ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARI’AH (BPRS) ARTHA SURYA BAROKAH SEMARANG
SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata Satu (S.I) Dalam Ilmu Syari’ah
Disusun Oleh: ENDANG SETYANINGSIH 2101142
JURUSAN MUAMALAH FAKULTAS SYARI’AH INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2006
1
PERSEMBAHAN Kupersembahkan skripsi ini untuk orang-orang yang telah memberi arti dalam perjalanan hidupku: Abah (H. Abdul Rofiq) dan Umi (Puji Harmiyati) tersayang, terima kasih atas semua cinta,
kasih, perhatian, dan segala yang kau berikan kepadaku selama ini. Ku tak pernah bisa membalas segala yang kalian berikan. Maafkan anakmu yang belum bisa membahagiakan kalian…. P@2 Ozzy dan M@2 Aya, terima kasih atas dukungan dan supportnya selama ini untuk tidak menyerah dalam mencapai kesuksesan Mba’@yix dan Aa’ “p”, yang selalu memberikan semangat dan do’a dan mengajari penulis agar selalu sabar, tabah dalam menghadapi segala cobaan dalam kehidupan (ingatlah, @de’ slalu menyayangimu) Adik dan keponakan kecilku Im@m,R @ka, Pu2t, Ita, @yu, Izz@h, Fauzun, terima kasih tlah membuat hari-hariku indah dan ceria. Calon keponakan baruku “selamat datang di dunia” Mase @de ‘‘l@tief” yang memberikan cinta dan kasih sayangnya selama ini, Dan dengan segala kemampuannya selalu memberikan motivasi tuk tak pernah mengenal kata putus asa. Juga atas kesabaran dan pengertiannya dalam menghadapi penulis yang belum dewasa (yakinlah slalu ama @de)
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb Alhamdulillah wa syukurillah, puji syukur kepada Allah yang Maha pemurah, berkat rahmat, taufiq serta hidayah-Nya, setelah melampaui berbagai proses akhirnya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skrupsi ini dengan judul “Analisis Hukum Islam Terhadap Praktek Pembiayaan Musyarakah Di Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) artha surya barokah semarang” sebagai syarat guna
2
memperoleh gelar Sarjana Strata Satu (S.1) pada Fakultas Syari’ah Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Walisongo Semarang. Sholawat serta salam penulis sampaikan kepada Rasulullah SAW, yang telah membimbing manusia dari masa kegelapan menuju masa yang penuh kejayaan dan kemerdekaan melalui ajaran Islam dengan berhiaskan akhlak beliau yang mulia. Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ungkapan terima kasih yang paling dalam kepada pendidik pertama dan utama Ayah dan bunda tercinta. Dan tidak lupa pula kepada pihak-pihak yang telah turut berjasa: 1. Bapak Prof. Dr. H. Abdul Jamil, M.A., selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang 2. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Syari’ah IAIN Walisongo Semarang 3. Bapak Nur Fathoni, M.Ag, selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan meluangkan waktu dan pikirannya hingga terselesaikannya skripsi ini 4. Bapak Drs. Zaenuri, selaku Dosen Wali Studi 5. Segenap Dosen dan staff yang telah mengabdikan ilmunya untuk kami, dan telah dengan sabar melayani segala urusan penulis 6. Bapak Agus Muhammad Nadjib, SE.,selaku Direktur Utama Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah Semarang yang telah memberikan izin penelitian kepada penulis 7. Bapak M. Zaenuri, S.Sos.I, Bapak Alfianto Imam Santoso, A.Md dan Mbak Retno Dewi Hariyani, SE, yang telah meluangkan waktunya serta memberikan informasi dan data-data yang penulis butuhkan 8. Keluarga Besar di Jepara dan di Demak yang selalu memberikan Do’a dan dukungannya kepada penulis 9. Sahabat-sahabat karibku, Ade’ kecil dan ya2ng, Umi-he, Badrun, Pa2 beny (kenapa tidak menungguku), X-san dan Dab (ayo semangat kamu bisa!) 10. Anak-anak kost Nusa Indah I, yang tidak bisa penulis sebutkan satu- persatu terima kasih semuanya (budayakan rame lho).
3
Akhir kata penulis berdo’a semoga karya yang amat sederhana ini didalamnya terkandung nilai manfaat serta membawa banyak arti, khususnya bagi penulis secara pribadi dan bagi para pembaca yang budiman pada umumnya. Hanya kepada Allah penulis berserah diri.
Semarang, 19 Juli 2006 Penulis
Endang Setyaningsih
DEKLARASI
Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak berisi satupun pikiran-pikiran
4
orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam
referensi
yang
dijadikan
bahan
rujukan.
Semarang, 21 Juli 2006 Deklarator
Endang Setyaningsih
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................. ii HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................... iii HALAMAN DEKLARASI.............................................................................. iv HALAMAN ABSTRAKSI .............................................................................. v HALAMAN KATA PENGANTAR ............................................................... vi HALAMAN MOTTO ...................................................................................... viii
5
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... ix HALAMAN DAFTAR ISI .............................................................................. x BAB I
: PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah........................................................... 1 B. Permasalahan ........................................................................... 9 C. Tujuan Penulisan Skripsi.......................................................... 9 D. Telaah Pustaka ........................................................................ 9 E. Metode Penulisan Skripsi......................................................... 11 F. Sistematika Penulisan Skripsi .................................................. 14
BAB II : PEMBAHASAN MENGENAI SYIRKAH A. Ketentuan Umum Tentang Syirkah.......................................... 16 1. Pengertian Syirkah ............................................................. 16 2. Landasan Hukum Syirkah .................................................. 19 3. Syarat Dan Rukun Syirkah................................................. 21 B. Pembagian Jenis Dan Macam-Macam Syirkah........................ 24 C. Prinsip Dan Syarat Syirkah ...................................................... 27 D. Masa Berlakunya Kontrak Syirkah .......................................... 29 E. Berakhirnya Akad Syirkah....................................................... 30 F. Manfaat Musyarakah................................................................ 31 G. Cara Membagi Keuntungan Dan Kerugian.............................. 32 BAB III : PRAKTEK
PEMBIAYAAN
MUSYARAKAH
DI
BANK
PERKREDITAN RAKYAT SYARI’AH (BPRS) ARTHA SURYA BAROKAH SEMARANG A. Gambaran Umum Tentang Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah Semarang .............................................. 34 1. Sejarah Pendirian ............................................................... 34 2. visi dan missi...................................................................... 36
6
3. Produk-Produk Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah Semarang................................................... 37 4. Sasaran Pembiayaan........................................................... 42 5. Struktur Organisasi ............................................................ 44 B. Praktek Pembiayaan Musyarakah Di Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah.................................... 50 C. Sistem Penghitungan Bagi Hasil.............................................. 53 D. Problematika Sistem Musyarakah Di Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah Semarang................... 57 BAB IV : ANALISIS A. Analisis Hukum Islam Terhadap Praktek Pembiayaan Musyarakah Di Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah Semarang.................................................................................. 58 B. Analisis Terhadap Praktek Pembiayaan Musyarokah di BPRS ASB Semarang.................................................................................. 63 BAB V : PENUTUP A. Kesimpulan .............................................................................. 66 B. Saran-Saran .............................................................................. 67 C. Penutup..................................................................................... 68
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN
7
