annual report
2010 výroční zpráva
SA GROUP Ing. Radim Jančura
ORBIX, s. r. o.
STUDENT AGENCY, s. r. o.
100 %
RegioJet, a. s. v ČR
20 %
80 %
STUDENT AGENCY, s. r. o. Slovensko
100 %
100 %
100 %
DPL real, s. r. o.
100 %
RegioJet, a. s. v SR
80 %
20 %
ORBIX, s. r. o. Slovensko
Milí partneři, pokračujeme v cestě za úspěchem a oceněními. V roce 2010 se nám přes předpokládaný pokles na cestovním trhu podařilo udržet obrat skupiny přes 4,3 mld Kč (172 mil. EUR). S úspěchem jsme zahájili prodej zájezdů a pokračovali jsme v prodeji eurovíkendů. Nabídkou kvalitních služeb se nám daří upevňovat náskok před konkurencí.
Naše portfolio služeb jsme nově rozšířili v roce 2010 o prodej zájezdů a eurovíkendů. Podařilo se nám dosáhnout obrat v těchto prodejích přes 300 mil. Kč a v roce 2011 předpokládáme nárůst na 1 mld. Cílem je stát se jedničkou na trhu dovolenkového cestování. Za úspěch vděčíme nejvyšší kvalitě služeb, která je pro nás prioritou ve všem, co děláme. Naším cílem je spokojený zákazník.
Skupina “STUDENT AGENCY” Radima Jančury si udržuje pozici největšího prodejce letenek na českém trhu a roste její podíl na trhu slovenském. Díky uživatelsky příjemnému online rezervačnímu system získáváme každý rok tisíce nových zákazníků. Neustále rozšiřujeme naše luxusní domácí a zahraniční autobusové linky a patříme k největším dopravcům v České republice i na Slovensku. Koncem roku 2010 jsme objednali nové autobusy se špičkovým vybavením pro cestující, které se v polovině roku 2011 objeví na našich cestách.
Dear Partners, we continue to follow our path to success and awards. In 2010, we managed to maintain the group’s turnover of over CZK 4.3 billion (EUR 172 m) in spite of expected travel market decline. We started with success the sale of trips and tours and continued to sell Euroweekends. We are successful in establishing our advantage over competitors by offering high-quality services.
end of 2010, new buses with the top technology of equipment for passengers were ordered that would appear on our roads in the middle of 2011.
Radim Jančura’s “STUDENT AGENCY” group maintains the position of the largest seller of air tickets in the Czech market and its share in the Slovak market increases. Thanks to the user-friendly on-line reservation system, we win thousands of new customers every year. We extend continuously our luxury inland and international bus routes and rank among the largest carriers in both the Czech Republic and Slovakia. At the
In 2010, we newly extended our service portfolio to include the sale of trips, tours, and Euroweekends. We managed to achieve a turnover of over CZK 300 m in these sales and expect increasing to 1 billion in 2011. Our aim is to become the number one company in the holiday travel market. Our success owes to the top quality of services that is our priority in all that we do. Our goal is a satisfied customer.
V roce 2011 vstoupíme na trh dálkové železniční dopravy a přineseme na české koleje zcela novou kvalitu cestování. Zachováváme si pozici největší agentury, která nabízí široké spektrum jazykových, studijních a pracovních programů v zahraničí.
Radim Jančura majitel skupiny STUDENT AGENCY/ Owner of the STUDENT AGENCY Group
[email protected]
In 2011, we are going to enter the longdistance railway transport market and we will introduce absolutely new quality of travel on Czech railway lines. We maintain our position of the largest agency that offers a wide range of language, study, and work programs abroad.
společnosti spojené se jménem Radima Jančury a jejich historie STUDENT AGENCY působí v České republice a na Slovensku od roku 1993. Založil ji Radim Jančura, který je doposud jediným akcionářem celé skupiny. Neobvyklé jméno STUDENT AGENCY vzniklo v době, kdy byl Radim Jančura studentem technické univerzity (VUT Brno: 1990 — 1994) a nabídka služeb byla určena studentům.
Společnost původně začínala jako agentura zprostředkující pobyty au pair, postupně přidávala další služby, aby uspokojila potřeby svých klientů. Děti, mládež, dospělí i profesionálové si nyní mohou vybírat z nabídky studia 10 jazyků ve více než 30 zemích. Populární jsou také pracovní programy určené především mladým lidem. Skupina STUDENT AGENCY se stala jedničkou v prodeji letenek a je nejoblíbenějším autobusovým dopravcem na trhu. V roce 2002 byla založena sesterská společnost ORBIX, která se zaměřuje na firemní klientelu a nabízí obdobné produkty jako STUDENT AGENCY – prodej letenek, zajišťování ubytování, pronájmů aut, vyřizování víz…
V dubnu 2006 změnila společnost svoje sídlo – pořídila nádhernou budovu v centru Brna – Dům pánů z Lipé. Správu této budovy má na starosti sesterská společnost společností SA a ORBIX – DPL real s. r. o. V lednu 2009 byly založeny společnosti STUDENT AGENCY a ORBIX působící na Slovensku. Dosud nejmladší člen skupiny, akciová společnost RegioJet, byla založena v roce 2009 a specializuje se na vlakovou dopravu. I ta má svou slovenskou sesterskou společnost, RegioJet, a. s. se sídlem v Bratislavě. Ta zahájí provozování regionální dopravy na Dunajská Streda — Bratislava v roce 2012.
the sale of air tickets and is the most popular bus carrier in the market.
companies Connected with the Name of Radim Jančura and Their History STUDENT AGENCY has been operating in the Czech Republic and in Slovakia since 1993. It was established by Radim Jančura, who is the sole shareholder of the whole group so far. The unusual name STUDENT AGENCY was created at the time when Radim Jančura was a student of a university of technology (Brno University of Technology: 1990 — 1994) and the services were intended for students. The company originally began as an agency procuring au pair stays; it has added step by step other services in order to meet the needs of its clients. Children, young people, adults, and professionals can now select from a range of studies of 10 languages in more than 30 countries. Work programs, intended especially for young people, are also popular. The STUDENT AGENCY group has become the number one company in
In 2002, ORBIX, an affiliate company, was established that specializes in corporate clientele and offers products similar to those of STUDENT AGENCY – the sale of air tickets, ensuring accommodation and car hire, ensuring visas… In April 2006, the company changed its seat – it acquired a splendid building in the centre of Brno – The House of Lords of Lipa (Dům pánů z Lipé). DPL real s. r. o., the affiliate company of the companies SA and ORBIX, is charged with the administration of this building. In January 2009, the companies STUDENT AGENCY and ORBIX operating in Slovakia were established. RegioJet a.s. with the registered office in Bratislava, its affiliate company in Slovakia, was added to the youngest member of the group till that time, RegioJet a.s, a joint stock company, that specializes in rail transport and was established in 2009. It will commence the operation of regional transport on the Dunajská Streda — Bratislava line in 2012.
konsolidovaný obrat prodeje produktů ve skupině v letech 2009 — 2010/ consolidated turnover of the sales of products in the group in 2009 — 2010 Každý den těží naši klienti z dlouhodobých zkušeností a využívají kvalitní, profesionální služby, které nabízíme. Těší nás vědomí, že se na nás mohou naši klienti i obchodní partneři spolehnout.
• konsolidovaný obrat – zde je uveden obrat prodaných produktů jak vlastních (provoz autobusů), tak nakoupených (letenky, jazykové pobyty, zájezdy...)
Fakta skupiny: • 11 poboček ve všech významných městech České republiky a 3 pobočky na Slovensku jsou řízeny z centrály v Brně • celkem více než 900 zaměstnanců
Every day our clients benefit from our long-term experience and use highquality and professional services that we offer. We are pleased to know that our clients as well as trading partners can rely on us.
Obraty skupiny/ Group Turnovers STUDENT AGENCY, s. r. o. ORBIX, s. r. o. RegioJet v ČR/RegioJet in CR ostatní/Others
Data on the group: • 11 branches in all important towns of the Czech Republic and 3 branches in Slovakia are controlled from the central office in Brno • More than 900 employees in total • Consolidated turnover – the turnover of products sold, both own (bus operation) and purchased (air tickets, language stays, tours, trips…), is given here.
2009
2010
Předpoklad 2011/ Expected 2011
3 247 375
3 162 309
3 870 000
672 933
785 171
855 000
0
492
52 800
244 108
306 744
324 700
4 164 416
4 254 716
5 102 500 v tisících Kč/CZK'000
kontakty/ contacts STUDENT AGENCY, s. r. o. Centrála/Central office Dům pánů z Lipé, náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 5 42 42 42 42 fax: +420 5 42 42 42 40 infolinka/toll free: 800 100 300
[email protected] www.studentagency.cz Pobočky/Branch offices: Praha, Liberec, Plzeň, Karlovy Vary, České Budějovice, Hradec Králové, Olomouc, Ostrava, Jihlava, Zlín, Pardubice, Havířov, Bratislava, Košice, Banská Bystrica
Orbix, s. r. o. Ječná 37, 120 00 Praha tel.: +420 221 59 21 59 fax: +420 221 59 21 55
[email protected] www.orbix.cz RegioJet, a. s. náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 5 42 42 42 www.regiojet.cz
[email protected]
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2010 Název společnosti:
STUDENT AGENCY, s. r. o.
