Statisztikai számjel: 18086223-8542-599-01
Az IBS Nemzetközi Üzleti Főiskola 2015. január 1-től 2015. december 31-ig tartó üzleti évének éves beszámolójához
BUDAPEST, 2016. május 19. Dr. Láng László rektor
Könyvvizsgáló: Báthori Könyvvizsgáló Kft. (kamarai nyilvántartási száma 001159) képviseletében dr. Báthori Zsuzsa (kamarai nyilvántartási száma: 003983)
1. Általános adatok
Intézmény neve:
IBS Nemzetközi Üzleti Főiskola
Székhely:
1031 Budapest, Záhony utca 7.
Intézményi azonosító:
FI 35200
Adószáma:
18086223-2-41
KSH száma:
18086223-8542-599-01
Intézmény vezetője:
Dr. Láng László István rektor
2. Gazdálkodásra vonatkozó adatok
Jogállás:
Államilag elismert magán felsőoktatási intézmény
Gazdálkodási forma:
Közhasznú szervezetként besorolt nem költségvetési szervként működő felsőoktatási intézmény, a közhasznúsági nyilvántartásba vétel első időpontja: 2006. december 29.
3. Beszámolási kötelezettség és könyvvezetés rendje
A Főiskola - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény illetve a felsőoktatásról szóló 2011. évi CCIV. törvény alapján, a belső szabályzataiban foglalt alapelvek érvényesítésével - a gazdasági eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében vezeti könyveit. Az üzleti év végén éves beszámolót készít „A” típusú mérlegséma és összköltség eljárású eredménykimutatás kerül összeállításra. Mérlegkészítés időpontja: 2016. február 28.
A mérleg és eredménykimutatás az éves záró főkönyvi kivonat adatai alapján készült. A beszámoló összeállítását Koós Szilvia főkönyvelő (regisztrációs szám: 147703) végezte. A könyvvizsgálatot a Báthori Könyvvizsgáló Kft. képviseletében dr. Báthori Zsuzsa (kamarai tagsági száma: 003983 ) látta el. Az utolsó helyszíni vizsgálat időpontja 2016. május 19.
4. Alkalmazott értékelési eljárások
A befektetett eszközök nyilvántartása beszerzési értéken történt. Az immateriális javak között vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a főiskola számítógépes hálózatának működéséhez szükséges szoftvereket, melyek terv szerinti értékcsökkenését a számviteli politikában rögzítetett kulcsok szerint számoljuk el. 2015. év végén terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra az immateriális javak után. A tárgyi eszközök értéket növelő bekerülési értékként került elszámolásra a meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartalmának növelésével összefüggő munka, továbbá az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állagának helyreállítását szolgáló felújítási munka költsége is, kivéve a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos
üzemeltetését
szolgáló
javítási,
karbantartási
munka
költségeit.
Az
értékcsökkenés elszámolása, az eszköz hasznos élettartalmának figyelembevételével történt, maradványérték megállapítása nélkül a bruttó érték után. A számviteli politikában rögzített amortizációs kulcsokat alkalmaztuk, valamint a 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök a használatbavételkor egyösszegben leírásra kerültek. Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el a tárgyi eszköz, beruházás feleslegessé válásakor, megrongálódásakor, megsemmisülésekor illetve rendeltetésszerű használatának megszűnésekor. A 2015. évben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nem került sor. A könyvtári állományba bevételezett szakkönyveket, a diplomaosztón használatos talárokat és kalapokat, valamint a nemesfém kitűzőket a tárgyi eszközök között tartjuk nyilván. Ezen eszközök után értékcsökkenést nem számoltunk el. A leltározási munkát követően jegyzőkönyveztük a selejtezésre került példányokat. A befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván az IBS Kutató és Tanácsadó Kft-ben szerzett 19,3%-os üzletrészt, amit 2015. február 16-án 1 000 ezer Ft értékben vásároltunk. Az
IBS Kutató és Tanácsadó Kft. főbb tevékenységi körei üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés. A befektetett eszközök analitikus nyilvántartásának egyeztetése a főkönyvi kivonattal megtörtént. A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedésre értékvesztés elszámolására az üzleti időszakban nem került sor.
Az év végi deviza-és valutakészleteket, devizás követeléseket és kötelezettségeket az ERSTE Bank által meghirdetett december 31-i deviza közép árfolyamon értékeltük.
