

9 030

15 724

1 225 613 48 022 47 719

1 044 943 45 487 45 431

13

13

290

43

613 587 556 703 2 844

619 242 562 133 7 136

54 040 0

49 973 0

564 004 312 563 692 47 059 36 867 10 192

380 214 484 379 730 56 233 37 541 18 692

2 488 802

2 528 639

________________________ vezérigazgató

02 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

11611226410011408 08-10-001717

2011. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám

A tétel megnevezése

2010. év

2011. év

53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

D. Saját tőke (54.-61. sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 1. Céltartalék a várható veszteségekre 2. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (53.+60. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sor) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll-sal szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő váll-sal szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőtől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállitók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú körelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll-sal szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passziv időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

1 314 736 510 865

1 360 271 510 865

122 577 560 803 65 733

122 577 623 946 57 348

54 758 1 240

45 535 150

1 240

150

807 666 0

624 465 0

0

0

807 666

624 465

8 419 527 262

8 285 303 431

821

143

271 164 365 160 2 553 54 994 307 613

312 606 543 753 2 839 46 963 493 951

94.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

2 488 802

2 528 639


________________________ vezérigazgató

03 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

11611226410011408 08-10-001717

2011. január 01 - december 31. "B" EREDMÉNY-KIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

Tétel szám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45.

A tétel megnevezése 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Értékesítés elszámolt önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.Értékesítés közvetlen költségei (03.-05.) III.Értékesítés Bruttó eredménye (I.-II..) 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek 08. Egyéb általános költségek IV.Értékesítés közvetett költségei (06.-07.) V.Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés VI.Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.+V.-IV.-VI..) 09. Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből:kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből:kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyereségei Ebből:kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből:kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII.Pénzügyi műveletek bevételei (14-17.) 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből:kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből:kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII.Pénzügyi műveletek ráfordításai (11.+12.+13.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) IX.Rendkívüli bevételek X.Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) XI.Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.)


2010. év

2011. év

4 088 978

3 641 034

4 088 978 2 367 388 54 939 676 357 3 098 684 990 294 221 802 634 538 18 431 874 771 92 416 6 939 134 156 28 768 73 783

3 641 034 2 392 278 60 519 139 046 2 591 843 1 049 191 232 550 632 287 13 421 878 258 58 556 22 521 143 408 30 679 86 081

18 357

15 069

2 812 21 169

1 463 16 532

44 44 21 125 94 908 22 662 3 289 19 373 114 281 13 423 100 858

598 598 15 934 102 015 18 877 7 086 11 791 113 806 10 571 103 235

46 100 54 758

57 700 45 535

________________________ vezérigazgató

04 Statisztikai számjel: 11611226360011408 Cégjegyzék száma:

08-10-001717

2011. január 01 - december 31. ÖSSZKÖLTSÉGES EREDMÉNYKIMUTATÁS Tétels A tétel megnevezése zám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 21. 22. 23. 24.

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II.Aktivált saját teljesitmények értéke(+/-03.+/-04.) III.Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V.Személyi jellegű ráfordítások(10.+11.+12.) VI.Értékcsökkenési leírás VII.Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

26.

14. Részesedések értékesítésének árfolyamneresége

27.

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

28.

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

29. 30. 31.

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

34.

2011. év

4 088 978

3 641 034

4 088 978 0 8 959 8 959 92 416

3 641 034

6 939 563 612 1 167 373 80 019 54 939 676 357 2 542 300 796 909 242 638 252 251 1 291 798 148 316 134 156

22 521 523 862 1 232 597 84 736 60 519 139 046 2 040 760 828 241 218 790 253 813 1 300 844 138 906 143 408

28 768

30 679

73 783

86 081

18 357

15 069

2 812

1 463 16 532

10 409 10 409 58 556

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

25.

32. 33.

2010. év

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII.Pénzügyi műveletek bevételei(13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35. 36. 37.

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

38.

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21 169

44

598

47.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai(18.+19.+20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) X.Rendkívüli bevételek XIRendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) XII.Adófizetési kötelezettség

44 21 125 94 908 22 662 3 289 19 373 114 281 13 423

598 15 934 102 015 18 877 7 086 11 791 113 806 10 571

48.

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)

100 858

103 235

46 100

57 700

54 758

45 535

39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

49.

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

50.

23.Jóváhagyott osztalék, részesedés

51.

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+22.-23.)


________________________ vezérigazgató

Kiegészítő melléklet a 2011. évről


Gyarmati László gazdasági igazgató

Varga Ákos műszaki igazgató

Soproni Vízmű Zrt. 1 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

I. Általános rész Bevezető A Soproni Vízmű Zrt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmű Részvénytársaságra vezethető vissza. Többszöri átalakulás után a 39 tulajdonos önkormányzat 1997. december 31-i hatállyal döntött - a cég tulajdonosi körének változatlanul hagyása mellett - annak részvénytársasággá történő átalakításáról. Az átalakulást megelőzően a vízszolgáltatást és szennyvízkezelést közvetlenül szolgáló közművagyont - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek való megfelelés érdekében - az önkormányzatok elvonták a vállalattól. Ennek következtében az átalakuláskori (és egyben mérleg-fordulónapi) vagyon már csak az üzemeltetést szolgáló eszközöket (nem közvetlenül termelési célú ingatlanok, gépek, berendezések stb.) tartalmazta. A vállalat általános jogutódja - a tevékenység változatlanul hagyása mellett - a megalakult részvénytársaság. Ebergőc Község Önkormányzata 1999. évben vásárolt részvényt a társaságban. 2002. márciusától – a soproni Fürdőüzemeltető Kft. egyidejű megszűntetésével – részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdőinek üzemeltetését. A beolvadással a közmű-jellegű vagyonelemek a város tulajdonában maradtak, míg a működtető-jellegű vagyonelemek a Részvénytársasághoz kerültek. Társaságunk neve 2006. június 29-től Sopron és Környéke Víz- és Csatornamű ZRt-re, míg 2011. december 22-én Soproni Vízmű Zrt-re változott. Társaságunk működési területe változatlanul a Győr-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó, volt soproni járásra, annak 46 településére, valamint Szany és térségének 5 településére terjedt ki. Ez utóbbi, a társaság részéről, megbízás alapján végzett ivóvízszolgáltatás 2011.12.31-én megszűnt, illetve átadásra került a győri székhelyű Pannonvíz Zrt-nek. Tevékenységi köre:     

ivóvíz-szolgáltatás (termelés és ellátás) szennyvízkezelés (elvezetés, tisztítás) fürdő szolgáltatás mélyépítési tevékenység egyéb, alaptevékenységet kiegészítő tevékenységek  megrendeléses közművagyon beruházás  csatornatisztítás  kamerás csatornavizsgálat  víz- szennyvíz mintavizsgálatok  belkereskedelmi tevékenység  bérleti szolgáltatás, stb.

