Aranykor Nyugdíjpénztár önkéntes ágazat 2014. év 1.) A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés
2014. január 1.
2014. december 31.
Taglétszám (fő)
36 271
114 993
2.) A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai: 2014. január 1. – 2014. június 30-ig: 1-10 000 Ft éves befizetésig 10 001-250 000 Ft éves befizetésig 250 000 Ft éves befizetés felett
Fedezeti tartalék 90,00% 9 000 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 95 %-a 237 000 Ft és a 250 000 Ft feletti befizetés 98 %-a
Működési tartalék 9,90% 990 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 4,90 %-a 12 750 Ft és a 2500 000 Ft feletti befizetés 1,90 %-a
Likviditási tartalék 0,10% 10 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 0,10 %-a 250 Ft és a 250 000 Ft feletti befizetés 0,10 %-a
2014. július 1. – 2014.december 31-ig:
60 000 Ft éves befizetésig 60 000 Ft éves befizetés felett
Fedezeti tartalék
Működési tartalék
94,10%
5,80%
Likviditási tartalék 0,10%
95,60%
4,40%
0,00%
3.) Választható portfoliók hozamának, a referenciaindexek hozamrátájának, valamint a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értékének alakulása:
*Tőkevédett/Óvatos portfólió
Klasszikus portfólió
**Csendélet portfólió
**Egyensúly portfólió
Kiegyensúlyozott portfólió
**Lendület portfólió
Növekedési portfólió Infláció (éves átlagos)
2005 n.a. n.a.
2006 n.a. n.a.
2007 n.a. n.a.
2008 n.a. n.a.
2009 n.a. n.a.
2010 4,61% 5,14%
2011 5,12% 5,70%
2012 6,27% 6,81%
2013 3,87% 4,42%
2014 1,77% 2,20%
n.a.
n.a.
n.a.
n.a.
n.a.
5,44%
5,09%
7,49%
4,67%
2,45%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
10,82% 11,30%
7,30% 7,81%
5,78% 6,26%
-2,22% -1,69%
11,75% 12,28%
5,73% 6,25%
3,38% 13,16% 3,87% 13,66%
7,23% 7,68%
7,24% 7,71%
referencia index hozamrátája (%)
11,14%
7,67%
6,72%
-1,05%
12,79%
6,09%
3,45% 15,25%
7,69%
7,78%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
8,59% 9,66%
6,02% 7,08%
5,28% 6,33%
1,25% 2,20%
11,93% 12,93%
6,81% 7,77%
1,60% 19,95% 2,46% 20,93%
8,75% 11,10% 9,64% 11,78%
referencia index hozamrátája (%)
8,76%
6,96%
6,11%
2,59%
14,14%
6,40%
1,64% 21,90% 10,03% 12,67%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
11,09% 12,26%
7,94% 9,02%
4,52% 5,49%
-11,44% -10,69%
referencia index hozamrátája (%)
12,84%
8,34%
5,73%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
10,82% 11,30%
7,30% 7,81%
referencia index hozamrátája (%)
11,14%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%)
20,43% 9,43% -0,56% 17,84% 21,33% 10,26% 0,23% 18,79%
9,02% 12,20% 9,91% 12,89%
-8,10%
19,95%
9,14%
9,85% 12,53%
5,78% 6,26%
-7,61% -7,08%
17,06% 17,70%
7,87% -0,13% 16,56% 8,46% 0,41% 17,17%
7,15% 7,71%
8,41% 8,87%
7,67%
6,72%
-5,07%
19,14%
7,76%
7,00%
8,29%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
16,91% 9,72% 18,06% 10,82%
3,49% 4,41%
-22,45% -21,90%
27,66% 12,06% -1,43% 15,98% 9,23% 12,94% 28,39% 12,72% -0,74% 16,90% 10,12% 13,30%
referencia index hozamrátája (%)
18,93%
9,68%
4,40%
-19,82%
25,85% 11,89% -0,74% 15,78%
9,63% 12,71%
nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%)
10,82% 11,30%
7,30% 7,81%
5,78% 6,26%
-14,87% -14,36%
22,00% 11,14% -2,55% 18,07% 22,87% 11,69% -1,99% 18,68%
6,65% 10,34% 6,04% 10,85%
referencia index hozamrátája (%)
11,14%
7,67%
6,72%
-14,61%
29,13%
9,44% -3,95% 16,90%
5,72%
3,60%
3,90%
8,00%
6,10%
4,20%
4,90%
1,70% -0,90%
0,51% 18,82%
0,20% 15,51%
3,90%
5,70%
8,31%
A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségek (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb) okozzák. *A Pénztár 2009. július 1-én indította a Tőkevédett portfóliót, 2014.07.01-től átnevezte Óvatos portfólióra. **A Pénztár 2014.06.30-ával beolvasztotta az ING Önkéntes Nyugdíjpénztárt, ekkor indultak a Csendélet, az Egyensúly és a Lendület portfóliók.
