Atradius Payment Practices Barometer. Verplichte betalingstermijnen in de EU

Atradius Payment Practices Barometer Verplichte betalingstermijnen in de EU

Atradius Payment Practices Barometer – Verplichte betalingstermijnen in de EU

1

Disclaimer

Disclaimer Resultaten en inhoud van de enquête gaan uit van door Heliview Research verzamelde en getabelleerde gegevens. Ze worden louter ter informatie gegeven en komen niet in de plaats van professioneel advies voor een welbepaalde situatie. De informatie die tot de resultaten van de enquête heeft geleid, werd niet gecontroleerd of nagetrokken. De gegevens en tabellen mogen niet zonder toelating worden gekopieerd of vermenigvuldigd en de inhoud mag niet worden gewijzigd. Hoewel op de kwaliteit van de gegevens is toegezien, kunnen de afdelingen en filialen van Atradius N.V. en Heliview Research niet garanderen dat de enquête of de daarin voorgestelde informatie accuraat dan wel volledig is. Zij worden niet aansprakelijk gesteld indien de inhoud onnauwkeurig of onvolledig zou zijn. De informatie wordt zonder expliciete of impliciete waarborg voorgelegd. Atradius wil niet beweren dat de inhoud van de enquête of de conclusies tot dewelke deze komt geschikt zijn om in elk rechtsgebied te worden gebruikt. Personen die de informatie gebruiken, doen dit op eigen risico. Zij zijn verantwoordelijk om de geldende wetten en voorschriften zelf in acht te nemen.

Afstand van aansprakelijkheid Atradius N.V. its affiliates and subsidiaries and the contributors assume no liability for any loss or damage as a result of errors or omissions in the information or for damages resulting from use, misuse or inability to use the data presented.

Copyright van Atradius N.V. Oktober 2010 Een publicatie van Atradius Corporate Communications and Marketing Enquêteur was Heliview Research, Breda


2

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave 1 Opmaak van de enquête 1.1 Achtergrond van de enquête ................................................................................................4 1.2 Doelstellingen van de enquête .............................................................................................4 1.3 Structuur van de enquête.....................................................................................................5 1.4 Omvang van de enquête ......................................................................................................5 1.5 Overzicht van de steekproef.................................................................................................6 2 Samenvatting en toelichtingen 2.1 Waarom verplichte betalingstermijnen in de EU?..................................................................7 2.2 Conclusie van de enquête.....................................................................................................8 3 In welke mate zal de invoering van verplichte betalingstermijnen de bedrijven een voordeel opleveren? 3.1 In welke mate zal de invoering van verplichte betalingstermijnen de bedrijven een voordeel opleveren? ..................................................................................9 4 Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen 4.1 Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen .............................................................................................................13 5 Commerciële gevolgen van de invoering van verplichte betalingstermijnen 5.1 Commerciële gevolgen van de invoering van verplichte betalingstermijnen ........................16 5.2 Cashflow ............................................................................................................................17 5.3 Doeltreffendheid van het debiteurenbeheer.......................................................................21 5.4 DSO ...................................................................................................................................25 5.5 Invordering van uitstaande facturen ...................................................................................29 5.6 Mogelijkheid om interessantere termijnen voor te stellen...................................................33 5.7 Behoefte aan kredietverzekering ........................................................................................37 5.8 Behoefte om incassoactiviteiten uit te besteden ................................................................41 6 Bijlagen .............................................................................................................................45 7 Contactpersonen ..............................................................................................................61


3

1. Opmaak van de enquête

Achtergrond van de enquête

1.1

Atradius houdt in verschillende landen regelmatig enquêtes over het betalingsgedrag van bedrijven; de resultaten worden in de Atradius Payment Practices Barometer gepubliceerd. Het Europees Parlement werkt aan de ontwikkeling van een nieuwe wetgeving om door vastlegging van verplichte uiterste betalingstermijnen in de EU te komen tot een standaardisering op dat vlak. De invoering van verplichte betalingstermijnen kan gevolgen hebben voor bedrijven in de EU, maar ook voor partners wereldwijd die zaken doen met privéondernemingen en publieke of overheidsinstellingen binnen de EU. Deze Payment Practices Barometer, de achtste in zijn reeks, krijgt om die reden volgende aanvulling, die oog heeft voor de gevolgen die verplichte uiterste betalingstermijnen op het bedrijfsleven wereldwijd kunnen hebben. Dit verslag gaat uit van de antwoorden van bijna 4 000 ondernemingen in 22 landen en soevereine staten* in Europa, Noord-Amerika, Azië en Australië. Bedrijven in volgende landen werden bevraagd: Australië, België, Canada, China, Denemarken, Duitsland, Frankrijk, Groot-Brittannië, Hongarije, Hong Kong, Ierland, Italië, Mexico, Nederland, Oostenrijk, Polen, Slowakije, Spanje, Tsjechië, de Verenigde Staten van Amerika, Zweden en Zwitserland. Dit verslag gaat in op de antwoorden op vragen naar de gevolgen voor de respondenten van verplichte betalingstermijnen in de EU. De volledige Atradius Payment Practices Barometer zal vanaf oktober op de website van Atradius www.atradius.be te raadplegen zijn. * In dit verslag behandelen we de 22 landen en soevereine staten die in de enquête aan bod komen, of met andere woorden de hele enquête.