A részvénytársaság 2011. évi nettó árbevétele 3.641 millió Ft volt, amelynek több mint 90 %-át a vízszolgáltatási, szennyvízkezelési, valamint a fürdő tevékenység bevételei jelentették. Jelentős részarányt (3,3 %) képvisel továbbá az ezekhez kapcsolódó megrendeléses közművagyon beruházási tevékenység. Számviteli politika A társaság a megbízható, valós kép nyújtása érdekében olyan számviteli nyilvántartásokat, költség-elszámolási módszereket alakított ki, ill. vezet, amelyek megfelelnek a számviteli törvénynek (a számviteli alapelveknek), az adótörvényeknek és a társaság sajátosságait is érvényesítik, az éves beszámoló igényeit is figyelembe véve. Ennek megfelelően a kettős könyvvitel keretei között az alábbi értékelési eljárásokat és elszámolási módszereket alkalmazta, ill. alkalmazza társaságunk:  A vásárolt készleteket évközben folyamatosan vezetett mennyiségi és értékbeni nyilvántartásaiban átlagos beszerzési áron értékeli.  A saját termelésű készletek esetében a nyilvántartásba vétel közvetlen önköltségen történik, melynek elemeit társaságunk Önköltségszámítási Szabályzata rögzíti.  Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés időpontjától naponta, a bruttó értékre vetített lineáris amortizációs kulcsok alkalmazásával történik. Az alkalmazott leírási kulcsokat, és a maradványérték alkalmazás szabályait a társaság Számviteli Politikája tartalmazza.  A 100 eFt alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét a társaság a használatbavételkor, egy összegben számolja el.

--------------------------------------------------------------------A 2011. évi mérleg kiegészítő melléklete


A „jelentős” és „lényeges” kategóriák figyelembe veendő értékhatárait a társaság Számviteli Politikája részletesen szabályozza. Piaci értékre történő átértékelés lehetőségével - az alapításkori vagyonértékelés megtörténtére, valamint a végzett tevékenység sajátosságaira való tekintettel - nem élt társaságunk. Társaságunk a SzT-ben foglalt előírások és elvek, így elsősorban az óvatosság elve alapján  a vásárolt és saját termelésű készleteknél,  a gazdasági társaságokban lévő - tulajdoni részesedést jelentő - befektetéseknél,  az egy évnél hosszabb lejáratú - tartós hitelviszonyt megtestesítő - értékpapíroknál,  a forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál,  a tartósan adott kölcsönöknél,  a követeléseknél alkalmazza az értékvesztés elszámolását. A társaság valamennyi fogyasztóját egyedileg nyilvántartja. A vevőkövetelések minősítését az egyedi értékelés elve alapján, a lényegesség és a költség-haszon elv figyelembe vételével végezzük. Az egyedi és csoportos minősítés határértékét 50.000 Ft értékben határoztuk meg. A rendkívüli tételeket (bevételeket és ráfordításokat) a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően számolja el társaságunk. A társaság a számviteli nyilvántartásokat integráltan, az SAP R/3 rendszerének segítségével vezeti. A mérlegkészítés időpontja:

2012. február 15.

Előző évben a mérlegkészítés időpontja 2011. február 15-e volt. A társaság szolgáltató jellegéből, és tevékenységének széles skálájából következően eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárás szerint készíti.

II. A vagyoni helyzet bemutatása A társaság saját tőke ellátottsága - a későbbiekben részletezett mutatók alapján - jónak minősíthető. A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek. A vagyoni helyzet változását az alábbi mutatók jellemzik: Mutató megnevezése 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója 2. Befektetési arány mutatója 3. Saját tőke növekedésének aránya 4. Tőke-ellátottsági mutató 5. Befektetett eszközök fedezettsége 6. Eladósodottság 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató

2010. év 100,78 2,19 257,35 53,84 108,11 61,43 92,53

2011. év 73,20 2,34 266,27 55,02 95,29 45,91 90,76

Változás %-ban 72,64 106,59 103,46 102,18 88,15 74,73 98,09

A vagyoni mutatók számítási képletét az 1. sz. mellékletben részletezzük.      

A legfontosabb eszközök arány mutatója a rövidebb távú megtérülésű eszközök arányának átmeneti romlását mutatja, amely a forgóeszközök 15 %-os csökkenésének és a befektetett eszközök – az Aqua Burgenland-Sopron (ABS) projekt miatti – 17 %-os átmeneti növekedésének eredménye. A pénzügyi befektetési arány mutatójának minimális, 6,6 %-os növekedését a pénzügyi befektetések – a deviza végtörlesztéshez nyújtott lakáskölcsönök miatti – 6.694 eFt-os (25 %-os) növekedése és a befektetett eszközök 211.333 eFt-os (17 %-os) növekedése magyarázza. A saját tőke növekedés arányának javulását a társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye okozza. A tőke-ellátottsági mutató 2,18 %-s javulását a saját tőke 3 %-os növekedése, a befektetett eszközök 17 %-os növekedése és a forgóeszközök 15 %-os csökkenésének hatása okozza. A befektetett eszközök fedezettségének romlását a saját tőke kisebb mértékű, 3%-os, és a befektetett eszközök ennél nagyobb, mintegy 17 %-os növekedése okozza. Az eladósodottsági mutató javulása a kötelezettségek - későbbiekben részletezett - 23 %-os csökkenése, valamint a (3 %os) saját tőke növekedésének következménye.



Az eszközök összetételének alakulása Mérleg sor A B C

Megnevezés

2010. év megoszlás % 48,86 49,25 1,89 100,00

eFt 1.216.130 1.225.613 47.059 2.488.802

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:

eFt 1.427.463 1 044 943 56 233 2.528 639

2011. év megoszlás % 56,46 41,32 2,22 100,00

eFt 1 360 271 150 624 465 543 753 2 528 639

2011. év megoszlás % 53,79 0,01 24,70 21,50 100,00

A változások részletes bemutatását a V. fejezet 1. pontja tartalmazza. Források összetételének alakulása Mérleg sor D E F G

Megnevezés Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

eFt 1.314 736 1.240 807 666 365.160 2.488.802

2010. év megoszlás % 52,83 0,05 32,45 14,67 100,00

A saját tőke emelkedése a 2011. évben elért nyereség következménye. 2011. évben a kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek benyújtása miatt 150 eFt céltartalékot képeztünk. A kötelezettségek tömege 23%-kal csökkent, melynek összetevői: - hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek, - a rövid lejáratú kötelezettségeknél 183 201 eFt-os a csökkenés, ezen belül:    

a szállító állomány 223.831 eFt-tal (42 %-kal) csökkent, a későbbiekben részletezettek miatt, a vevőtől kapott előleg 134 eFt-tal (2 %-kal) csökkent, a kapcsolt vállalkozással szembeni csökkenés 678 eFt (83 %), az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 41 442 eFt-tal (15 %-kal) növekedett a későbbiekben részletezettek miatt.

A passzív időbeli elhatárolás 178.593 eFt-os növekedését,  a még tárgyévet illető ráfordítások 8.031 eFt-os csökkenése,  a még fel nem használt, ill. amortizációként el nem számolt közműfejlesztési hozzájárulás 40.514 eFt-os növekedése,  a térítés nélkül átvett eszközök 130 eFt-os csökkenése,  az elhatárolt bevételek 286 eFt-os növekedése,  valamint az elhatárolt, ABS beruházásra kapott támogatás 138.274 eFt-os növekedése, és az  ABS beruházásra felhasznált saját közműfejlesztési hozzájárulás 7.680 eFt-os növekedése okozza. A források változásának részletes bemutatását a V. fejezet 2. pontja tartalmazza.

III. A pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 8. Likviditási gyorsráta mutató 9. Likviditási mutató 10. Hitel-fedezettségi mutató 11. Vevőállomány / szállítóállomány

2010. év 69,83 151,75 75,97 105,58

2011. év 60,89 167,33 99,16 185,26

Változás %-ban 87,19 110,27 130,53 175,46

Társaságunk likviditási helyzete stabil volt. Fizetési zavarok még átmenetileg sem jelentkeztek. Fizetési kötelezettségeinket határidőben teljesítettük.  A gyorsráta mutató romlása a pénzeszközök 33 %-os csökkenése mellett, a rövid lejáratú kötelezettségek ennél kisebb arányú, 23 %-os csökkenésének eredménye.