2005-2014.
10 éves nettó hozam
ÓVATOS portfólió KLASSZIKUS portfólió CSENDÉLET portfolió EGYENSÚLY portfolió KIEGYENSÚLYOZOTT portfólió LENDÜLET portfolió NÖVEKEDÉSI portfolió
4,32% 6,93% 8,01% 7,68% 7,09% 7,58% 6,93%
10 éves vagyonnövekedési mutató 5,13% 6,61% 8,64% 7,87% 6,83% 8,72% 6,43%
4.) A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)
2014. január 1.
2014. december 31.
30 133 676
108 486 670
A választható portfoliók tárgyévi nyitó és záró értéke (ezer Ft-ban): Megnevezés Óvatos portfolió értéke Klasszikus portfolió értéke Csendélet portfolió értéke Egyensúly portfolió értéke Kiegyensúlyozott portfolió értéke Lendület portfolió értéke Növekedésit portfolió értéke Összesen:
2014. január 1. 333 496 1 498 481 0 0 26 042 610 0 1 313 782 26 042 610
2014. december 31. 328 515 1 620 559 8 058 392 57 571 715 26 890 681 9 583 493 1 447 660 105 501 015
5.) A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és év végén: Eszközcsoport Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan
2014. 2014. január 1. december 31. 0,00% 0,00% 1,46% 1,60% 0,00% 0,00% 79,96% 79,57% 0,23% 0,59% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,16% 0,58% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,99%
2,19%
0,00%
0,00%
2,47%
1,63%
0,00%
0,00%
1,28% 0,00% 5,83% 0,00% 0,00% 1,59% 0,00% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2,86% 0,00% 11,77% 0,00% 0,00% 0,43% 0,00% -0,22% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2014. 2014. január 1. december 31. 0,00% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,89% -0,05% -1,99% 100,00% 100,00%
Eszközcsoport Tagi kölcsön Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Kockázatitőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből Összesen:
A választható portfoliók tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén Portfólió Eszközcsoport Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
Klasszikus 2014. 01.01
Kiegyensúlyozot t
Növekedési
Óvatos
Csendélet
Egyensúly
Lendület
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
1,72%
0,79%
0,64%
0,56%
1,88%
1,69%
2,75%
1,08%
1,08%
0,44%
0,88%
0,69%
1,37%
2,75%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
80,59%
86,16%
52,66 %
51,86 %
97,25 %
97,58 %
97,58 %
97,81 %
78,93 %
77,32 %
58,68 %
59,69 %
90,67% 94,84%
0,00%
0,00%
0,27%
0,10%
0,00%
0,00%
0,00%
1,38%
1,38%
1,37%
1,08%
0,87%
0,82%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4,76%
1,35%
4,35%
2,08%
3,81%
3,55%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,18%
3,12%
5,62%
5,57%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,91%
1,88%
3,79%
3,95%
Mo-on kibocs. nyilv. forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevnek nincs törvényi v. egyéb akadálya
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
0,00%
0,00%
2,45%
2,91%
8,01%
8,93%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,95%
0,00%
3,26%
Portfólió Eszközcsoport Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Kockázatitőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből Összesen
6.)
