perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH BANK-SPECIFIC FACTOR DAN KONSENTRASI KEPEMILIKAN SAHAM TERHADAP NON PERFORMING LOAN (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012)
SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS Surakarta
Disusun oleh: MARIA ESTY WULANDARI F0210085
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014 commit to user
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH BANK-SPECIFIC FACTOR DAN KONSENTRASI KEPEMILIKAN SAHAM TERHADAP NON PERFORMING LOAN (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012)
SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS Surakarta
Disusun oleh: MARIA ESTY WULANDARI F0210085
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014 commit to user i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK ANALISIS PENGARUH BANK-SPECIFIC FACTOR DAN KONSENTRASI KEPEMILIKAN SAHAM TERHADAP NON PERFORMING LOAN (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012) Oleh: MARIA ESTY WULANDARI F0210085 Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh bank-specific factor dan konsentrasi kepemilikan saham pada non performing loan bank di Indonesia. Data dalam penelitian ini merupakan data sekunder yang berasal dari Bursa Efek Indonesia, Bank Indonesia, dan laporan keuangan tahunan dari masing-masing bank. Sampel data merupakan 28 bank umum konvensional yang beroperasi di Indonesia tahun 2009-2012. Penulis menggunakan program SPSS 16. Hasil dari penelitian ini adalah: 1) ROE berpengaruh secara signifikan berpengaruh negatif pada non performing loan 2) BOPO secara signifikan berpengaruh positif pada NPL 3) Size secara signifikan berpengaruh secara positif pada NPL 4) Non Interest Income berpengaruh negatif pada NPL namun tidak signifikan 5) Konsentrasi kepemilikan saham berpengaruh positif namun tidak signifikan. Implikasi penelitian ini bagi peneliti adalah kesimpulan yang didapat mampu menambah pemahaman mengenai kemampuan bank specific factor dan konsentrasi kepemilikan saham dalam memprediksi Non Performing Loan (NPL). Bagi perbankan, kesimpulan yang didapat dapat dijadikan bahan pertimbangan untuk usaha-usaha penekanan NPL. Bagi akademisi, penelitian ini memberikan bukti empiris mengenai kekuatan yang paling dominan pada bank specific factor dan konsentrasi kepemilikan saham dalam memprediksi Non Performing Loan (NPL), serta dapat digunakan sebagai bahan referensi tambahan bagi penelitian selanjutnya. Kata kunci: non performing loan, bank specific factor, konsentrasi kepemilikan saham, risiko kredit, ROE, BOPO, size, non interest income
commit to user ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT ANALYSIS THE EFFECT OF BANK SPECIFIC FACTOR AND OWNERSHIP CONCENTRATION ON NON PERFORMING LOAN (Study on Indonesia Conventional Commercial Banks that Registered in Indonesia Stock Exchange for The Period 2009-2012) By: MARIA ESTY WULANDARI F0210085 This study aimed to examine the effect of bank specific factors and the ownership concentration on non performing loans of banks in Indonesia. The data in this study is a secondary data from the Indonesia Stock Exchange, Bank Indonesia, and the annual financial statements of each bank. Sample data is 28 conventional commercial banks operating in Indonesia in 2009-2012. The authors uses SPSS 16. The results of this study are: 1) ROE significantly have negative effect on the non performing loan 2) BOPO significantly have positive effect on the non performing loan 3) Size is significantly have positive effect on the non performing loan 4) Non Interest Income have negative effect on the non performing loan but not significantly 5) Ownership concentration have positive effect but the effect is not significant. The implication of this study for the researchers is the conclusions are able to understanding the bank specific factors and ownership concentration in predicting Non Performing Loan (NPL). For banks, the conclusions of this study can be considered for the NPL suppresion efforts. For academics, this study provides empirical evidence regarding the most dominant force on bank specific factors and the concentration of ownership in predicting non performing loan (NPL) and canbe used as an additional reference material for future research.