  

A likviditási mutató javulása a forgóeszközök 180.670 eFt-os (15 %-os), valamint a kötelezettségek ennél nagyobb arányú, 183 201 eFt-os 23 %-os állománycsökkenésének következménye. A hitel-fedezettségi mutató javulását a követelések 5.655 eFt-os (1 %-os) növekedése mellett, a rövid lejáratú kötelezettségek – előzőekben említett – jelentős mértékű csökkenése okozza. Vevőállomány / szállítóállomány mutatószámának javulását a vevőállomány 1 %-os növekedése mellett, a szállítóállomány ennél jóval nagyobb 42 %-os csökkenése okozza.

Társaságunk likviditásának alakulását a 4. sz. mellékletben összeállított négyfokozatú statikus likviditási mérleg, valamint az 5. sz. mellékletben szereplő cash flow kimutatás is szemlélteti.

IV. Jövedelmi helyzet bemutatása Jövedelmi helyzetünket az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény 13. Tőkearányos üzemi eredmény 14. Eszközök megtérülési mutatója 15. Készletek forgási sebessége (nap) 16. Élőmunka hatékonyság 17. Élőmunka termelékenység (eFt/fő)

    

2010. év 1,80 5,61 164,30 4,61 126,62 14.148,71

2011. év 2,36 6,33 143,99 4,86 130,33 12 911,47

Változás %-ban 131,02 112,76 87,64 105,30 102,93 91,26

Az árbevétel arányos üzemi eredmény növekedése az üzemi eredmény 12.298 eFt-os (17 %-os) növekedése, és a nettó árbevétel 447.944 eFt-os (11 %-os) csökkenésének következménye. A tőkearányos üzemi eredmény javulásában a fentiekben említett üzemi eredmény és a saját tőke 45 535 eFt-os (3 %-os) növekedésének hatása jelenik meg. Az eszközök megtérülési mutatójának 12,36 %-os romlását okozza az eszközök 2 % -os növekedése mellett a nettó árbevétel 11 %-os csökkenése. A készletek forgási sebességének kismértékű romlása a 3.221 eFt-tal (6,2 %-kal) alacsonyabb átlagos készletszint mellett, az előző évinél 447.944 eFt-tal, mintegy 11 %-kal alacsonyabb árbevétel következménye. Az élőmunka termelékenység 8,74 %-os romlása a 2,4 %-kal csökkenő létszám melletti 11 %-os nettó árbevétel csökkenés eredménye.

V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2011. évben átfogó NAV vizsgálat nem volt. A tárgyévben bér, illetve TB ellenőrzést folytattak, az ellenőrzés a vizsgált időszakra hiányosságot nem tárt fel. 1. Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések a.) Üzemeltetésre átvett eszközök, idegen készletek, peresített követelések Üzemeltetésre átvett eszközök Társaságunk mérlegében nem szerepel annak az – üzemeltetési szerződés alapján önkormányzatoktól használatba kapott közművagyonnak az értéke, amely működtetése társaságunk alapfeladata. Azonban a 38/1995.(IV.5.) Korm. számú rendelet alapján a közműfejlesztési hozzájárulásból - 2001. júniusát követően – megvalósított, üzembe helyezett víziközmű-vagyon beruházások (256.993 eFt bruttó érték), a korábbiakban említett üzemeltetési szerződésben rögzített feltételek szerint a társaság könyveiben szerepelnek. A leltár szerint üzemeltetésre átvett önkormányzati közművagyon könyv szerinti bruttó értéke 2011. december 31-én: I. Vízellátó rendszerek (eFt)

1. Sopron Térségi Vízellátó Rendszer 2. Fertőmenti Térségi Vízellátó Rendszer 3. Nagycenk Térségi Vízellátó Rendszer --------------------------------------------------------------------A 2011. évi mérleg kiegészítő melléklete

2.811.711 518.551 144.001

Soproni Vízmű Zrt. 5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4. Lövő Térségi Vízellátó Rendszer 5. Szakony Térségi Vízellátó Rendszer 6. Csáfordjánosfa Térségi Vízellátó Rendszer 7. Fertőújlaki Vízellátó Rendszer 8. Tőzeggyármajori Vízellátó Rendszer 9. Nyárligeti Vízellátó Rendszer 10. Iváni Vízellátó Rendszer 11. Sopronkövesdi Vízellátó Rendszer 12. Nagylózsi Vízellátó Rendszer 13. Röjtökmuzsaji Vízellátó Rendszer 14. Csapodi Vízellátó Rendszer 15. Pusztacsaládi Vízellátó Rendszer 16. Ebergőci Vízellátó Rendszer 17. Szany Térségi Vízellátó Rendszer 18. Sopron Térségi Regionális Vízmű összesen:

189.810 87.632 57.454 13.588 12.899 8.074 103.476 78.085 52.151 17.033 34.974 26.401 7.944 0 585.187 4.748.971

II. Szennyvízkezelő és csapadékelvezető rendszerek (eFt) 1. Sopron Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer 2. Soproni Csapadékvíz-elvezető Rendszer 3. Balfi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer 4. Fertőmenti Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer 5. Nagycenk Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer 6. Szakony térségi szennyvízelvezető rendszer 7. Lövő Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer 8. Pusztacsalád Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer összesen:

7.957.824 1.071.662 224.575 2.334.920 830.521 337.736 1.152.898 69.194 13.979.330

III. Fürdők (eFt)

1. Lövér fürdő – Csik Ferenc uszoda 2. Fertő-tavi vízitelep 3. Tómalom fürdő

493.069 128 043 27 529 648.641

Összesen: Mindösszesen:

19.376.942

Társaságunk kezelésében lévő idegen készletek (eFt):  HAWLE termékek  INTEREX - WAGA termékek  VÍZÉRT termékek  PURÁTOR termékek  ALLIED SOLUTIONS. termékek  KRISTÁLY termékek  EUROFLOW termékek  BECKER termékek  WAVIN termékek  VÍZTEC term  Master Office termékek Összesen:

20.136 14.584 7.304 6.680 2.872 2.211 1.410 850 776 514 506 57.843

Társaságunk peresített követeléseinek összege, víz- és csatornadíj és bérleti díj tartozás miatt: 0 eFt. b.) A befektetett eszközök összetételének változása Mérleg sor A.I. A.II. A.III.

Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

2010. év eFt megoszlás % 48.641 4,00 1.140.835 93,81 26.654 2,19 1.216.130 100,00

2011. év eFt megoszlás % 58.140 4,07 1.335 975 93,59 33.348 2,34 1.427.463 100,00

Az immateriális javak, valamint a tárgyi eszközök állományának 2011. évi változását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be.  Az immateriális javak állománya a 2. számú mellékletekben részletezettek szerint 9.499 eFt-tal növekedett.  A tárgyi eszközök állománya a 3. számú mellékletekben részletezettek szerint 195.140 eFt-tal nőtt. Az ingatlanok 85.402 eFt-tal, a beruházások pedig 124.564 eFt-tal növekedtek, csökkentek a műszaki berendezések 11.241 eFt-tal és egyéb berendezések 3.585 eFt-tal. A tárgyi eszközök állománycsoportonkénti megoszlását, valamint avultságát az alábbi táblázat mutatja.