Doelstellingen van de enquête

1.2

 Nagaan of respondenten van bedrijven binnen en buiten de EU verwachten gevolgen te zullen ondervinden indien er verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd

 Nagaan op welke manieren bedrijven verwachten gevolgen te zullen ondervinden van de invoering van verplichte betalingstermijnen

 Nagaan welke soorten bedrijven waarschijnlijk het meest gevolgen zullen ondervinden van de invoering van verplichte betalingstermijnen


4


Structuur van de enquête

1.3

1. Binnen het bedrijf de contactpersoon aanduiden verantwoordelijk voor het debiteurenbeheer 2. De sector en grootte van het ondervraagde bedrijf aangeven 3. De sectoren en landen waarmee het bedrijf zaken doet aangeven 4. De doelstellingen van de enquête bepalen 5. De doelstellingen van de enquête evalueren 6. Afsluitende vragen

Omvang van de enquête

1.4

Basispopulatie

 De peiling vond plaats in tweeëntwintig landen (Australië, België, Canada, China, Denemarken, Duitsland, Frankrijk, Groot-Brittannië, Hongarije, Hong Kong, Ierland, Italië, Mexico, Nederland, Oostenrijk, Polen, Slovakije, Spanje, Tsjechië, de Verenigde Staten van Amerika, Zweden en Zwitserland)

 De contactpersonen verantwoordelijk voor het debiteurenbeheer werden aangesproken

Selectieproces

Steekproef

Online enquête: Bedrijven werden via een internationaal internetpanel geselecteerd en gecontacteerd

 n=in totaal werden 3 971 personen

 Bij het begin van het interview werd de

 In elk land werden quota aangehouden

geïnterviewd (ong. n=150200 personen per land)

contactpersoon gescreend en zijn de quota gecontroleerd Telefonische enquêtes: Bedrijven werden via telefoon geselecteerd en gecontacteerd

volgens drie algemene sectorcategorieën en vier klassen bedrijfsgrootte.

 Bij het begin van het interview werd de contactpersoon gescreend en zijn de quota gecontroleerd

 Telefonische enquêtes vonden enkel plaats in Slowakije en deels in Hongarije.

Interview

 Webondersteunde persoonlijke interviews (WAPI) van ong. 12 minuten  Telefonische interviews (CATI) van ong. 25 minuten  Uitgevoerd tussen: 21/06/2010 – 02/08/2010


5


Overzicht van de steekproef Omzet (n = 3,971)

1.5 n

%

Micro-ondernemingen

1,479

37

Kleine ondernemingen

1,105

28

Middelgrote/grote ondernemingen

888

22

Grote ondernemingen

499

13

Economische sector (n = 3,971)

n

%

843

21

Groothandel/kleinhandel/distributie

1,096

28

Diensten

1,734

44

298

8

Productie

Financiële dienstverlening

Land

Als er maar één antwoord mogelijk is, kan het zijn dat de resultaten in de eindafrekening een percent boven of onder 100 % uitkomen. Dit komt omdat er wordt afgerond. Wij hebben ervoor gekozen de resultaten niet bij te stellen, om in totaal op 100% uit te komen. Bedoeling daarvan is dat we de individuele resultaten zo precies mogelijk kunnen weergeven.

n

%

Australië

156

4

België

222

6

Canada

159

4

China

160

4

Denemarken

197

5

Duitsland

215

5

Frankrijk

209

5

Groot-Brittannië

204

5

Hongarije

135

3

Hong Kong

157

4

Ierland

157

4

Italië

210

5

Mexico

152

4

Nederland

218

5

Oostenrijk

165

4

Polen

164

4

Slovakije

154

4

Spanje

227

6

sjechië

152

4

VS

202

5

Zweden

204

5

Zwitserland

152

4


6

2. Samenvatting en toelichtingen

Waarom verplichte betalingstermijnen in de EU?

2.1

Sinds de economische crisis staan handelskredieten en het betalingsgedrag van bedrijven en overheidsorganisaties wereldwijd vol in de aandacht. Door de wereldwijde recessie en het toenemende aantal wanbetalers krijgen bedrijven het steeds moeilijker om hun betalingsverplichtingen naar leveranciers toe na te komen, maar in sommige gevallen maakt het rimpeleffect het deze leveranciers ook moeilijker aan hun eigen schuldeisers en leveranciers tegemoet te komen. Het Europees Parlement werkte daarom aan een nieuwe wetgeving, in een poging om de kredietmarkten in de EU enige houvast te bieden. Daarbij voorziet de wet in verplichte uiterste betalingstermijnen op de verkoop van alle producten en diensten door in de EU gevestigde bedrijven. De idee achter de wetgeving is niet geheel nieuw. Frankrijk keurde in 2009 met de “Loi de Modernisation de l’Economie” een gelijkaardige wet goed, en Spanje vatte in juli de tenuitvoerlegging van haar eigen “Ley de Morosidad” aan, waarbij het land aan B2B-transacties en transacties tussen overheid / overheidsbedrijven en privéondernemingen verplichte betalingstermijnen oplegde. Deze reglementeringen alleen zorgen er niet voor dat facturen tijdig betaald worden, zij creëren wel een kader waarbinnen bedrijven minder misbruik kunnen maken van andere ondernemingen door betalingen onredelijk lang uit te stellen. Ook moeten zij tot duidelijkere processen leiden om achterstallige betalingen in te vorderen, in het bijzonder voor internationale transacties. Een van de belangrijkste voordelen zou zijn dat bedrijven hun cashflows beter kunnen inschatten, en meer controle hebben over hun gemiddelde betalingstermijn (Days Sales Outstanding - DSO). Maar hoe is de perceptie op de mogelijke gevolgen die de wet voor bedrijven kan hebben, niet enkel in de EU maar over de hele wereld? De peiling van Atradius naar betalingspraktijken heeft bekeken hoe 3 971 bedrijven in Europa, Noord-Amerika, Australië en Azië denken dat de verplichte EU-betalingstermijnen hun eigen business zullen beïnvloeden.


