Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és

FREESOFT NYRT. IGAZGATÓSÁGÁNAK 1. KÖZGYŰLÉSI ELŐTERJESZTÉSE a 2011. április 19-én tartandó éves rendes közgyűlésre

2011. március 29. Eck ILona vezérigazgató 2009. március 28.

IAS-IFRS standardok szerint a 2010-es üzleti évről Eck Ilona vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, FreeSoft Szoftverfejlesztő Montevideo és Számítástechnikai u. 8. Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság FreeSoftBudapest, H-1037 Nyrt. Montevideo u. 8. Tel.: 371-2910 FreeSoft Nyrt. Fax: 371-2911 Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu http://www.freesoft.hu

1. közgyűlési előterjesztés - Konszolidált Éves Jelentés 2010

1. oldal, összesen: 37.

FREESOFT NYRT. KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS IAS-IFRS standardok szerint a 2010-es üzleti évről

1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


TARTALOMJEGYZÉK 1.

2.

3.

ÖSSZEFOGLALÓ.................................................................................................................................................. 4 1.1.

2010. FŐBB BELSŐ ÜZLETESEMÉNYEI, KÖZGYŰLÉSEI..................................................................................... 5

1.2.

2010. FŐBB KÜLSŐ ÜZLETESEMÉNYEI, PIACI SIKEREK.................................................................................... 5

1.3.

ALKALMAZKODÁS A PIACI HELYZETHEZ, HATÉKONYSÁGNÖVELŐ INTÉZKEDÉSEK ........................................ 8

ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ................................................................................................................................. 9 2.1.

BEFEKTETŐI INFORMÁCIÓK ........................................................................................................................... 9

2.2.

A TÁRSASÁG MÚLTJA, MEGALAKULÁSÁNAK BEMUTATÁSA ........................................................................ 11

2.3.

ÜGYFÉLKÖZPONTÚ VÁLLALATI KULTÚRA ................................................................................................... 11

2.4.

A FREESOFT NYRT. JELENLEGI HELYZETE ................................................................................................... 12

2.5.

ÜZLETI ÉV ................................................................................................................................................... 13

2.6.

ÖNÁLLÓ CÉGJEGYZÉSRE JOGOSULTAK ........................................................................................................ 14

2.7.

A FREESOFT NYRT. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRÉBE TARTOZÓ VÁLLALATOK ..................................................... 14

2.8.

A KONSZOLIDÁLT JELENTÉS KIEMELT MUTATÓSZÁMAI ............................................................................... 14

A FREESOFT NYRT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI JELENTÉSE A 2010. DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL ............................................ 15

4.

3.1.

A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I IFRS SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE ............................................... 15

3.2.

A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I IFRS SZERINT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA ........................ 16

3.3.

A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA ............................................ 16

3.4.

A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I CASH FLOW KIMUTATÁSA ...................................................................... 17

A FREESOFT NYRT. 2010. ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT JELENTÉSÉNEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE .......................................................................................................................... 18 4.1.

A JELENTÉS KÉSZÍTÉS ALAPJA ..................................................................................................................... 18

4.2.

ALKALMAZOTT ALAPELVEK ........................................................................................................................ 18

4.3.

KIEGÉSZÍTÉSEK A JELENTÉS FŐ TÁBLÁZATAIHOZ ........................................................................................ 20

4.4.

A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK ......................................... 27

4.5.

A FREESOFT NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAINAK EGYEDI MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA.................. 28

5.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................................ 36

6.

FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2010. ÉVES KONSZOLIDÁLT JELENTÉSÉRT......................................... 37



1.

ÖSSZEFOGLALÓ A FreeSoft céljai, megfogalmazott küldetése évek óta változatlan. „Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által.” „Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létrehozása.” A 2008 őszén kezdődött világgazdasági válság, a 2009-es pénzügyi éven túl, a tárgyév gazdálkodására is rányomta bélyegét. Az általános pénzügyi helyzetet tovább rontotta, hogy a költségvetési szervezetektől 2009-ben és 2010-ben is, komoly forrásokat vontak el, ami a beruházások még erősebb visszafogását eredményezte, a szolgáltatások teljesítését csak több hónapos késéssel (a következő pénzügyi évre áthúzódóan) lehetett realizálni. Az így kialakult gazdasági helyzet nemcsak az árbevétel csökkenésében jelentett problémát, hanem a likviditási helyzetben is, a finanszírozási veszteségek növekedésével pedig, tovább növelve a nem túl eredményes működés esélyét. A 2008. elején végrehajtott akvizíció óta, amelynek eredményképpen a FreeSoft 100%-os tulajdonrészt szerzett a BankSoft Kft-ben, és alaptőkéje 1.790.000.000,- Ft-ról 1.880.000.000,- Ft-ra emelkedett, újabb tőkebevonás nem történt. A FreeSoft cégcsoport 2010. évben 8,7 milliárd forint bevételt ért el, amely 6,34 %-kal haladja meg az előző év teljesítményét. A bevételekből 8,2 milliárd forint származott értékesítésből (árbevétel), a majd fél milliárd forint egyéb bevétel nagy része pedig, kutatásfejlesztési pályázatokon megítélt támogatásokból. Az üzleti eredmény 84,7 millió forint nyereséget mutat, ami alapvető változás a 2009. évi 94 millió forintos üzleti veszteséghez képest. A nehéz piaci körülmények ellenére, a HUMANsoft-nak 21%-kal sikerült növelnie árbevételét, míg a cégcsoport többi tagja, a tárgyidőszakot megelőző évhez képest árbevételcsökkenést könyvelhetett el. Az árbevétel csökkenését a vállalkozások szigorú költséggazdálkodással ellensúlyozták. A HUMANsoft javuló üzleti teljesítményének, és a cégcsoport valamennyi tagjánál bevezetett erős költségkontrollnak köszönhetően, a FreeSoft cégcsoport 2010. évben közel 88 millió forint konszolidált adózott eredményt ért el, amely a 2009. éves bázisidőszak veszteségéhez (134 millió Ft) viszonyítva biztató előrelépés. A FreeSoft részvények tőzsdei átlagára 4,48%-kal növekedett az egy évvel korábbihoz képest, a 2010. december 31-i záróár 2.020 Ft volt, ami 1,17%-kal alacsonyabb az egy évvel korábbinál, de a kibocsátási, 1.800 Ft-os ár felett volt, a kibocsátási árhoz képest 12,22%-os árfolyam-növekedést mutat. A Társaság 2010. éves előzetes konszolidált jelentése és mérlege összköltség-eljárással, a nemzetközi számviteli standardok (IAS-IFRS) szerint készült, és nem auditált adatokat tartalmaz. A Társaság a pénzügyi (üzleti) évet a január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi.



1.1. 2010. főbb belső üzleteseményei, közgyűlései 1.1.1. 2010. április 15-i éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2010. április 15-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: −

−

− −

−

A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült 2009. évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált 2009. évi beszámolóját. A Közgyűlés elfogadta két igazgatósági tag (Keresztesi János és dr. Köntös Zoltán) lemondását. Új tagokat nem választott a Közgyűlés, ezzel az igazgatóság tagjainak száma 4 főre csökkent. A Közgyűlés elfogadta Jobbágy G. László felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagságáról történő lemondását, s helyére dr. Köntös Zoltánt választotta meg. A Közgyűlés felhatalmazta az Igazgatóságot arra, hogy akvizíciók finanszírozása érdekében átváltoztatható kötvényeket bocsáthasson ki azzal a feltétellel, hogy a teljes mennyiség átváltása se igényeljen az alaptőke negyedénél több részvényt, valamint az átváltási árfolyam részvényenként nem lehet alacsonyabb 3700 Ft-nál. Ez a felhatalmazás 2012.12.31.-ig érvényes. A közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot, valamint a könyvvizsgáló díjazását.