Sídlo společnosti:
náměstí Svobody 86/17, PSČ 602 00
IČ:
253 17 075
Právní forma účetní jednotky:
společnost s ručením omezeným
Předmět podnikání:
Okamžik sestavení:
• provozování cestovní kanceláře • hostinská činnost • výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona • silniční motorová doprava – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny – vnitrostátní příležitostná osobní – mezinárodní příležitostná osobní – vnitrostátní veřejná linková – mezinárodní linková – mezinárodní kyvadlová 14. dubna 2011
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: Finanční ředitel
Ing. Lenka Holoubková
Hlavní účetní
Ing. Kristýna Bartošová
Podpisový záznam statutárního orgánu:
Ing. Radim Jančura jednatel společnosti
Financial Statements for the Year Ended 31 December 2010 Company name:
STUDENT AGENCY, s.r.o.
Registered office:
náměstí Svobody 86/17, PSČ 602 00
Reg. no.:
253 17 075
Legal status of the accounting entity:
A limited liability company
Line of business:
Time of making up:
• Travel agency operation • Catering activities • Production, trade, and services not listed in Annexes 1 to 3 to the Trade Act • Road motor transport – inland freight, operated by vehicles of a maximum permissible weight of up to 3.5 ton inclusive – inland freight, operated by vehicles of a maximum permissible weight of over 3.5 ton – inland passenger, occasional – international passenger, occasional – inland public route – international route – international shuttle 14 April 2011
Signature record of the person responsible for making up the financial statements: Finance Director
Ing. Lenka Holoubková
Chief Accountant
Ing. Kristýna Bartošová
Signature record of the statutory body:
Ing. Radim Jančura Executive Head
Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tisících Kč)
Základní kapitál
Rezervní fondy
Kapitálové fondy
Ostatní fondy
Kumulované zisky/ztráty
Celkem
Rok končící 31. prosince 2009 Stav k 1. lednu 2009
1 000
100
0
Doplnění ostatních fondů
78
28 074
109
109
Dividendy (vyplacení)
0
Čerpání ostatních fondů
0
-178
-4 953
-5 133
75 918
75 918
9
99 039
100 146
99 039
100 146
Čistý zisk za období Stav k 31. prosince 2009
29 252
1 000
100
1 000
100
0
Rok končící 31. prosince 2010 Stav k 1. lednu 2010 Doplnění ostatních fondů
0
9
0
191
191
-1
-187
-188
Dividendy (vyplacení) Čerpání ostatních fondů Oprava nesprávností minulých let
-4 543
-4 543
Čistý zisk za období
75 559
75 559
170 054
171 165
Stav k 31. prosince 2010
1 000
100
1
13
List of Changes in the Equity Capital (CZK'000)
Registered Capital
Reserve Funds
Capital Funds
Other Funds
Accumulated Profits/Losse
Total
Year ended 31 December 2009 Balance as of 1 January 2009
1 000
100
0
Replenishment of the other funds
78
28 074
109
109
Dividends (payment)
0
Drawing the other funds
0
-178
-4 953
-5 133
75 918
75 918
9
99 039
100 146
99 039
100 146
Net profit for the period Balance as of 31 December 2009
29 252
1 000
100
1 000
100
0
Year ended 31 December 2010 Balance as of 1 January 2010 Replenishment of the other funds
0
9
0
191
191
-1
-187
-188
Dividends (payment) Drawing the other funds Correction of inaccuracies of past years
-4 543
-4 543
Net profit for the period
75 559
75 559
170 054
171 165
Balance as of 31 December 2010
1 000
100
1
13
Příloha k účetní závěrce za rok končící 31. prosince 2010 Popis společnosti Společnost STUDENT AGENCY, s. r. o. (dále jen „Společnost“), vznikla 11. listopadu 1996. Společnost je vedena v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Brně v oddílu C, vložce číslo 24882. Sídlo společnosti je v Brně na náměstí Svobody 17. Rozhodujícím předmětem činnosti je činnost cestovní kanceláře. Dalšími činnostmi jsou reklamní činnost, vydavatelská a nakladatelská činnost a silniční motorová doprava osobní. IČ: 25317075 Společnost má základní kapitál ve výši 1 000 tis. Kč
Členové statutárního orgánu Jednatel jednatel
Ing. Radim Jančura
Společníci a jejich podíl na základním kapitálu podíl 100%
Ing. Radim Jančura
Notes to the Financial Statements for the Year Ended 31 December 2010 Description of the Company The company STUDENT AGENCY, s. r. o. (hereinafter referred to as the “Company”) was created on 11 November 1996. The Company is kept in the Commercial Register with the Regional Court in Brno, in Part C, Rider number 24882. The registered office of the Company is in Brno, Náměstí Svobody 17. The core purpose of activities is the activities of a travel agency. Other activities are advertising activities, publishing, and personnel road motor transport. Reg. no.: 25317075 The Company has the registered capital in an amount of CZK 1,000 thousand.
Members of the Statutory Body Executive Head Executive Head
Ing. Radim Jančura
Members and Their Share in the Registered Capital 100% share
Ing. Radim Jančura
Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách, způsobech oceňování a odpisování Základní zásady vedení účetnictví Roční účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2010 je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisíci korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Odepisování nehmotného majetku v pořizovací ceně nad 5 tisíc Kč za jednu položku je uvedeno níže. Pořizovací cena Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Technické zhodnocení, pokud po ukončení u jednotlivého majetku převýšilo částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku.
Nehmotná aktiva (v tisících Kč)
Jiný dlouhodobý
Poskytnuté zálohy
Nedokončený majetek
Zřizovací výdaje
Software
20
13 684
11 634
0
0
25 338
Přírůstky
0
294
1 166
0
2 350
3 810
Vyřazení
-217
-317
-221
0
-1 459
-2 214
0
-78
0
0
0
-78
Vyřazení oprávky
217
317
21
0
0
555
Zůstatková cena
0
-221
0
0
0
-221
Celkem
Rok končící 31. prosince 2009 Počáteční účetní hodnota (netto)
Oprava účtování 2007
Information on the Used Accounting Methods, General Accounting Principles, and Methods of Valuation and Depreciation Basic Principles of Keeping Accounts The Company’s annual financial statements as of 31 December 2010 are made up in accordance with accounting standards applicable in the Czech Republic. The accounting respects the general accounting principles, especially the principle of the valuation of assets using historical costs, the principle of accounting in relation to the subject and time, the principle of precaution, and the assumption concerning the accounting unit’s capability of continuing with its activities. The data in these financial statements are expressed in thousand Czech crowns (CZK) unless otherwise stated. a) Long-Term Intangible Assets A long-term intangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and the valuation of which is over CZK 5 thousand per one item. An intangible asset the acquisition price of which does not exceed CZK 5 thousand per one item is entered into costs when acquired. The depreciation of an intangible asset at the acquisition price over CZK 5 thousand per one item is given below. Acquisition Price A purchased long-term intangible asset is valuated using the acquisition price reduced by accumulated depreciations and adjusting entries. If it exceeded an amount of CZK 40 thousand for an individual asset upon completion, the technical improvement increases the acquisition price of the long-term intangible asset. Intangible Assets (CZK'000)
Start-up Costs
Software
Other longTerm
Advances Provided
Unfinished Assets
Total
Year ended 31 December 2009 Initial book value (net) Increases Liquidation 2007 accounting correction Liquidation of accumulated depreciation Residual cost
20
13 684
11 634
0
0
25 338
0
294
1 166
0
2 350
3 810
-217
-317
-221
0
-1 459
-2 214
0
-78
0
0
0
-78
217
317
21
0
0
555
0
-221
0
0
0
-221
Odpisy
-9
-2 586
-2 222
0
0
-4 817
odúčtování odpisů
0
16
0
0
0
16
Kurzový přepočet (rozdíl)
-11
-20
-2
0
0
-33
Konečná účetní hodnota
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Pořizovací cena (náklady)
230
16 024
14 168
0
891
31 313
Oprávky
-217
-4 935
-3 792
0
0
-8 944
-13
0
0
0
0
-13
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Počáteční účetní hodnota (netto)
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Přírůstky
0
992
11 061
0
11 653
23 706
Vyřazení
0
0
0
0
-12 234
-12 234
Vyřazení oprávky
0
0
0
0
0
0
Zůstatková cena
0
0
0
0
0
0
Odpisy
0
-2 509
-3 741
0
0
-6 250
odúčtování odpisů
0
0
0
0
0
0
Kurzový přepočet (rozdíl)
0
0
0
0
0
0
Konečná účetní hodnota
0
9 572
17 696
0
310
27 578
Pořizovací cena (náklady)
0
17 016
25 229
0
310
42 555
Oprávky
0
-7 444
-7 533
0
0
-14 977
Kurzový přepočet (rozdíl)
0
0
0
0
0
0
Účetní hodnota
0
9 572
17 696
0
310
27 578
K 31. prosinci 2009
Kurzový přepočet (rozdíl) Účetní hodnota Rok končící 31. prosince 2010
K 31. prosinci 2010
Depreciations
-9
-2 586
-2 222
0
0
-4 817
Depreciation clearing
0
16
0
0
0
16
-11
-20
-2
0
0
-33
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Acquisition price (costs)
230
16 024
14 168
0
891
31 313
Accumulated depreciations
-217
-4 935
-3 792
0
0
-8 944
-13
0
0
0
0
-13
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Initial book value (net)
0
11 089
10 376
0
891
22 356
Increases
0
992
11 061
0
11 653
23 706
Liquidation
0
0
0
0
-12 234
-12 234
Liquidation of accumulated depreciation
0
0
0
0
0
0
Residual cost
0
0
0
0
0
0
Depreciations
0
-2 509
-3 741
0
0
-6 250
Depreciation clearing
0
0
0
0
0
0
Conversion of currency (difference)
0
0
0
0
0
0
Final book value
0
9 572
17 696
0
310
27 578
Acquisition price (costs)
0
17 016
25 229
0
310
42 555
Accumulated depreciations
0
-7 444
-7 533
0
0
-14 977
Conversion of currency (difference)
0
0
0
0
0
0
Book value
0
9 572
17 696
0
310
27 578
Conversion of currency (difference) Final book value As of 31 December 2009
Conversion of currency (difference) Book value Year ended 31 December 2010
As of 31 December 2010
Odepisování Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku
Doba odpisu v letech
Software
6
Zřizovací výdaje
5
Jiný dlouhodobý
X
b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tisíc Kč za jednu položku. Jako drobný hmotný majetek, jsou evidovány vybrané typy majetku, jehož pořizovací cena je nižší 40 tisíc Kč za jednu položku. V roce 2010 byly pořízeny lokomotivy a byla zahájena jejich oprava pro provoz na českých drahách. V roce 2011 bude tento majetek převeden do dceřiné společnosti RegioJet, a. s., která bude železniční dopravu provozovat.