7

2. Samenvatting en toelichtingen

Conclusie van de enquête

2.2

De nieuwe EU-wetgeving moet nog plenair door het Parlement worden goedgekeurd. De invoering ervan zou wellicht voor de meeste bedrijven geen grote gevolgen hebben, omdat zij de beoogde termijnen van 30 of 60 dagen doorgaans ook nu al hanteren. In sommige gevallen waarbij verlengde betalingstermijnen worden gehanteerd of betalingen laattijdig aankomen, kan er wel het een en ander verbeteren. Dit betekent ook dat de credit managementtools meer en meer zullen worden uitbesteed, waarbij bedrijven op kredietverzekering en incasso beroep zullen doen. Zij beseffen dan immers dat hun facturen ook met verplichte betalingstermijnen niet altijd betaald geraken. Dit neemt niet weg dat men denkt dat het nieuwe stelsel bedrijfspraktijken zal stimuleren of verbeteren. De grootste doorbraak wordt verwacht op onder andere het vlak van inkomende cashflows, invordering van uitstaande facturen en de doeltreffendheid van het debiteurenbeheer. Dit zijn allemaal erg realistische resultaten indien we met kortere betalingstermijnen gaan werken of indien kopers zich niet meer zo makkelijk achter lokale gewoonten kunnen verschuilen waarvan buitenlandse leveranciers niet goed op de hoogte zijn. Het komt erop neer dat men hoopt dat met standaard verplichte betalingstermijnen meer kopers beter zullen betalen. De verwachtingen van bedrijven buiten de EU waren commercieel gezien in sommige gevallen hoger gespannen. Dit gold vooral voor de respondenten in China. Chinese bedrijven verkopen een pak producten aan kopers in de EU. Het aangepaste EU-model zou hun debiteurenbeheer op transacties met klanten uit de EU vlotter en doeltreffender kunnen doen verlopen. Het is perfect mogelijk dat ook bedrijven binnen de EU hier hun voordeel uit zullen halen. Wanneer Polen en Italië nu aan een gemeenschappelijk pakket betalingstermijnen werken met dezelfde regels en bepalingen voor wat betreft de behandeling en invordering van laattijdige betalingen, spreekt het vanzelf dat internationaal zakendoen eenvoudiger zal verlopen. De algemene indruk is immers dat standaard uiterste betalingstermijnen in de EU maar een beperkte commerciële invloed zullen hebben. De meeste respondenten die wel denken dat zij er gevolgen van zullen ondervinden, zien deze positief tegemoet. Verplichte betalingstermijnen mogen in wezen geen groot probleem vormen.


8

3. In welke mate zal de invoering van verplichte betalingstermijnen bedrijven een voordeel opleveren

In welke mate zal de invoering van verplichte betalingstermijnen de bedrijven een voordeel opleveren?

3.1

Land - In Frankrijk zijn betalingstermijnen en betalingsduur (de tijd die men nodig heeft om een factuur te betalen) sinds de winter van 2009 aanzienlijk korter geworden. Veel Franse respondenten denken dan ook dat het EU-initiatief geen grote gevolgen zal hebben. China heeft aan de EU echter een belangrijke afzetmarkt. In China lag het percentage respondenten dat gelooft dat verplichte EU-betalingstermijnen goed zullen zijn voor de zaken het hoogst (69%). Binnen de EU lieten Spanje (64%), Groot-Brittannië (61%) en Italië (59%) op dat vlak de hoogste resultaten optekenen. Gemiddeld zag 46% van de 3.971 respondenten dit ook zo. Zowat 58% van de ondervraagde Europese bedrijven hanteert betalingstermijnen van meer dan 30 dagen voor binnenlandse transacties, en 65% heeft deze voor buitenlandse transacties. Van de 22 landen in de enquête hebben Spanje en Italië een van de langste betalingstermijnen, waarbij de helft van de Italiaanse facturen pas na 60 dagen of meer betaald moet worden (ongeveer 25% na meer dan 90 dagen). We gaan ervan uit dat de verplichte betalingstermijnen in deze beide landen aanzienlijke gevolgen zullen hebben. Respondenten uit landen die niet van oordeel zijn dat verplichte betalingstermijnen voor hen commercieel gunstig zouden uitdraaien, zijn doorgaans bedrijven die maar beperkt transacties uitvoeren met leveranciers uit EU-landen (35% van alle antwoorden). Australië (61% van de respondenten), Zweden (50%) en Zwitserland (47%) zijn hiervan de beste voorbeelden. Denemarken is het enige land waar meer respondenten geen heil zien in het nieuwe systeem (34%) dan dat er voorstanders van zijn (28%). Wij denken dat veel EU-bedrijven hebben nagelaten hun binnenlandse transacties mee in overweging te nemen, iets wat het antwoordpercentage op dit vlak kunstmatig de hoogte kon hebben ingedreven. Indien we beide overwegingen samen nemen, verwacht iets meer dan de helft (54%) van de ondervraagde bedrijven dat verplichte EU-betalingstermijnen voor hen weinig of geen commerciële voordelen zullen brengen.


9


Indien verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, zal dit dan een voordeel opleveren voor uw onderneming?

Basis: alle ondervraagde ondernemingen Bron: Atradius Payment Practices Barometer – Zomer 2010 Atradius Payment Practices Barometer – Verplichte betalingstermijnen in de EU

10


Sector - Productiebedrijven zien in vergelijking met andere ondernemingen eerder de voordelen in van dit nieuwe systeem. Gemiddeld werken zij met langere betalingstermijnen dan ondernemingen uit de dienstensector of financiële dienstverleners. Dit suggereert dat productiebedrijven meer kans hebben om hier voordeel uit te halen. Verder kunnen betalingstermijnen aanzienlijke gevolgen hebben voor hun capaciteit om grondstoffen te betalen en bijkomende producten voor andere klanten te produceren. In andere bedrijfstakken ligt de nadruk meer op mensen dan op andere input, en om die reden is men daar vaak flexibeler wanneer het gaat om cashflowbehoeften. Dit wordt geïllustreerd door het relatief lage percentage (40%) van dienstenbedrijven die voordelen verwachten. Ook kan het iets zeggen over de aard van dienstenovereenkomsten, die gedeeltelijk vooraf of voor de afloop ervan kunnen worden betaald.