Megnevezés Földterület Épület Építmény Idegen ingatlan (közmű) Ingatlan összesen: Termelő berendezések Műszaki jármű Kisértékű műszaki eszközök Idegen műszaki eszközök (közmű) Műszaki berendezések összesen: Egyéb gép, berendezés Egyéb jármű Igazgatási berendezés Számítástechnika Kisértékű egyéb eszköz Idegen egyéb eszköz (közmű) Egyéb berendezés, felszerelés összesen: Beruházások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszköz összesen:

 

tárgyi eszköz állományon belüli bruttó érték szerinti részaránya % 3,41 17,84 5,67 6,99 33,91 15,24 14,96 0,94 2,98 34,12 3,46 1,13 3,80 4,80 3,03 0,05 16,27 15,70 100,00

leírtság mértéke (halmozott értékcsökkenés / bruttó érték) % 9,83 31,04 36.88 17,96 79,56 73,72 100,00 48,48 74,85 73,57 38,98 77,46 88,13 100,00 95,89 81,36 44,87

A leírtság mértékét befolyásolja, hogy az 1997. december 31-i átalakulás miatt a tárgyi eszközök átértékelésre kerültek. Értékcsökkenési leírás a meglévő eszközökre csak az ZRt. időszakára, vagyis az 1998-2011. évekre került elszámolásra. A 2002. évi fürdő beolvadás miatt átvett eszközök nettó értéken kerültek a nyilvántartásainkba és az eredeti leírás ütemében folytatódott az értékcsökkenés elszámolása.

A befejezetlen beruházások állományát az alábbi tételek teszik ki (eFt):  Aqua Burgenland-Sopron projekt (ABS)  Hévíz kút  Sopron, Nemeskúti övezet kialakítás tervezése (közműfejlesztési hozzájárulásból)  100 eFt alatti tárgyi eszközök raktáron  Víziközmű rendszerek kapacitásának kialakítása (közműfejlesztési hozzájárulásból)  Kuruc-domb vízhálózat hidrológiai vizsgálat (közműfejlesztési hozzájárulásból)  „C” jelű épület átalakitása  Tómalom fürdő vendégház (terv)  Irányítástechnikai tervezés Összesen:

330 784 19.867 6.100 3.292 3.150 1.410 820 647 100 366.170

A befektetett pénzügyi eszközök változását a 1 éven túli dolgozói lakásépítési kölcsön állomány ( 6.695 eFt) deviza végtörlesztésekhez nyújtott kölcsönök miatti növekedése okozta. c.) A forgóeszközök összetételének alakulása Mérleg sor B.I. B.II. B.III.

Megnevezés Készletek Követelések Pénzeszközök Összesen:

2010. év eFt megoszlás % 48.022 3,92 613.587 50,06 564.004 46,02 1.225.613 100,00

2011. év eFt megoszlás % 45.487 4,35 619 242 59,26 380.214 36,39 1.044 943 100,00

A készletek év végi állománya 2.535 eFt-tal csökkent, ami a hatékony készletgazdálkodásunk eredménye. Ezen belül:  Az anyagok állományának csökkenése 2.288 eFt.  Az áruk mérlegsoron 247 eFt a csökkenés. A követelések változása a vevők, az egyéb követelések és a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsorokon jelentkezik.



Társaságunk vevőkkel szembeni követeléseinek alakulása (2012.12.31) (értékvesztés nélkül, eFt) Kintlevőség kategória Összesen 30 napon belüli nem lejárt lejárt 30 napon túli 31-90 napos 91-150 napos 151-180 napos 181-365 napos 365 napon túli

Víz- és csatornadíj 502.765 392.649 277.967 114.682 110.116 37.026 23.250 5.064 16.947 27.829

Egyéb munkák 103.387 96.286 83.280 13.006 7.101 2.931 1.002 2.327 841

Összesen 606.152 488.935 361.247 127.688 117.217 39.957 24.252 5.064 19.274 28.670

A kinnlevőség kis mértékű emelkedése mellett társaságunk likviditási helyzete továbbra is stabil. A kinnlevőségeink döntő hányada 30 napon belüli, nem lejárt tartozás. Társaságunk vevőkkel szembeni követeléseinek változása (2011.01.01.–2011.12.31. között) Kintlevőség kategória Összesen 30 napon belüli nem lejárt lejárt 30 napon túli 31-90 napos 91-150 napos 151-180 napos 181-365 napos 365 napon túli

Víz- és csatornadíj

-

22.091 19.677 14.722 4.955 2.414 7.893 4.660 1.205 1.565 5.287

Eltérés %

-

4,60 5,28 5,59 4,52 2,24 17,57 25,07 19,22 10,18 23,46

Egyéb munkák -

12.739 11.395 7.487 3.908 1.344 681 1.751 1.296 208

Eltérés % -

10,97 10,58 8,25 23,10 15,90 18,86 63,59 125,82 19,83

(értékvesztés nélkül, eFt)

Összesen

-

9.352 8.282 7.235 1.047 1.070 8.574 2.909 1.205 2.861 5.079

Eltérés %

-

1,57 1,72 2,04 0,83 0,92 17,67 13,63 19,22 17,44 21,53

A társaság 30 napon túli kinnlevősége összességében minimális mértékben, 1,1 MFt-tal (0,92 %-kal) emelkedett az előző év végéhez képest. Ebből az egyéb kinnlevőség állomány tekintetében 1,3 MFt-os (15,90 %-os) csökkenés látható. A 30 napon túli önkormányzati kinnlevőség 1,8 MFt, ebből a Soproni Alapkezelő tartozása 1,5 MFt, a fennmaradó 0,3 MFt a Szanyi Alapkezelő tartozása, melyek pénzügyi rendezése január hóban megtörtént. A 20 eFt feletti, 30 napnál régebbi kategóriába tartozó hátralék mindegyike a társasági belső szabályozás szerint kezelt ügy (5,4 MFt ). A 30 napon túli víz-és csatornadíj kinnlevőség 2,4 MFt-tal (2,24 %-kal) - a 3,4 %-os díjemelkedés mértéke alatt - növekedett, ebből : - a lakossági fogyasztói kategóriában csökkenés 0,2 MFt (- 0,25 %), - a vállalkozási kategóriában csökkenés 5,9 MFt (- 35,86 %), - intézményi kategóriában az emelkedés 8,5 MFt (164,09 %). Az intézményi kategóriában az emelkedés oka a Soproni Kórház hátraléka, melynek pénzügyi rendezése január hóban megtörtént. Társaságunk víz- és csatornadíj vevőkkel szembeni követeléseinek változása fogyasztói kategóriánként 2011.01.01. – 2011.12.31. között (értékvesztés nélkül) Megnevezés 30 napon belüli Hat.időn belüli 1-30 nap 30 napon túli 31-90 nap 91-150 nap 151-180 nap 181-365 nap 365 napon túli Összesen

Víz- és csatornadíj összesen Eltérés (eFt) Eltérés % 19.677 5,28 14.722 5,59 4.955 4,52 2.414 2,24 7.893 - 17,57 4.660 25,07 1.205 - 19,22 1.565 10,18 5. 287 23,46 22.091 4,60

Lakosság Eltérés (eFt) Eltérés % 17.367 6,64 10.895 5,68 6.472 9,29 210 - 0,25 1.003 - 3,25 1.424 - 8,69 993 - 17,55 1.345 - 9,49 4.555 24,10 17.157 4,94

Vállalkozás Eltérés (eFt) Eltérés % 2.854 - 3,56 3.345 6,89 6.199 - 19,56 5.921 - 35,86 6.061 - 61,50 1.465 - 66,29 223 - 36,67 595 49,44 1.233 46,88 8.775 9,07

Közület Eltérés (eFt) Eltérés % 5.164 16,46 482 2,10 4.682 55,78 8.545 164,09 829 - 19,76 7.549 289.439,92 11 2.315 501 49,52 13.709 37,49

A 90 napon túli víz-csatornadíj kinnlevőség növekedése 10,3 MFt (16,7 %), a növekedést az alábbi változások idézték elő:





 