Pozemky, budovy a zařízení (v tisících Kč)
Stroje a Motorové Motorové Prodejní přístroje dopravní dopravní a prostředky stánky prostředky inventář leasing
Drobný majetek Stavby a inventář
Pozemky
Nedok. investice
Poskytnuté zálohy
Celkem
Rok končící 31. prosince 2009 Počáteční účetní hodnota (netto)
1 481
14
1 575
8 324
6 942
34 597
657
0
0
53 591
Přírůstky
0
5
0
1 744
1 322
433
0
6 931
0
10 435
Vyřazení
0
-13
0
-2 545
-2 874
-1 718
0
-3 533
0
-10 683
Zůstatková cena
0
-11
0
-488
-193
-1 571
0
0
0
-2 263
Přeřazení
0
0
0
0
0
-57
0
0
0
-57
-542
-2
-231
-2 912
-2 671
-1 254
0
0
0
-7 612
Vyřazení oprávky
0
13
0
2 545
2 875
1 718
0
0
0
7 151
Kurzovní přepočet (rozdíl)
0
0
0
-35
-14
-98
0
0
0
-147
Konečná účetní hodnota
939
7
1 344
6 633
5 387
32 050
657
3 398
0
50 415
Odpisy
Depreciation A long-term intangible asset is depreciated using the straight-line method on the basis of its estimated life in the following way: Asset Category
Depreciation Period in Years
Software
6
Start-up costs
5
Other long-term
X
b) Long-Term Tangible Assets A long-term tangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and the valuation of which is higher than CZK 40 thousand per one item. Selected types of assets the acquisition price of which is under CZK 40 thousand per one item is recorded as small tangible assets. In 2010, locomotives were acquired and the repair of them for operation on Czech railway lines was started. In 2011, these assets will be transferred to RegioJet,a.s., a subsidiary company, that will operate railway transport.
Land, Buildings, Plants and Equipment (CZK'000)
Motor Means of Transporrt
Motor OpenMeans of Air Transport, Stands Leasing
Machinery and Instruments and Articles of Inventory
Small Assets and StrucArticles of tures Inventory
Land
Advances Unfinished Provided Total Investments
Year ended 31 December 2009 Initial book value (net)
1 481
14
1 575
8 324
6 942
34 597
657
0
0
53 591
Increases
0
5
0
1 744
1 322
433
0
6 931
0
10 435
Liquidation
0
-13
0
-2 545
-2 874
-1 718
0
-3 533
Residual cost
0
-11
0
-488
-193
-1 571
0
0
0
-2 263
Transfers
0
0
0
0
0
-57
0
0
0
-57
-542
-2
-231
-2 912
-2 671
-1 254
0
0
0
-7 612
Liquidation of accumulated depreciatio
0
13
0
2 545
2 875
1 718
0
0
0
7 151
Conversion of currency (difference)
0
0
0
-35
-14
-98
0
0
0
-147
939
7
1 344
6 633
5 387
32 050
657
3 398
0
50 415
Depreciations
Final book value
0 -10 683
K 31. prosinci 2009 Pořizovací náklady
4 227
8
21 938
36 745
657
3 398
0
96 417
-3 288
-3
-966 -20 500 -16 551
-4 695
0
0
0
-46 002
939
5
1 344
6 633
5 388
32 050
657
3 398
0
50 415
939
5
1 344
6 633
5 387
32 050
657
3 398
0
50 414
Přírůstky
0
5
0
1 053
2 615
995
0
150 610
148 308
303 588
Vyřazení
-2 650
-2
0
-80
-555
-73
0
Zůstatková cena
-212
-1
0
0
-42
-54
0
0
0
-310
Korekce oprávek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-311
-2
-230
-2 366
-3 169
-1 236
0
0
0
-7 314
Nedaňový odpis
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vyřazení oprávky
2 650
2
0
80
555
73
0
0
0
3 360
Kurzový přepočet (rozdíl)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Konečná účetní hodnota
416
8
1 114
5 320
4 791
31 756
657
146 151
7 031
197 244
Pořizovací náklady
1 577
13
2 310
28 106
23 998
37 668
657
146 151
7 031
247 510
Oprávky
-1 161
-4
-1 196 -22 785 -19 207
-5 912
0
0
0
-50 266
416
8
1 114
31 756
657
146 151
7 031
197 244
Oprávky Účetní hodnota
2 310
27 133
Rok končící 31. prosince 2010 Počáteční účetní hodnota (netto)
Odpisy
-7 857 -141 277 -152 494
K 31. prosinci 2010
Účetní hodnota
5 320
4 791
Pořizovací cena Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady související s jeho pořízením. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie) a nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci, dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku je stanovena na základě ceny na trhu v době nabytí/zjištění tohoto majetku.
As of 31 December 2009 Acquisition costs
4 227
8
2 310
27 133
21 938
36 745
657
3 398
0
96 417
-3 288
-3
-966
-20 500
-16 551
-4 695
0
0
0
-46 002
939
5
1 344
6 633
5 388
32 050
657
3 398
0
50 415
939
5
1 344
6 633
5 387
32 050
657
3 398
0
50 414
0
5
0
1 053
2 615
995
0
150 610
148 308
303 588
-2 650
-2
0
-80
-555
-73
0
-7 857
Residual price
-212
-1
0
0
-42
-54
0
0
0
-310
Accumulated depreciations correction
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Depreciations
-311
-2
-230
-2 366
-3 169
-1 236
0
0
0
-7 314
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 650
2
0
80
555
73
0
0
0
3 360
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
416
8
1 114
5 320
4 791
31 756
657
146 151
7 031
197 244
Acquisition costs
1 577
13
2 310
28 106
23 998
37 668
657
146 151
7 031
247 510
Accumulated depreciations
-1 161
-4 -1 196
-22 785
-19 207
-5 912
0
0
0
-50 266
5 320
4 791
31 756
657
146 151
7 031
197 244
Accumulated depreciations Book value
Year Ended 31 December 2010 Initial book value (net) Increases Liquidation
Non-tax depreciation Liquidation of accumulated depreciation Conversion of currency (difference) Final book value
-141 277 -152 494
As of 31 December 2010
Book value
416
8
1 114
Acquisition Price A purchased long-term tangible asset is valuated using the acquisition price reduced by accumulated depreciations and adjusting entries. An acquisition price includes the price for which the asset has been acquired and the costs arising from the acquisition thereof. A long-term tangible asset created by own activities is valued using the prime cost that includes the direct material and labour costs, the indirect costs arising immediately from the creation of the asset by own activities (manufacturing overhead), and the indirect costs of an administrative nature if the creation of the asset exceeds the duration of one accounting period. A long-term
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Odepisování Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku s výjimkou pozemků a nedokončených investic je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Kategorie majetku
Doba odpisu v letech
Přístroje – technika
4
Přístroje – zvedací zařízení, klimatizace
10
Dopravní prostředky
4
Inventář
5
Drobný majetek
4
Prodejní stánky
10
Vyřazení majetku Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje všechny náklady spojené s jejich pořízením včetně nákladů na dopravné, balné a clo. Vydání zásob ze skladu je účtováno metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Zásoby jsou účtovány metodou B. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a zboží, jsou oceněny vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy a výrobní režii. Na zásoby ani v roce 2010 nebyla potřeba vytvářet opravné položky. Zásoby (v tisících Kč)
2010
2009
Materiál
9 007
7 648
Zboží
4 353
3 653
Záloha na zboží celkem
0
0
13 360
11 301
tangible asset acquired by donation, a long-term tangible asset acquired free of charge on the basis of the hire-purchase agreement, a long-term asset newly ascertained in the accounting (it is entered by a corresponding entry into the appropriate accumulated depreciations account), and the investment of a long-term tangible asset are valuated using the reproduction acquisition price. The reproduction acquisition price of a long-term tangible asset is determined on the bases of the market price at the time of the acquisition/ascertainment of that asset. If it exceeded for a single asset an amount of CZK 40 thousand in sum total for a taxable period, the technical improvement increases the acquisition price of the long-term tangible asset. Depreciation Except for land and unfinished investments, the acquisition price of a long-term tangible asset is depreciated for the period of the estimated life of the asset using the straight-line method in the following way: Asset Category
Depreciation Period in Years
Instruments – equipment
4
Instruments – lifting devices, air-conditioning systems
10
Means of transport
4
Articles of inventory
5
Small assets
4
Open-air stands
10
Liquidation of an Asset The profits or losses on the sale or liquidation of an asset are determined as the difference between the sales revenue and the book residual value of the asset as of the date of the sale and are entered in the profit and loss statement. c) Stocks Purchased stocks are valuated using the acquisition price reduced by the adjusting entry. An acquisition price includes all costs arising from the acquisition thereof, including the transport costs, the packaging costs, and the customs duties. The issue of stocks from the store is entered into the account using the FIFO method (first-in first-out). Stocks are entered into the account using method B. Stocks of own production, i.e. work in progress and goods, are valuated using the prime costs that include the direct material, the direct labour, and the manufacturing overhead. There was not any need to create adjusting entries for stocks even in 2010.