Klasszikus 2014. 01.01
Kiegyensúlyozot t
Növekedési
Óvatos
Csendélet
Egyensúly
Lendület
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 01.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
2014. 07.01
2014. 12.31
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,48%
1,81%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
2,07%
0,00%
14,86 %
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
5,43%
5,62%
26,04 %
27,08 %
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
17,27 %
16,08 %
35,42 %
16,76 %
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
2,71%
0,00%
1,30%
1,92%
1,82%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,09%
0,00%
0,00%
2,85%
0,00%
1,58%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05%
0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
-0,41% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02%
0,03% -1,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,20%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,16%
0,00% -0,34% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,16% 0,13%
0,00% -0,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,11% 0,10%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,07%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,08%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,65%
0,01%
0,41%
0,03%
0,70%
0,00%
0,00%
0,00%
0,97%
0,02%
0,56%
0,04%
1,34%
0,00%
-0,39%
-0,05%
-3,69%
0,00% -0,36%
0,00% -0,20% -0,20% -0,38% -0,20% -0,46% -0,20% -2,70%
100,00%
100,00 %
100,00 %
100,00%
100,00%
100,00%
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
A tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index: Portfolió
Óvatos portfólió Klasszikus portfólió Csendélet portfólió
Kiegyensúlyozott*
Eszközcsoport Hazai pénzpiac Hazai pénzpiac Hazai kötvénypiac Hazai kötvénypiac Hazai pénzpiac Hazai kötvénypiac Hazai részvénypiac Közép-európai részvénypiac Fejlett részvénypiac
Minimális %-os megoszlás 2014. év 2015. év 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 75,0% 75,0% 95,0% 95,0% 0,0% 0,0% 50,0% 72,0% 1,0% 0,0%
Maximális %-os megoszlás 2014. év 2015. év 100,0% 100,0% 5,0% 5,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 5,0% 5,0% 90,0% 100,0% 4,0% 7,0%
Referencia index 2014. év 2015. év 100% ZMAX 100% ZMAX 40% RMAX 40% RMAX 60%/CMAX 60%/CMAX 100%MAX 100%MAX 35%RMAX 35%RMAX 52%MAX 52%MAX 3%BUX 3%BUX
2,0%
0,0%
5,0%
7,0%
4% CETOP 20
4% CETOP 20
2,0%
0,0%
5,0%
8,0%
2% MSCI W(korr)
4% MSCI W(korr)
Portfolió
Egyensúly portfólió
Lendület portfólió
Növekedési portfólió
Eszközcsoport
Minimális %-os megoszlás 2014. év 2015. év
Maximális %-os megoszlás 2014. év 2015. év
Referencia index 2014. év 2015. év 4% MSCI 2% MSCI EM(korr) EM(korr)
Fejlődő részvénypiac
1,0%
0,0%
3,0%
6,0%
Hazai kötvénypiac
75,0%
65,0%
85,0%
95,0%
80% MAX
80% (MAX)
Hazai részvénypiac
0,0%
0,0%
5,0%
5,0%
2% BUX
2% BUX
Közép-európai részvénypiac
1,0%
0,0%
7,0%
7,0%
4% NTX
4% CETOP 20)
Fejlett részvénypiac
5,0%
0,0%
15,0%
20,0%
Fejlődő részvénypiac
1,0%
0,0%
7,0%
8,0%
10% MSCI W(korr) 4% MSCI EM(korr)
10% MSCI W(korr) 4% MSCI EM(korr)
Hazai kötvénypiac
50,0%
45,0%
70,0%
75,0%
60% MAX
60% MAX
Hazai részvénypiac
0,0%
0,0%
9,0%
8,0%
4% BUX
4% BUX
Közép-európai részvénypiac
3,0%
0,0%
13,0%
16,0%
8% NTX
8% CETOP 20
Fejlett részvénypiac
10,0%
9,0%
30,0%
30,0%
Fejlődő részvénypiac
3,0%
4,0%
13,0%
13,0%
20% MSCI W(korr) 8% MSCI EM(korr)
20% MSCI W(korr) 8% MSCI EM(korr)
Hazai kötvénypiac
25,0%
40,0%
70,0%
70,0%
57% MAX
55% MAX
Hazai részvénypiac
4,0%
0,0%
5,0%
10,0%
5% BUX
5% BUX
Közép-európai részvénypiac
4,0%
0,0%
12,0%
20,0%
10% CETOP 20
10% CETOP 20
Fejlett részvénypiac
5,0%
8,0%
15,0%
28,0%
Fejlődő részvénypiac
5,0%
4,0%
14,0%
14,0%
Árupiac