A lakossági kategóriában a 90 napon túli víz-és csatornadíj kinnlevőség emelkedése minimális, 1,44 % (0,8 MFt) az előző év végi adatokhoz viszonyítva. A 90-180 napos kinnlevőség 10,97 %-kal (-2,5 MFt-tal) csökkent, az éven túli kinnlevőség 24,1 %-kal (4,5 MFt-tal) növekedett. Az éven túli kategóriában folyamatos emelkedés tapasztalható, a kinnlevőség kategória állománya 23,4 MFt. A hátralék behajtása érdekében a belső szabályozás szerint fizetési meghagyás kibocsátását, majd végrehajtási eljárást kezdeményeztünk. A vállalkozási kategóriában a lakossági kategóriához hasonló tendenciák érvényesülnek. A fél éven túli állományt tekintve a hátralék a bírósági ügyek, valamint a csőd és felszámolási eljárás alatt lévő vállalkozások kinnlevősége. Az éven túli kinnlevőség kategória állomány közel 4 MFt. Az intézményi kategóriában a 90-180 napos kinnlevőség 7,5 MFt-tal növekedett, a növekedés 98 %-át a Soproni Kórház tartozása teszi ki, a hátralék január hóban rendezésre került. Az éven túli kategória állománya 0,5 MFt, amely öszszeg a Vocational Alapítvány végrehajtás alatt álló hátraléka.

A hátralékkezelési tevékenység munkafolyamatait belső utasítás szabályozza, a részletszabályokat az alkalmazott szoftver folyamatleírása tartalmazza. A tevékenység folyamatai a szabályozásnak megfelelően jól dokumentáltak, az általános naprakészségi idő 60 nap, 200 eFt feletti ügyeknél 30 nap. Az ügy hátralékkezelésre történő átvételét követően legkésőbb 90 napon belül pedig bírósági eljárást kell kezdeményezni. A fizetési morál további romlása, az ügyek teljes körű kezelésére való törekvés -– a problémák jövőbeni ismétlődésének elkerülése érdekében – az egy adott ügyhöz szükséges megoldási időt megnöveli. A műszaki intézkedések 2011. évben felülvizsgálatra és szigorításra kerültek, a részletszabályokat tartalmazó utasítás októberben került kiadásra és alkalmazásra. Jelentősebb hatása csak 2012. évben várható. A részletfizetést kérők és a felmondott mellékszolgáltatási szerződések száma továbbra is emelkedő tendenciát mutat. A részletfizetési kérelmek engedélyezésénél szigorúbb szabályokat alkalmazunk, valamint a 2011. július 1-je után nyújtott lakossági részletfizetések után is – kivéve a szociális támogatási ügyeket – késedelmi kamatot számítunk fel. A lakosság változatlanul romló fizetési képessége, ill. készsége miatt továbbra is külön feladat a rászorulókkal a szociális támogatások igénybevételének megismertetése. Bírósági, közjegyzői hatáskörbe tartozó ügyek: Az elmúlt évben a kibocsátott fizetési meghagyások száma 50 %-kal emelkedett, ennek következtében jelentősen megnőtt az ügyekkel kapcsolatos adminisztrációs teendő. A folyamatos emelkedés továbbra is tapasztalható, 2011-ben már 189 db ügyben kértük fizetési meghagyás kibocsátását 18,7 MFt értékben, 59 db ügy előkészítés alatt 5,9 MFt értékben. A 2009-ben indított ügyek 22 %-a, a 2010-ben indított ügyek 38 %-a van még folyamatban. Kapcsolt vállalkozásunkkal (Victoria’94 Kft.) szemben fennálló egyéb követelésünk 2011.12.31-én 7,1 MFt, ebből 6 MFt kölcsön, a fennmaradó 1,1 MFt nem lejárt fizetési határidejű tartozás. Az egyéb követelések (eFt)  

54.040 49.973

nyitó állománya záró állománya

A csökkenés okai (eFt):         

a folyamatosan telj. szolg. számlák ÁFA változása miatt (technikai tétel) dolgozókkak kapcsol elszámolások szerelési előlegek áfája bírósági végrehajtónak adott előleg változása miatt pénzügyi elszámolások változása miatt társasági adó, különadó egyenleg változása miatt szállítónak adott előleg változása miatt helyi adók változása egyéb

4.862 1.168 139 -4 -137 -2.101 -3.171 -4.872 49

A záró állomány összetevői (eFt):        

a folyamatosan telj. szolg. számlák ÁFA változása miatt (technikai tétel) dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozás építőipari előlegek ÁFÁ-ja bírósági végrehajtónak adott előleg társasági adó, különadó dolgozókkal kapcsolatos elszámolások pénzügyi elszámolások egyéb

A pénzeszközök mérlegsoron kimutatott érték 2011. évi változásának tényezőit az 5. sz. melléklet mutatja. d.) Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásának összetevői (eFt):


39.990 3.305 1.636 1.513 1.053 808 272 1.396

Soproni Vízmű Zrt. 9 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------  

35.833 1 540 168

víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás kamatok, és hátralékkezeléssel kapcsolatos bevétel elhatárolás egyéb

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának összetevői (eFt):      

14.717 2.797 912 171 72 23

villamosenergia (2010. évről áthúzódó + 2011. évi) fűtő és üzemanyagok közlöny, folyóirat előfizetés üzemanyag telefon költség számítástechnikai szolgáltatás

2. Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések a.) Saját tőke A saját tőke növekedését a 2011. évben realizált nyereség okozza. Társaságunk a 2010. december 31-ével képzett 49 500 eFt lekötött tartalékból 2011. év folyamán 40.385 eFt-ot beruházásra felhasznált. 2011. december 31-ével a társasági adó által biztosított lehetőséggel ismételten élve 32.000 eFt lekötött tartalékot képzett, melyet az eredménytartalékból vezettünk át. Ez az összeg, valamint a 2010. évben képzett lekötött tartalékból fel nem használt 9.115 eFt a következő gazdasági években társasági beruházásra kerül felhasználásra. b.) Céltartalék Az előző évben - kártérítésekkel kapcsolatban, a biztosítások önrésze miatt - képzett 1.240 eFt céltartalék a bírósági döntések alapján visszavezetésre került. 2011. évben a - kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek miatt - képzett céltartalék 150 eFt. c.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak 2011. év végén éven túli kötelezettségei nincsenek. Rövidlejáratú kötelezettségek A kapott előlegek állománya a nyitó értékhez viszonyítva 134 eFt-tal csökkent. A szállítók állománya a nyitó értékhez viszonyítva 223.853 eFt-tal csökkent. A szállítói tartozások között határidőn túli tétel nem szerepel. A jelentős csökkenést döntően az alábbi szállítók év végi egyenlegének nagymértékű változása okozza. A 10 MFt feletti egyenlegű szállítók év végén (eFt):          

Szállító megnevezése E-OS Zrt Polgármesteri Hivatal Sopron (közműhasználati díj) AQUAPLUS Kft. Fővárosi Gázművek Zrt Aquacust Vízveszteség-Elemző Kft. KÖZGÉP Építő és Fémszerkezetgyártó Zrt. GEVANÓWUM Kft. GDF Suez Energia Zrt VÍztorony Építő és Szolg. Kft 10 millió Ft alattiak Összesen:

2010. év 64.258 45.230 43.326 0 20.167 166.480 11.663 11.621 10.000 372.745

2011. év 72.108 47.217 19.202 15.262 14.276 0 0 0 0 -19.173 148.892

Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk143 eFt, amely a mérési időpontban 678 eFt-tal kevesebb, mint az előző évben.