A vevői- és szállítói folyószámlák 2015. december 31-i egyeztetett nyitott állományának analitikus és főkönyvi egyezősége fennáll, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezésre kerültek.
A munkavállalókkal, tulajdonosokkal, harmadik személyekkel, költségvetéssel szemben fennálló kötelezettségek és követelések, valamint a a pénzeszközök tételesen ellenőrzöttek, leltárral alátámasztottak.
Tárgyévben céltartalék képzés nem történt.
Az év végi időbeli elhatárolásokat a számviteli törvény által előirt tartalommal vettük figyelembe.
A saját tőke két tétele, a jegyzett tőke és az eredménytartalék, kimutatott összege 108 093 ezer Ft-tal javult az Általános Vállalkozási Főiskola és az IBS vagyonegyesítésének 2015. június 7. napjával készített vagyonmérlege alapján. A beolvadást jóváhagyó határozat száma: HAT/556/2014 (XI.25)
Jelentős összegű, vagy a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibát a lezárt üzleti évekre vonatkozóan nem tártunk fel.
5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítés
A mérleg tárgyévi főösszege: 1 158 807 ezer Ft.
Az ESZKÖZÖK tárgyévi változásainak bemutatása
A befektetett eszközök alakulása Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét annak növekedéseit, csökkenéseit, valamint az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéseit, annak tárgyévi növekedéseit és csökkenéseit, az alábbi táblázatban mutatjuk be.
(adatok eFtban) Nyitó Megnevezés
2015.01.01.
Záró Növekedés
Csökkenés
2015.12.31.
Bruttó érték Vagyoni értékű jogok
12 905
514
0
13 419
12 905
514
0
13 419
beruházás
124 938
1782
3 447
123 273
Műszaki ber., gépek, járművek
275 100
29 199
13 212
291 087
Egyéb ber., gépek, járművek
224 709
16 416
2 989
238 136
86 181
1 822
733
87 270
710 928
49 219
20 381
739 766
Vagyoni értékű jogok
10 957
932
0
11 889
Immateriális javak écs-je összesen
10 957
932
0
11 889
Immateriális javak bruttó értéke összesen Bérelt ingatlanon végzett
Kisértékű tárgyi eszközök Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen Értékcsökkenés
Bérelt ingatlanon végzett beruházás
61 119
7 236
827
67 528
249 256
23 659
12 372
260 543
Egyéb ber., gépek, járművek
96 401
7 897
2 989
101 309
Kisértékű tárgyi eszközök
86 181
1 822
733
87 270
492 957
40 614
16 921
516 650
1 948
0
418
1 530
1 948
0
418
1 530
beruházás
63 819
0
8 074
55 745
Műszaki ber.,gépek, járművek
25 844
4 700
0
30 544
128 308
8 519
0
136 827
0
0
0
0
Tárgyi eszközök nettó értéke összesen
217 971
13 219
8 074
223 116
Mindösszesen:
219 919
13 219
8 492
224 646
Műszaki ber.,gépek, járművek
Tárgyi eszközök écs-je összesen Nettó érték Vagyoni értékű jogok Immateriális javak nettó értéke összesen Bérelt ingatlanon végzett
Egyéb ber., gépek, járművek Kisértékű tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változást, a tárgyévben üzembe helyezett beruházások értéke, a terv szerint elszámolt értékcsökkenések összege és a selejtezési jegyzőkönyvek alapján a nyilvántartásból kivezetett eszközök elszámolása együttesen okozták. A tárgyévi értékcsökkenési leírást eszközcsoportonként az alábbi táblázatban mutatjuk be: (adatok eFt-ban)
Értékcsökkenési leírás Megnevezés I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékű jogok 2. Üzleti vagy cégérték 3. Szellemi termékek 4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Terv szerinti Lineáris Degr. Telj.sz. Össz.: 932 0 0 932 932 0 0 932 0 0 0 0 0 0 0
Terven felüli
ÉCS összesen
0 0 0 0
932 932 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Műszaki ber. gépek, járművek 3. Egyéb ber. felszerelések, járművek 4. Kisértékű tárgyi eszközök 5. Beruházások 6. Beruházásokra adott előlegek Mindösszesen:
40 614 7 236
0 0
0 40 614 0 7 236
0 0
40 614 7 236
23 660
0
0 23 660
0
23 660
7 896
0
0
7 896
0
7 896
1 822
0 0
0 0
1 822 0
0 0
1 822 0
0
0
0
0
0
0
0 41 546
0
41 546
41 546
Az üzleti évben kutatási-, kísérleti fejlesztés nem történt.