1.1.2. 2010. július 28-i rendkívüli közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2010. július 28-án rendkívüli közgyűlését tartott, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: − − − −

A Közgyűlés elfogadta Kovácsics Iván felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagságáról történő lemondását. A Közgyűlés Némethi Gábort megválasztotta a felügyelőbizottság és az audit bizottság tagjává. A Közgyűlés Kovácsics Évát megválasztotta a felügyelőbizottság és az audit bizottság tagjává. A Közgyűlés megvitatta és elfogadta a társaság alapszabályának módosítására előterjesztett Igazgatósági javaslatokat, amire a Gt. változása miatt volt szükség, A Fővárosi Bíróság, mint cégbíróság 2010.06.07-én kelt hiánypótlási felszólításának és a módosított Gt.-nek megfelelő alapszabály változtatásokat a Közgyűlés elfogadta, s az egységes szerkezetbe foglalt módosított alapszabályt közzétette

1.2. 2010. főbb külső üzleteseményei, piaci sikerek 1.2.1. Együttműködés a Szent István Egyetemmel A FreeSoft megállapodást kötött a Szent István Egyetem Gazdasági- és Társadalomtudományi Karával. Az együttműködés célja, hogy közösen hasznosítsák a SZIEGTK oktatóinak, kutatóinak tudását, tapasztalatait, és magas szintű képzési és tudományos háttér-támogatást nyújtsanak a FreeSoft csoport munkájához. Mindez lehetőséget teremt, hogy együtt dolgozzanak a graduális és posztgraduális képzésben, módszertani és kutatási tevékenységben, valamint az oktatás színvonalának emelésével, a képesítési és képzési igények teljesítésével járuljanak hozzá mind az intézmény, mind a cég fejlesztéséhez és 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


hatékony működtetéséhez. A megállapodás segítségével a SZIE-GTK-n tanuló hallgatók a kiváló minőségű elméleti oktatás mellett egy sikeres vállalat működésében szakmai gyakorlat keretében tapasztalatot szerezve olyan gyakorlati ismeretekre tesznek szert, amely diplomájuk piacképességét jelentősen növeli, megkönnyítve diplomájuknak megfelelő elhelyezkedésüket. A közös kutatásokkal olyan sikeres, nemcsak az íróasztalnak készült, hanem az üzleti életben is hasznosítható szabadalmak jöhetnek létre, amelyek gyakorlati alkalmazása egyaránt növeli a FreeSoft üzleti eredményességét és a SZIE-GTK tudományos elismertségét. Ehhez a területhez kapcsolódóan a FreeSoft csoport konkrét kutatási projekteket indított a Kar (IK)2 Innovatív Iparágak Kutatóközpontjában. 1.2.2. Projekt indult a forgalmi vonatközlekedés információs rendszere megvalósítására a MÁV-nál A "MÁV Zrt. Forgalmi vonatközlekedési információs rendszer megvalósítása" tárgyában indított közbeszerzési eljárás nyertes ajánlattevője a Funkwerk Information Technologies GmbH. (Kiel, Németország), amelynek a szerződés teljesítéséhez a közbeszerzés értékének 10%-át meghaladó mértékben igénybe venni kívánt nevesített alvállalkozója a FreeSoft. A másfél év átfutási idejű projekt keretében, az interoperabilitás uniós jogszabály előírásainak megfelelően, a többszereplős vasúti közlekedési piac kiszolgálására átfogó, valamennyi vonat forgalomirányítását támogató informatikai rendszer kerül megvalósításra, a MÁV Zrt. teljes pályahálózatán. A projekt sikeres lezárását követően, további egy évig feladat lesz a kifejlesztett alkalmazói programrendszer követése, terméktámogatás biztosítása is. A nyertes ajánlat vállalási díja 932.823.201 Ft + ÁFA, amelyből a FreeSoft várható részesedése 20%, amelyből 81 millió forint a 2010-es pénzügyi évben realizálódott. 1.2.3. Partnerségi megállapodás az SAP Hungary Kft-vel 2010. március 3-án az SAP Hungary Kft. és a FreeSoft Nyrt. bejelentették, hogy együttműködési megállapodást kötöttek az SAP partneri programján belül. Így a FreeSoft az SAP teljes termékportfólióját értékesítheti a magyar piacon. 1.2.4. Sikeres K+F pályázat A FreeSoft Nyrt. Leányvállalata, a HUMANsoft Kft. 2010.04.19-én K+F pályázatot nyert el a Gazdaságfejlesztési Operatív Program keretében. A HUMANsoft Kft. sikeres kutatásfejlesztési pályázatának címe a "Komplex nemzetközi vállalatirányítási rendszer mezőgazdasági célú szolgáltatásokat megvalósító speciális illesztési protokolljainak fejlesztése". A projekt teljes költségvetése 430.892.000 Ft, amelyhez 278.270.054 Ft összegű, visszatérítési kötelezettség nélküli támogatást nyert el a pályázó HUMANsoft Kft. A projekt megvalósításának várható befejezése 2012. január. 1.2.5. A HUMANsoft 2010. augusztus 1-től csatlakozott a Szilícium Mező Regionális Informatikai Klaszterhez A debreceni székhelyű Szilícium Mező Regionális Informatikai Klasztert alkotó vállalatok és intézmények több éves együttműködésük eredményeként 2008. nyarán 21 taggal hozták létre szervezetüket, mely azóta 10 új taggal bővült. A klaszter, amelynek a Debreceni Egyetem a gesztora, olyan terepet biztosít tagjainak, amelynek segítségével fejlesztési, innovációs tevékenységük még sikeresebb lehet. Az informatikai vállalkozások egyetem közelébe történő telepítésével, az egyetemi tudásbázis intenzív felhasználásával el kívánják érni azt a kritikus tömeget, amely a régiót az informatikai piac jelentős tényezőjévé teszi. A fejlesztések hatására – terveik szerint – Debrecen az ország második ICT pólusává válhat.



A Szilícium Mező Regionális Informatikai Klaszter az elmúlt időszakban a közvetlen szakmai együttműködések bővítése mellett sikeresen pályázott Európai Uniós forrásokra. Ennek eredményeként a tagok közötti kooperáció magasabb szinten valósulhat meg. A pályázati lehetőségek segítségével megalapozható a közös termelő és szolgáltató tevékenység, melynek révén piac (export) képes ICT termékek közös kutatása, fejlesztése, gyártása, értékesítése indulhat el Debrecenben és a régióban egyaránt, fokozatosan kiépülhet az egyetem körül illetve a régióban a Szilícium Mező. A Szilícium Mező fő célkitűzése egy olyan - a régió anyagi és szellemi erőforrásaira támaszkodó - informatikai komplexum létrehozása, ahol az ötletek megjelenésétől kezdve, a kutatáson keresztül a termelésig és az értékesítés támogatásáig a teljes innovációs lánc megvalósulhat. A létrejövő informatikai vonzáscentrum lehetővé teszi az egyetemi illetve a gazdálkodó szférában elkülönülten meglévő tudás egyesítését, a létrejövő szinergiahatások üzleti hasznosítását a foglalkoztatás regionális növelése, a magasabb jövedelemtermelés valamint a térség hosszú távon fenntartható versenyképességének biztosítása érdekében. Emellett segíti az élhetőbb környezet kialakítását és a lakosság életminőségének növelését. A régió a Szilícium Mező létrehozásával napjaink egyik legdinamikusabban fejlődő iparágának világszínvonalú központjává válik. 1.2.6. Külföldi megrendelések A 2010-es pénzügyi évben az anyavállalat sikerrel próbálkozott külföldi megrendelések megszerzésével, amellyel egyrészt a beszűkült magyar ICT piac kieső árbevételét tervezik pótolni, másrészt, hosszabb távon biztos bevételi forrást remélnek a cégcsoport üzleti tevékenységének folyamatos finanszírozásához. A külföldi szerződésállomány bevétele várhatóan - a 2011. üzleti évben fog realizálódni, ezért a projektek finanszírozásának biztosítására zártkörben történt kötvénykibocsátást hajtott végre a Társaság. 1.2.7. Kötvény kibocsátás A FreeSoft Nyrt. nagyobb volumenű (elsősorban külföldi) projektjei finanszírozására 2010. május 10-i zárással az Equilor Befektetési Zrt. közreműködésével zártkörben kötvényt bocsátott ki. A FreeSoft 2011/B jelű kötvény össznévértéke 300 millió forint, futam- és kamatozási ideje: 2010. május 10.-tól 2011. május 31.-ig tart. A kötvények évi 10 % kamatozásúak, a tőketörlesztés és a kamatfizetés egy összegben, a 2011. május 31-i lejáratkor lesz esedékes. A kötvények a tőzsdén kívüli piacon szabadon adhatók-vehetők. A kötvény jellemzői: A kötvény elnevezése: FreeSoft „B” projektfinanszírozást támogató kötvény (KELER: FreeSoft 2011/B kötvény) A kötvény típusa: Névre szóló, dematerializált kötvény A kötvény ISIN kódja: HU0000345715 A kibocsátott össznévérték: 300.000.000,-Ft, azaz háromszáz-millió forint A kötvényt a kibocsátást követően teljes névértékben lejegyezték.