Basis: alle ondervraagde ondernemingen Bron: Atradius Payment Practices Barometer – Zomer 2010


11


Omzet - Waarschijnlijk verwachten grotere bedrijven eerder voordeel te zullen halen uit de verplichte EU-betalingstermijnen dan kleinere ondernemingen. De betalingstermijnen bij middelgrote of grote spelers zijn doorgaans langer. Deze categorieën van ondernemingen zouden dus met de kortere verplichte betalingstermijnen sneller moeten worden uitbetaald, met een betere DSO en cashflow als gevolg.


Basis: alle ondervraagde ondernemingen Bron: Atradius Payment Practices Barometer – Zomer 2010


12

4. Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen

Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen

4.1

Verplichte betalingstermijnen op 30 dagen, met een eventuele uitbreiding naar 60 dagen (indien bepaalde voorwaarden zijn vervuld), kunnen voor leveranciers afhankelijk van hun huidige termijnen een aantal gevolgen hebben. Zijn uw betalingstermijnen vandaag korter dan de verplichte uiterste termijnen, zouden kopers op een verlenging kunnen aansturen. Als ze langer zijn, dan zullen leveranciers waarschijnlijk beslissen om ze te verkorten. De meeste respondenten verwachten niet dat hun termijnen zullen veranderen, omdat ze al betaling vragen na 30 dagen of minder (44% van de Europese respondenten en 42% over de gehele enquête). Zowat 19% van alle respondenten verwacht dat er druk zal komen om hun betalingstermijnen van minder naar meer dan 30 dagen op te trekken. Nog eens 16% van de respondenten die op minder dan 60 dagen laten betalen, verwacht naar termijnen van 60 dagen te gaan. Er is echter maar 23% dat denkt zijn betalingstermijnen te zullen verkorten, naar 30 dagen (17%) of 60 dagen (6%).

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden?

Basis: ondernemingen die zaken doen in de EU Bron: Atradius Payment Practices Barometer – Zomer 2010


13


Land - In zeven van de 22 ondervraagde landen denkt 50% of meer van de respondenten zijn betalingstermijnen niet te zullen gaan aanpassen, omdat zij al op 30 dagen of minder factureren. Het hoogste percentage respondenten van die overtuiging woont in Zwitserland (66%) en Denemarken (59%). In zes van de 22 landen denkt 25% of meer van de respondenten die op minder dan 30 dagen factureren dat hun klanten langere betalingstermijnen van 30 zullen vragen. China (32% van de respondenten) en Duitsland (29%) hadden het hoogste percentage respondenten dat zo dacht. China (22% van de respondenten) is het enige land waar meer dan 20% van de respondenten die op meer dan 30 dagen factureren denkt dat ze naar een termijn van 30 dagen zullen gaan: 19% van de respondenten in Spanje, de VS en Italië gaf hetzelfde antwoord. In vijftien van de 22 landen denkt minstens 10% van de respondenten die op meer dan 30 dagen factureren indien nodig van de optie ‘verlenging tot 60 dagen’ gebruik te zullen maken. Italië (14% van de respondenten) is het land met het hoogste percentage respondenten met dit antwoord, gevolgd door Australië, Hongarije, Tsjechië en de VS (telkens 13% van de respondenten). In totaal factureert 6% van de respondenten op minder dan 60 dagen. Deze bedrijven verwachten dat kopers een langere betalingstermijn van 60 dagen zullen vragen. Zweden (12% van de respondenten) scoorde in deze categorie het hoogst. Tsjechië en Hong Kong waren de enige andere landen waar minstens 10% van de respondenten dit antwoord gaf. Het kleinste percentage respondenten zat in de groep bedrijven die momenteel op 60 dagen of meer factureren en verwachten naar een termijn van 30 dagen te gaan: het was geen verrassing dat het hoogste percentage respondenten in deze categorie uit Italië kwam (10% van de respondenten). Met de helft van de Italiaanse respondenten die op 60 dagen of meer factureren is het eerder verrassend dat dit cijfer niet hoger ligt. Tsjechië, waar de gemiddelde betalingstermijn ook relatief lang is (op meer dan 40% van de facturen staat een betalingstermijn van 60 dagen of langer), scoorde in deze categorie het tweede hoogst (9% van de respondenten). Het antwoord voor de laatste groep bedrijven die vandaag op 60 dagen of meer factureren en verwachten naar 60 dagen te gaan is ook ietwat voorspelbaar. Met respectievelijk 19% en 15% scoorden Italië en Spanje het hoogst van alle landen. Tsjechië was het enige andere land waar het antwoordpercentage hoger dan 10% lag. Afgezien van deze drie landen hanteerde enkel nog in Mexico (22%) meer dan 20% van de respondenten betalingstermijnen langer dan 60 dagen.