d) Úvěry Půjčky (v tisících Kč)
2010
2009
Krátkodobé Přečerpání bankovních účtů - kontokorent
57 503
64 474
Bankovní půjčky – provozní Bankovní půjčky – dlouhodobé (část splatná do 1 roku)
3 775 57 503
68 249
10 626
10 626
0
0
Dlouhodobé Bankovní půjčky Bankovní půjčky – dlouhodobé (část splatná do 1 roku z celkové částky) Půjčky od podniků ve skupině Dluhopisy a ostatní půjčky
170
0
0
0
10 796
10 626
68 299
78 873
Půjčky celkem Splatnost dlouhodobých půjček do 1 roku
3 775
3 775
nad 1 rok
6 851
10 626
10 626
14 401
Bankovní úvěry hypoteční celkem
e) Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány nominální hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. V roce 2010 byly samostatně evidovány pohledávky ve skupině (k podnikům s podstatným vlivem) (71 586 tis. Kč) a na pohledávky za společníky (20 013 tis. Kč), která se snížila proti předchozímu období. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek. Opravné položky jsou dále tvořeny na základě individuálního posouzení bonity dlužníků s přihlédnutím k platbám provedeným ke dni zpracování závěrky.
Stocks (in CZK'000)
2010
2009
Material
9 007
7 648
Goods
4 353
3 653
Advance on goods Total
0
0
13 360
11 301
d) Loans Borrowings (in CZK'000)
2010
2009
Short-term Bank accounts overdrawing – overdraft
57 503
64 474
Bank borrowings – operational Bank borrowings – long-term (the part due within 1 year)
3 775 57 503
68 249
10 626
10 626
0
0
Long-term Bank borrowings Bank borrowings – long-term (the part due within 1 year of the total amount) Borrowings from companies within the group
170
0
Bonds, debentures, and the other borrowings
0
0
10 796
10 626
68 299
78 873
Borrowings in total Maturity of long-term borrowings within 1 year
3 775
3 775
over 1 year
6 851
10 626
10 626
14 401
Bank mortgage loans in total
e) Receivables On their creation, receivables are valued using the nominal value, subsequently reduced by the appropriate adjusting entries for doubtful and uncollectible amounts. In 2010, the receivables within the group (in respect of companies with substantial control) (CZK 71,586 thousand) and the receivables in respect of members (CZK 20,013 thousand) that were reduced compared with the previous period were recorded separately. Adjusting entries for receivables are created on the basis of the age structure of the receivables.
Pohledávky a zálohy (v tisících Kč)
2010
Pohledávky z obchodního styku – krátkodobé
2009
47 429
90 246
-7 962
-8 318
Obchodní pohledávky – čisté
39 467
81 928
Poskytnuté zálohy – krátkodobé
32 948
54 800
Poskytnuté zálohy – dlouhodobé
2 824
4 984
Minus: Opravná položka k nedobytným a pochybným pohledávkám
Pohledávky k podnikům ve skupině – krátkodobé
55 612
61 347
Pohledávky k podnikům ve skupině – dlouhodobé
13 278
13 425
Stát daňové pohledávky Ostatní pohledávky
9 932
16 180
12 312
6 639
166 373
257 431
f) Rezervy Společnost vytvořila rezervu na daň z příjmu právnických osob za rok 2010 vzhledem k tomu, že v okamžiku sestavení účetní závěrky nebyla ještě vypočítána daň z příjmu právnických osob za rok 2010. g) Závazky Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. Součástí závazků z obchodních vztahů jsou i zálohy přijaté Společností, které souvisejí svou povahou s obchodním vztahem realizovaným Společností. V roce 2010 byla zpřesněna evidence závazků ve skupině, a tedy závazky – s podstatným vlivem jsou v r. 2010 evidovány na ř. 104 a na ř. 106 pouze závazky ke společníkům. Obchodní a jiné závazky (v tisících Kč) Závazky z obchodního styku
2010
2009
164 089
Závazky ke společníkům Závazky k podnikům ve skupině
134 806 77
170
22 019
Závazky k zaměstnancům
13 346
13 573
Závazky ze sociálního zabezpečení
13 515
6 633
0
2 616
22 942
15 940
1 089
445
215 151
196 109
Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy – krátkodobé Jiné závazky
Adjusting entries are further created on the basis of the individual assessment of the financial standing of the debtors considering the payments made as of the date of elaborating the financial statements. Receivables and Advances (CZK'000) Trade receivables – short-term Minus: Adjusting entry for uncollectible and doubtful receivables Trade receivables – net Advances provided – short-term Advances provided – long-term Receivables – companies within the group – short-term Receivables – companies within the group – long-term State – tax receivables Other receivables
2010 47 429 -7 962 39 467 32 948 2 824 55 612 13 278 9 932 12 312 166 373
2009 90 246 -8 318 81 928 54 800 4 984 61 347 13 425 16 180 6 639 257 431
f) Reserves The company has created the reserve for corporate income tax for 2010 considering that the corporate income tax for 2010 was not calculated yet at the time of making up the financial statements. g) Liabilities Trade liabilities are entered in the nominal value. The trade liabilities also include such advances received by the Company that are connected by their nature with a business relation realized by the Company. In 2010, the records of liabilities within the group were made more specific and so the liabilities with substantial control are recorded on line 104 and the liabilities to members only are recorded on line 106 in 2010.
h) Přepočet cizích měn Majetek a závazky v cizí měně se přepočítávají devizovým kurzem České národní banky – během roku denním kurzem v den uskutečnění účetních případů a v účetní závěrce kurzem platným k 31. 12. 2010. i) Odložená daň Společnost ve sledovaném období neúčtovala o odložené dani. j) Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Během doby leasingu není pořizovací cena majetku získaného touto formou vykazována v rámci dlouhodobého majetku. Celkové náklady na finanční leasing (leasingové splátky) jsou časově rozlišeny a rozpouštěny pravidelně po dobu pronájmu do nákladů. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou popsány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Záloha na budoucí koupi zaplacená na předmět finančního leasingu před zahájením finančního leasingu je po ukončení leasingu aktivována, pokud není při zahájení finančního leasingu přefinancována a nevstupuje do leasingových splátek. Leasingové splátky (závazky) (v tisících Kč)
2010
2009
splacené splátky v běžném roce
165 486
209 367
splátky splatné do 1 roku
176 366
199 056
splátky splatné 1 až 5 let
176 751
311 898
splátky splatné nad 5 let
0
0
518 603
720 321
Trade and Other Liabilities (CZK'000) Trade liabilities
2010
2009
164 089
134 806
Liabilities to members Liabilities to companies within the group
77 170
22 019
Liabilities to employees
13 346
13 573
Liabilities from social security
13 515
6 633
State – tax liabilities and subsidies
0
2 616
Advances received – short-term
22 942
15 940
Other liabilities
1 089 215 151
445 196 109
h) Conversion of Foreign Currencies The assets and liabilities in a foreign currency are converted using the exchange rate of the Czech National Bank – the daily rate on the day when the accounting transaction takes place during the year and the rate applicable on 31/12/2010 in the financial statements. i) Deferred Tax The company did not enter any deferred tax into accounts in the period under consideration. j) Financial Leasing Financial leasing is to be understood the acquisition of a long-term tangible asset in such way that the ownership of the property is transferred from the owner to the user upon expiration of or during the agreed period of the paid use of the property by the user and the user makes payments for the acquisition within costs until the transfer of the ownership. During the lease term, the acquisition price of an asset acquired in this way is not showed within the long-term assets. The total costs of financial leasing (lease payments) are accrued and dissolved regularly during the lease term in costs. Future lease payments that are not payable on the balance sheet day are described in the notes to the financial statements, but are not recorded in the balance sheet. The advance for the future purchase paid for an object of financial leasing before the commencement of the financial leasing is capitalized upon the end of the leasing unless it is refinanced on the commencement of the financial leasing and enters the lease payments.
