ANALISIS FAKTOR FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. PERIODE 2013

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. PERIODE 2013

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. Periode 2013

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT.BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2013 Nama Npm Jurusan Pembimbing

: : : :

FARIDA RAHMANTY 28211753 Akuntansi RADI SAHARA, SE., MM

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA JAKARTA 2014


Latar Belakang Dalam perekonomian saat ini untuk memenuhi kebutuhan, masyarakat harus cermat untuk mengatur pengeluaran demi mencukupi kebutuhan. Banyak cara yang dapat dilakukan oleh masyarakat untuk mencukupi kebutuhannya, salah satunya adalah kredit. Kredit merupakan pinjaman uang dengan pembayaran pengembalian secara mengangsur atau pinjaman sampai batas jumlah tertentu yang diizinkan oleh bank atau badan lain dengan unsur kepercayaan. Dimana dalam menawarkan kredit, bank mengharapkan dan memperhitungkan keuntungan atau bunga yang diperoleh dan tentu saja ada beberapa faktor untuk menentukan tingkat suku bunga. Salah satu bank yang menawarkan pinjaman kredit dengan tingkat suku bunga yang besarnya sesuai dengan jumlah pinjaman dan jangka waktu yang telah disepakati oleh peminjam dana dan penyedia dana (bank) yaitu PT. Bank Rakyat Indonesia. Oleh karena itu penulis tertarik untuk menyusun Penulian Ilmiah yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Penentuan Tingkat Suku Bunga Kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2013”.


Rumusan Masalah Adapun pokok permasalahan yang akan dibahas dalam penelitian ini oleh penulis adalah sebagai berikut : 1. Faktor – faktor penentuan besarnya tingkat suku bunga kredit pada Bank BRI? 2. Bagaimana cara perhitungan penetapan suku bunga kredit pada Bank BRI ? 3. Bagaimana cara perhitungan kredit dengan menggunakan metode efektif, metode anuitas, metode flat dan metode sliding? Batasan Masalah Dalam penulisan ilmiah ini penulis membatasi permasalahan pada faktor – faktor penentuan besarnya tingkat suku bunga kredit, dalam hal ini yaitu menggunakan metode efektif, metode anuitas, metode flat dan metode sliding. Data yang digunakan oleh penulis Periode per Desember 2013.


Tujuan Penelitian Adapun tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: 1. Mengetahui faktor – faktor penentuan besarnya tingkat suku bunga kredit pada Bank BRI. 2. Mengetahui cara perhitungan penetapan suku bunga kredit pada Bank BRI. 3. Mengetahui cara perhitungan kredit dengan menggunakan metode efektif, metode anuitas, metode flat dan metode sliding?


Faktor – faktor penentuan besarnya tingkat suku bunga kredit pada Bank Rakyat Berikut ini adalah faktor – faktor penentuan besar kecilnya tingkat suku bunga kredit adalah sebagai berikut : 1. Perubahan Biaya Dana Yaitu perubahan tingkat suku bunga dana bank berupa tabungan, giro atau deposito. 2 Perubahan Biaya Overhead Yaitu perubahan biaya operasional bank seperti, kenaikan biaya tenaga kerja, biaya penyusutan, dan biaya lainnya yang berhubungan dengan kegiatan operasional bank. 3. Biaya Resiko Yaitu biaya yang dikeluarkan dalam rangka antisipasi adanya kemungkinan biaya yang ditimbulkan karena terjadinya kredit bermasalah.


4.

5.

Laba yang diinginkan Laba yang diinginkan atau disebut juga dengan Spread merupakan keuntungan yang diharapkan oleh bank dalam setiap kredit yang disalurkan. Oleh karena itu, dalam menetapkan besarnya suku bunga kredit bank akan menghitung berapa keuntungan yang diharapkan, di samping bank juga perlu melihat suku bunga yang ditawarkan oleh bank lain. Pajak Yaitu faktor yang perlu dipertimbangkan dalam menetapkan bunga kredit. Pajak dapat dibebankan secara keseluruhan, maupun sebagian, karena pada umumnya bank mengharapkan keuntungan bersih setelah dikurangi perkiraan pajak.


Perhitungan Penetapan Suku Bunga Kredit Dalam penelitian ini data yang digunakan adalah data dari salah satu bank pada periode 2013. Data tersebut berdasarkan laporan keuangan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk. KCP Rawalumbu Bekasi dengan memperhitungkan : A. B. C. D.