Az egyéb kötelezettségek (eFt)  

271.164 312 606

nyitó állománya záró állománya

A növekedés az alábbi tényezők egyenlege (eFt):           

ÁFA pénzügyi elszámolás egyenleg változása miatt költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség változása miatt vevők előrefizetés növekedése miatt víz-csatorna díj növekedése miatti ÁFA változás dolgozókkal kapcsolatos elszámolások változása miatt helyi adók változása miatt SZJA kötelezettség változása miatt ABS beruházásra kapott előleg miatt folyamatos szolgáltatás Áfa változása miatt osztalék egyenleg változása miatt egyéb

16.730 15.035 4.832 1.950 193 - 310 -1.732 -4.528 -4.593 11.600 2.265

A záró állomány összetevői (eFt):            

költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség áfa elszámolás dolgozókkal kapcsolatos elszámolások víz- csatornaszolgáltatás áfa SZJA kötelezettség vevők előrefizetései ABS beruházásra kapott előleg vízkészlet járulék folyamatos szolgáltatás Áfa helyi adók osztalék egyéb

59.943 53.729 47.946 34.823 22.993 13.736 10.763 6.063 4.793 14 57.700 103

d.) Passzív időbeli elhatárolások Bevételek összetevői (eFt):  

egyszeri használatbavételi díj árbevétel

1.395 1.444

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának összetevői (eFt):      

bér és járulékai miatt áramdíj miatt mederhasználati díj szennyvíztisztítás (Szakony) saját gépjármű használat, munkába járás egyéb

39.414 4.680 1.246 917 425 281

Halasztott bevételek összetevői (eFt):    

ABS beruházásra kapott támogatás felhasznált, még nem amortizált közműfejlesztési hozzájárulás még fel nem használt közműfejlesztési hozzájárulás térítés nélkül átvett tárgyi eszközök miatt

207.061 156.979 126.451 3.460

3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Hozamok A nettó árbevétel a bázishoz képest 447.944 eFt-os csökkenést mutat (-12,3 %), mely tulajdonosi döntés eredménye. Ennek tényezői:       

víz-csatornadíj egyéb tevékenység építőipari tevékenység fürdőszolgáltatás kereskedelmi tevékenység egyéb vízgazdálkodási tevékenységek megbízás alapján végzett közműberuházások


113.322 9.214 9.180 7.885 6.406 -1.638 – 592.313

Soproni Vízmű Zrt. 11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Ivóvíz-szolgáltatás Szennyvízkezelés Fürdő szolgáltatás Egyéb vízgazdálkodási tevékenység Építőipari tevékenység Belkereskedelmi tevékenység Közműberuházások Egyéb tevékenység Összesen

2010. év eFt 1.586.891 1.451.958 139.181 28.775 33.453 50.514 713.143 85.063 4.088.978

2011. év % 38,81 35,51 3,40 0,70 0,82 1,24 17,44 2,08 100,00

eFt 1.643.733 1.500.201 147.029 27 136 42 633 54 644 120 831 104 827 3.641.034

% 45,14 41,20 4,04 0,75 1,17 1,50 3,32 2,88 100,00

Az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak (eFt): Jogcím Csatornabírság bevétele Késedelmi kamat Kiegyenlítési többlet értékvesztés miatt Követelések visszaírt értékvesztése Káresemény miatti bevétel Hátralékkezelési költségtérítés bevétele Tárgyi eszköz értékesítés bevétele Céltartalék képzés Peresitett követelések miatti árbevétel Egyéb Összesen

2010. év 34.879 9.547 11.057 6.939 11.324 6.242 4.411 2.850 872 4.295 92.416

2011. év 4.479 10.393 13.729 8.792 1.642 6.752 3.817 1.240 4.006 3.706 58.556

Változás -30.400 846 2.672 1.853 -9.682 510 - 594 -1.610 3.134 -589 -33.860

Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eFt):  saját előállítású tárgyi eszköz aktivált értéke (ABS projekt) Összesen:

10.409 10.409

b.) Ráfordítások A gazdálkodás költségei költség-nemenként az alábbiak szerint alakultak: Költségnem 1. Anyagköltség 2. Igénybevett szolgáltatások 3. Egyéb szolgáltatások 4. ELÁBÉ 5. Közvetített szolgáltatások értéke 6. Anyagjellegű ráfordítások 7. Bérköltség 8. Személyi jellegű egyéb kifiz. 9. Bérjárulékok 10. Személyi jellegű ráfordítások 11. Értékcsökkenési leírás 12. Költségek összesen 13. Egyéb ráfordítások 14. Ráfordítások összesen

2010. év eFt % 563.612 14,15 1.167.373 29,31 80.019 2,01 54.939 1,38 676.357 16,99 2.542.300 63,84 796.909 20,01 242.638 6,09 252.251 6,34 1.291.798 32,44 148.316 3,72 3.982.414 100,00 134.032 4.116.446

2011. év eFt % 523 862 15,06 1.232.597 35,41 84.736 2,43 60.519 1,74 139.046 3,99 2.040 760 58,63 828.241 23,80 218.790 6,29 253.813 7,29 1.300.844 37,38 138.906 3,99 3.480.510 100,00 143.408 3.623.918

Az igénybevett szolgáltatások között 2011. évben 804.700 eFt-tal szerepel az önkormányzatoknak a víziközmű- és fürdővagyon után fizetendő közműhasználati díj. További, jelentősebb összetevők            

idegenek által végzett karbantartás szennyvíziszap szállítás, elhelyezés, iszap-víztelenítés postaköltség számítástechnikai szolgáltatás kiszámlázott szolgáltatás víz- és csatornahálózat vizsgálatok idegen szennyvíztisztítás szakértői díjak (víz és szviz üzemeltetéssel kapcsolatos szakértői díjak, HR audit, HACCP) gyógyúszás szolgáltatási díja Fertő-Party (nyári rendezvény) telefon bérleti díjak --------------------------------------------------------------------A 2011. évi mérleg kiegészítő melléklete

162.727 68.588 29.190 21.522 17.154 17.072 15.752 15.072 9.106 8.635 6.338 4.878

Soproni Vízmű Zrt. 12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------                          

3.807 3.541 3.419 3.394 3.075 2.838 2.653 2.365 2.393 2.301 2.253 2.252 2.013 1.665 1.536 1.274 1.000 961 840 698 660 624 619 563 511 4.608 427.897

hirdetés számlázási költségek vízmérő leolvasás(LÜM ) fürdőkkel kapcsolatos egyéb költségek egészségügyi szolgáltatás utazás, kiküldetés szemétszállítás oktatás, továbbképzés munkavédelem egyesületi tagdíj fénymásolás perköltség rágcsálóirtás könyvvizsgálat törmelékjegy felhasználás ioncserélő patron csere díja kaszálás, fűnyírás, fakivágás napilap, folyóirat, közlöny alvállalkozás hátralékkezeléssel kapcsolatos hatósági díjak, stb. hőmennyiség átadás gázdíj környezetvédelmi költség cafetériával kapcsolatos költségek szállítás. rakodás irattározás egyéb, 500 eFt-nál kisebb összegű igénybevett szolgáltatások összesen

Társaságunk értékcsökkenési leírásként 2011. évben 138.906 Ft-ot számolt el költségei között, ezen belül:  

123.046 15.860

terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás azonnali értékcsökkenési leírás

Az egyéb ráfordítások tényezői (eFt) Jogcím Helyi adók Követelések értékvesztése Vízterhelési díj Innovációs járulék Szennyvízbírság Tárgyi eszköz értékesítés ráfordításai Káresemény Hitelezési veszteség Peresített követelés Mederhasználati díj Céltartalék képzés Tárgyi eszköz selejtezés Cégautó adó Szakszervezeti tisztségviselők fel nem használt munkaidő megváltása Egyéb Összesen