1.3. Alkalmazkodás a piaci helyzethez, hatékonyságnövelő intézkedések A Társaságnál a tárgyévben tovább folytatódott a működés költséghatékonyabbá tétele, a veszteséges tevékenységek leépítése, a gazdaságosabb működés érdekében a szervezeti és személyi változások véghez vitele, a cégcsoporton belüli szinergiák hatékonyabb kihasználása. Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek annak érdekében, hogy a tagvállalatok és a cégcsoport is pozitív eredménnyel zárta a 2010. évet. A piaci körülmények miatt, ott ahol nem tudtuk az árbevételt a terveknek megfelelően növelni, a költségeket, azon belül is elsősorban a személyi jellegű költségeket csökkentettük olyan szintre, hogy a tagvállalatok külön-külön is, és ily módon a cégcsoport konszolidáltan is, pozitív adózás előtti eredményt tudjanak elérni. A 2008-ban kezdődött világgazdasági válság, az informatikai piacon tevékenykedő cégcsoportot, továbbra is hátrányosan érintette. A magyarországi gazdasági folyamatokat továbbra is lényegesen befolyásolták a politikai tényezők, melyek erőteljesen hatnak a gazdasági folyamatokra, és egyúttal politikai-társadalmi feszültségeket okoznak. A beruházások tekintetében, az állami szférát még mindig a kivárás jellemzi. Az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás) továbbra sem kezdődtek el, pedig az informatikai vállalkozások ettől nagy állami megrendeléseket reméltek. A tárgyév gazdálkodását tovább nehezítette, hogy 2010 a parlamenti és az önkormányzati választások éve volt, aminek következtében a kormányváltás, valamint a közigazgatásban bekövetkezett váltás miatt, az állami-, és önkormányzati beszerzések hónapokra teljesen leálltak, az elfogadott teljesítések újra validálásra kerültek, a befogadott számlák kifizetése pedig, jócskán határidőn túl történt meg. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft - ismét - egy igen eseménydús évet. Mindezen üzleti aktivitás, napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket, és áldozatokat kívánt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt. Köszönet illeti továbbá befektetőinket, hogy ilyen helyzetben és eredmények mellett is bizalmat szavaztak nekünk, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósítását, a cég életben tartását, az elhúzódó válság túléléséhez szükséges anyagi és erkölcsi háttér biztosítását, az ő hathatós támogatásuk nélkül nem tudtuk volna biztosítani.



2.

ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe három hazai 100 %-os tulajdonú leányvállalat tartozik. A HUMANsoft megvásárlásával a konszolidációs körbe bekerült egy társult vállalat is (Consec Kft.), amely adatainak konszolidálásától, a cég forgalmának és súlyának elenyésző volta miatt eltekintünk.

2.1.

Befektetői információk

2.1.1. Cégadatok A cég neve:

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.)

Cégforma:

Nyilvánosan működő részvénytársaság

Székhelye:

1037 Budapest, Montevideo u. 8.

Telephelye:

1119 Budapest, Etele út 57.

Fiók telepei:

8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2,

Cégjegyzékszáma:

01-10-044993

Adószáma:

12011069-2-41

Statisztikai számjele:

12011069-6209-114-01

Alaptőke:

1.880.000.000,- Ft

Alakulás ideje:

1995. január 8.

Átalakulás ideje:

2004. április 2.

Tőzsdei bevezetés dátuma:

2004. szeptember 22.

A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR ’08) szerint: 1820’08 2620’08 2823’08 3320’08 4651’08 4741’08 4742’08 5811’08 5812’08 5813’08 5814’08 5821’08 5829’08 5920’08 6201’08

Egyéb sokszorosítás Számítógép, perifériás egység gyártása Irodagép gyártása Ipari gép, berendezés üzembe helyezés Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme Telekommunikációs termék nagykereskedelme Könyvkiadás Címtárak, levelező jegyzékek kiadása Napilap kiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Számítógépes játék kiadása Egyéb szoftver kiadás Hangfelvétel készítése, kiadása Számítógépes programozás



6202’08 6203’08 6209’08 6311’08 6312’08 6420’08 6820’08 6920’08 7010’08 7021’08 7022’08 7219’08 7320’08 7490’08 7733’08 7830’08 8532’08 8551’08 8552’08 8559’08 8560’08 9511’08

Információ-technológiai szaktanácsadás Számítógép-üzemeltetés Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység) Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás Világháló-portálszolgáltatás Vagyonkezelés (holding) Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli, Könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Üzletvezetés PR kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Piac-, és közvélemény kutatás Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Irodagép kölcsönzés (beleértve számítógép) Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás Szakmai középfokú oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés Máshova nem sorolt, egyéb oktatás Oktatást kiegészítő tevékenység Számítógép, -periféria javítása

2.1.2. Részvényinformációk Részvények típusa:

névre szóló törzsrészvény, dematerializált

Részvények névértéke:

1.000 Ft/db

Részvények darabszáma:

1.880.000 db

Részvények ISIN kódja:

HU 0000071030

Részvények sorozata:

„A”

Részvények sorszáma:

0000001 – 1880000

Árfolyam (2010.12.31):

2.020,- Ft/db

P/E (2010.12.31.)

43

Egy részvényre jutó adózott eredmény:

47 Ft

2.1.3. Cégvezetés Igazgatóság:

Felügyelő Bizottság:


Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató Barát Szabolcs az igazgatóság tagja dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán az igazgatóság tagja 2010.04.15-ig dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán 2010.04.15-től


Kovácsics Iván 2010.07.28-ig Kovácsics Éva 2010.07.28-tól Dr. Némethi Gábor 2010.07.28-tól Audit Bizottság:

dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán 2010.04.15-től Kovácsics Iván 2010.07.28-ig Kovácsics Éva 2010.07.28-tól Dr. Némethi Gábor 2010.07.28-tól

Vezérigazgató:

Eck Ilona

Könyvvizsgáló

Mantax Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1034 Budapest, San Marco u. 6-8/a. Nyilvt. sz: 000870) Czene Győző (kamarai tagsági száma 000140) bejegyzett könyvvizsgáló

2.2. A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A FreeSoft-ot megalakulásától (1990) töretlen növekedés jellemezte, amelynek csúcspontja volt a Társaság 2003-as, FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. néven való részvénytársasággá alakulása, 2004-ben pedig középméretű magyar vállalatként ebben az évben egyedülálló módon – a Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetése. A nyilvános részvénykibocsátást még két, zártkörű tőkeemelés követte, 2007. október 27, illetve 2008. április 14. dátummal. A zárt körben kibocsátott részvények tőzsdei bevezetésére 2008. március 17-én, illetve 2008. augusztus 27-én került sor. A stratégia megvalósításában a pénzügyi eredmények mellett, a technológiai portfólió tisztítása, a vállalat szervezeti átalakítása is meghatározó szerepet játszott. A 2008 őszén bekövetkezett, világgazdasági válság úgy anyavállalati, mint cégcsoport szinten, tovább éreztette hatásait, az előző pénzügyi évekhez képest, de a tervekhez viszonyítva is folyamatos árbevétel visszaesést okozott. Az államigazgatási piac lehetőségeinek elmúlt években bekövetkezett szűkülése, leginkább az anyavállalatot érintette, de az egész cégcsoport üzleti tevékenységére rányomta bélyegét. A 2010-es kormányváltás, valamint a közigazgatásban bekövetkezett váltás miatt, az állami-, és önkormányzati beszerzések hónapokra teljesen leálltak, az elfogadott teljesítések újra validálásra kerültek, a befogadott számlák kifizetése határidőre nem történt meg, ami nemcsak az árbevételi terv teljesítését lehetetlenítette el, hanem a finanszírozásban is komoly gondokat, előre nem látott finanszírozási veszteségeket (hitelkamatok) okozott. A piaci körülményekre igyekeztünk folyamatosan reagálni, az árbevételi tervhez képesti elmaradást a költségek csökkentésével próbáltuk ellensúlyozni, azon belül is elsősorban a személyi jellegű költségeket csökkentettük olyan szintre, hogy a tagvállalatok külön-külön is, és ily módon a cégcsoport konszolidáltan is, pozitív adózás előtti eredményt tudjanak elérni.