Perhitungan Biaya Dana (Cost of Fund) Laba yang diinginkan (Spread) Overhead Cost Premi Risiko


A. Perhitungan Biaya Dana ( Cost of Fund ) Perhitungan Cost of Funds Desember 2013 PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk. KCP Rawalumbu Bekasi (Dalam Jutaan Rupiah) Sumber Dana

Jumlah Dana (Rp)

Komposisi Dana (%)

Tingkat Bunga Rata-rata (%)

RR (%)

Bunga Efektif (%)

Konstribusi Biaya (%)

Giro

5.616

7,11

2

8

2,17

0,15

Tabungan

14.284

18,10

2,75

8

3,00

0,54

Deposito Berjangka

59.031

74,79

6

8

6,25

4,88

Jumlah

78.931

100

Cost Of Fund

5,57


B. Laba yang diinginkan ( Spread ) Spread pada Desember 2013 diestimasikan sebesar 2%. C. Overhead Cost Overhead Cost = Total Biaya (non bunga) X 100 =

Total Aktiva Produktif 1.783.880.810 X 100 = 2,23% 80.001.299.017

D. Premi Risiko Premi Resiko

=

169,246 X 100 % 19,509,848

= 0.87 %


Adapun base lending rate kredit ritel/usaha Desember 2013 adalah sebagai berikut : Cost of Fund : 5,57 % Overhead Cost (misalnya) : 2,23 % Cost of Money (COM) : 7,80 % Spread : 2,00 % COM Spread : 9,80 % Pajak mis 20% (20% x 2%) : 0,40 % Premi Risiko : 0,87 % Base Lending Rate : 11,07 % Dari perhiitungan tersebut, dapat diketahui bahwa bank akan membebankan bunga kredit sebesar 11,07%. Dengan penetapan suku bunga kredit sebesar 11,07%, artinya pada kondisi normal bank akan memperoleh keuntungan sebesar 2%.


Contoh Studi Kasus : Pada tanggal 15 April 2012 Tn. Hartono mengajukan kredit investasi dengan jangka waktu 2 tahun (24 bulan) sebesar Rp. 240.000.000 dengan bunga 11,07% effective rate pertahun. Angsuran dilakukan sejak satu bulan setelah pencairan kredit. Pada tanggal 20 April 2012, Tn. Hartono mencairkan seluruh plafon kreditnya. Pada saat perjanjian kredit ditandatangani tanggal 15 April 2012, bank BRI akan mencatat pada kewajiban komitmen dalam akun “Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan”.


Setelah dilakukan perhitungan bunga kredit dengan penerapan tingkat bunga sebesar 11,07% selama 24 bulan dengan menggunakan metode efektif, metode anuitas, metode flat dan metode sliding maka perhitungan dapat dilihat sebagai berikut : Rangkuman Hasil Penelitian Perhitungan Bunga Kredit Periode Desember 2013 Keterangan

Metode Efektif (Rp)

Metode Anuitas (Rp)

Metode Flat (Rp)

Metode Sliding (Rp)

Pokok Pinjaman

240.000.000

240.000.000

240.000.000

240.000.000

Angsuran Bunga

28.985.664

40.597.722

53.136.000

27.675.000

Total Angsuran

268.985.664

280.597.722

293.136.000

267.675.000

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. Periode 2013a

Dalam perhitungan bunga kredit terdapat 4 metode perhitungan, yaitu : -

Metode Efektif akan menghasilkan bunga sebesar Rp 28.985.664 dengan jumlah angsuran menjadi Rp 268.985.664 Metode anuitas akan menghasilkan bunga sebesar Rp 40.597.722 dengan jumlah angsuran menjadi Rp 380.597.722 Metode flat akan menghasilkan bunga sebesar Rp 53.136.000 dengan jumlah angsuran menjadi Rp 293.136.000 Metode sliding akan menghasilkan bunga sebesar Rp 27.675.000 dengan jumlah angsuran Rp 267.675.000


Saran Berdasarkan simpulan yang telah dikemukakan oleh penulis, maka terdapat saran yang diharapkan dapat bermanfaat bagi PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk. KCP Rawalumbu Bekasi yaitu dalam pemberian kredit, diharapkan nasabah mengetahui perhitungan yang rinci yang diberikan oleh bank PT. BRI, Tbk Rawalumbu kepada nasabah dengan memberikan simulasi perhitungan bunga kredit yang digunakan. Sehingga terjalin kerjasama dan hubungan yang baik antara bank dengan nasabah. Selain itu menjaga kerahasiaan nasabah dan memberikan loyalitas pelayanan yang baik kepada nasabah. Agar terus berkesinambungan saling memberikan manfaat dan keuntungan bagi nasabah dan BRI.

TERIMA KASIH

ANALISIS FAKTOR FAKTOR PENENTUAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. PERIODE 2013

Recommend Documents