A tevékenység során környezetre káros veszélyes hulladék nem keletkezett.
A Főiskola a tárgyévben 1 000 ezer Ft értékben 19,3 %-os tulajdonrészt szerzett az IBS Kutató és Tanácsadó Kft-ben. A tulajdoni részesedés kimutatott értékében - a mérlegkészítés időpontjában
ismert
adatok
alapján
–
a
számviteli
politikánkban
és
értékelési
szabályzatunkban előírt tartós és jelentős mértékű piaci érték csökkenés nem volt megállapítható, ennek megfelelően értékvesztést nem érvényesítettünk.
A forgóeszközök alakulása
Készletek: a Főiskola saját és vásárolt készlettel a mérleg fordulónapon nem rendelkezett. Beszerzéseit az eredmény terhére, a felhasználással egyidejűleg azonnali költségelszámolással érvényesíti.
Követelések: A vevői állomány a mérleg fordulónapján 5 832 ezer Ft volt. Az egyéb követelések soron került kimutatásra Szalai Ibolya volt munkavállalóval szemben előírt és végrehajtás alatt lévő tartozás 196 ezer Ft összegben, az ATHU projekt L00159 DX pályázat pénzügyi lezárásaként igazolt 5 369 ezer Ft követelés, az ERASMUS+ programhoz kapcsolódó 22 445 ezer Ft kiutalási igény, a bérleti szerződések alapján a Graphisoft Park részére átadott 42 700 ezer Ft-os kaució, a munkavállalók részére folyósított 995 ezer Ft-os munkáltatói kölcsön összege, az állami adóhatósággal szembeni követelésből 7 480 ezer Ft és a december havi kifizetőhelyi ellátásokból eredő követelések 1 039 ezer Ft.
Pénzeszközök: A leltárral alátámasztott mérleg-fordulónapi érték 774 499 ezer Ft, amely 65 918 ezer Ft-tal, azaz 9,3 %-kal haladja meg a 2014. évi értéket. Ebből a házipénztár és a valutapénztár készpénzállománya a fordulónapon: 4 519 ezer Ft. A bankszámlák év végi összesített egyenlege: 769 980 ezer Ft. A pénzeszközök állományában bekövetkezett változást a mellékelt cash-flow kimutatás tartalmazza.
(adatok eFtban) Megnevezés
2015.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás I. (Működési cash flow, 1-13. sorok)
665 174
1. Adózás előtti eredmény
+-
614 260
2. Elszámolt amortizáció
+
41 546
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás
+-
-11 348
4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete
+-
0
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
+-
-1 332
6. Szállítói kötelezettségek változása
+-
16 984
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása
+-
82 310
8. Passzív időbeli elhatárolások változása
+-
-37 082
9. Vevőkövetelés változása
+-
3 043
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + -
-35 996
11. Aktív időbeli elhatárolások változása
+-
12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)
-
13. Fizetett,fizetendő osztalék, részesedés
-
-7 211
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás II. (Befektetési cash flow 14-16. sorok)
-75 538
14. Befektetett eszközök beszerzése
-
75 905
15. Befektetett eszközök eladása
+
367
16. Kapott osztalék,részesedés
+
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás III. (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele
-523 718 +
108 088
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele
+
19. Hitel és kölcsön felvétele
+
20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
+
törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz
+
22. Részvénybevonás, tőkebevonás (tőkeleszállítás)
-
23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése
-
24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése
-
25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
-
26. Véglegesen átadott pénzeszköz
-
20 641
645 278
7 169
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása
+-
IV. Pénzeszközök változás (+/-I.+/-II.+/-III. sorok)
65 918
Az aktív időbeli elhatárolások bemutatása
A tandíjbevételek tárgyidőszakra elhatárolt értéke 2 541 ezer Ft. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása soron kimutatott 70 065 ezer Ft, a következő üzleti évre átvezetett ingatlan bérleti díjak, franchise költségek, hírlapok-, adatbázisok előfizetési díjainak és hirdetési költségeknek az összege.
A FORRÁSOK tárgyévi változásainak bemutatása
A saját tőke értéke 722 348 ezer Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Okai egyrészt a tárgyévi 614 260 ezer Ft nyereség, másrészt az Általános Vállalkozási Főiskola beolvadásával a jegyzett tőke értéke 741 ezer Ft-tal és az eredménytartalék 107 347 ezer Ft-tal emelkedett.