2.3. Ügyfélközpontú vállalati kultúra Az akvizíciókkal szakembergárdánk létszámának jelentős növekedése, az üzleti tevékenységhez legjobban illeszkedő vállalati struktúra kialakítása, leányvállalatok alapítása, és vásárlása tevékenységünk sokrétűbbé és specializáltabbá válását eredményezte. Dinamikus fejlődésünk a FreeSoft több mint 20 éves működése során felhalmozott tudás összegyűjtésének, feldolgozásának és megőrzésének egy újfajta, jól strukturált és 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


szabályozott formáját tette szükségessé. A szoftverfejlesztés során megszerzett tapasztalatokat és eredményeket éppen ezért fejlett tudásmenedzsment alkalmazásával dokumentáljuk és kamatoztatjuk újabb projektjeinkben. Mindez hozzásegít bennünket a vevői igények minél komplexebb feltárásához, megértéséhez és magas színvonalú kiszolgálásához. Sok éve fennálló üzleti kapcsolataink bizonyítják, hogy ügyfélközpontú megközelítésünk megrendelőink és partnereink körében is elégedettséget vívott ki. Dinamikus fejlődésnek – sajnos – gátat szabott a 2008 őszén bekövetkezett, és a 2009-2010. években is folytatódó világgazdasági válság, amely következtében pénzügyi lehetőségeink beszűkültek, de az „ügyfélközpontú vállalati struktúra” fenntartására továbbra is nagy hangsúlyt helyezünk. A hatékony belső kommunikációnak, a dolgozói információs rendszer működtetésének, a humánerőforrás menedzsmentnek köszönhetően napjainkra sikerült olyan egyedi vállalati kultúrát kialakítanunk, amely a kisvállalati hagyományokat őrző, barátságos, családias légkört a multinacionális cégek eredmény, és teljesítményorientált környezetével ötvözi, mindkét világból a legjobbat megtartva

2.4. A FreeSoft Nyrt. jelenlegi helyzete Az anyavállalat szakmai kompetenciaközpontokba, a cégcsoport anya-leány alá-fölé rendeltségi hierarchiában, csoport-struktúrába szervezve végzi üzleti tevékenységét. Anyavállalat szakmai kompetenciái • Szoftverfejlesztés • Dokumentum-, és iratkezelés, csoportmunka, tartalom-menedzsment (ECM) • Integrált üzleti alkalmazások bevezetése, fejlesztése, üzleti tanácsadás, üzleti intelligencia, tervezés Leányvállalatok • HUMANsoft Kft. (Budapest) • Axis Consulting 2000 Kft. (Székesfehérvár) • BankSoft Kft. (Budapest) Az anyavállalat a csoport irányításán túl, az alábbi szakmai kompetencia központokba szervezett módon üzleti tevékenységet is végez. 2.4.1. Ügyfélspecifikus, egyedi üzleti alkalmazások fejlesztése (szoftverfejlesztés) Tevékenysége specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása. Ez a terület, a FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a szoftverfejlesztés szinte minden projektünkben megjelenik. 1990 óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, ORACLE és egyéb relációs adatbázis-kezelővel. 2.4.2. Dokumentum-, és iratkezelés, csoportmunka, tartalom-menedzsment (ECM) Tevékenysége egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. A terület legfőbb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM) területen rugalmas, költséghatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


Saját fejlesztésű termékünk a Contentum alkalmazáscsomag Magyarországon elsőként szerezte meg a 24/2006 BM-IHM-NKÖM rendelet követelményeinek kibővített teljesítéséről szóló tanúsítványt, amely elengedhetetlen a közfeladatokat ellátó szervezeteknél a jogszabályi kötelezettségnek történő megfelelőség szempontjából. A termék platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány száz irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. A Contentum termékcsalád a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését is teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar jogszabályoknak (levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál. 2.4.3. Integrált üzleti alkalmazások bevezetése, fejlesztése, üzleti tanácsadás, üzleti intelligencia, tervezés Tevékenysége az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás. A terület feladatkörébe tartozik az ORACLE Üzleti Alkalmazások (EBS) pénzügyi-, logisztikai-, és egyéb üzleti folyamatokat (karbantartás, ingatlangazdálkodás, stb.) támogató moduljainak bevezetése, továbbá az ORACLE üzleti intelligencia (BI) termékeire (OFA, DBI, EPB) és a Cognos termékcsaládra épülő ún. „üzleti intelligencia” illetve vezetői információs rendszer megoldások szállítása. A terület cégcsoporton belül együttműködik az Axis-sal az általa képviselt Cognos termékek értékesítésében, valamint fővállalkozóként működik közre az üzleti intelligencia területen megvalósítandó komplex megoldások kivitelezésében. 2.4.4. Leányvállalatok HUMANsoft Elektronikai Kft. A HUMANsoft Kft. két évtizede (1989-ben) megalakult informatikai fejlesztő, nagykereskedelmi és szolgáltató vállalat. 2007. októberében került a FreeSoft Csoporthoz. Tevékenysége meghatározóan számítógép, periféria és szoftver nagykereskedelem, de emellett jelentős az IT-üzemeltetési és szolgáltatási (services) tevékenysége is. Axis Consulting 2000 Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a Cognos üzleti intelligencia termékek bevezetésével foglalkozó vállalkozás. A magyar TOP 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég. BankSoft Kft. A BankSoft Kft. 1989-ben alakult, és 2008. áprilisában került a FreeSoft Csoporthoz. 20 éves tapasztalattal, kiterjedt megrendelői körrel rendelkezik a pénzintézeti fejlesztések, kötelező jelentésszolgálat, szoftverfejlesztés, bevezetés és support területén.

2.5. Üzleti év Az üzleti évet a Társaság január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi.



2.6. Önálló cégjegyzésre jogosultak Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke Eck Ilona az Igazgatóság tagja, vezérigazgató

2.7. A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Belföldi leányvállalatok HUMANsoft Kft. Axis Consulting 2000 Kft. BankSoft Kft.

Cím 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 1037 Budapest, Montevideo u. 8.

Tulajdoni hányad 100,00% 100,00% 100,00%

Cégjegyzékszám 01-09-062054 07-09-008333 01-09-061864

2.8. A konszolidált jelentés kiemelt mutatószámai Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bruttó haszon (gross margin) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Üzleti eredmény (EBIT) Adózott eredmény (PAT) Mérleg szerinti eredmény(BSNPF) Létszám* Egy főre jutó nettó árbevétel*** Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) P/E mutató* Egy részvényre jutó EBITDA** Adózott eredmény (EPS)** Saját tőke** * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve


ezer Ft-ban Változás +/2010.12.31 2009.12.31 %-ban 8 292 398 7 896 934 5,01% 2 998 632 2 962 965 1,20% 168 933

5 852

84 705 87 949 87 949 268 31 380

-94 233 -133 667 -133 667 282 26 750

2 020 2 099 43

2 044 2 009 -29

-1,17% 4,48% n.a.