Keywords:
non performing loan, bank specific factor, ownership concentration, credit risk, ROE, BOPO, Size, non interest income
commit to user iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini penulis persembahkan kepada:
Bapak dan ibuku tercinta
Keluargaku
Teman-teman seperjuanganku
Almamaterku
commit to user vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN MOTTO
“Janganlah hendaknya kamu khawatir tentang apa pun juga, tetapi nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah dalam doa dan permohonan dengan ucapan syukur” Filipi 4:6
“Sebab itu Aku berkata kepadamu, janganlah khawatir tentang hidupmu, yaitu tentang apa yang akan kamu makan atau tentang apa yang akan kamu minum. Demikian juga halnya dengan tubuhmu, yaitu tentang apa yang akan kamu pakai. Bukankah hidup lebih penting daripada makanan dan tubuh lebih penting daripada pakaian?” Matius 6:25
“Karena itu Aku berkata kepadamu: apa saja yang kamu minta dan doakan, percayalah bahwa kamu telah menerimanya, maka hal itu akan diberikan kepadamu” Markus 11:12
commit to user viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan berkat dan rahmat-Nya sehingga penulisan skripsi dengan judul “ANALISIS
PENGARUH
BANK-SPECIFIC
FACTOR
DAN
KONSENTRASI
KEPEMILIKAN SAHAM TERHADAP NON PERFORMING LOAN (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012)” dapat penulis selesaikan. Skripsi ini disusun sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penyusunan skripsi ini tidak akan terselesaikan dengan baik tanpa adanya kerja sama dan bantuan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret 2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing, M.Si. selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret 3. Bapak Drs. Sunarjanto, S.E., M.M selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan saran dan masukan 4. Ibu Drs. Dwi Hastjarja, M.M., selaku dosen pembimbing akademik yang telah memberikan pengarahan selama masa perkuliahan 5. Seluruh dosen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
commit to user ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
6. Kedua orang tua Bapak Dwiatmo dan Ibu Agnes yang selalu memberikan doa dan dukungan serta yang selalu menjadi inspirasi dan motivasi 7. Stevanus Juli Wibowo yang selalu membantu dan memberi dukungan. 8. Teman-teman Manajemen 2010 9. Semua teman dan sahabat yang telah memberikan dukungan dan semangat 10. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan. Oleh karena itu, penulis mohon maaf apabila skripsi ini masih jauh dari sempurna. Penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Surakarta, 26 Mei 2014
Maria Esty Wulandari
commit to user x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................
i
ABSTRAK .........................................................................................................
ii
ABSTRACT .......................................................................................................
iii
HALAMAN PERSETUJUAN ..............................................................................
iv
HALAMAN PENGESAHAN ...............................................................................
v
HALAMAN PERNYATAAN ................................................................................
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................
vii
HALAMAN MOTTO ........................................................................................... viii KATA PENGANTAR .........................................................................................
ix
DAFTAR ISI ......................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ...............................................................................................
xv
DAFTAR GAMBAR DAN GRAFIK .................................................................... xvi DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ....................................................................................
1
B. Rumusan Masalah ..............................................................................
5
C. Tujuan Penelitian ................................................................................
6
D. Manfaat Penelitian ..............................................................................
6
commit to user xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
1. Bagi Praktisi ................................................................................
6
2. Bagi Akademisi ..........................................................................
6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori ...................................................................................
7
1. Bank .............................................................................................
7
2. Kredit ..........................................................................................
10
3. Non Performing Loan .................................................................
14
4. Bank Specific Factor...................................................................
15
5. Konsentrasi Kepemilikan Saham ...............................................
16
B. Penelitian Terdahulu ..........................................................................
17
C. Hipotesis .............................................................................................
21
1. Pengaruh Return on Equity pada Non Performing Loan..........
21
2. Pengaruh BOPO pada Non Performing Loan ............................
22
3. Pengaruh Size pada Non Performing Loan ..............................
23
4. Pengaruh Non Interest Income pada Non Performing Loan ...
23
5. Pengaruh Konsentrasi Kepemilikan Saham pada Non Performing Loan ................................................................