A céltartalékok soron kimutatandó tételeket tárgyévben nem könyveltünk.
A kötelezettségek bemutatása
A hosszú lejáratú kötelezettségek soron az ORTOGON AG-vel szembeni kölcsön összegét szerepeltettük.
A rövid lejáratú kötelezettségek fordulónapi összege 438 466 ezer Ft, mely tartalmazta: •
a
hosszú
lejáratra
kapott
kölcsönök
közül
átsorolt
éven
belül
esedékes
törlesztőrészleteket 300 000 ezer Ft értékben, •
a nyitott szállítói állományt 25 036 ezer Ft, a partnerek kiegyenlítése a mérlegkészítés napjáig maradéktalanul megtörtént,
•
a központi költségvetési befizetési kötelezettségek fordulónapi összegét 38 397 ezer Ft
•
az EMMI-vel szembeni 51 950 ezer Ft visszafizetési kötelezettséget,
•
a Residence Hall letéti és szállásdíjait 1 354 ezer Ft és 8 880 ezer Ft értékben,
•
162 ezer Ft a Tempus Közalapítvánnyal szembeni visszafizetési kötelezettséget,
•
a vevői túlfizetések összegét 469 ezer Ft-ot
•
a nem iratkozott hallgatókkal szembeni kötelezettségek 12 218 ezer Ft értékben.
A passzív időbeli elhatárolások bemutatása
2016. évre elhatárolt tandíjbevételek összege 352 548 ezer Ft. A tárgy időszakot érintő elhatárolt megbízási-, franchise- és szállásdíjak összege 21 381 ezer Ft.
6. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés
A Főiskola tárgyévi nettó árbevétele 2 346 960 ezer Ft volt, ez az előző időszakhoz képest 33%os növekedést jelent.
A nettó árbevétel az alábbi elemekből tevődik össze: •
az alapképzés tandíjbevételei:
•
a masters képzés tandíjbevételei:
374 850 ezer Ft,
•
intenzív nyelvi képzés bevételei:
85 272 ezer Ft,
•
a tanfolyami és nyelvvizsgadíj bevételek:
19 136 ezer Ft,
•
felsőfokú szakképzések bevételei:
1 705 646 ezer Ft,
5 232 ezer Ft,
•
vizsgadíjak:
60 895 ezer Ft,
•
a regisztrációs díj bevételek:
66 425 ezer Ft,
•
egyéb térítési díjak:
•
a különeljárási díjak bevételei:
•
különféle egyéb szolgáltatások bevételei:
1 175 ezer Ft,
•
vállalkozási tevékenység árbevétele:
1 301 ezer Ft.
5 839 ezer Ft, 21 189 ezer Ft,
A 2015/2016 tanév őszi félévében 1 853 fő aktív és 210 passzív hallgatói jogviszony lett jelentve a FIR statisztikában. A létszámadatokat az alábbi táblázat tartalmazza: aktív hallgatói státusz Képzések / szakok
passzív hallgatói státusz összesen
állami ösztöndíjas
önköltséges
állami ösztöndíjas
önköltséges
17
577
2
151
747
0
57
0
15
72
Közszolgálati
2
23
0
5
30
Nemzetközi tanulmányok
8
64
3
14
89
Pénzügy és számvitel Oxfordi és Buckinghami képzések
0
53
0
8
61
Alapképzés Gazdálkodás és menedzsment Nemzetközi gazdálkodás
0
950
0
0
950
27
1 724
5
193
1 949
Nemzetközi kapcsolatok
0
1
0
2
3
Üzleti kommunikáció
0
3
0
0
3
összesen: Kifutó főiskolai képzések
Vállalkozás szervező
0
3
0
1
4
0
7
0
3
10
18
7
3
2
30
2
0
0
0
2
20
7
3
2
32
Nemz. szállítmányozás
0
2
0
1
3
összesen: Szakirányú továbbképzés
0
2
0
1
3
0
18
0
3
21
Előkészítő tanulmányok
0
48
0
0
48
47
1806
8
202
2 063
összesen: Mester képzés Vállalkozásfejlesztés Nemzetközi tanulmányok összesen: Felsőfokú szakképzés
Mindösszesen:
Az egyéb bevételek értéke 110 308 ezer Ft. Ebből: •
az Emberi Erőforrások Minisztériumával finanszírozási szerződés keretében a költségvetéstől kiutalt, hallgatókkal kapcsolatos juttatásokra fordított összeg 4 522 ezer Ft, a képzés finanszírozás tárgyévi összege 25 912 ezer Ft, lakhatási támogatásra 426 ezer Ft, Köztársasági ösztöndíjra 374 ezer Ft, a fogyatékkal élők támogatására 1 020 ezer Ft, a Bursa Hungarica ösztöndíjra 880 ezer Ft, egyéb speciális feladatok megvalósítására 57 400 ezer Ft került jóváhagyásra,
•
a Bursa Hungarica Ösztöndíjprogramban az önkormányzati támogatás tárgyévi járó bevétele 955 ezer Ft,
•
a Tempus Közalapítványtól Erasmus program keretében hallgatói tanulmányi ösztöndíjakra 3 634 ezer Ft, hallgatói gyakorlati ösztöndíjakra 1 355 ezer Ft, oktatói ösztöndíjakra 484 ezer Ft, mobilitás szervezésre pedig 10 863 ezer Ft bevétel került időarányosan elszámolásra,
•
tárgyi eszközök értékesítésének 2015. évi bevétele 1 346 ezer Ft,
•
egyéb jogcímeken 1 137 ezer Ft folyt be.