14


Sector - Het was het meest waarschijnlijk dat respondenten uit de dienstensector (47%) zich niet aan veranderingen gingen verwachten, omdat zij al op 30 dagen of minder factureren. Respondenten uit de productiesector (35%) dachten het vaakst veranderingen te zullen ondervinden. Productiebedrijven leggen meer de nadruk op tijdige betaling van hun facturen. Dit heeft te maken met de aard van de productiecyclus en met het feit dat ze moeten betalen voor de hulpmiddelen om de producten die ze verkopen te kunnen produceren. Respondenten uit de financiële dienstverlening die momenteel op minder dan 30 dagen factureren, dachten het minst vaak klanten te hebben die om een langere betalingstermijn van 30 dagen zouden vragen. 14% van de respondenten uit alle industriële sectoren die vandaag op meer dan 30 dagen factureren, verwacht, met uitzondering van de dienstensector (11% van de respondenten), dat ze naar een betalingstermijn van 30 dagen zullen gaan. De dienstensector (7% van de respondenten) is de enige bedrijfstak waar minder dan 10% van de respondenten, die vandaag op meer dan 30 dagen factureren, denkt indien nodig van de optie met verlenging tot 60 dagen gebruik te zullen maken. Van de bedrijven die vandaag op 60 dagen of meer factureren en verwachten naar 60 dagen te gaan, gaven de respondenten uit de financiële dienstverlening dit antwoord het vaakst (10%), en de respondenten die in de handel/verkoop zitten het minst (4%). Omzet - Er zat heel weinig verschil op de antwoorden over de veranderende betalingstermijnen als gevolg van de invoering van verplichte uiterste betalingstermijnen in de EU. De verschillen tussen het hoogste en het laagste antwoordpercentage waren op twee domeinen het grootst.

 Zowat 22% van de kleine bedrijven/micro-ondernemingen die momenteel op minder dan 30 dagen factureren, verwacht dat kopers een langere betalingstermijn van 30 dagen zullen vragen. Van de grote ondernemingen denkt slechts 14% er ook zo over. Wellicht is dit een weerspiegeling van de indruk dat kleine ondernemingen in vergelijking met grotere bedrijven eerder geneigd zijn om over hun betalingstermijnen te onderhandelen. Toch blijkt uit de enquête dat ondanks het omzetverschil vrijwel elke onderneming uit alle omzetcategorieën haar standaard betalingstermijnen op vergelijkbare wijze toepast.

 Van de bedrijven die momenteel op 60 dagen of meer factureren en denken dit op 60 dagen te zullen doen, worden dit er naarmate de omzet stijgt steeds meer. Slechts 2% van de kleine bedrijven (micro-ondernemingen) bevond zich in deze categorie, terwijl dit voor de grote ondernemingen 13% was. Dit heeft in belangrijke mate te maken met het relatief lage percentage aan kleine bedrijven die op meer dan 60 dagen factureren (10% van de binnenlandse en 17% van de buitenlandse facturen, tegenover 18% en 27% respectievelijk voor grote ondernemingen).


15

5. Commerciële gevolgen van de invoering van verplichte betalingstermijnen

Commerciële gevolgen van de invoering van verplichte betalingstermijnen

5.1

Verplichte betalingstermijnen kunnen de aanzet zijn tot een aangepast debiteurenbeheer en kunnen de impact die vorderingen hebben op de financiële toestand en de operaties van het bedrijf bijstellen. Wanneer we zeven eventuele gevolgen van standaard betalingstermijnen van naderbij gaan bekijken, zien we dat voor elk aspect 49% tot 62% van de respondenten aangaf geen veranderingen te verwachten.

 Cashflow  Doeltreffendheid van het debiteurenbeheer  DSO  Invordering van uitstaande facturen  Mogelijkheid om interessantere termijnen voor te stellen  Behoefte aan kredietverzekering  Behoefte om incassoactiviteiten uit te besteden

Als respondenten zich toch aan gevolgen verwachtten, dan zagen ze deze meestal positief in. Cashflow (41% van de respondenten dat een hogere tegenover 11% dat een lagere cashflow verwacht) en doeltreffendheid van het debiteurenbeheer (37% van de respondenten dat een grotere tegenover 10% dat een kleinere doeltreffendheid verwacht) waren de twee domeinen die het best uit de vergelijking kwamen. Daarna kwam dan de invordering van uitstaande facturen, waarbij 37% van de respondenten verwachtte dat dit eenvoudiger zou verlopen, en 14% dat dit minder eenvoudig zou gaan. Verwacht wordt hier dat de eenvormige termijnen in het grote en toenemende aantal EUlanden veel verwarring die ontstaat doordat men zaken doet met bedrijven in verschillende landen zal wegwerken. Domeinen die men het minst zag veranderen, waren de behoefte om incassoactiviteiten uit te besteden, de behoefte aan kredietverzekering en de mogelijkheid om interessantere termijnen voor te stellen. Wanneer het om kredietverzekering en incasso gaat, erkennen respondenten dat verplichte betalingstermijnen geen garantie zijn dat facturen ook worden betaald. Respondenten die denken dat ze deze tools anders zullen gebruiken, verwachten deze ongeveer de helft meer in te zullen zetten. Deskundigheid om de kansen op betaling in te schatten en weten hoe men onbetaalde facturen effectief invordert blijven essentieel om een bedrijf financieel gezond te houden. Wanneer het gaat over het aanbieden van interessantere termijnen, valt uit het antwoordpercentage af te leiden dat veel bedrijven betalingstermijnen niet gebruiken om zich van de concurrentie te onderscheiden. Dat bedrijven geneigd zijn om voor hun onderneming of voor de sector standaard betalingstermijnen te hanteren, zou dit bevestigen. DSO ten slotte was het aspect waarbij het percentage voor stijging (27% van de respondenten) en daling (20%) als gevolg van verplichte betalingstermijnen het meest in evenwicht was. Omdat gemiddeld op zowat 36% van de buitenlandse en 32% van de binnenlandse facturen termijnen van 30 dagen of minder stonden, de betalingen gemiddeld 32 dagen op zich lieten wachten voor binnenlandse en 37 dagen voor buitenlandse facturen, valt het te begrijpen dat er op het vlak van DSO geen grote veranderingen verwacht werden en dat deze verandering elke richting uit kon, afhankelijk van de vraag of bedrijven denken dat ze hun betalingstermijnen moeten verlengen dan wel verkorten.