1,0%
0,0%
3,0%
5,0
12% MSCI W(korr) 13% MSCI EM (korr) 3% DBLCI
18% MSCI W(korr) 9% MSCI EM (korr) 3% DBLCI
* 2015. január 1-től Harmónia portfólió
Az Aranykor Nyugdíjpénztár önkéntes ágazatának 2014. évi mérlege, eredménykimutatása és független könyvvizsgálói jelentése (e Ft-ban)
Mérleg - Eszköz Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
026 027 028 029 030
Sorkód 73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114 73OME112 73OME1121 73OME1122 73OME1123 73OME1124 73OME1125 73OME1126 73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134 73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213
Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékű jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott előlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott előlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott előlegek
2013. év 30 838 293 19 986 248 20 0 20 0 0 471 0 0 471 0 0 0 0 19 985 757 125 000 0 18 739 542 0 18 367 685 371 857 0 0 1 121 215 10 848 972 0 0 0 0
2014. év 118 762 138 78 265 082 7 233 7 233 0 0 0 16 713 0 0 16 713 0 0 0 0 78 241 136 125 000 0 73 873 061 0 70 946 683 2 926 378 0 0 4 243 075 40 496 121 0 0 0 0
Sorszám Sorkód 031 73OME1214 032 73OME122 033 73OME1221 034 73OME1222 035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038
73OME1226
039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058
73OME123 73OME1231 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME131 73OME132
Sorszám
007 008
Sorkód 73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111 73OMF1112 73OMF1113 73OMF112 73OMF113
009
73OMF114
010 011 012
020
73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211 73OMF1212 73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124 73OMF122 73OMF1221
021
73OMF12211
022
73OMF12212
023 024 025 026 027 028 029
73OMF12213 73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134 73OMF1222 73OMF12221
030
73OMF12222
031 032 033 034
73OMF12223 73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233
Megnevezés 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása
2013. év
2014. év
0 564 068 560 380 0 0 0 3 688
0 9 022 956 7 740 460 0 85 544 0 1 196 952
0
0
9 845 034 1 597 677 7 944 739 1 304 540 4 558 654 1 636 641 444 904 0 283 912 18 706 439 870 0 437 849 2 042 0 0 -21 3 073 3 028 45
29 734 634 4 455 339 24 588 853 1 192 330 11 205 109 11 758 338 433 076 0 929 687 -239 245 1 738 531 232 133 892 1 079 987 0 499 303 25 117 935 0 935
Mérleg – Forrás 001 002 003 004 005 006
013 014 015 016 017 018
019
Megnevezés FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke I. Induló tőke 1. Működés fedezetének induló tőkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje 3. Likviditási célú induló tőke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tőke IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Működési céltartalék 1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 2.1 Időarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
2013. év 30 838 293 518 598 0 0 0 0 0 602 500
2014. év 118 762 138 720 976 0 0 0 0 0 957 781
-83 902
-236 805
0 30 172 660 6 668 0 6 668 6 243 0 0 425 29 294 761 29 189 849
0 113 938 629 6 324 5 916 408 195 0 0 213 105 667 685 105 501 016
19 124 269
67 807 547
8 651 243
34 608 025
1 414 337 698 550 2 940 34 992 677 855 104 912 83 010
3 085 444 1 529 912 -2 501 1 019 953 538 080 166 669 142 564
25 671
23 865
-3 769 -563 65 3 299
240 227 0 0
Sorszám Sorkód 035 73OMF122234 036 73OMF123 037 73OMF1231 038 73OMF12311 039 73OMF12312 040 73OMF12313 041 73OMF12314 042 73OMF1232 043 73OMF1233 044 73OMF124 045 73OMF1241 046 73OMF1242 047 73OMF1243 048 73OMF13 049 73OMF131 050 73OMF132 051 73OMF1321 052 73OMF1322 053 73OMF1323 054 73OMF1324 055 73OMF1325 056 73OMF13251 057 73OMF13252 058 73OMF13253 059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143