k) Zaměstnanci Osobní náklady (v tisících Kč)
2010
2009
Celkem Mzdové náklady Náklady sociálního zabezpečení Ostatní sociální náklady Počty zaměstnanců
Celkem 204 374
196 027
62 817
58 194
7 350
7 519
275 122
261 740
859
816
l) Výnosy a náklady Ke konci roku 2009 Společnost identifikovala pět oborových segmentů výkaznictví, a to Jazykové a studijní programy v zahraničí, Pracovní a au pair programy v zahraničí, Letenky, Autobusové linky a Reklama. Také vznikl nový segment Zájezdy, u kterého se očekává v příštím roce významný nárůst. Ostatní aktivity se za samostatný segment výkaznictví nepovažují, protože jejich výsledky, tržby a celková aktiva jsou v porovnání s identifikovatelnými segmenty nevýznamné – údaje jsou uvedeny i za ostatní aktivity pro úplnost. V roce 2009 došlo ke změně účtování, a to v segmentu prodeje pojištění, pronájem aut, jazykové pobyty a zprostředkování prodeje Eurovíkendů. Zde se základní cena začala účtovat na účtu 315 a tedy podstatným způsobem ovlivnila obrat společnosti. Tj. na účtu 315 se účtuje cena pořízení služby a cena prodané služby 1:1. Na účtech 6 se účtují pouze provize, přirážky. V roce 2009 se tedy obrat na účtech 6xx snížil způsobem účtování na účty 3xx o 261 313 tis. Kč. V tomto způsobu účtování pokračuje společnost i v roce 2010
Lease Payments (Liabilities) (CZK'000)
2010
2009
Payments made in the current year
165 486
209 367
Payments due within 1 year
176 366
199 056
Payments due within 1 to 5 years
176 751
311 898
Payments due over 5 years
0
0
518 603
720 321
k) Employees Staff Costs (CZK'000)
2010
2009
Total Labour costs Social security costs Other social costs Numbers of employees
Total 204 374
196 027
62 817
58 194
7 350
7 519
275 122
261 740
859
816
l) Revenues and Costs At the end of 2009, the Company identified five branch reporting segments, i.e. Language and Study Programs Abroad, Work and Au Pair Programs Abroad, Air Tickets, Bus Lines, and Advertising. A new segment, Trips and Tours, was also created that is expected to be of a significant increase next year. The other activities are not regarded as a separate reporting segment because their results, sales, and total assets are insignificant compared with the identifiable segments – the data on the other activities are also given for completeness’s sake. In 2009, there was a change in accounting in the segment of the sale of insurance, car hire, language stays, and the procurement of the sale of EUROWEEKENDS. There a basic price began to be entered into account 315 and thus it has influenced in a substantial way the turnover of the Company. I.e., the price of the acquisition of a service and the price of a service sold 1:1 are entered into account 315. Only commissions and surcharges are entered into accounts 6. In 2009, the turnover of accounts 6xx was therefore reduced by CZK 261,313 thousand due to the method of entering into accounts 3xx. The company also continues with this accounting method in 2010.
Výnosy přepočtené metodikou platnou pro rok 2008 Označení
(v tisících Kč)
a
Číslo řádku b
2010
2009 2
c
1
I.
Tržby za prodej zboží
1
10 229
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
8 403
5 767
+
Obchodní marže
3
1 826
3 355
A. II. II.
1.
3 072 566
3 167 548
5
3 072 566
3 167 548
Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby
6
0
0
Aktivace
7
0
0
Výkonová spotřeba
8
2 684 918
Spotřeba materiálu a energie
9
241 769
Služby
10
2 443 149
Přidaná hodnota
11
389 474
2. +
4
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
3. 1.
B.
Výkony 2.
B. B.
9 122
2 789 358 220 966 2 568 392 381 545
Pozn.: V roce 2010 byla provedena korekce nákladů, které věcně souvisely s rokem 2008 a 2009 a na které bude podáno opravné daňové přiznání za rok 2008 a 2009, snížením nerozděleného zisku z předchozích let. Jde o částku 4 503 tis. Kč. m) Informace o STUDENT AGENCY, organizační složka na území SR Organizační složka na území Slovenské republiky byla založena v roce 2002. Předmětem její činnosti je zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu, reklamní a propagační činnost, organizování kurzů a seminářů a prodej zboží za účelem prodeje a prodej. Společnost se především zabývá prodejem letenek na území SR a zajišťováním pracovních pobytů v zahraničí (především v USA). Společnost má sídlo v Bratislavě, další pobočky jsou v Banské Bystrici a Košicích. Společnost nepořizuje finanční majetek, neprodává zboží a nevytváří vlastní činností investiční dlouhodobý majetek. Společnost ukončila činnost k 31. 12. 2009. V roce 2011 bude tato složka ukončena i po právní stránce.
The Revenues Recalculated Using the Methodology Applicable in 2008 Designation
(CZK'000)
a
b
I. A. + II. II.
1.
B.
2009 2
c
1
Revenues from goods sold
1
10 229
Costs of goods sold
2
8 403
5 767
Sales margin
3
1 826
3 355
Production
4
3 072 566
3 167 548
Revenues from own products and services sold
5
3 072 566
3 167 548
9 122
Change in internal stocks of own production
6
0
0
3.
Capitalization
7
0
0
Production consumption
8
2 684 918
1.
Consumption of material and energy
9
241 769
Services
10
2 443 149
Added value
11
389 474
2. +
2010
2. B. B.
Line Number
2 789 358 220 966 2 568 392 381 545
Note: In 2010, the correction of such costs that were related in object to 2008 and 2009 and for which a corrected tax return for 2008 and 2009 would be filled was carried out by reducing the retained earnings from previous years. The amount is CZK 4,503 thousand. m) Information on STUDENT AGENCY, a Structural Unit in the Territory of the Slovak Republic The structural unit in the territory of the Slovak Republic was established in 2002. The purpose of its activities is procurement in sales, advertising and promotion activities, organizing courses and seminars, and the purchase of goods for resale and sale. The company is especially engaged in selling air tickets in the territory of the Slovak Republic and ensuring work stays abroad (especially in the USA). The company has the registered office in Bratislava; other branches are in Banská Bystrica and Košice. The company does not acquire financial assets, does not sell goods, and does not create long-term investment property by own activities. The company closed on 31/12/2009. This unit will be liquidated also in the legal respect in 2011.
n) Transakce se spřízněnými stranami Transakce se spřízněnými stranami (v tisících Kč)
2010
2009
Se spřízněnými stranami se uskutečnily následující transakce: Prodej zboží a služeb Prodej služeb: DPL real, s. r. o.
240
323
13 364
18 407
9 920
301
10 160
4 763
8 251
319
ORBIX, s. r. o.
30 564
17 180
STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko
15 900
301
0
13
DPL real, s. r. o.
20 936
20 809
ORBIX, s. r. o.
13 387
24 527
ORBIX, s. r. o. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko RegioJet, a. s. Nákup zboží a služeb Nákup služeb: DPL real, s. r. o.
RegioJet, a. s. Půjčky spřízněným osobám
ORBIX, s. r. o. Slovenská republika STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko RegioJet, a. s.
0
133
26 118
7 940
3 878
1 067
Půjčky od spřízněných osob DPL real, s. r. o.
0
0
ORBIX, s. r. o.
0
4 489
ORBIX, s. r. o. Slovenská republika
170
3
STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko
0
43
RegioJet, a. s.
0
1 902
20 013
18 127
Půjčky členům statutárního orgánu Půjčky
n) Transactions with Related Parties Transactions with Related Parties (CZK'000)
2010
2009
The following transactions with related parties took place: Sale of goods and services Sale of services: DPL real, s. r. o.
240
323
13 364
18 407
9 920
301
10 160
4 763
8 251
319
ORBIX, s. r. o.
30 564
17 180
STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia
15 900
301
0
13
DPL real, s. r. o.
20 936
20 809
ORBIX, s. r. o.
13 387
24 527
ORBIX, s. r. o. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia RegioJet, a. s. Purchase of goods and services Purchase of services: DPL real, s. r. o.
RegioJet, a. s. Loans to related parties
ORBIX, s. r. o. Slovak Republic STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia RegioJet, a. s.
0
133
26 118
7 940
3 878
1 067
Borrowings from related parties DPL real, s. r. o.
0
0
ORBIX, s. r. o.
0
4 489
ORBIX, s. r. o., Slovak Republic
170
3
STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia
0
43
RegioJet, a. s.