90 47 1 472

3 -71 1 425

2786,76% n.a. 3,28%

2786,76% n.a. n.a. -4,96% 17,31%


3.

A FreeSoft Nyrt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi jelentése a 2010. december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évről

3.1. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i IFRS szerinti konszolidált mérlege 2010.12.31 Pénzeszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Készletek Forgóeszközök összesen Tárgyi eszközök Immateriális javak Aktivált hitellehívási költségek Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Befektetett eszközök összesen Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Látens adókötelezettség Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Hosszú lejáratú hitelek és kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

144 927 2 387 721 268 878 10 823 1 081 728 3 894 077 39 629 80 549 0 66 363 1 099 206 387 321 1 673 068 1 137 758 976 326 321 468 253 11 050 306 544 2 753 399 47 000

e Ft-ban Változás +/2009.12.31 %-ban 133 409 8,63% 1 585 541 50,59% 195 780 37,34% 29 908 -63,81% 884 131 22,35% 2 828 769 37,66% 80 788 -50,95% 106 306 -24,23% 0 n.a. 58 568 13,31% 1 099 206 0,00% 386 726 0,15% 1 731 594 -3,38% 794 351 43,23% 538 153 81,42% 271 973 18,20% 253 0,00% 14 200 -22,18% 164 530 86,31% 1 783 460 54,39% 98 121 -52,10%

47 000

98 121

-52,10%

NETTÓ ESZKÖZÖK Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Konszolidációs különbözet SAJÁT TŐKE Külső tagok részesedése

2 766 746 1 880 000 1 074 500 -188 067 313 0 0 2 766 746 0

2 678 782 1 880 000 1 074 500 -275 703 0 0 -15 2 678 782 0

3,28% 0,00% 0,00% n.a. n.a. n.a. n.a. 3,28% n.a.

Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen:

2 766 746

2 678 782

3,28%



3.2. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i IFRS szerint konszolidált eredménykimutatása Megnevezés

2010.12.31

Bevételek

2009.12.31

e Ft-ban Változás +/%-ban

8 736 205

8 215 040

6,34%

- ebből: Értékesítés nettó árbevétele

8 292 398

7 896 934

5,01%

ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások

5 737 573

5 252 075

9,24%

Bruttó haszon (gross margin)

2 998 632

2 962 965

1,20%

Anyagjellegű ráfordítások

1 277 243

1 197 879

6,63%

Személyi jellegű ráfordítások

1 458 407

1 649 021

-11,56%

94 049

110 213

-14,67%

168 933

5 852

Értékcsökkenés

84 228

100 085

Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT)

84 705

-94 233

n.a.

Pénzügyi eredmény

-2 896

-78 001

n.a.

Adózás előtti eredmény (PBT)

81 809

-172 234

n.a.

1 655

6 133

-7 795 87 949 87 949

-44 700 -133 667 -133 667

Egyéb ráfordítások Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA)

Társasági nyereségadó

2786,76% -15,84%

-73,01%

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék Látens és halasztott adó kötelezettség/követelés Adózott eredmény (PAT) Mérleg szerinti eredmény(BSNPF)

n.a. n.a. n.a.

3.3. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i saját tőke változásának kimutatása Megnevezés Egyenleg 2009. december 31-én Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet 2010. évi adózott eredmény Egyenleg 2010. december 31

Jegyzett tőke

1 880 000

Tőketartalék

Lekötött Eredmény- Konszolidációs tartalék tartalék különbözet

1 074 500

-142 036

-15

-133 667

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke Külső külső tulajdonosok tulajdonosok részesedése nélkül 0

Összesen

-133 667

2 678 782

133 667

0

0

0

0

2 678 782

0 15

1 880 000

1 074 500


313

-313

313

-276 016

0

15

15

87 949

87 949

87 949

87 949

2 766 746

0

2 766 746


3.4. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i Cash Flow kimutatása Sorszám

A tétel megnevezése

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Működésből származó cash flow Adózás előtti eredmény Pénzügyi ráfordítások (nettó) Tárgyi eszköz kivezetésből származó veszteségek/nyereségek Eredményrészesedés társult vállalatokban Értékcsökkenés Értékvesztések Egyéb módosító tételek Vevő és egyéb követelések növekedése/csökkenése Készletek növekedése/csökkenése Egyéb pénzügyi eszközök növekedése/csökkenése Szállítói és egyéb kötelezettségek növekedése/csökkenése Egyéb pénzügyi kötelezettségek növekedése/csökkenése Működésből termelt pénzeszközök Fizetett kamatok Fizetett társasági adó

16.

Működésből származó nettó pénzeszköz

35.

Beruházási cash flow Értékpapírok vásárlása Értékpapírok eladása Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Jogdíjak és egyéb beruházásból származó bevételek Kapott osztalék Beruházási eszközök vásárlása Befektetési célú ingatlanok vásárlása Beruházási eszközök eladása Immateriális javak vásárlása Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Beruházási tevékenységből származó nettó felhasznált/termelt pénzeszköz Finanszírozási cash flow Törzsrészvények kibocsátása Törzsrészvények visszavásárlása Kapott hitelek és kölcsönök Fizetett hitelek és kölcsönök Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységből származó nettó felhasznált/termelt pénzeszközök Pénzeszközök nettó növekedése/csökkenése

36. 37. 38.

Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege (2009.12.31) Külföldi devizában nyilvántartott pénzeszközök árfolyamváltozása Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege (2010.12.31)

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.


Adatok ezer Ft-ban 2010.12.31 Konszolidált

-

81 809 70 247 949

-

84 228 5 600 26 734 802 180 197 597 73 098 343 407 188 359 273 440 78 869 7 806

-

360 115

-

595

-

5 726

-

31 823

-

20 819 28 636 95 100

-

34 504

387 052

387 052 -

7 567

-

163 317 19 396 155 750


4.

A FreeSoft Nyrt. 2010. évi IFRS szabványok szerint konszolidált jelentésének kiegészítő melléklete

4.1. A jelentés készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft.-re, az Axis Consulting 2000 Kft.-re és a BankSoft Kft.-re. A FreeSoft Nyrt. az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló Készítési Szabványok) szerint konszolidálta 2010 évi cégcsoport szintű adatait.

4.2. Alkalmazott alapelvek 4.2.1. A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás nem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os mértékben tulajdonolt Consec Kft. konszolidálására a forgalmi és a tőkeadatok szintjének elhanyagolható mértéke miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja. 4.2.2. A Jelentés devizaneme, devizanemek közötti átváltás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. 4.2.3. Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill vagy badwill a mérlegbe bekerül, az alábbiak szerint:

−

Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el.

−

Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli.

4.2.4. Lejáratig tartott értékpapírok A tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír-befektetések a kötés napján, bekerülési értéken kerülnek könyvelésre. 4.2.5. Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor, az értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg.



4.2.6. Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el. 4.2.7. Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. 4.2.8. Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok:

a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; Gépek és berendezések: 3-7 év alatt; Járművek: 5 év alatt; Szellemi termékek (szoftverek): 2-3 év alatt; Üzleti vagy cégérték (Goodwill): nem számolható el értékcsökkenés; 100 ezer forint egyedi értékű eszközök: azonnali leírás.

4.2.9. Lízing A cégcsoportnál pénzügyi és operatív lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként. 4.2.10. Saját előállítású immateriális javak (szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor:

•

az eszköz egyedileg azonosítható;

•

valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik;

•

az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek.

4.2.11. Készletek A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik.



4.2.12. Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik. 4.2.13. Becslések A Jelentés készítésénél becslést a Cégcsoport nem alkalmazott.