Az egyéb ráfordítások összege 22 064 ezer Ft, amely az alábbi tételekből adódott: •
költségvetéssel, illetve az önkormányzattal szembeni adókból 973 ezer Ft,
•
az EMMI finanszírozási szerződés terhére elszámolt hallgatói juttatások összege 4 167 ezer Ft,
•
az Erasmus+ program keretében kifizetett ösztöndíjak összege 15 808 ezer Ft,
•
egyéb tételek 1 116 ezer Ft.
Az anyagjellegű ráfordítások értéke 1 103 967 ezer Ft, ebből: •
az anyagköltség 12 628 ezer Ft
•
az igénybe vett szolgáltatások értéke 897 321 ezer Ft, jelentősebb tételei ingatlan bérleti- és üzemeltetési díj 387 331 ezer Ft, szállítási költségek 10 815 ezer Ft, karbantartási költségek 2 580 ezer Ft, folyóiratok-, szakkönyvek és adatbázisok költségei 7 190 ezer Ft, a bel- és külföldi utazások 28 334 ezer Ft, kifizetett ügynöki díjak 112 956 ezer Ft, óraadó oktatók díjai 193 963 ezer Ft, szakértői díjak 36 735 ezer Ft, számítástechnikai szolgáltatások 26 053 ezer Ft, kiállítások részvételi díjai 22 176 ezer Ft, nyomdaköltségek 11 451 ezer Ft, illetve marketing költségek 27 286 ezer Ft,
•
az egyéb szolgáltatások értéke 194 018 ezer Ft, ebből az akkreditációs- és franchise díjak összege 185 866 ezer Ft, a, a banki szolgáltatások díjai 6 960 ezer Ft és a biztosítási díjak 1 192 ezer Ft.
A személyi jellegű ráfordítások összege tárgyévben 639 420 ezer Ft volt. A fordulónapon a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 111 fő. Részükre bérköltségként 490 280 ezer Ft-ot számfejtettünk. Személyi jellegű egyéb kifizetésként betegszabadságra 967 ezer Ft-ot, munkába járás térítésére 520 ezer Ft-ot, adóköteles természetbeni juttatásokra 9 232 ezer Ft-ot számfejtettünk, hallgatói támogatásként 3 532 ezer Ft került kifizetésre. A bérjárulékok tárgyévi összege 134 889 ezer Ft.
HÓNAP
FÉRFI főállású
NŐ
mellékf/részm nyugdíjas főállású
ÖSSZESEN
mellékf/részm nyugdíjas
Január
33
7
7
62
5
10
123
Február
32
7
6
56
5
10
115
Március
33
8
6
56
4
10
116
Április
33
8
6
56
4
10
116
Május
34
8
6
56
4
10
118
Június
34
8
6
54
3
10
115
Július
34
6
5
42
5
8
100
Augusztus
29
7
4
51
5
7
103
Szeptember
30
7
4
53
6
6
106
Október
30
6
5
55
5
6
107
November
30
6
5
54
4
6
105
December
30
6
5
52
4
6
103
ÁTLAG:
32
7
5
54
5
8
111
Az értékcsökkenési leírás a használatban lévő tárgyi eszközök után 41 546 ezer Ft volt.