Megnevezés 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 3.1 Időarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Működési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függő befizetések a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
2013. év -6 570 323 485 7 530 6 806 0 0 724 306 823 9 132 547 746 36 159 511 036 551 105 285 0 105 285 81 809 -38 0 19 465 4 049 735 0 3 314 41 750 0 41 750 0
2014. év 13 524 159 6 298 5 362 0 0 936 506 063 11 798 7 740 461 452 494 7 280 239 7 728 3 954 425 0 3 954 425 470 488 20 638 0 2 312 336 1 150 963 1 065 164 74 305 11 494 148 108 0 148 108 0
Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Sorszám 001 002 003 004
Sorkód
013 014
73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA07 73OA08 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112
015
73OA11121
016 017 018 019 020 021
73OA11122 73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112121 73OA112122 73OA112123 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141
005 006 007 008 009
010 011 012
022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032
033 034 035
Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Működési célú bevételek (5+6+7+8+9) Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
2013. év
2014. év
40 038 36 489 36 159 0 40 368 36 679 0 120 42 295 119 462 216 685 95 701 550 63 374
414 426 89 851 401 063 37 184 140 398 87 211 3 830 348 120 154 351 941 606 563 335 990 1 616 187 253
46 594
153 902
265 3 734 366 7 026 5 389 31 777 77 968 58 627 48 637 9 990 0 0 2 901 6 100 989 3 060 16 281 630 42 386 7 433
0 7 239 61 16 761 9 290 147 121 212 560 157 138 142 238 14 900 0 0 1 557 10 585 2 758 14 765 40 657 2 873 55 140 17 499
Sorszám 036 037
Sorkód
038
73OA1142 73OA1143 73OA12
039
73OA13
040
73OA14
041
73OA141
042
73OA142
043
73OA143
044
73OA15
045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056
73OA16 73OA17 73OA18 73OA19 73OA191 73OA192 73OA193 73OA1931 73OA1932 73OA194 73OA1941 73OA1942
057
73OA20
058 059
73OA21 73OA22
060
73OA23
061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072
078 079 080 081
73OA24 73OA25 73OA251 73OA252 73OA253 73OA254 73OA26 73OA27 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA31 73OA32 73OA33 73OA34 73OA35 73OA36 73OA37
082
73OA38
073 074 075 076
077
Megnevezés
2013. év
Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2014. év
0 34 953 -97 223
0 37 641 -254 622
0
0
15 439
18 374
0
0
15 747
18 374
308
0
389
927
0 0 0 7 509 6 825 0 0 0 0 684 779 95
0 0 0 -6 308 -6 096 0 0 0 0 -212 119 331
0
0
23 337 0
12 993 0
0
1
0 7 509 6 825 0 0 684 0 0 2 507 2 231 214 62 10 016 13 321 0 0 0 0 0 0 0
0 -6 306 -6 095 0 0 -211 0 0 1 481 1 198 172 111 -4 824 17 817 0 0 0 0 0 0 0
-83 902
-236 805
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Sorszám 001 002 003 004
005 006 007 008 009
Sorkód 73OB01 73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB07 73OB08
Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
2013. év 830 125 664 729 511 036 0 983 818 619 737 102 142 0 2 840
2014. év 6 602 685 1 680 201 6 432 893 606 121 2 456 114 2 193 220 303 631 81 267 8 372
Sorszám Sorkód 010 73OB09
011
73OB10
012 013 014
73OB11 73OB12 73OB121
015
73OB122
016
73OB13
017 018 019 021 022 023 024 025 026 027 028
73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB172 73OB173 73OB1731 73OB1732 73OB174 73OB1741 73OB1742
029
73OB18
030 031 032 033 034 035 036 037
73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB20
038
73OB21
039 040 041 042 043 044 045
054