0
1 902
20 013
18 127
Loans to members of the statutory body Loans
o) Odměny statutárnímu auditorovi V průběhu roku 2010 činila odměna statutárnímu auditorovi částku 300 000 Kč bez DPH za audit účetního období roku 2009. Odhadovaná výše odměny za rok 2010 je ve stejné výši. p) Informace o jednotkách, v nichž má STUDENT AGENCY podstatný vliv Dne 20. března 2009 byla zapsána 100% dceřiná společnost RegioJet, a. s. – IČ: 283 33 187. Dále má společnost podíl ve výši 80 % ve společnosti STUDENT AGENCY, s. r. o., se sídlem na Slovensku – IČ: 44 551 304 – a zapsána byla 1. 1. 2009 a 20% podíl ve společnosti ORBIX, s.r.o., rovněž se sídlem na Slovensku – IČ: 44 552 131. Dne 26. 11. 2010 byla zapsána 100% dceřiná společnost RegioJet, a. s., na Slovensku – IČ: 47 231 271. Pozn.: V roce 2010 – u dalších segmentů poskytovaných služeb dochází ke změně účtování, tj. základní cena se účtuje na účtu 315 a tedy podstatným způsobem ovlivní obrat společnosti roku 2010. Tj. na účtu 315 se účtuje cena pořízení služby a cena prodané služby 1:1. Na účtech 6 se účtují pouze provize, přirážky. Tato změna účtování se v roce 2010 rozšířila i na segment služeb prodej letenek, prodej zájezdů, poskytování víz. Po rozvahovém dni k žádné významné události nedošlo s výjimkou rozhodnutí o prodeji areálu Velká Bíteš. Tento prodej váže na sebe i předčasné splacení úvěru v roce 2011 a to ve výši 8 743 841 Kč jednou splátkou. Tj. splátka do jednoho roku se zvedne na celkovou splátku v roce 2011, a to ve výši 9 807 841 Kč.
o) Fees to the Statutory Auditor During 2010, the fee for the statutory auditor for the audit of the accounting period of the year of 2009 amounted to CZK 300,000 excluding VAT. The estimated amount of the fee for 2010 is in the same amount. p) Information on the Units Where STUDENT AGENCY Has Substantial Control On 20 March 2009, RegioJet a. s., a 100% subsidiary company, was registered – reg. no.: 283 33 187. The company has also an interest of 80 % in the company STUDENT AGENCY, s. r. o. with the registered office in Slovakia, reg. no.: 44 551 304, registered on 01/01/2009, and a 20% interest in the company ORBIX, s. r. o., also with the registered office in Slovakia – reg. no.: 44 552 131. On 26/11/2010, RegioJet ,a. s , a 100% subsidiary company, was registered in Slovakia – reg. no.: 47 231 271. Note: In 2010, accounting is changed in case of other segments of services provided, i.e. a basic price is entered into account 315 and will thus influence in a substantial way the company’s turnover of the year of 2010. I.e., the price of the acquisition of a service and the price of a service sold 1:1 are entered into account 315. Only commissions and surcharges are entered into accounts 6. In 2010, this change in accounting was also extended to include the segment of services, the sale of air tickets, the sale of trips and tours, and the provision of visas. Except for the decision to sell the Velká Bíteš complex, no significant event has occurred after the balance sheet date. Also the premature pay-off of a loan in an amount of CZK 8.743.841 in one instalment in 2011 is related to that sale. I.e., an instalment within one year will increase to the total instalment of CZK 9.807.841 in 2011.
Výkaz zisku a ztrát v plném rozsahu za rok končící 31. prosince 2010 Označení
(v tisících Kč)
a
Číslo řádku b
2010
2009 2
c
1
I.
Tržby za prodej zboží
1
10 229
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
8 403
5 767
+
Obchodní marže
3
1 826
3 355
A. II. II.
1.
4
1 172 256
2 906 235
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
1 172 256
2 906 235
Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby
6
0
0
3.
Aktivace
7
0
0
Výkonová spotřeba
8
784 607
2 528 045
Spotřeba materiálu a energie
9
241 769
220 966
1.
B.
Výkony 2.
B. B.
9 122
2. +
C.
Služby
10
542 838
2 307 079
Přidaná hodnota
11
389 475
381 545
Osobní náklady
12
274 541
261 740
Mzdové náklady
13
204 374
196 027
62 817
58 194
C.
1.
C.
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
C.
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
C.
4.
D. E. III.
Sociální náklady
16
7 350
7 519
Daně a poplatky
17
39 382
37 181
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
13 661
12 415
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
3 563
22 340
III.
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
1 577
20 358
III.
2.
Tržby z prodeje materiálu
21
1 986
1 982
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
26
2 822
F.
1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
26
2 485
F.
2.
Prodaný materiál
24
337
Complete Profit and Loss Statement for the Year Ended 31 December 2010 Designation
(CZK'000)
a
b
I. A. + II. II.
1.
2009 2
c
1
Revenue from goods sold
1
10 229
Cost of goods sold
2
8 403
5 767
Sales margin
3
1 826
3 355
Production
4
1 172 256
2 906 235
Revenues from own products and services sold
5
1 172 256
2 906 235
9 122
Change in internal stocks of own production
6
0
0
3.
Capitalization
7
0
0
Production consumption
8
784 607
2 528 045
Consumption of material and energy
9
241 769
220 966
1.
B.
2010
2. B. B.
Line Number
2. +
C.
Services
10
542 838
2 307 079
Added value
11
389 475
381 545
Staff costs
12
274 541
261 740
C.
1.
Wages and salaries
13
204 374
196 027
C.
2.
Remunerations of members of the company and cooperative bodies
14
C.
3.
Social security and health insurance expenses
15
62 817
58 194
C.
4.
Social expenses
16
7 350
7 519
D.
Taxes, fees, and charges
17
39 382
37 181
E.
Depreciation of long-term intangible and tangible assets
18
13 661
12 415
III.
Revenues from long-term assets and material sold
19
3 563
22 340
III.
1.
Revenues from long-term assets sold
20
1 577
20 358
III.
2.
Revenues from material sold
21
1 986
1 982
Residual price of long-term assets and material sold
22
26
2 822
26
2 485
F. F.
1.
Residual price of long-term assets sold
23
F.
2.
Material sold
24
337
Označení
(v tisících Kč)
a
b
G. IV. H. V. I.
Číslo řádku
2010
2009
c
1
2
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
-355
-1 640
Ostatní provozní výnosy
26
60 899
42 196
Ostatní provozní náklady
27
23 181
22 041
Převod provozních výnosů
28
0
0
Převod provozních nákladů
29
0
0
*
Provozní výsledek hospodaření
30
103 501
111 522
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
32
J. VII. VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
1.
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
Náklady z finančního majetku
38
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
K.
X. N. XI. O. XII. P. *
**
42
3 680
643
43
2 527
2 241
Ostatní finanční výnosy
44
10 385
15 445
Ostatní finanční náklady
45
18 565
25 917
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů
47
Finanční výsledek hospodaření
48
-7 027
-12 070
Daň z přijmů za běžnou činnost
49
20 368
23 534
1.
- splatná
50
20 368
23 534
2.
- odložená
51
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
52
76 106
75 918
Q. Q.
Výnosové úroky Nákladové úroky
Designation
(CZK'000)
a G. IV. H. V. I.
Line Number
2010
2009
1
2
b
c
Change in reserves and adjusting entries in the operating area and complex prepaid expenses
25
-355
-1 640
Other operating revenues
26
60 899
42 196
Other operating expenses
27
23 181
22 041
Transfer of operating revenues
28
0
0
Transfer of operating expenses
29
0
0
*
Operating profit/loss
30
103 501
111 522
VI.
Revenue from securities and interests sold
31
Securities and interests sold
32
3 680
643
J. VII. VII.
Revenue from long-term financial assets
33
Revenue from interests in controlled and managed entities and in accounting units under substantial control
34
2.
Revenue from other long-term securities and interests
35
3.
Revenue from other long-term financial assets
36
1.
VIII. K. IX. L. M. X. N.
Revenue from short-term financial assets
37
Financial assets costs
38
Revenue from revaluation of securities and derivates
39
Costs from revaluation of securities and derivates
40
Change in reserves and adjusting entries in the financial area
41
Interest revenues
42
Interest costs
43
2 527
2 241
XI.
Other financial revenue
44
10 385
15 445
Other financial expenses
45
18 565
25 917
XII.
Transfer of financial revenue
46
Transfer of financial expenses
47
*
Profit/loss from financial operations
48
-7 027
-12 070
O. P. Q. Q.
1. 2. **
Income tax from ordinary activities
49
20 368
23 534
- Due
50
20 368
23 534
76 106
75 918
- Deferred
51
Profit/loss from ordinary activities
52
Označení
(v tisících Kč)
a
b
XIII.
Číslo řádku
2010
2009
c
1
2
Mimořádné výnosy
53
453
R.
Mimořádné náklady
54
1 000
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
1.
- splatná
56
2.
- odložená
57
S. *
Mimořádný výsledek hospodaření
58
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
60
75 559
75 918
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
61
95 927
99 452
T.
-547
0
Designation
(CZK'000)
a
b
XIII.
Line Number
2010
2009
c
1
2
Extraordinary revenues
53
453
R.
Extraordinary expenses
54
1 000
S.
Income tax from extraordinary activities
55
1.
- Due
56
2.
- Deferred
57
S. *
Extraordinary profit/loss
58
Transfer of a profit/loss share to members (+/-)
59
***
Profit/loss for the accounting period (+/-)
60
75 559
75 918
****
Profit/loss before tax (+/-)
61
95 927
99 452
T.