Az üzemi/üzleti tevékenység eredménye 650 271 ezer Ft nyereség.
A pénzügyi műveletek eredménye 45 884 ezer Ft veszteség, •
ami a hosszú lejáratra kapott kölcsön után elszámolt 48 186 ezer Ft kamat és az elszámolt árfolyamveszteségek 26 102 ezer Ft összegeinek,
•
másrészről a pénzeszközök után kapott 7 484 ezer Ft és a külföldi fizetőeszközök konvertálása utáni árfolyamnyereség 20 920 ezer Ft összegeinek különbözetéből adódik.
A rendkívüli eredmény 9 873 ezer Ft nyereség amely, a kapott támogatások 20 641 ezer Ft-os bevételének és a térítés nélkül átadott eszközök és támogatások 10 768 ezer Ft-os ráfordításának tárgyévi különbözetéből adódik.
Társasági adó fizetési kötelezettség a vállalkozási tevékenységek után nem keletkezett.
7. Tájékoztató kiegészítések
A beszámoló aláírására Dr. Láng László István rektor jogosult. Lakcíme: 2000 Szentendre, Bartók Béla utca 46/a. Részére kifizetett jövedelem összege 12 000 ezer Ft volt a tárgyidőszakban.
A valós vagyoni-, pénzügyi-, jövedelmi helyzetet jellemző mutatószámok
A mutató megnevezése
számítása
2014. év
2015. év
Index
0,19
0,19
1,00
0,75
0,74
0,99
Vagyonstruktúra mutatói
Tárgyi eszközök aránya
Forgóeszközök aránya
Tárgyi eszközök Összes eszköz
Forgóeszköz Összes eszköz
Pénzeszközök
Pénzkészlet aránya
Összes eszköz
0,70
0,67
0,96
0,06
0,05
0,83
0,31
0,30
0,97
Egyéb mutatók
Értékcsökkenés Tárgyi eszközök leírtsága
Tárgyi eszközök bruttó értéke
Tárgyi eszk. nettó értéke Használhatósági fok
Tárgyi eszközök bruttó értéke
A használatba vett tárgyi eszközök értéke 35 309 ezer Ft, a bérelt ingatlanon elvégzett beruházások értéke 1 800 ezer Ft volt. A tárgyi eszközök leírtsága és használhatósági foka javult az időszakban végzett felújítások miatt.
A mutató megnevezése
számítása
2014. év
2015. év
Index %
Tőkestruktúra
A hosszú lejáratra kapott kölcsön 2015. évi nagy összegű törlesztése jelentősen csökkentette az idegen források összegét. A pozitív adózott eredmény megduplázódása és a beolvadással átvett jegyzett tőke és pozitív eredménytartalék együttes hatására a saját tőke összege is javult.
A mutató megnevezése
Likviditási mutatók
számítása
2014. év
2015. év
Index %
Forgóeszközök
Likviditás
Rövid lejáratú köt-ek
Pénzeszközök
Pénzhányad
Rövid lejáratú köt-ek
1,10
1,96
1,78
1,03
1,77
1,72
A rendelkezésre álló pénzeszközök elegendő forrást biztosítanak a rövid lejáratú fizetési kötelezettségek teljesítésére. A mutatók javulása a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős csökkenésének következménye.
A mutató megnevezése
számítása
2014. év
2015. év
Index %
-5,25
-1,31
0,25
-0,41
1,54
3,76
Tőkefedezeti arányok
Fedezeti mutató
Fedezeti mutató
Saját tőke Befektetett eszközök
Saját tőke +Hosszú lej. köt. Befektetett eszközök
A 2014. és 2015. évi nyereséges működés, valamint a 2015. évben végrehajtott beolvasztás a saját tőke jegyzett tőke értékét növelte, a negatív eredménytartalékot csökkentette. Az eredménytartalék javult, amely kedvezően, a befektetett eszközök értékének növekedése pedig azzal ellentétesen hat a fedezeti mutatókra.
A mutató megnevezése
Jövedelmezőségi mutatók
számítása
2014. év
2015. év
Index %
Vagyonarányos
Adózás előtti eredmény
jövedelmezőség
Saját tőke
Eszközarányos
Adózás előtti eredmény
jövedelmezőség
Összes eszköz
Árbevétel arányos
Adózás előtti eredmény
jövedelmezőség
Összes nettó árbevétel
-0,31
-2,08
6,71
0,31
0,53
1,71
0,18
0,26
1,44