73OB22 73OB23 73OB24 73OB25 73OB251 73OB252 73OB253 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28
055
73OB281
056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067
73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854
020
046 047 048
049 050 051 052 053
Megnevezés Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megillető hozambevételek Egyéni számlákat megillető realizált hozam Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetből Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
2013. év 472 489
2014. év 0
2 078 884
4 738 973
472 560 1 607 504 2 358 880
24 2 574 523 3 146 412
751 376
571 889
1 431 860
601 853
277 539 87 329 87 601 -1 130 962 -153 468 183 -59 245 -45 690 13 555 -918 432 -877 088 41 344
277 921 185 886 248 952 2 366 299 212 029 17 575 957 394 957 394 0 1 179 301 2 054 240 874 939
0
0
2 360 871 2 352 544 3 479 931 -1 127 387 8 327 11 900 -3 573 0
6 255 434 6 254 105 3 888 046 2 366 059 1 329 1 089 240 0
205 980
124 321
0 0 0 202 287 136 486 13 872 51 929 408 267 406 875 1 392 1 952 604 3 073 056 -1 127 387 10 508 -3 573 3 558 928
63 099 506 620 0 299 154 265 230 30 254 3 670 993 194 992 835 359 5 262 240 2 895 211 2 366 059 730 240 10 001 189
1 606 324
4 738 949
3 073 058 -1 127 389 -152 983 184 -59 059 -915 531 10 508 -3 573 -485 -1 -186 -2 901
2 895 211 2 366 059 211 802 17 575 957 394 1 179 288 730 240 227 0 0 13
Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Sorszám 001 002 003 004
011 012 013 014
Sorkód 73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05 73OC06 73OC07 73OC08 73OC09 73OC10 73OC11 73OC12 73OC121 73OC122
015
73OC13
Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)
016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 030 031 032
73OC14 73OC15 73OC16 73OC17 73OC171 73OC172 73OC173 73OC1731 73OC1732 73OC174 73OC1741 73OC1742 73OC18 73OC19 73OC191 73OC192 73OC20
Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
033
73OC21
Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)
034 035 036 037 038 039 040
73OC22 73OC23 73OC24 73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261 73OC262 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814 73OC282 73OC283
Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
005 006 007 008 009
010
029
041 042 043
044 045 046 047 048 049 050 051 052
Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)
2013. év 870 700 550 0 1 020 559 0 3 510 2 092 510 10 680 10 871 191
2014. év 7 223 710 6 843 641 1 731 17 8 0 3 245 5 001 800 17 859 17 859 0
8
62
0 0 0 6 159 5 490 0 0 0 0 669 745 76 0 16 847 14 882 1 965 0
0 0 0 -287 -718 0 0 0 0 431 377 -54 0 17 634 11 789 5 845 0
0
0
0 0 0 1 593 1 446 146 1 1 593 1 593 0 15 254 16 836 6 159 5 490 0 0 669 8 712 1 965
0 6 0 5 888 3 258 206 2 424 5 894 2 198 3 696 11 740 15 941 -1 318 -1 518 0 0 200 14 759 2 500
Független könyvvizsgálói jelentés Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ("Pénztár") mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 118.762.138 E Ft, a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 236.805 E Ft veszteség -, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A Pénztár 2013. évi éves beszámolóját más könyvvizsgáló auditálta, aki arról 2014. május 26-án korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. 8.) A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következő küldöttközgyűlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyűlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 9.) Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2014. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. május 28. Havasi István Ernst & Young Kft 1132 Budapest, Váci út 20. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611