-547
0
Rozvaha k 31. prosinci 2010 v plném rozsahu Označení
Aktiva (v tisících Kč)
Číslo řádku
2010 Brutto
a
b AKTIVA CELKEM
c 1
2009
Korekce
1
2
Netto 3
4
593 148
-73 205
519 943
402 678
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
2
B.
Dlouhodobá aktiva
3
292 818
-65 243
227 575
74 905
Dlouhodobý nehmotný majetek
4
42 555
-14 977
27 578
22 356
Zřizovací výdaje
5
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
1. 2.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
6
3.
Software
7
17 016
-7 444
9 572
11 089
25 229
-7 533
17 696
10 376
4.
Ocenitelná práva
8
5.
Goodwill
9
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
10
0
0
0
0
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
11
310
0
310
891
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
12
Dlouhodobý hmotný majetek
13
247 511
-50 266
197 245
50 415
1.
Pozemky
14
657
657
657
2.
Stavby
15
37 668
-5 912
31 756
32 050
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
16
56 004
-44 354
11 650
14 310
0
146 151
3 398
4.
Pěstitelské celky trvalých porostů
17
5.
Dospělá zvířata a jejich skupiny
18
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
19
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
20
146 151
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
21
7 031
9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
22
0
7 031 0
0
0
Complete Balance Sheet as of 31 December 2010 Designation
ASSETS (CZK'000)
Line Number
2010 Gross
a
b
c
TOTAL ASSETS
1
A.
Receivables for subscribed registered capital
2
B.
Long-term assets
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
1.
2009
Correction
1
2
Net 3
4
593 148
-73 205
519 943
402 678
3
292 818
-65 243
227 575
74 905
Long-term intangible assets
4
42 555
-14 977
27 578
22 356
Start up costs
5
2.
Research and development
6
3.
Software
7
17 016
-7 444
9 572
11 089
25 229
-7 533
17 696
10 376
4.
Valuable rights
8
5.
Goodwill
9
6.
Other long-term intangible assets
10
0
0
0
0
7.
Unfinished long-term intangible assets
11
310
0
310
891
8.
Advances provided for long-term intangible assets
12
Long-term tangible assets
13
247 511
-50 266
197 245
50 415
1.
Land
14
657
657
657
2.
Structures
15
37 668
-5 912
31 756
32 050
3.
Single movables and sets of movables
16
56 004
-44 354
11 650
14 310
4.
Perennial crops
17
5.
Adult animals and their groups
18
6.
Other long-term tangible assets
19
7.
Unfinished long-term tangible assets
20
146 151
0
146 151
3 398
8.
Advances provided for long-term tangible assets
21
7 031
9.
Difference in valuation of assets acquired
22
0
7 031 0
0
0
Označení
Aktiva (v tisících Kč)
a B.
III.
B.
III.
b Dlouhodobý finanční majetek
I.
C.
I.
C.
II.
C.
II.
c
2010
2009
Brutto
Korekce
1
2
Netto 3
4
23
2 752
2 752
2 134
1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
24
2 727
2 727
2 107
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
25
25
25
27
3.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
26
4.
Půjčky podnikům ve skupině
27
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
28
6.
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
29
7.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
30
C. C.
Číslo řádku
Oběžná aktiva
31
289 955
-7 962
281 993
307 544
Zásoby
32
13 360
0
13 360
11 301
1.
Materiál
33
9 007
9 007
7 648
2.
Nedokončená výroba a polotovary
34
3.
Výrobky
35
4.
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
36 4 353
4 353
3 653
43 995
18 409
5.
Zboží
37
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
38
1.
Dlouhodobé pohledávky
39
Pohledávky z obchodních vztahů
40
2.
Pohledávky – ovládající a řídící osoba
41
3.
Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem
42
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
5.
43 995
0
13 278
13 278
43
20 013
20 013
13 425
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
44
2 824
2 824
4 984
6.
Dohadné účty aktivní
45
7.
Jiné pohledávky
46
7 880
7 880
8.
Odložená daňová pohledávka
47
Designation
ASSETS (CZK'000)
Line Number
b
c
a B.
III.
B.
III.
I.
C.
I.
C.
II.
C.
II.
2009
Gross
Correction
Net
1
2
3
4
Long-term financial assets
23
2 752
2 752
2 134
1.
Interests in controlled and managed entities
24
2 727
2 727
2 107
2.
Interests in accounting units under substantial control
25
25
25
27
3.
Other long-term securities and interests
26
4.
Loans to companies within the group
27
5.
Other long-term financial assets
28
6.
Acquired long-term financial assets
29
7.
Advances for long-term financial assets
30
C. C.
2010
Current assets
31
289 955
-7 962
281 993
307 544
Stocks
32
13 360
0
13 360
11 301
1.
Material
33
9 007
9 007
7 648
2.
Work in progress and semi-finished products
34
3.
Products
35
4.
Young and other animals and their groups
36
5.
Goods
37
4 353
4 353
3 653
6.
Advances provided for stocks
38
Long-term receivables
39
43 995
18 409
1.
Trade receivables
40
2.
Receivables – controlling and managing entity
41
3.
Receivables – companies under substantial control
42
4.
Receivables – members, cooperative members, and association members
5.
Long-term advances provided
6.
Estimated receivables
45
7.
Other receivables
46
8.
Deferred tax receivable
47
43 995
0
13 278
13 278
43
20 013
20 013
13 425
44
2 824
2 824
4 984
7 880
7 880
Označení
Aktiva (v tisících Kč)
Číslo řádku
2010 Brutto
a C.
III.
C.
III.
C.
IV.
C.
IV.
b Krátkodobé pohledávky
I.
D.
I.
1
2
Netto 3
4
207 214
-7 962
199 252
263 525
-7 962
39 467
81 928
55 613
61 347
1.
Pohledávky z obchodních vztahů
49
47 429
2.
Pohledávky – ovládající a řídící osoba
50
55 613
3.
Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem
51
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
52
5.
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
53
6.
Stát – daňové pohledávky
54
9 932
9 932
16 180
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
55
32 948
32 948
54 800
8.
Dohadné účty aktivní
56
56 858
56 858
24 503
9.
Jiné pohledávky
57
4 434
4 434
6 639
Krátkodobý finanční majetek
58
25 386
25 386
14 309
Peníze
59
3 832
3 832
4 434
2.
Účty v bankách
60
21 554
21 554
9 875
3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
61 10 375
20 229
10 375
19 838
1.
4. D.
c 48
2009
Korekce
18 128
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
62
Časové rozlišení
63
10 375 10 375
1.
Náklady příštích období
64
2.
Kompexní náklady příštích období
65
3.
Příjmy příštích období
66
0
0
391
Designation
ASSETS (CZK'000)
Line Number
2010 Gross
a
b
C.
III.
Short-term receivables
C.
III.
C.
IV.
C.
IV.
I.
D.
I.
1
2
Net 3
4
207 214
-7 962
199 252
263 525
-7 962
39 467
81 928
55 613
61 347
1.
Trade receivables
49
47 429
2.
Receivables – controlling and control entity
50
55 613
3.
Receivables – companies under substantial control
51
4.
Receivables – members, cooperative members, and association members
52
5.
Social security and health insurance
53
6.
State – tax receivables
54
9 932
9 932
16 180
7.
Short-term advances provided
55
32 948
32 948
54 800
8.
Estimated receivables
56
56 858
56 858
24 503
9.
Other receivables
57
4 434
4 434
6 639
Short-term financial assets
58
25 386
25 386
14 309
Cash
59
3 832
3 832
4 434
2.
Bank accounts
60
21 554
21 554
9 875
3.
Short-term securities and interests
61 10 375
20 229
10 375
19 838
1.
4. D.
c 48
2009
Correction
18 128
Acquired short-term financial assets
62
Accruals
63
10 375
1.
Prepaid expenses
64
10 375
2.
Complex prepaid expenses
65
3.
Prepaid income
66
0
0
391
Označení
Pasiva (v tisících Kč)
a
b
I.
A.
I.
II.
A.
II.
A.
III.
A.
III.
A.
IV.
A.
IV.
Vlastní kapitál
68
171 166
100 146
Základní kapitál
69
1 000
1 000
1.
Základní kapitál
70
1 000
1 000
2.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - )
71
Změny základního kapitálu
72
Kapitálové fondy
73
-1
-2
-1
-2
1.
Emisní ážio
74
2.
Ostatní kapitálové fondy
75
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
76
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
77
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
78
113
109
1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
79
100
100
Statutární a ostatní fondy
80
13
9
Výsledek hospodaření minulých let
81
94 495
23 121
94 495
23 351
1.
Nerozdělený zisk minulých let
82
2.
Neuhrazená ztráta minulých let
83
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
84
75 559
75 918
Cizí zdroje
85
321 704
302 463
20 848
21 580
20 848
21 580
2 612
6 255
V. I.
B.
I.
Rezervy
86
1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
87
2.
Rezerva na důchody a podobné závazky
88
3.
Rezerva na daň z příjmů
89
Ostatní rezervy
90
Dlouhodobé závazky
91
4. B.
II.
B.
II.
6 402 678
B. B.
5 519 943
2.
A.
2009
67
3. A.
c
2010
PASIVA CELKEM A. A.
Číslo řádku
1.
Závazky z obchodních vztahů
92
2.