16


Cashflow

5.2

Land - Minstens 50% van de respondenten in 7 van de 22 landen denkt dat hun cashflow zal stijgen, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd. Drie van die landen behoren niet tot de EU. China (57%), Ierland (55%) en de VS (54%) laten de hoogste percentages respondenten optekenen die zich aan een toename van de cashflow verwachten. Denemarken (23%) en Oostenrijk (18%) hebben de hoogste percentages respondenten die een afname van de cashflow verwachten. De hoogste percentages respondenten die niet dachten dat hun cashflow zou veranderen, zaten in Zweden (67%), Slowakije (63%) en België (62%). Minstens 50% van de respondenten in de helft van de 22 bevraagde landen verwacht geen verandering.


17


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? De cash flow zal...

Basis: ondernemingen die zaken doen in de EU Bron: Atradius Payment Practices Barometer – Zomer 2010 Atradius Payment Practices Barometer – Verplichte betalingstermijnen in de EU

18


Sector - De dienstensector kende in vergelijking met andere sectoren (45%) een veel lager percentage respondenten (33%) dat zich met de invoering van verplichte betalingstermijnen aan een toename van de cashflow verwachtte. Respondenten uit de dienstensector dachten veel meer dat hun cashflow stabiel zou blijven.




19


Omzet - Naarmate het bedrijf groter is, denkt het ook vaker dat zijn cashflow zal toenemen. 38% van de micro-ondernemingen verwacht zich aan een toename, tegenover 40% van de kleine, 43% van de middelgrote/grote en 44% van de grote ondernemingen.




20


Doeltreffendheid van het debiteurenbeheer

5.3

Land - Minstens 40% van de respondenten in 8 van de 22 bevraagde landen denkt dat, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, hun debiteurenbeheer doeltreffender zou verlopen. Voor de meeste landen, zoals China, waar 46% van de respondenten denkt doeltreffender te zullen zijn, heeft dit wellicht te maken met het feit dat ze in de 27 landen met hetzelfde platform zouden kunnen werken. In landen als Spanje, waar 44% van de respondenten de doeltreffendheid ziet stijgen, denkt men ook dat betalingstermijnen korter zullen worden en procedures duidelijker zullen zijn. In 16 van de 22 bevraagde landen denkt minstens 50% van de respondenten niet dat de doeltreffendheid van hun debiteurenbeheer zal beïnvloed worden. De hoogste percentages respondenten die zich aan een status-quo verwachten, wonen in Zweden (74%) en Denemarken (65%). Polen en Hong Kong (18%) kenden het hoogste percentage respondenten dat denkt minder doeltreffend te zullen werken.


21


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? De efficiëntie van ons debiteurenbeheer zal...


22


Sector - De sector van de financiële dienstverlening was de enige bedrijfstak die op dit domein echt hoger scoorde, met 44% van de respondenten dat hun debiteurenbeheer doeltreffender ziet verlopen, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, en 48% dat geen verandering verwacht. In de andere drie sectoren verwachtte tussen 35% en 38% zich aan een betere doeltreffendheid, en dacht 52% tot 55% dat het debiteurenbeheer niet meer of minder doeltreffend zou verlopen.




23


Omzet - Naarmate bedrijven groter worden, stijgen ook de percentages van respondenten die een betere doeltreffendheid verwachten. Daarbij scoren de micro-ondernemingen (33%) licht lager dan de andere omzetcategorieën (37%, 38% en 42%). Bij de micro-ondernemingen zaten er iets meer respondenten die de doeltreffendheid niet zagen evolueren. Zouden de verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, verwacht 56% van de micro-ondernemingen zich niet aan veranderingen, tegenover 52% voor de overige drie omzetcategorieën.




24


DSO

5.4

Land - DSO is de enige categorie waar een lager cijfer een verbetering betekent. Van de zeven categorieën had DSO het hoogste percentage respondenten dat zich aan een daling verwachtte (20%). Minstens 20% van de respondenten in 10 landen, met Hongarije (41%) en Nederland (31%) op kop, denkt dat, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, de DSO korter zou worden. China (41%) en Slowakije (40%) zijn van de 22 bevraagde landen de enige twee waar minstens 40% van de respondenten dacht dat, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, de DSO langer zou worden. In slechts 5 landen verwachtte maar liefst 1/3 van de respondenten zich aan een langere DSO. Doorgaans zag men op dit vlak geen verandering aankomen. Minstens 50% van de respondenten in twaalf landen dacht er zo over, waarbij Frankrijk (69%), België (68%) en Zweden (67%) de lijst aanvoerden.


25


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? De DSO zal...


26


Sector - Aangaande DSO zijn de antwoorden bij de verschillende sectoren vrijwel gelijk. Van de drie mogelijke antwoorden kon enkel het antwoord ‘geen verandering’ de productiesector (48% van de respondenten) van de overige drie sectoren onderscheiden (52% handel/verkoop/distributie, 53% financiële dienstverlening en 56% diensten). De productiesector (24% van de respondenten) toonde zich het meest optimistisch dat de DSO zou verkorten. In elke sector ziet minstens 18% van de respondenten een verkorting tegemoet.




27


Omzet - Grote ondernemingen (22%) met meer omzet zagen de DSO het vaakst korter worden, kleine ondernemingen (29%) dachten het meest dat er een verlenging zou volgen. Het antwoordpercentage voor ‘geen verandering’ lag andersom, waarbij het vooral de grote ondernemingen waren die geen verandering van de DSO verwachtten, en de kleine ondernemingen die dit het minst als antwoord gaven. Deze resultaten weerspiegelen de relatieve impact die een klein aantal facturen kan hebben op een kleine onderneming, in vergelijking met een groot bedrijf waar de gevolgen verhoudingsgewijs klein zijn. Alle vier de omzetcategorieën lieten voor wat betreft een verkorting (verbetering) een relatief gelijkaardig percentage optekenen, gaande van 19% voor micro-ondernemingen gestaag toenemend tot 22% voor grote ondernemingen.