4.3. Kiegészítések a Jelentés fő táblázataihoz 4.3.1. Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége 2010. évben tíz szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható. A kompetenciaközpontok nettó árbevételét és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát a következő táblázat tartalmazza: FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása HW értékesítés Üzleti alkalmazások bevezetése Egyedi fejlesztések SW értékesítés ECM Szolgáltatás IT üzemeltetés Fővállalkozás Szerviz alkatrészek Üzleti tanácsadás Egyéb Nettó árbevétel összesen:

Nettó árbevétel eFt

Megoszlás %-ban

4 590 996 359 745 783 032 825 886 110 270 251 749 661 965

55% 4% 9% 10% 1% 3% 8%

405 461 169 773 105 920 27 601 8 292 398

5% 2% 1% 0% 100%

A HUMANsoft Kft. cégcsoporthoz csatlakozása óta a legerősebb terület a HW értékesítés, ami a konszolidált nettó árbevétel 55%-át (2009. évben 45%) adta. Továbbra is komoly erőssége a Cégcsoportnak az üzleti alkalmazások, vezetői információs rendszerek bevezetésével, és támogatásával foglalkozó üzletág. A megrendelések csökkenése következtében a terület 2010. évi árbevétele 25%-kal esett vissza, de a cégcsoport árbevételének még így is 4%-át adta. A Cégcsoport tevékenységében évek óta meghatározó fő erősség a szoftverfejlesztési terület. Az üzletág árbevétele a tevékenység 9%-át fedi le. Saját fejlesztésű Contentum termékünk fejlesztése, bevezetése, ügyféltámogatása a feladata a tartalom- és iratkezelési, irodaautomatizálási (Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág) területnek. Az üzletág árbevétele az állami megrendelések jelentős beszűkülése miatt a tárgyévben tovább csökkent, részesedése a Cégcsoport 2010. évi árbevételéből 1 %-ra esett vissza. Egyre nagyobb igény jelentkezik az IT üzemeltetési szolgáltatás iránt, bevétele, az előző évhez képes közel tízszeresére növekedett, a Cégcsoport árbevételéből 8%-kal részesedett. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


A Társaságnak 2010. évben csak az Európai Unió tagállamaiból volt export árbevétele. Nettó árbevétel eFt

Régiók árbevétel-megoszlása

Megoszlás %-ban

Európai Unió

283 719

3,42%

Európai Unión kívüli európai ország

-

-

Belföld

8 008 679

96,58%

Összesen

8 292 398

100,00%

A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva 5,01%-os növekedést mutat. 2010 eFt

Nettó árbevétel alakulása

2009 eFt

Belföldi értékestés árbevétel

8 008 679

7 687 965

Exportértékesítés árbevétele

283 719

208 969

8 292 398

7 896 934

Nettó árbevétel összesen:

E növekedés annak köszönhető, hogy a válság évei alatt a vevők által elhalasztott eszközbeszerzések tovább már nem voltak elodázhatóak, az elavult gépeket cserélni kellett. A BankSoft Kft. hardverforgalmazási tevékenysége 2009. évtől a HUMANsoft Kft-hez került átcsoportosításra, ahol éves szinten közel 140-150 millió forintos nettó árbevétel növekedést jelentett. E piacbővülés és a piaci folyamatokban bekövetkezett változások a HUMANsoft részére éves szinten 28%-os árbevétel növekedést hoztak. Természetesen az átcsoportosítás következtében a BankSoft árbevétele is csökkent, de nem olyan mértékben, mint amit a tevékenység kiesés indokolt volna. A válság az Axis Consulting 2000 Kft. lehetőségeit is szűkítette, itt 13%-os nettó árbevétel csökkenés következett be. A Cégcsoport belföldi értékesítése 4,2%-kal növekedett 2009. évhez képest. A Cégcsoport a piac bővítése érdekében külföldi lehetőségeket tárt fel, melynek eredményeképpen a külföldről származó árbevétele 36%-kal bővült. 4.3.2. Anyagjellegű költségek Anyag jellegű költségek

2010 eFt

2009 eFt

Anyag költségek 269 422 296 988 Igénybe vett szolgáltatások értéke 964 293 865 422 Egyéb szolgáltatások értéke 43 528 35 469 Eladott áruk beszerzési értéke 4 507 497 3 759 519 Eladott (közvetett) szolgáltatások értéke 1 230 076 1 492 556 Anyag jellegű költségek összesen 7 014 816 6 449 954 A gazdasági válság negatív hatását csak a költségek lefaragásával, takarékos gazdálkodással lehet mérsékelni, ellensúlyozni. A cégcsoport tagvállalatai 2008. év IV. negyedévétől szigorú 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010


költségcsökkentést indítottak, s ez jellemezte a 2010. év gazdálkodásukat is. Az anyagjellegű költségek 8,8%-os növekedése ennek ellent mondani látszik, de ha hardver kereskedelem fellendüléséhez kapcsolódó ELÁBÉ növekedést kiszűrjük, az anyagjellegű költségek 6,8%-os csökkenése válik megfigyelhetővé. 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

2010 eFt

2009 eFt

Bérköltség 1 031 151 1 135 748 Személyi jellegű egyéb kifizetések 117 778 131 725 Bérjárulékok 309 478 381 548 Személyi jellegű ráfordítások összesen 1 458 407 1 649 021 A cégcsoport 2010. december 31-i záró létszáma 14 fővel (-5%) alacsonyabb az egy évvel korábbinál, átlaglétszámban 31 fő (-10,5%) a csökkenés. A személyi jellegű ráfordítások változásában ez jól érzékelhető (-11,56%). 4.3.4. Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi eszközök állományát az alábbi tábla mutatja: Pénzügyi eszközök Lejáratig tartott államkötvények Diszkontkincstárjegyek

2010 eFt

2009 eFt 0

0

10 823

208

Részvények

29 700

Pénzügyi eszközök összesen

10 823

29 908

4.3.5. Vevőkövetelések A vevőkövetelések 2010. évi 1.913.206 eFt-os záró állománya 38%-kal magasabb a 2009. év végi szintnél. Ez az év végi keresleti dömping következménye, az év utolsó hónapjaiban, jelentősen nőtt a hardverek iránti kereslet. Az év végi vevőállományt növelte a decemberben átadott, de ki nem fizetett nagyobb projektek értéke is. 4.3.6. Egyéb követelések és aktív elhatárolások Az általános gazdasági visszaesés ellenére az előző évi adatok alapján fizetett adóelőlegek jelentős túlfizetést eredményeztek. A halasztott fizetés soron található érték olyan részvény-értékesítés összege, amely halasztott fizetéssel történt, és jelen beszámoló készítéséig már rendeződött. A szolgáltatásra adott előlegek szinte teljes egészében az irodabérleti szerződések kauciója. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközökből 91 mFt vállalatközi kölcsön, az e feletti részt dolgozói kölcsönök teszik ki. Egyéb követelések Szolgáltatásokra adott előlegek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Halasztott fizetés Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010

2010 eFt 12 669 119 331 239 184 1 478 22. oldal, összesen: 37.

Adó előleg (túlfizetés) Egyéb rövid lejáratú követelés Egyéb követelések összesen:

34 115 67 738 474 515

Az aktív elhatárolások 2010. évben 37%-kal magasabb értéket mutatnak, mint az előző évben. Nagyobb értékben húzódott át projektköltség 2011-re, a 2010. évben felmerülő költségek közül több terheli a következő évet. 4.3.7. Készletek A 2010. pénzügyi év december 31. napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza: 2010 eFt

2009 eFt

Befejezetlen termelés

580 121

529 188

Késztermék

150 151

150 151

Áruk

315 874

180 080

Anyagok

35 582

24 712

Összesen

1 081 728

884 131

Saját előállítású-, és vásárolt készletek

A HUMANsoft megnövekedett hardverforgalmát csak magasabb készletszinttel lehetett lebonyolítani. Az előző évben kiürített raktárakat is fel kellett tölteni. A készletek közül az árukészlet nőtt legdinamikusabban 75%-kal. A befejetlen termelésű készletek növekedése 9,6%-os volt. 4.3.8. Készpénz állomány A konszolidált készpénzállomány összege 2010. év végén 144.927 eFt volt. Ez 11.518 eFt-tal (8,63%-kal) több mint, 2009-ben. Alakulására a konszolidált cash flow kimutatás ad magyarázatot. 4.3.9. Ingatlan vagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét. 4.3.10. Tárgyi eszközök A Cégcsoport 2010. december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, 39.629 eFt volt; a vagyonnak csupán 1,4%-a testesül meg benne. A Cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem élőmunka-igényes.