Závazky – ovládající a řídící osoba
93
3.
Závazky k podnikům s podstatným vlivem
94
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
95
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
96
-230
0
6 255
Designation
LIABILITIES (CZK'000)
a
b
I.
A.
I.
II.
A.
II.
A.
III.
A.
III.
A.
IV.
A.
IV.
Equity
68
171 166
100 146
Registered capital
69
1 000
1 000
1.
Registered capital
70
1 000
1 000
2.
Company’s own shares and business shares ( - )
71 -1
-2
-1
-2
I. I.
II.
B.
II.
72 73
Share premium
74
2.
Other capital funds
75
3.
Differences from revaluation of assets and liabilities
76
4.
Differences from revaluation in transformation
77
Reserve funds, undistributable fund, and other funds from profit
78
113
109
1.
Statutory reserve fund/undistributable fund
79
100
100
Statutory and other funds
80
13
9
Profit/loss from previous years
81
94 495
23 121
94 495
23 351
1.
Accumulated profit from previous years
82
2.
Accumulated losses from previous years
83
Profit/loss for the current accounting period (+/-)
84
75 559
75 918
Other resources
85
321 704
302 463
Reserves
86
20 848
21 580
Reserves under special legal regulations
87
2.
Reserve for pension and similar liabilities
88
3.
Income tax reserve
89
20 848
21 580
Other reserves
90
Long-term liabilities
91
2 612
6 255
1.
4. B.
Changes in registered capital Capital funds
1.
V.
B.
6 402 678
B. B.
5 519 943
2.
A.
2009
67
3. A.
c
2010
TOTAL LIABILITIES A. A.
Line Number
1.
Trade payables
92
2.
Liabilities – controlling and managing entity
93
3.
Liabilities to companies under substantial control
94
4.
Liabilities to members, cooperative members, and association members
95
5.
Long-term advances received
96
-230
0
6 255
Označení
Pasiva (v tisících Kč)
Číslo řádku
2010
2009
b
c
5
6
a 6.
Vydané dluhopisy
97
7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
98
8.
Dohadné účty pasivní
99
9.
Jiné závazky
100
10. B.
III.
B.
III.
B.
IV.
B.
IV.
C.
I.
C.
I.
2 612
0
Odložený daňový závazek
101
0
0
Krátkodobé závazky
102
230 015
195 753
164 090
134 806
1.
Závazky z obchodních vztahů
103
2.
Závazky – ovládající a řídící osoba
104
3.
Závazky k podnikům s podstatným vlivem
105
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
106
170
77
5.
Závazky k zaměstnancům
107
13 346
13 573
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
13 515
6 633
7.
Stát – daňové závazky a dotace
109
7 302
2 616
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
110
22 942
15 940
9.
Vydané dluhopisy
111
10.
Dohadné účty pasivní
112
7 631
5 899
11.
Jiné závazky
113
1 019
445
Bankovní úvěry a výpomoci
114
68 229
78 875
Bankovní úvěry dlouhodobé
115
10 626
10 626
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
116
57 603
68 249
3.
Krátkodobé finanční výpomoci
117
Časové rozlišení
118
27 073
69
1.
Výdaje příštích období
119
27 059
69
2.
Výnosy příštích období
120
14
0
1.
15 764
Designation
LIABILITIES (CZK'000)
Line Number
2010
2009
b
c
5
6
a 6.
Bonds and debentures issued
97
7.
Long-term notes payable
98
8.
Estimated liabilities
99
9.
Other liabilities
100
10. B.
III.
B.
III.
B.
IV.
B.
IV.
C.
I.
C.
I.
2 612
0
Deferred tax liability
101
0
0
Short-term liabilities
102
230 015
195 753
164 090
134 806
1.
Trade payables
103
2.
Liabilities – controlling and managing entity
104
3.
Liabilities to companies under substantial control
105
4.
Liabilities to members, cooperative members, and association members
106
170
77
5.
Liabilities to employees
107
13 346
13 573
6.
Liabilities to social security and health insurance
108
13 515
6 633
7.
State – tax liabilities and subsidies
109
7 302
2 616
8.
Short-term advances received
110
22 942
15 940
9.
Bonds and debentures issued
111
10.
Estimated liabilities
112
7 631
5 899
11.
Other liabilities
113
1 019
445
Bank loans and borrowings
114
68 229
78 875
1.
Long-term bank loans
115
10 626
10 626
2.
Short-term bank loans
116
57 603
68 249
3.
Short-term financial borrowings
117
15 764
Accruals and deferrals
118
27 073
69
1.
Accrued expenses
119
27 059
69
2.
Deferred income
120
14
0
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2010 Označení
(v tisících Kč)
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku období
2010
2009
14 309
20 377
Peněžní toky z provozní činnosti Z.
Výsledek hospodaření z běžné činnosti před zdaněním
A.
1
Úpravy o nepeněžní operace
A.
1.1
Odpisy stálých aktiv
A.
1.2
Změna stavu opravných položek
99 452
6 058
-10 453
13 661
12 415
-355
-1 640
Změna stavu rezerv
0
0
Změna stavu časového rozlišení
0
0
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
0
-4 953
-1 551
-17 873
Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky
-1 153
1 598
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
-4 544
A.
1.3
Ztráta z prodeje stálých aktiv
A.
1.5
A.
1.6
A.
96 474
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mimořád. položkami
102 532
88 999 -166 677
A.
2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
93 612
A.
2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
34 405
-32 960
A.
2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
61 266
--144 120
A. A.
2.3 **
Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
A.
3
Úroky vyplacené
A.
4
Úroky přijaté
A.
5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
A.
6
Mimořádné příjmy a výdaje a uhrazená splatná daň z příjmů z mimořádné činnosti
A.
***
A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-2 059
10 403
196 144
-77 678
-2 527
-2 241
27
643
-22 822
0
170 822
-79 276
Cash Flow Statement for the Year Ended 31 December 2010 Designation
(CZK'000)
P.
Balance of cash and cash equivalents at the beginning of the period
2010
2009
14 309
20 377
Operational cash flow Z.
Profit/loss from ordinary activities before tax
96 474
99 452
6 058
-10 453
13 661
12 415
-355
-1 640
Change in reserves
0
0
Change in accruals and deferrals
0
0
A.
1
Adjustments by non-monetary transactions
A.
1.1
Depreciations of fixed assets
A.
1.2
Change in adjusting entries
0
-4 953
A.
1.3
Possible adjustments by other non-momentary transactions Loss on fixed assets sold
-1 551
-17 873
A.
1.5
Interest expenses entered into account and interest revenues entered into account
-1 153
1 598
A.
1.6
Any adjustments for other non-cash transactions
-4 544
A.
Net operating cash flow before tax, changes in working capital, and extraordinary items
102 532
88 999
A.
2
Changes in non-monetary items of working capital
93 612
-166 677
A.
2.1
Change in receivables and temporary asset accounts
34 405
-32 960
A.
2.2
Change in short-term liabilities and temporary liability accounts
61 266
--144 120
A.
2.3
Change in stocks
-2 059
10 403
196 144
-77 678
-2 527
-2 241
A.
**
Net operating cash flow before tax and extraordinary items
A.
3
Interests paid
A.
4
Interests received
A.
5
Income tax paid from ordinary activities
A.
6
Extraordinary income and revenue and due tax paid from extraordinary activities
A.
***
A*** Net operating cash flow
27
643
-22 822
0
170 822
-79 276
Označení
(v tisících Kč)
2010
2009
Peněžní toky z investiční činnosti B.
1
B. B.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
3
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-166 357
-10 874
1 577
20 358
19 866
-10 547
-144 914
-1 063
-14 289
74 390
Peněžní toky z finanční činnosti C.
1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Zvýšení krátkodobých úvěrů Zvýšení střednědobých a dlouhodobých úvěrů Snížení střednědobých a dlouhodobých úvěrů
C. C.
2 ***
Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky Čisté peněžní toky z finanční činnosti
-542
-119
-14 831
-74 271
F.
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
11 077
-6 068
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
25 386
14 309
Designation
(CZK'000)
2010
2009
Cash flow from investing activities B.
1
Expense on fixed assets acquisition
B.
2
Income from fixed assets sold
3
Loans to related entities
B.
***
Net cash flow from investing activities
-166 357
-10 874
1 577
20 358
19 866
-10 547
-144 914
-1 063
-14 289
74 390
Cash flow from financing activities C.
1
Change in long-term and short-term liabilities Increase in short-term loans Increase in medium-term and long-term loans Decrease in medium-term and long-term loans
C. C.
2 ***
Impacts of changes in equity on cash
-542
-119
Net cash flow from financing activities
-14 831
-74 271
F.
Net increase/decrease in cash and cash equivalents
11 077
-6 068
R.
Balance of cash and cash equivalents at the end of the year
25 386
14 309
contacts STUDENT AGENCY, s. r. o. Centrála/Central office Dům pánů z Lipé, náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 542 424 242, fax: +420 542 424 240 infolinka/toll free: 800 100 300
[email protected] www.studentagency.cz
Pobočky/Offices: Praha, Liberec, Plzeň, Karlovy Vary, České Budějovice, Hradec Králové, Olomouc, Ostrava, Zlín, Pardubice, Bratislava, Košice, Banská Bystrica
