2015.11.16.
Ált.def:
PÉNZMOSÁS MEGAKADÁLYOZÁSA
Az a folyamat, amelyben az elkövetők illegális forrásból – bcs-ből – származó vagyontárgyakat legális forrásból származónak kívánnak feltüntetni, azaz olyan tulajdonsággal ruházzák fel – származási hely, jogcím – amelyek alkalmasak arra, hogy eredetüket a hatóság elől, így a nyomozó hatóság, adóhatóság elől elrejtsék, leplezzék.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
Pénzmosás elleni küzdelem célja MEGAKADÁLYOZNI, HOGY LEGÁLIS GAZDASÁGBA BEVONULJON ÚJBÓLI FELHASZNÁLÁSÁT MÉG SÚLYOSABB BCS-K ELKÖVETÉSÉHEZ INFORMÁCIÓKAT SZEREZNI az alap bcs-ről, elkövetőkről MEGVÉDENI a pü-i szolgáltatókat, hogy azokat használják fel a pénzmosáshoz (hírnév
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
KÜZDELEM -Btk 2012. évi C. 399-400. § 1-8 szv
védelem) DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
ALAPESET:
Aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot átalakítja, átruházza, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe abból a célból, hogy - az ilyen dolog eredetét eltitkolja, elleplezze, vagy - más által elkövetett büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárást meghiúsítsa, dolog eredetét, az ilyen dolgon fennálló jogot vagy az e jogban bekövetkezett változásokat, az ilyen dolog helyének változását vagy azt a helyet, ahol az ilyen dolog található, eltitkolja, vagy elleplezi,
pénzmosás elkövetésében megállapodik? V 2 szv
B 1-5 szv DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
1
2015.11.16.
MENTESÜLÉS gondatlanságból nem tud a dolog eredetéről
hatóságnál önkéntes feljelentés elkövetés körülményeit feltárja,
V 2 szv FELTÉTEL: a bcs. előtt vagy csak részben fedezték fel xxxxx
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
A MÚLT……….
HASONLÓSÁG Áztatás Lúgosítás-mosás
Bújtatás
Centrifugálás
Integrálás
Tiszta DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
Áztatás (piszkos pénz kezelése, elhelyezése)
Életbiztosítás kötése Bankszektoron keresztül elrejtés
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
9
Elhelyezés
Tiszta DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
Lúgozás (bújtatás, rétegezés több fázison keresztül mozgatás)
Egymást keresztező és fedő vásárlások
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
2
2015.11.16.
Centrifugálás (integrálás)
JELEN
Visszautalás a gazdaságba (műkincs vásárlás, társaság alapítás)
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
KÜLFÖLD
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
14
EU
Nemzetközi szerződések
első direktíva: 91/308 EC módosították 2001/97/EC
Nemzeti szabályok nem egységesek Pénzmosás elleni küzdelemmel foglalkozó pü-i hírszerző egység= Financial Intelligence Unit (FIU) DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
Mo.
Első:
1994. évi XXIV. tv.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
2007. évi CXXXVI. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
18
3
2015.11.16.
KIKRE VONATKOZIK A TV? aki MO. területén ……………… ………………………………………………………… ……………………………………………………… ………………………………………………..
./. DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
19
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
20
átvilágítás MIKOR kötelező??? szolgáltató a kötelezettség végrehajtása érdekében a 300 e Ft-ot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni.
üzleti kapcsolat létesítésekor;
( pl: pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási
3 600 000.-Ft-ot elérő vagy meghaladó ügyleti megbízás teljesítésekor; ./.
tevékenységet folytató szolgáltató a készpénzátutalás és a fizetési számlára történő közvetlen készpénzbefizetés teljesítésekor, valamint biztosítási, biztosításközvetítői a szerződés szerint elvárt díjon felül történő készpénzbefizetés teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni. ) x
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
21
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
Fokozott ügyfél-átvilágítás ügyfél nem jelent meg személyesen az azonosítás és a személyazonosság igazoló ellenőrzése céljából. ./.
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
23
500 000.-Ft-ot elérő, illetve meghaladó összegű pénzváltás? ügyfelet valamennyi adatra vonatkozóan azonosítani és személyazonosságának igazoló ell-t elvégezni (ügyfél-átvilágítás)
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
24
4
2015.11.16.
A pénzmosással kapcsolatos bejelentési kötelezettség elmulasztása
Cég alapítása Vezető kötelezettségei
401. §
V 2 szv (KIJELÖLÉS , BEJELENTÉS, BEJELENTŐ, belső ellenőrzési rendszer, belső szabályzat, képzés) DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
25
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
A felfedés tilalma xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DR SZALAI ERZSÉBET 2015.IX.1.
27
5