2010. év 63.037 28.768 11.461 8.377 3.962 3.754 3.620 2.363 2.029 1.484 1.190 759 728 557 2.067 134.156

2011. év 63.887 30.679 22.091 8.750 2.463 2.858 2.917 4.001 1.330 1.285 150 281 745 562 1.409 143.408

Változás 850 1.911 10.630 373 -1.499 -896 -703 1.638 -699 -199 -1.040 -478 17 5 -658 9 252

c.) Pénzügyi műveletek eredménye (eFt)   

kapott kamat (pénzintézettől) árfolyam nyereség skontó

15.069 671 194

d.) Rendkívüli eredmény A rendkívüli bevételek és ráfordítások értékét az alábbi tételek teszik ki (eFt):     

közműfejlesztésből megvalósított közművek értékcsökkenése véglegesen nem fejl-i célra kapott pénz eszk.(száll-tól kapott eng) térítés nélkül átvett eszközök éves értékcsökkenésének ellentételezése Végleges átadás közműfejlesztésből adott támogatás („Vízkincs 2004.” Közalapítvány, szakszervezet, dr. Csik Ferenc Alapítvány, Soproni Vízilabda Sportegyesület, Magyar Hidrológiai Társaság)


18.231 513 133 -2.225 -4.861


e.) Eredmény, adóalapképzés Társaságunk 2011. évi adózás előtti eredménye: 113.806 eFt. Az 2011. évi társasági adó alapjának számításánál a kimutatott adózás előtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentő tételek (eFt):

 céltartalék felhasználás  költségként, ráfordításként elszámolható értékcsökkenés  lekötött tartalék  2010.12.31-ig kapott támogatás miatt, az adóévben elszámolt bevétel  adott támogatás  behajthatatlan követelés, visszavezetett értékvesztés miatt Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen:

1.240 115.505 32.000 133 1.684 26.757 177.319

Növelő tételek (eFt):  képzett céltartalék  SzT. alapján költségként elszámolt écs leírás és terven felüli écs összege  nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség  bírság, büntetés (szennyvízbírság, mulasztási bírság)  követelésekre elszámolt értékvesztés  önellenőrzés során megállapított adóévi költségként elszámolt összeg Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen:

150 142.045 3.067 2.516 30.679 288 175.745

Társaságunk 2011. évben 10 523 eFt Társasági adót és előző évek miatt 40 eFt Társasági adót és 8 eFt Különadót számolt el, így adózott eredménye 103 235 eFt. Az Igazgatóságunk 2011. év terhére 57.700 eFt osztalék megállapítását javasolja a Közgyűlésnek, ennek figyelembevételével a mérleg szerinti eredmény 45.535 eFt.

VI. Tájékoztató információk A Társaság képviseletére egy személyben jogosult 2011. december 15-ig: Havas András – vezérigazgató Sopron, Schármár Károly u. 22. A vezérigazgató váratlan elhunyta miatt a társaság Igazgatósága 2011. december 19-től ideiglenesen, az új vezérigazgató kinevezéséig Gyarmati László gazdasági és Varga Ákos műszaki igazgatót bízta meg a társaság együttes képviseletével. A számviteli feladatok irányítása Felelőse:

Gyarmati László - gazdasági igazgató okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló

Könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálati kötelezettségének a Kassza-Audit Kft. (nyilvántartási szám: 000516) folyamatos megbízásával tesz eleget. A könyvvizsgálatért kifizetett éves díj 2011. évben 1.665 eFt. Az adózott eredmény felhasználása A társaság tulajdonosai az érvényes Alapszabályban foglaltaknak megfelelően döntenek az Igazgatóság javaslatáról a keletkezett eredmény felhasználását illetően. Leányvállalat, konszolidáció Társaságunk anyavállalata és 100 % tulajdonrésszel tulajdonosa a Victoria’94 Szolgáltatási és Vállalkozási Kft-nek. --------------------------------------------------------------------A 2011. évi mérleg kiegészítő melléklete


Címe, telephelye: Sopron, Bartók Béla u. 42. Társaságunk – a leányvállalati kapcsolat ellenére – a Sztv. 119 § (2) bekezdésére való tekintettel konszolidált éves beszámolót nem készít, mivel „… A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. ….” A fennálló körülményeket és feltételeket a könyvvizsgáló is a fentiek szerint véleményezte. Tulajdon más társaságokban Társaságunk 1.000 eFt, 10 % arányú törzstőkével – nem meghatározó súlyú – tulajdonosa a Sopron Régió Turisztikai Központ Nonprofit Kft-nek. Tiszteletdíjak Társaságunk a 2011. évre   

6 000 eFt 5 520 eFt 2.907 eFt

az igazgatósági tagok részére a felügyelő bizottsági tagok részére a szakértői bizottsági tagok részére

tiszteletdíjat számolt el. Részvények száma, névértéke A társaság alapításakor csak névre szóló törzsrészvények kerültek kibocsátásra. Megoszlásuk az alábbi: névérték (Ft) 10.000.000 1.000.000 100.000 10.000 1.000 összesen:

darab 37 120 189 178 185

összeg (Ft) 370.000.000 120.000.000 18.900.000 1.780.000 185.000 510.865.000

Visszavásárolt részvények, üzletrészek A társaság nem rendelkezik visszavásárolható részvényekkel, a részvények önkormányzati tulajdonban vannak. Létszám és keresetek alakulása

Megnevezés Fizikai Szellemi Teljes munkaidős: Fizikai Szellemi Részmunkaidős: További munkaviszony Foglalkoztatottak: Állományon kívüliek Összesen:

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 2010. év 2011. év 183 169 84 92 267 261 18 18 3 2 21 20 1 1 289 282 289

282

Bértömeg (eFt) 2010. év 377.745 378.536 756.281 17.399 4.792 22.191 2.155 780.627 16.282 796.909

2011. év 360.731 428.147 788.878 17.863 3.873 21.736 3.167 813.781 14.460 828.241

Kutatás, fejlesztés Társaságunk a tárgyévben kutatási-fejlesztési célra ráfordítást nem számolt el.


Személyi jellegű egyéb kifizetések (eFt) 2010. év 2011. év 131.283 112 828 102.196 97.216 233.479 210 044 7.408 7.207 1.696 1.224 9.104 8.431 55 315 242.638 218.790 242.638

218.790


Környezetvédelem Társaságunk az alaptevékenységébe tartozó szennyvízkezeléssel és elvezetéssel környezetvédelmi feladatokat is ellát. Akkreditált laboratórium végzi a tevékenység folyamatos ellenőrzését. A bejelentési kötelezettségeinknek 2011. évben is eleget tettünk a Környezetvédelmi Felügyelőség felé. Környezetvédelmi ráfordítások:  céltartalékot e célból nem képeztünk,  hulladékszállításra 563 eFt-ot fizettünk ki, míg a hulladékok újrahasznosítása miatti bevétel 2.627 eFt,  mederhasználati díjként elszámolt ráfordítás 1.246 eFt,  levegőterhelési díjként a ráfordítások között 26 eFt szerepel. A társaság honlapja A nyilvánosan közzéteendő adatok, közbeszerzési értesítések, Üzleti Tájékoztató a társaság honlapján találhatóak, melynek elérése: www.sopronivizmu.hu == ×× ==