Tárgyi eszközök

BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2009. december 31-én Növekedés

Ingatlanok Műszaki Egyéb és Befejezetlen gépek és berendezések, kapcsolódó Összesen beruházások berendezések felszerelések vagyoni értékű jogok

155 899 2 433


378 557 13 505

8 893 0

26 400

569 749

15 885

31 823


Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2010. december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg 2009. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2010. december 31-én Nettó érték

1660 -4 142

19 159 774

42 019 0

62 838 -3 368

152 530

373 677

8 893

266

535 366

148 427

344 753

2423

0

485 603

3 775 1 660

25.581 18 133 0

571

0 0 0

29 927 19 793 0

150 542

342 201

2 994

0

495 737

1 988

31 476

5 899

266

39 629

4.3.11. Immateriális javak Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (93%). A goodwillre a standardok előírása szerint értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el. A szellemi termékek a működéshez, fejlesztésekhez szükséges, nem saját előállítású szoftvereket fedik. Immateriális javak BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2009. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2010. december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg 2009. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2010. december 31-én Nettó érték

Vagyoni értékű jogok 20 293 2 170 0 22 463

Szellemi termékek 379 802 26 466 0 0 406 268

16 626 3 822

277 163 50 571 0

20 448

327 734

2 015

78 534

Goodwill

Összesen

1 099 206 1 499 301 0 28 636 0 0 0 0 1 099 206 1 527 937

0 0 0 0 0

293 789 54 393 0 348 182

1 099 206 1 179 755

4.3.12. Saját tőke A saját tőke 2010. évi változását részleteiben a Jelentés fő táblái között a saját tőke mozgástábla mutatja be. A saját tőke egy év alatt 88 millió Ft-tal (3 %-kal) nőtt a konszolidált nyereség eredményeként.



4.3.13. Céltartalékok A 11.050 eFt-os céltartalék a HUMANsoft Kft. garanciális kötelezettségeire lett képezve. 4.3.14. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a a HUMANsoft Kft. 47 mFt-os hosszú lejáratú hitele található. 4.3.15. Rövid lejáratú bankhitelek Rövid lejáratú bankhitelek igénybevételét a nagy volumenű, hosszabb átfutású projektek finanszírozása tette szükségessé, a növekedés alapvetően a HUMANsoft megnövekedett forgalmának és a FreeSoft áthúzódó nagy volumenű projektjeinek finanszírozását szolgálja. Rövid lejáratú bankhitelek FreeSoft Nyrt. projektfinanszírozó hitel HUMANsoft Kft. Axis Consulting 2000 Kft.folyószámlahitel BankSoft Kft. rövid lejáratú hitele Konszolidációs különbözet Rövidlejáratú bankhitel összesen:

2010 eFt

2009 eFt

191 594 411 954 0 0 0 603 548

180 609 303 244 0 0 1 780 485 633

4.3.16. Szállítói tartozások A szállítói tartozások év végi állománya jelentősen (43%-kal) növekedett. Szállítói tartozások Szállítói tartozások

2010 eFt 1 137 758

2009 eFt 794 351

4.3.17. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Egyéb kötelezettségek

2010 eFt

Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség

242 366 28 167 50 935

Egyéb kötelezettségek összesen

321 468

4.3.18. Átmenő passzívák Az átmenő passzívák 306.544 eFt összegéből 75.776 eFt halasztott bevétel, a K+F projektekhez kapcsolódik, 153.922 eFt a 2010. évben kiszámlázott, de 2011. évet illető bevétel elhatárolás, a fennmaradó rész a normál üzletmenethez kapcsolódó költségek elhatárolása.



4.3.19. A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDA-jához 2010 eFt

A Cégcsoport EBITDA hozama

2009 eFt

FreeSoft Nyrt. HUMANsoft Kft. Axis Consulting 2000 Kft. BankSoft Kft. Konszolidációs különbözet

-86 171 236 516 10 641 7 533 394

35 710 -63 839 19 560 13 923 498

A Cégcsoport EBITDA-ja összesen:

168 933

5 852

A Cégcsoport tagvállalatai közül 2010-ben csak a FreeSoft Nyrt. EBITDA-ja negatív. Mindhárom leányvállalat EBITDA-ja pozitív, s ez konszolidált szinten a cégcsoport EBITDA-ját is pozitív tartományba tudta tartani. A konszolidált EBITDA 168.933 eFt, jelentős fejődés az előző évhez képest. 4.3.20. Adózás A Cégcsoport 2010. évi társasági adófizetési kötelezettsége 1.655 eFt. A szoftverfejlesztői adókedvezményt időarányosan nem sikerült igénybe venni, 38.259 eFt halasztott adókövetelésünk keletkezett. Az adórendszer változása miatt az előző évek halasztott adójából jelentős összeget kellet kivezetni. A halasztott összevont (képződött és kivezetett egyenlege) adókövetelés növekedés 6.140 eFt.volt. A cégcsoport szinten számolt adófizetési kötelezettség és az egyedi cégek adókötelezettsége között 1.655 eFt látens adókövetelés mutatkozik. 4.3.21. Vezető tisztségviselők díjazása A FreeSoft Nyrt. Igazgatóságának tagjai tisztségüket díjazás nélkül látták el 2010-ben. A Felügyelő Bizottság tagjai, a 2010. évi rendes közgyűlés határozatának megfelelően részesültek díjazásban, a részükre kifizetett tiszteletdíjak összege 4.063 eFt volt. 4.3.22. Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény A Jelentés mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezésű adatokat is: Fő adatok Mérlegfőösszeg Mérleg szerinti eredmény

2010 (eFt) 5 567 145 87 949 -

2009 (eFt) 4 560 363 133 667

4.3.23. Mérlegen kívüli, jelentősebb tételek A jelentősebb mérlegen kívüli tételeket a következő táblázat tartalmazza: Mérlegen kívüli jelentősebb tételek IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig FreeSoft Nyrt. készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére Axis Consulting 2000 Kft. készfizető kezesség vállalás FreeSoft Nyrt. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010

2010 eFt 25 000 100 000 500 000 26. oldal, összesen: 37.

2010 eFt

Mérlegen kívüli jelentősebb tételek hitelkeretére KPI GVOP-3.3.3-05 azonnali inkasszó jog Magyar Államkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig Raiffeisen Bank hitelbiztosíték HUMANsoft vevőállományára Mérlegen kívüli jelentősebb tételek összesen

56 835 32 350 800 000 1 514 185

Nem számszerűsíthető: OKI Magyarország Kft.-HUMANsoft Kft. per: első fokon HUMANsoft nyert, OKI fellebbezett. FreeSoft Nyrt. - EA-Alfa Kft ellen bérleti kaució vissza nem fizetése miatt 9.387 eFt értékre per. Oracle Hungary Kft. - FreeSoft Nyrt. per el nem ismert követelés tárgyában. FreeSoft Nyrt. - ORFK elleni per több éves fejlesztői munka ellenértéke tárgyában. FreeSoft Nyrt. - HUNGUEST Zrt. Ellen jogtalan bankgarancia lehívás tárgyában

4.4. A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások A mérleg fordulónapjától (2010. december 31.) jelen dokumentum elkészítésének időpontjáig (2010. március 28.) bekövetkezett jelentősebb események:

− Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala eredményt hirdetett a TED 2010/S 177-270520 azonosító számon meghirdetett közbeszerzési eljárásban, amelynek nyertese a FreeSoft Nyrt. lett. Az Elektronikus Közigazgatás Operatív Program (EKOP) keretében kiírt, a "Civil szervezetek bejegyzésének és nyilvántartásának, valamint a csőd- és felszámolási eljárások modernizációja" című, és az EKOP-1.1.5.2008-0001 azonosító jelű kiemelt projekt keretében "27 db bírósági intézményre vonatkozóan informatikai rendszer bevezetéséhez szükséges szoftverek, fejlesztések, illetve kapcsolódó szolgáltatások és portál beszerzése, oktatással" kerül megvalósításra. A hét hónap átfutási idejű projekt keretében, olyan informatikai megoldás kerül megvalósításra, amely biztosítja a civil szervezetek bejegyzésének és nyilvántartásának, a csőd- és felszámolási eljárások folyamatainak, valamint a Legfelsőbb Bíróság és az ítélőtáblák kapcsolódó tevékenységeinek teljes körű informatikai támogatását, különös tekintettel a hivatali kapu kapcsolatra, a lajstromozásra, a szakrendszerek munkafolyamatainak automatizálására, a dokumentumtárra, a vezetői információs rendszerre, a portálra, a papír alapú dokumentumok digitalizálására, a modulok közötti interfész-, és más rendszerekkel való kapcsolatokra. A nyertes ajánlat vállalási díja 262.479.887 Ft + ÁFA, amely teljes egészében a 2011-es pénzügyi évben fog realizálódni.