28


Invordering van uitstaande facturen

5.5

Land - Mexico (57% van de respondenten) en Ierland (50%) voerden de lijst aan van landen met het hoogste percentage respondenten dat denkt dat, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, facturen invorderen gemakkelijker zou verlopen. Dit waren de enige twee landen waar minstens 50% van de respondenten dacht dat het met de invordering van facturen beter zou gaan. In 10 van de landen denkt minstens 50% van de respondenten niet dat de betalingstermijnen iets zullen veranderen aan hun capaciteit om uitstaande facturen in te vorderen. In Tsjechië (68%), Denemarken (66%) en Zweden (62%) gaf meer dan 60% van de respondenten dit als antwoord. China (32%), Hong Kong (23%) en Duitsland (22%) waren de enige landen waar meer dan 20% van de respondenten denkt dat ze, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, hun uitstaande facturen moeilijker zullen kunnen invorderen.


29


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? Het gemak van het innen van uitstaande vorderingen zal...


30


Sector - Wanneer we nagaan of respondenten denken dat ze, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, uitstaande vorderingen makkelijk zullen kunnen innen, blijkt dat productie- en dienstenbedrijven zich minder aan een verandering verwachten (51% en 52% van de respondenten respectievelijk), en dat financiële dienstverleners en ondernemingen uit de handel/verkoop/distributie (44% en 45% van de respondenten respectievelijk) eerder een verandering zien plaatsvinden. Wat betreft een vereenvoudiging zijn de verschillen tussen de vier sectoren klein, maar aan de andere kant denken financiële dienstverleners (19%) wel vaker dat ze hun uitstaande facturen minder eenvoudig zullen kunnen invorderen.

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? Het gemak van het innen van uitstaande vorderingen zal…



31


Omzet - Er waren geen significante verschillen per omzetcategorie in de antwoorden over het gemak waarmee respondenten, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, uitstaande facturen zullen kunnen invorderen.

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? Het gemak van het innen van uitstaande vorderingen zal...



32


Mogelijkheid om interessantere termijnen voor te stellen

5.6

Land - De meeste respondenten zagen betalingstermijnen niet als iets dat ze echt konden gebruiken om zich van de concurrentie te onderscheiden. In 15 van de 22 landen dacht minstens 50% van de respondenten niet dat zij interessantere termijnen zouden kunnen aanbieden. Tsjechië (71% van de respondenten), Denemarken en België (beide 67% van de respondenten) gaven het vaakst te kennen dat ze, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, niet in staat zouden zijn om interessantere termijnen aan te bieden. Mexico (55%), Canada (46%) en China (41%) waren de enige landen waar meer dan 40% van de respondenten voorziet dat ze dit wel zouden kunnen doen. Oostenrijk (26%), Duitsland en Australië (beide 20%) waren de enige landen waar minstens 20% van de respondenten denkt dat ze niet meer zulke interessante voorwaarden zullen kunnen aanbieden.


33


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? Mogelijkheid om betere voorwaarden te bieden zal...


34


Sector - Respondenten uit de financiële dienstverlening (37%) waren het meest geneigd om te denken dat ze, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, interessantere termijnen zouden kunnen aanbieden. Respondenten uit de dienstensector (58%) gaven het vaakst aan geen verandering te verwachten. Respondenten uit de handel/verkoop/distributie zagen het vaakst op dit vlak een verslechtering tegemoet (17%).




35


Omzet - Er waren geen significante verschillen per omzetcategorie in de antwoorden over de capaciteit van respondenten om, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, interessantere termijnen aan te bieden.




36


Behoefte aan kredietverzekering

5.7

Land - Aan de behoefte aan kredietverzekering zal wellicht ook met de verplichte betalingstermijnen weinig veranderen. Behalve in China (36%), Polen (46%) en Mexico (49%) denkt in alle landen meer dan de helft van de respondenten dat er aan hun behoefte aan kredietverzekering niets zal veranderen. In 10 van de 22 landen denkt minstens 60% van de respondenten er zo over. Deze lijst wordt aangevoerd door Tsjechië (83%) en Zweden (76%). Enkel in China (55%) en Mexico (43%) dacht meer dan 40% van de respondenten dat hun behoefte aan kredietverzekering zou vergroten. Slowakije (28% van de respondenten) was een van de amper vier landen waar minstens 20% van de respondenten dacht minder behoefte aan kredietverzekering te hebben, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert.


37


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? De nood aan kredietverzekering zal...


38


Sector - Respondenten uit de financiële dienstverlening (31%) waren het meest geneigd om te denken dat ze, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, meer behoefte aan kredietverzekering zouden hebben. Respondenten uit de dienstensector (22%) gaven het minst vaak aan een verhoogde behoefte aan kredietverzekering te verwachten. Ze dachten ook het vaakst dat er geen verandering zou komen (64%). Het antwoordpercentage lag in alle sectoren min of meer gelijk wanneer het ging over een verminderde behoefte aan kredietverzekering (14% tot 15%).




39


Omzet - Zowel micro- als kleine ondernemingen hadden een antwoordpercentage van 27% van de respondenten dat verwacht dat ze, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, meer behoefte aan kredietverzekering zouden hebben. Dit staat tegenover de 23% van de respondenten van middelgrote/grote ondernemingen en 22% van de respondenten van de grootste bevraagde bedrijven. Respondenten van grote bedrijven waren ook het meest geneigd geen verandering in de behoefte aan kredietverzekering te verwachten (64%). Micro- en kleine ondernemingen (59%) dachten het minst dat er geen verandering zou komen. Het verschil in antwoordpercentage over de behoefte om minder van kredietverzekering gebruik te maken was met 14% tot 15% over alle vier de omzetcategorieën heen verwaarloosbaar.