24
D. Kerangka Penelitian ...........................................................................
25
BAB III METODE PENELITIAN A. Populasi dan Sampel Penelitian ........................................................
26
1. Populasi ......................................................................................
26
2. Sampel ........................................................................................
26
3. Teknik Sampling .........................................................................
26
commit to user xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4. Sumber dan Jenis Data ..............................................................
26
B. Definisi Operasional ...........................................................................
27
1. Variabel Dependen ......................................................................
27
2. Variabel Independen ...................................................................
28
a. Return on Equity (ROE) .......................................................
28
b. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ........
28
c. Size ........................................................................................
28
d. Non Interest Income .............................................................
29
e. Konsentrasi Kepemilikan Saham (Ownership Concentration) ......................................................................
29
C. Metode Analisis Data..........................................................................
30
1. Uji Normalitas ..............................................................................
30
2. Uji Multikolinearitas ....................................................................
31
3. Uji Autokorelasi ...........................................................................
31
4. Uji Heterokedastisitas .................................................................
33
5. Regresi ........................................................................................
33
E. Pengujian Hipotesis............................................................................
34
1. Uji F Statistik ...............................................................................
34
2. Uji R2 (Koefisien Determinasi) ...................................................
35
3. Uji t Statistik ................................................................................
36
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Obyek Penelitian ..................................................
37
B. Statistik Deskriptif ..............................................................................
38
commit to user xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
C. Pengujian Asumsi Klasik ...................................................................
42
1. Uji Normalitas ..............................................................................
42
2. Uji Multikolinearitas ....................................................................
44
3. Uji Autokorelasi ...........................................................................
45
4. Uji Heterokedastisitas .................................................................
46
D. Pengujian Hipotesis ...........................................................................
47
1. Uji F Statistik ...............................................................................
47
2. Uji R2 (Koefisien Determinasi) ...................................................
48
3. Uji t Statistik ................................................................................
48
E. Pembahasan .......................................................................................
49
1. Return on Equity (ROE) .............................................................
49
2. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ...............
50
3. Size ..............................................................................................
52
4. Non Interest Income ...................................................................
53
5. Konsentrasi Kepemilikan Saham ...............................................
55
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan .........................................................................................
58
B. Keterbatasan .......................................................................................
59
C. Saran ...................................................................................................
59
D. Implikasi ..............................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
commit to user xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel III.1
Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi .......................
32
Tabel IV.1
Daftar Sampel Penelitian .............................................................
38
Tabel IV.2
Hasil Statistik Deskriptif ..............................................................
38
Tabel IV.3
Hasil Statistik Deskriptif Variabel Dummy ..................................
41
Tabel IV.4
Hasil Uji Normalitas .....................................................................
42
Tabel IV.5
Hasil Uji Multikolinearitas ...........................................................
44
Tabel IV.6
Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................
45
Tabel IV.7
Hasil Uji F Statistik .......................................................................
47
Tabel IV.8
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ...........................................
48
Tabel IV.9
Hasil Uji t Statistik ........................................................................
49
commit to user xv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR DAN GRAFIK
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran Teoritis ......................................................
25
Grafik IV.1
Histogram Uji Normalitas ...........................................................
43
Grafik IV.2
P-Plot Normalitas ........................................................................
43
Grafik IV.3
Grafik Scatterplot Hasil Uji Heterokedastisitas .........................
46
commit to user xvi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Penggolongan Sampel Lampiran 2. Daftar Bank Sampel Lampiran 3. Data Sampel Penelitian Periode 2009-2012 Lampiran 4. Hasil Statistik Deskriptif Lampiran 5. Hasil Uji Normalitas Lampiran 7. Hasil Uji Heteroskedastisitas Lampiran 8. Hasil Pengujian Hipotesis
commit to user xvii