A mutatók számítása

Mutatók megnevezése

Számítási képlet

1. Legfontosabb eszközök arány mutatója: Forgóeszközök / Befektetett eszközök *100 2. Befektetési arány: Befektetett pénzügyi eszközök / Befektetett eszközök *100 3. Saját tőke növekedési mutató: Saját tőke / Jegyzett tőke *100 4. Tőkeellátottsági mutató: Saját tőke / Befektetett eszközök+Forgóeszközök *100 5. Tárgyi eszközök fedezettsége: Saját tőke / Tárgyi eszközök *100 6. Eladósodottság mértéke: Kötelezettségek /Saját tőke *100 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató: Pénzeszk+Követelések+Értékp. / Forgóeszk.+Aktiv id. elh. *100 8. Likviditási gyorsráta mutató: Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 9. Likviditási mutató: Forgóeszközök / Kötelezettségek *100 10. Hitelfedezettségi mutató: Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 11. Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz: Vevők / Szállítók *100 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény: Üzemi eredmény / Nettó árbevétel *100 13. Tőkearányos eredmény: Üzemi eredmény / Saját tőke *100 14. Eszközök megtérülési mutatója: Nettó árbevétel / Eszközök összesen *100 15. Készletek forgási sebessége: Készletek átlagos értéke / Nettó árbevétel *365 16. Élőmunka hatékonyság: Anyagmentes termelési érték / Bérjellegű költségek *100 17. Élőmunka termelékenység: Nettó árbevétel / Létszám *1000

1. sz. melléklet

Immateriális javak állományának változása (eFt) 2011. év

Megnevezés

Vagyon értékű jogok

Vagyon értékű jogok

Szellemi termékek

(nem aktivált)

Bruttó nyitó érték Új beszerzés Új beszerzés kisértékű Aktiválás Átminősítés

186 617 9 046 6 1 450

1 450 19 898 -

1 450

Növekedés összesen

10 502

Selejtezés Átminősítés Csökkenés összesen Állomány változás

60 60 10 442

18 448

Bruttó záró érték

197 059

Értékcsökkenés nyitó érték Tervszerinti értékcsökkenés Azonnali értékcsökkenés Átminősítés Növekedés összesen Selejtezés Átminősítés Csökkenés összesen Állományváltozás Értékcsökkenés záró érték

Nettó érték

91 318 2 112 212

2 324

31 274

30 30 2 294

90 90 31 184

19 898

93 612

310 569

167 345 12 621 6

-

63 399 8 936 212

12 627 60

-

9 148 30

60 12 567

-

30 9 118

230 744 21 557 218 21 775 90 90 21 685

179 912

-

72 517

252 429

17 147

19 898

21 095

58 140

2. sz. melléklet

18 448

Immateriális javak összesen 279 385 31 056 218 -

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2011. ÉV (eFt) Megnevezés

Ingatlanok

Műszaki gép. berend.jármű 815 329 40 184 2 393

Egyéb gépi berend.jármű 403 112 28 567 13 250

Bruttó nyitó érték Aktivált beruházás Aktivált kiséretékű beruházás Átminősítés Beruh.100 e Ft felett Beruh. 100 e Ft alatt

727 623 106 453

Növekedés összesen Selejtezés Értékesités Káresemény

106 453 140

42 577 5 408 13 306 175

41 817 32 103 12 596

Csökkenés összesen

140

18 889

44 699

Állományváltozás Bruttó érték

106 313 833 936

23 688 839 017

Értékcsökkenés nyitó é. Tervszerinti értékcsökkenés Azonnali értékcsökkenés Átminősítés Növekedés összesen Selejtezés Értékesités Káresemény

128 887 20 970

593 042 51 201 2 392

324 906 29 319 13 250

20 970 59

53 593 5 208 13 281 175

Csökkenés összesen Állományváltozás Értékcsökkenés záró

59 20 911 149 798

Nettó Záró érték

684 138

Beruházás 100 eFt felett 238 127 175 204

Beruházás 100 eFt alatt 3 479 -

15 643

300 137 15 274

-

2 882 400 230

124 933

-

-

-

63 728 251 683 2 439 353

-

-

42 569 32 103 9 763

-

-

1 046 835 101 490 15 642 117 132 37 370 23 044 175

18 664 34 929 627 971

41 866 703 325 609

-

-

60 589 56 543 1 103 378

211 046

74 621

3 110

1 335 975

363 060

-

315 411 37 651 25 902 175

369 3 110

3. sz. melléklet

124 933 363 060

369

Tárgyi eszközök összesen 2 187 670 300 137 15 274

STATIKUS 4 FOKOZATÚ LIKVIDITÁSI MÉRLEG

ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE I. Likvid eszközök Pénzeszközök összesen II. Mobil eszközök Vevőkkel szembeni követelések Követelések kapcs. vállalkozással szemben Egyéb követelések Értékpapírok összesen Aktív időbeli elhatárolások (hozam) III. Mobilizálható eszközök Vásárolt készletek Saját termelésű készletek IV. Immobil eszközök Tárgyi és immateriális javak, eszközök nettó értéke Befektetett pénzügyi eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN I. FOKOZAT I - II. FOKOZAT I - II -III. FOKOZAT I - II - III - IV. FOKOZAT

2010. év eFt

2011. év eFt

564 004 660 646 556 703 2 844 54 040 0 47 059 48 022 48 022 0 1 216 130

380 214 675 475 562 133 7 136 49 973 0 56 233 45 487 45 487 0 1 427 463

1 189 476 26 654

1 394 115 33 348

2 488 802 564 004 1 224 650 1 272 672 2 488 802

2 528 639 380 214 1 055 689 1 101 176 2 528 639

FORRÁSOK MEGNEVEZÉSE I. Lejárt határidejű kötelezettségek II. Rövid időn belül esedékes kötelezettségek Szállítókkal szembeni kötelezettség Rövid lejáratú kölcsönök Vevőktől kapott előlegek Rrövid lejáratú kötelezettségek kapcs. váll. sze Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások (ráf.) III. Hosszú lejáratú kötelezettségek IV. Vissza nem fizet. források Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok FORRÁSOK ÖSSZESEN I. FOKOZAT I - II. FOKOZAT I - II -III. FOKOZAT I - II - III - IV. FOKOZAT

4. sz. melléklet

2010. év eFt

2011. év eFt

1 172 826 527 262 0 8 419 821 271 164 365 160 0 1 315 976 510 865 122 577 560 803 65 733 54 758 1 240 2 488 802

1 168 218 303 431 0 8 285 143 312 606 543 753 0 1 360 421 510 865 122 577 623 946 57 348 45 535 150 2 528 639

1 172 826 1 172 826 2 488 802

1 168 218 1 168 218 2 528 639

CASH-FLOW KIMUTATÁS 2011. december 31.

Megnevezés Szokásos tev.-ből szárm. pénzeszk.-vált. ( 1 - 13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállító kötelezettség változás 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tev.-ből szárm. pénzeszk. vált. (14 - 16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladásából származó bevétel 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műv.-ből szárm. pénzeszk. vált. (17 - 24.sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénylevonás (tőkeleszállítás) 22. Kötvényvisszafizetés 23. Tartós kölcsönnyújtás 24. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 25. Végelegesen átadott pénzeszköz IV. Pénzeszközök változása ( ± I. ± II. ± III. sorok)

Érték

I.

Pénzeszközök egyenlege: 2010. december 31. 2011. december 31. Pénzeszközök változása

5. sz. melléklet

± + ± ± ± ± ± ± - + + + + + + ± -

167 689 113 806 138 906 8 439 1 090 959 223 831 40 630 178 593 17 880 6 602 9 174 10 571 57 700 347 546 351 363 3 817 3 933 18 877 15 724 7 086 183 790

-

564 004 380 214 183 790

Az Igazgatóság április 16-i ülésén jóváhagyott

Recommend Documents