4.5. A FreeSoft Nyrt. és leányvállalatainak egyedi mérlege és eredménykimutatása Ebben a részben bemutatásra kerül a FreeSoft Nyrt. és három leányvállalatának magyar számviteli elvek szerint készült egyedi mérlege és eredménykimutatása. 4.5.1. A FreeSoft Nyrt. 2010. évi mérlege és erdménykimutatása

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

2 576 285 1 099 206 18 179 1 458 900 1 060 856 616 429 386 516 29 908 28 003 100 507

adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 2 570 069 0% 1 099 206 0% 11 963 -34% 1 458 900 0% 1 340 746 26% 654 379 6% 662 307 71% 10 823 -64% 13 237 -53% 128 635 28%

Eszközök összesen

3 737 648

4 039 450

2009.12.31

2010.12.31

3 239 794 1 880 000

3 243 173 1 880 000

Változás %-ban 0% 0%

1 074 500 273 341

1 074 500 285 294

0% 4%

11 953 459 115 1 901 457 214 38 739

3 379 788 970 788 970 7 307

-72%

-100% 73% -81%

3 737 648

4 039 450

8%

A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen


2009.12.31

8%

72%


A tétel megnevezése 1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)


adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 541 722 -56% 108 644 -42% 650 366 -54% 37 950 -59% 775 -97%

2009.12.31 1 236 581 188 000 1 424 581 91 875 23 322 18 233 251 091 7 815 259 538 563 213 1 099 890 271 235 17 845 91 803 380 883 10 491 23 295 2

-

-

25 219 21 453 31 871 10 418 14 801 2 227 2 227 12 574 621 11 953

11 953

-

-

11 153 216 801 6 189 1 208 247 689 483 040 202 414 15 526 61 274 279 214 7 894 13 008 673

-39% -14% -21% -100% -56% -56% -25% -13% -33% -27% -25% -44% 33650%

94 065 134 573 36 658 97 915 3 850

n.a. 527% 15% n.a. -74%

5 5 3 845 466 3 379

-100% n.a. -69% -25% -72%

3 379

-72%


4.5.2. A HUMANsoft Kft. 2010. évi mérlege és eredménykimutatása

A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

2009.12.31

adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 106 315 -33% 74 614 -20% 27 400 -55% 4 301 16% 2 090 846 61% 348 207 74% 1 654 543 57%


158 053 92 924 61 423 3 706 1 299 949 200 333 1 051 673 47 943 75 074

88 096 109 488

84% 46%


1 533 076

2 306 649

50%

2009.12.31

2010.12.31

256 909 32 250

323 670 32 250

464 883

224 659 -

-52%

240 224 14 200 1 176 362

66 761 11 050 1 698 959

n.a. -22% 44%

101 468 1 074 894 85 605

47 000 1 651 959 272 970

-54% 54% 219%

1 533 076

2 306 649

50%



-






adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 6 771 384 18% 165 428 6004% 6 936 812 21% -100% 391 439 141%

2009.12.31 5 748 474 2 710 5 751 184 20 000 162 383 269 270 559 885 23 298 3 438 199 731 786 5 022 438 611 406 90 373 205 792 907 571 75 936 67 397 26 596

248 778 698 763 33 862 4 379 400 804 420 6 165 223 603 216 79 232 181 979 864 427 67 340 62 085 1 733

-8% 25% 45% 27% 10% 23% -1% -12% -12% -5% -11% -8% -93%

- 139 775 71 927 168 745 - 96 818 - 236 593

169 176 71 952 132 791 60 839 108 337

n.a. 0% -21% n.a. n.a.

76 76 108 261 108 261

n.a. n.a. n.a. -100% n.a.

41 500 66 761

n.a. n.a.

- 236 593 3 631 - 240 224

- 240 224

-

-


4.5.3. Az Axis Consulting 2000 Kft. 2010. évi mérlege és erdménykimutatása A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen



2009.12.31 17 778 13 711 4 067

adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 9 832 -45% 6 303 -54% 3 529 -13%

391 100 62 910 287 367

331 693 75 893 233 340

-15% 21% -19%

40 823 11 941

22 460 22 289

-45% 87%

420 819

363 814

-14%

2009.12.31

2010.12.31

138 237 30 600

140 076 30 600


93 286

107 323 313

15% n.a.

14 351

1 840

-87%

244 207 244 207 38 375

203 132 203 132 20 606

-17%

-17% -46%

420 819

363 814

-14%





adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 586 504 -10% 1 338 -93% 587 842 -13% 12 983 -3% 502 -82%

2009.12.31 655 120 17 848 672 968 13 410 2 772 7 858 41 819 3 121 115 805 160 331 328 934 229 305 22 106 75 953 327 364 11 265 13 292 41

7 931 43 325 3 001 128 676 111 023 293 956 201 940 21 737 59 347 283 024 8 640 13 706

1% 4% -4% 11% -31% -11% -12% -2% -22% -14% -23% 3% n.a.

8 295 7 281 2 304 4 977 13 272 2 117

2 001 1 961 1 354 607 2 608 66 66 2 542 702 1 840

-76% -73% -41% -88% -80% -100% n.a. n.a. -83% -32% -87%

1 840

-87%

2 117 15 389 1 038 14 351

14 351

-


4.5.4. A BankSoft Kft. 2010. évi mérlege és erdménykimutatása A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

2009.12.31

adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 182 -69% 56 -41% 106 -78% 20 0% 51 381 -4% 372 -83% 29 875 -13%


593 95 478 20 53 332 2 225 34 467 16 640 8 258

21 134 8 466

27% 3%


62 183

60 029

-3%

2009.12.31

2010.12.31

28 543 9 000

36 084 9 000


2 974 7 319

12 224 7 319

311% 0%

9 250

7 541

-18%

29 543

16 312

-45%

29 543 4 097

16 312 7 633

-45% 86%

62 183

60 029

-3%







2009.12.31 199 172 411 199 583

-

-

adatok E Ft-ban Változás 2010.12.31 %-ban 150 182 -25% 8 309 1922% 158 491 -21%

2 757

158

-94%

1 750 22 410 1 235 51 740 74 634 151 769 23 802 1 401 8 000 33 203 2 470 3 445

1 680 14 189 476 1 852 96 054 114 251 23 581 1 283 6 878 31 742 446 5 103 3 194

-4% -37% -61% -96% 29% -25% -1% -8% -14% -4% -82% 48% n.a.

11 453 2 053 2 935 882 10 571 79 557 478 10 093 843 9 250

7 107 1 030 109 921 8 028

8 028 487 7 541

-38% -50% -96% n.a. -24% -100% -100% n.a. -20% -42% -18%

9 250

7 541

-18%


5.

Független könyvvizsgálói jelentés



6.

Felelősségvállalás a 2010. éves konszolidált jelentésért A Konszolidált éves jelentés adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, a jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt. 57. §. (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a 2010. évről szóló IFRS szabványok szerint készített, „Konszolidált éves jelentés” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Budapest, 2011. március 28.

Eck Ilona Igazgatósági tag, vezérigazgató



Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és

Recommend Documents