40


Behoefte om incassoactiviteiten uit te besteden

5.8

Land - In 19 van de 22 bevraagde landen denkt minstens de helft van de respondenten niet dat, mochten in de EU verplichte betalingstermijnen worden ingevoerd, hun behoefte om incassoactiviteiten uit te besteden zou veranderen. De hoogste percentages respondenten die geen verandering verwachtten, zaten in Tsjechië (80%), Zweden (78%) en Denemarken (76%). Respondenten uit Mexico (40%) en China (36%) dachten het vaakst dat ze meer incassoactiviteiten zouden moeten uitbesteden, terwijl Australische (35%) en Slowaakse (31%) respondenten het vaakst verwachtten dat hun behoefte daaraan zou afnemen.


41


Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen volgende zakelijke topics beïnvloeden? De nood tot outsourcen van incasso zal...


42


Sector - Respondenten uit de financiële dienstverlening denken heel wat vaker dat ze, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, meer incassoactiviteiten zullen moeten uitbesteden. 42% van de respondenten uit de financiële dienstverlening denken dat ze meer behoefte zullen hebben om incassoactiviteiten uit te besteden, tegenover 25% van de respondenten uit de handel/verkoop/distributie en 20% respectievelijk 21% van de respondenten uit de diensten- en de productiesector. Dit heeft zich ook vertaald in veel lagere antwoordpercentages in de financiële dienstverlening, waar meer respondenten zich niet aan een verandering verwachten en denken dat ze minder behoefte zullen hebben om incassoactiviteiten uit te besteden, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert. Andere industrietakken lagen in hun antwoorden veel dichter bij elkaar.




43


Omzet - Er waren geen significante verschillen per omzetcategorie in de antwoorden over de behoefte van respondenten om, als de EU verplichte betalingstermijnen invoert, meer incassoactiviteiten uit te besteden.




44

6. Bijlagen

Bijlagen bij deel 4.1

6

Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen - Land


45

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? Geen wijziging, we factureren nu al op 30 dagen of minder.


46

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op minder dan 30 dagen en verwachten dat buyers meer dan 30 dagen zullen gaan vragen.


47

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op langer dan 30 dagen en verwachten over te gaan naar 30 dagen


48

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op langer dan 30 dagen en verwachten de verlenging naar 60 dagen te gebruiken waar nodig


49

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op minder dan 60 dagen en verwachten dat de buyers langer dan 60 dagen zullen gaan vragen


50

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op 60 dagen of langer en verwachten op 30 dagen te zullen factureren


51

6. Bijlagen

Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? We factureren momenteel op 60 dagen of langer en verwachten te gaan factureren op 60 dagen


52

6. Bijlagen

Bijlagen bij deel 4.1 Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen - Sector Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? Geen wijziging, we factureren nu al op 30 dagen of minder.



53

6. Bijlagen






54

6. Bijlagen


Basis: ondernemingen die zaken doen in de EU Source: Atradius Payment Practices Barometer – Summer 2010




55

6. Bijlagen






56

6. Bijlagen

Bijlagen bij deel 4.1 Gevolgen voor bedrijven van de invoering van verplichte betalingstermijnen op 30 en 60 dagen - Omzet Hoe zullen de verplichte betalingstermijnen uw business beïnvloeden? Geen wijziging, we factureren nu al op 30 dagen of minder.



57

6. Bijlagen






58

6. Bijlagen






59

6. Bijlagen






60

7. Contactpersonen

Contactpersonen bij Atradius The Netherlands (Head office) David Ricardostraat 1 1066 JS Amsterdam [email protected]

7

Christine Gerryn – Director Corporate Communications and Marketing Phone: +31 20 553 2947 Email: [email protected] John Blackwell – Head Office Phone: +31 20 553 2003 Email: [email protected] Andrea Riedle – Head Office Phone: +31 20 553 2052 Email: [email protected] Mariëlla Dalstra – The Netherlands Phone: +31 20 553 2394 Email: [email protected]

Australia Level 5, Export House 22 Pitt Street Sydney NSW 2000

Denise Hung – Oceania Phone: +61 2 9201 2389 Email: [email protected]

Belgium Avenue Prince de Liège 74-78 5100 Namur

Patrick Van der Avert – Belgium, Luxembourg Phone: +32 3 202 44 73 Email: [email protected]

Denmark Sluseholmen 8-A 2450 Copenhagen

Thomas Irving Pedersen – Nordics Phone: +45 33 26 5243 Email: [email protected]

France 44, Avenue George Pompidou 92300 Levallois Perret Cedex, Paris

Fabienne Allainguillaume – France Phone: +33 1 41 05 8329 Email: [email protected]

Germany Opladener Strasse 14 50679 Cologne

Andrea Neumann – Germany, Central and Eastern Europe Phone: +49 221 2044 1145 Email: [email protected]

Italy Via Crescenzio 12 00193 Rome

Silvia Ungaro – Italy Phone: +39 06 688 12 533 Email: [email protected]

Spain Paseo de la Castellana n‫ נּ‬4 28046 Madrid

Pavel Gómez del Castillo Recio – Spain, Portugal, Brazil Phone: +34 914 326 313 Email: [email protected]

United Kingdom 3 Harbour Drive Capital Waterside Cardiff CF10 4WZ

Joanne Aaron – UK and Ireland Phone: +44 2920 824 873 Email: [email protected]

USA 230 Schilling Circle Suite 240 Hunt Valley, MD 21031

Kathy Farley - USA, Mexico, Canada Phone: +1 410 568 3817 Email: [email protected]


61

Atradius N.V. David Ricardostraat 1 · 1066 JS Amsterdam P.O. Box 8982 · 1006 JD Amsterdam The Netherlands Phone: +31 20 553 9111 Fax: +31 20 553 2811


www.atradius.com

62

Atradius Payment Practices Barometer. Verplichte betalingstermijnen in de EU

Recommend Documents